1. ELŐTERJESZTÉS KÉSZÜLT: Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2017. január 26. napján tartandó ülésére
TÁRGY: Javaslat Martonvásár Város Önkormányzata 2017. évi költségvetési koncepciójának elfogadására ELŐTERJESZTŐ: Dr. Szabó Tibor, polgármester KÉSZÍTETTE: Bíró László, gazdasági igazgató Tompa Anna, számviteli referens AZ ELŐKÉSZÍTÉSBEN RÉSZT VETT:
-
Szabó- Dr. Schmidt Katain jegyző Horváth Bálint, alpolgármester
TÁRGYALJA: Képviselő-testület Gazdasági Bizottság Humán Bizottság
TÁRGYALÁSA:
nyilvános ülésen zárt ülésen, alapja Mötv.
□ 46. § (2) a) □ 46. § (2) b) □ 46. § (2) c)
DÖNTÉS:
egyszerű többséggel minősített többséggel, alapja
Mötv. 50. § □ SzMSz …
Tisztelt Képviselő-testület! Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvényt, amelyet 2016. június 24-én hirdettek ki. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24.§ (3) bekezdése értelmében A jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig terjeszti elő. 2015. évtől az önkormányzatoknak nincs költségvetési koncepciókészítési kötelezettsége, ám az elmúlt évek tervezési gyakorlatát (a többlépcsős terv előkészítési eljárásrendet) tovább indokolt folytatni a konszenzust erősítő megalapozottság és az átláthatóság érdekében. I.
Jogszabályi előírások és a költségvetési főösszeg bemutatása
A 2017. évi költségvetési rendelettervezet előkészítéséhez a legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák: Magyarország 2017. évi központi költségvetésről szóló 2016. évi XC. törvény (továbbiakban: 2017. évi költségvetési törvény) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) A nemzeti vagyonról szóló 2011.évi CXCVI. törvény, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCV. törvény Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.), Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet, Az előzőekben felsorolt jogszabályoknak megfelelően, továbbá a Képviselő-testület költségvetést érintő rendeleteinek, határozatainak figyelembevételével készítettük el Martonvásár Város Önkormányzat 2017. évi költségvetési koncepcióját. A Mötv. 111. § (4) és az Áht. 23. § (4) bekezdésében foglalt rendelkezések értelmében a költségvetési rendeletben külső finanszírozású működési célú költségvetési hiány nem tervezhető. Mindezen szabályozóknak megfelelve, a Képviselő-testület és a martonvásári polgárok részletes és előzetes tájékoztatása érdekében a fő kiadásokat és a hozzájuk kapcsolható bevételeket arányaiban bemutató, valamint a lakosság által közvetlenül igénybevett szolgáltatásokra, városigazgatási feladatokra, fejlesztési területekre, valamint tartalékokra bontott, egyszerűsített és közérthetőbb módon összeállított költségvetési koncepciót mutatunk be a 2017. évi költségvetési rendelet előkészítése érdekében. Martonvásár Város Önkormányzata a 2017. évi költségvetési koncepciójában tervezett a) bevételi főösszegét 1.975.499 ezer forintban, b) kiadási főösszegét 1.975.499 ezer forintban, c) hiányát 0,0 forintban állapítja meg.
2
II. Indoklás Martonvásár Város Önkormányzata 2017. évi költségvetését stabil bázissal és kiegyensúlyozott tartalommal tervezheti. A 2017. évben továbbra is feladat az önkormányzat számára a működési hiány nélküli gazdálkodás pénzügyi és jogi feltételeinek erősítése, településünk további felzárkózásának, az esélyegyenlőség megteremtésének elősegítése, valamint az önkormányzat által ellátott közfeladatok és ezekhez kapcsolódó közszolgáltatások színvonalának emelése a helyi költségvetés lehetőségeihez mérten. Az önkormányzatok központi finanszírozása 2017. évben is a 2013. évtől bevezetett – a megváltozott önkormányzati feladatellátáshoz igazodó – feladatalapú támogatási rendszerben történik. Az önkormányzatok feladatainak nagyobb (és folyamatosan bővülő) részét a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (településüzemeltetés, intézményműködtetés, gyermekétkeztetés, településfejlesztés, helyi adóbeszedés, stb.) jelentik. E folyamatok a megfelelő irányítás, vezetés és koordinálás mellett a következetes és fegyelmezett gazdálkodás feltételeinek biztosítását igénylik. A helyi közügyek ellátását 2017-ben is, hasonlóan az előző évhez - az önkormányzatok jövedelemtermelő képességétől függő – az önkormányzat általános jellegű támogatása szolgálja, mely ugyanakkor hozzávetőlegesen megegyezik a 2016. évi mértékkel. A legtipikusabb településüzemeltetési feladatokat, illetve az egyéb kötelező önkormányzati feladatokat 44% mértékben támogatja az állam. Az önkormányzatok településüzemeltetési feladatainak támogatását, a 2015. évi éves önkormányzati beszámolókban a vonatkozó szakfeladaton kimutatott nettó működési kiadás átlaga alapján határozták meg, tehát sem az inflációval (bár ez továbbra is alacsony mértékű marad), sem a minimálbér emelésének 15-25%-os hatásával nem számoltak. Ugyanakkor a kormány jelenleg készülő határozatával tervezi az alacsony adóerő képességgel bíró önkormányzatok dolgozóit érintő minimálbér, illetve bérminimum emelkedését (az 5%-os járulékcsökkenés beszámítása mellett) kompenzálni. Mindezek figyelembevételével a mellékelt táblázatokban bemutatott költségvetési koncepció részleteiben az alábbi feladat struktúrát jeleníti meg, foglalja össze. 1.) A helyi polgárok által közvetlenül igénybe vett szolgáltatások kiadásai és bevételei: 1.a Városüzemeltetési alapfeladatok: A 2016. évi kiadásoknál 35%-al magasabb, 65.253 E Ft-os tervszám fedezi a hulladékgazdálkodás, út és járdakarbantartás, köztemető fenntartás, közösségi közlekedés, közvilágítás, továbbá a zöldterület kezelés és városgazdálkodás kiadásait, melyhez az állam 27.364 E Ft (42%) támogatást biztosít.
3
Itt kiemeljük, hogy a feladatot teljesítő Martongazda Nonprofit kft. dolgozóinak minimálbérét, illetve bérminimumát nem csak a 2017. évre érvényes 15-25%-os mértékkel növeltük, hanem a 2018. évtől hatályos, további 8-12%-al kiegészített, tehát 23-37%-al emeltük. Továbbá biztosítjuk a túlórafedezetet, illetve egy szerényebb mértékű premizálási (motivációs) keretet is terveztünk a kft-nél a hatékonysági, a gazdaságossági és az eredményességi mutatók növekedésének elvárása mellett. 1.b Intézmények, szolgáltatások, támogatások: A 2016. évi kiadásokkal közel megegyező, 288.958 E Ft-os tervszám fedezi a helyi polgárokat közvetlenül kiszolgáló intézményeink és a kapcsolódó szolgáltatásaink költségeit. Bár e feladatsort az állam már 85%-ban támogatja, mely támogatás főként az óvodánál koncentrálódik, ugyanakkor az óvoda költségvetése az állami támogatást 18.002 E Ft-tal meghaladja majd a 2017. évben. Ennek okait az alábbiak jelentik: Az óvoda gyermek létszáma az előző december 31-i létszámhoz képest csökkent 242 főről, 223 főre, ezen belül az SNI gyermekek létszáma 12 főről 6 főre (statisztikai létszám) csökkent. Várhatóan ebben a nevelési évben további 4 fő kap még SNI státuszt. Nem jár normatíva további 13 gyermek után, akiknek jogviszonya 2017. január 1-je után keletkezett. A nevelési év végére (május 31.) várhatóan 236 gyermek lesz, melyből várhatóan 11 gyermek lesz SNI nevelési igényű. A város- és intézményüzemeltetési feladatok vitelében a Martongazda Nonprofit Kft. 89.534 E Ft támogatás igénybevételével vesz részt, 11 feladatot, illetve költséghelyet érintően. 1.c Iskolák működtetése és működésük támogatása: 2017. évtől az állam átvállalta a köznevelési intézmények működtetését (a gyermekétkeztetés kivételével), így önkormányzatunk 49.009 E Ft költséget takaríthat meg. (a 2016. évi tervben 2.287 E Ft-tal magasabb kiadás szerepel az akkori szabályok szerinti működési kiegészítő normatíva kapcsán). Itt és az óvoda intézményünkre is kiterjedően ki kell emelnünk, hogy a gyermekétkeztetést az állam közel 100%-ban finanszírozza. Az óvoda gyermekétkeztetési finanszírozása tekintetében 2015. év szeptembertől bevezetett, az addigi kedvezményeket kiterjesztő hatású finanszírozás duplájára emelte az ingyenes étkeztetésben résztvevő gyerekek számát. Ezzel a költségeink is duplikálódtak, ám az állam ezt is 100%-ban finanszírozza. 1.d Bevételek a lakosság által igénybevett szolgáltatások ellentételezésére A 2016. évi bevételektől 14%-al több forrással biztosított feladatteljesítésből levonható következtetés, hogy a lakosság felé nyújtott szolgáltatásaink is szilárd alapokon nyugszanak, ugyanakkor ez a forrástöbblet főként az iskolák működtetésének állami
4
átvétele miatt keletkezhetett, hiszen ellenkező esetben -40.000 E Ft-tal lenne rosszabb e feladatok finanszírozása. 2.) Városigazgatási és közösségszervezési feladatok kiadásai és bevételei: 2.a Városigazgatási feladatok: A 2016. évi kiadásoknál 8%-al magasabb, 209.664 E Ft-os fedezet biztosítja a polgármesteri hivatal és szolgáltatásai, az önkormányzat és a testület, valamint a kistérségi egyéb feladatok működési költségeit. E feladatokat összességében az állam 48%-ban támogatja. A 62% állami támogatással működő polgármesteri hivatal tekintetében 13%-os növekedés van a 2016. évi, 149.626 E Ft-os költségvetéshez mérten. Ennek oka, hogy a képviselő-testület 2016. szeptember 1-től hatályos határozatával a 2006. év óta változatlan 38.650 Ft köztisztviselői illetmény és pótlékalappal számított illetménykeretet 10%-os illetménykiegészítéssel növelte, illetve itt is létesített egy motivációs alapot a hatékonysági, a gazdaságossági és az eredményességi mutatók növekedésének elvárása mellett. Itt alapvetően közrejátszott a magasabb végzettséggel és önkormányzati gyakorlattal rendelkező munkatársak megtartásának és szerzésének célkitűzése a munkaerő piaci kínálat önkormányzati szférát is érintő szűk keresztmetszete miatt. A köztisztviselői cafeteria keret a törvényi előírásoknak megfelelően változatlanul bruttó 200.000 Ft/év 2.b Kultúra, rendezvények, civilek, nemzetközi kapcsolatok: A 2016. évi kiadásoknál összességében 1%-al magasabb, 65.501 E Ft-os költségvetés alapvetően a BBK intézményünk 58.386 E Ft-os költségű működését tartalmazza. A növekedés fő oka a minimálbér emelkedése, valamint 1 fő rendezvényszervezői státusz létesítése, továbbá a város marketing feladatait segítő munkatárs polgármesteri hivataltól történő visszahelyezése. E feladatkörben teljesítjük a nemzetközi kapcsolataink ápolását és egyéb rendezvényeink megszervezését, melyek kapcsán az ezzel járó kiadásokat 3.980 E Ft összeggel viseljük. Itt nyújtunk 1.500 E Ft-os támogatást civil szervezeteink részére is. A kulturális kiadásainkat az állam 6.497 E Ft-tal támogatja. A 2017. évi rendezvényekre előzetesen 7.924 E Ft-ot különítettünk el a tartalékok között, melyet további, a MNN rendezvény jegybevételeiből származó 6.289 E Ft-tal egészítünk ki a 2016. évi pénzmaradványból. Továbbá 1.635 E Ft-ot fordítunk az egyéb, kisebb rendezvényeinkre, eseményekre.
5
2.c Sportélet támogatása és sportlétesítmény fenntartás: A 2016. évi kiadásoknál 115%-al magasabb, 22.369 E Ft összegű kiadási előirányzat az új sportcsarnok és a megújuló sportközpont közvetlen és közvetett kiadásait, az utánpótlás nevelés kiadásait és a sportegyesületek támogatását foglalja magában. 2.d Egyéb feladatok: E helyen a csatorna használati díj forgalmi adójának befizetése van tervezve 4.090 E Fttal. 2.e A városigazgatási és közösségszervezési feladatok bevételei: A 2016. évi bevételektől 2%-al alacsonyabb előirányzat alapvetően a forgalmi és vagyoni típusú adók és az egyéb adóbevételeink szolgálnak e feladatok kiegészítő fedezetéül, 236.843 E Ft-tal. Pozitív költségvetési forrásallokációt (egyben költséghatékonyságot) jelent, hogy a működési kiadási és a bevételi tervszámok pozitív egyenlegét, 31.210 E Ft-ot, 2017. évben is a fejlesztési feladatok finanszírozására tudjuk fordítani.
Költségvetési transzferek soron tervezett 212.872 E Ft-os kiadás a SZLV TKT 2016. évi támogatásánál 3%-al kisebb előirányzat, mely főként a segítő szolgálat ellátotti létszámának csökkenéséből ered. Működési tartalékként 20.000 E Ft (a 2016. évinél 490 E Ft-tal kevesebb) általános tartalék szerepel. A városigazgatási feladatok vitelében a Martongazda Nonprofit Kft. 26.966 E Ft támogatás igénybevételével vesz részt, 4 feladatot, illetve költséghelyet érintően. 3.) Felhalmozások és felhalmozási tartalékok: Beruházásokra és felújításokra 1.072.801 E Ft áll rendelkezésre a működési célú forrásainkból megtakarított 31.210 E Ft-tal együtt. E jelentős forrás egyrészt a kormány által biztosított 2016. évi támogatás 798.743 E Ft-os összegéből, másrészt 2016. és azt megelőző években keletkezett 200.000 E Ft-os bevételből, harmadrészt a csatorna és vízhálózat használatba adásának 42.848 E Ft-os díjbevételéből tevődik össze. E bevételekből tartalékként jelenik meg víziközmű fejlesztésre várható (a működési bevétel megtakarításból fedezetten 2.759 E Ft-tal több) 45.607 E Ft, míg az előre nem látható feladatokra 20.000 E Ft céltartalékot terveztünk.
6
Tervezett beruházásként jelenik meg 798.743 E Ft kormányzati támogatásból megvalósuló fejlesztés, a 2. mellékletben részletezettek szerint. A 3. melléklet szerint előzetesen számba vett pályázatok és egyéb rendkívüli fejlesztések támogatásárára 200.000 E Ft tartalékot különítettünk el. 8.451 E Ft-ot áthúzódó, kisebb beruházásokra, felújításokra fordítunk. E tartalékokat a bevételi oldalon kimutatott források fedezik, melyekkel már ma is rendelkezünk. Az intézményvezetőkkel a költségvetési koncepció tervezet egyeztetése megtörtént, egyetértésüket aláírásukkal erősítették meg. III. Döntés Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet Martonvásár Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló előterjesztés megvitatására, illetve a határozati javaslat elfogadására . Határozati javaslat: Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének …/2017. (….) határozata Martonvásár Város Önkormányzata 2017. évi költségvetési koncepciójának elfogadásáról Martonvásár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy határoz, hogy az önkormányzat 2017. évi költségvetési rendelet előkészítéséről szóló koncepciót a határozat 1-3. mellékletei szerint elfogadja, egyben kéri a polgármestert a költségvetési rendelet 2017. február 15-ig történő benyújtására. A határozat végrehajtásáért felelős:
Dr. Szabó Tibor Polgármester Dr. Szabó-Schmidt Katalin jegyző A határozat végrehajtásának határideje: azonnal
7
MELLÉKLETEK
8
