Személyi juttatások elszámolása 2016-ban Módszerek Személyi juttatásokkal kapcsolatos kötelezettségvállalás Bizonylatok rögzítése Bérfeladás Hók Gerda ügyféltámogatási üzletágvezető-helyettes
www.griffsoft.hu
1
2016. január 1-től ERA-nkénti utalási állományok a KIRA-ból
Ávr. 62/E.§módosítása főszámfejtésről tárgyhót követő 5. munkanapig, egyéb esetben számfejtés zárását követő munkanapig könyvelési értesítőt ad a Kincstár minden bérszámfejtési adatot a megfelelő hónapra el lehet számolni Intézmény kezdeményezésére paraméter átállítása a KIRAban K1101 vagy ERA-nkénti listák és utalási állomány
www.griffsoft.hu
2
Új módszerek a személyi juttatások elszámolására vonatkozóan:
végleges kötelezettségvállalás adatai már utaláskor ha éves bérkötváll rögzítésre kerül nem végleges kötelezettségvállalás is csökken lehetőség a tényleges rovatokon történő elszámolásra
naprakész nyilvántartás vonatkozóan is
a
www.griffsoft.hu
személyi
juttatásokra
3
A/0.
B/1.
C/2.
Technikai Technikai Tényleges rovaton (K1101 rovaton (K1101 rovatokon + K2) történő + K2) utalás történő utalás utalás utólagos végleges végleges kötelezettségkötelezettségkötelezettségvállalás vállalás vállalás elszámolással elszámolással elszámolással bérfeladáskor utaláskor utaláskor
www.griffsoft.hu
4
Bérkezelési paraméterek Kötváll modul Személyi juttatások Főkönyv modul Napló Bérszámfejtési adatok
Paramétertábla --> 1 db fej (ber_param) + szükséges számú sorok (ber_params) összekapcsolva egy intézményi táblával (br_params_int) Mit vezérel? rögzítéskor, ha a táblában lévő technikai egyedi gyűjtő kerül megadásra csak a hozzá megadott dimenziókra lehet rögzíteni bérfeladáskor a táblában a technikai egyedi gyűjtőhöz megadott dimenziókról végzi a program automatikusan a mínuszolásokat, mást megadni nem lehet www.griffsoft.hu
5
Bérkezelési paraméter – fejadat egy évre vonatkozóan csak egy fejet lehet létrehozni főkönyvi dimenziók megadása technikai jellegű, utaláshoz karbantartás adatbázisonként, ahol gyűjtőre egységes, ott a gyűjtő adatbázisban felhasználó által karbantartható minden adata
www.griffsoft.hu
6
Bérkezelési paraméter – soradat egy fejhez több sor legalább a választott módszerhez tartozó egyedi gyűjtő száma + a választott bontás adott módszerhez kapcsolódó másik variációja –> ellenőrzések miatt
www.griffsoft.hu
7
Bérkezelési paraméterek – soradat a választott bérelszámolási módszer szerinti egyedi gyűjtőket tartalmazza • Rovatkód: végleges rovat, bérfeladáskor ide rögzítjük • Új rovatkód: utalásra használjuk, innen szedi le bérszámfejtéskor a program karbantartása központilag történik, kivéve Aktív ablak aktívba állított kombinációkat lehet rögzítéskor használni!
www.griffsoft.hu
8
Bérkezelési paraméterek Bérelszámolási típus
Módszer
Bontás
01
0/A. Technikai rovaton történő utalás utólagos bérkötváll generálással
éves
02
0/A. Technikai rovaton történő utalás utólagos bérkötváll generálással
havi
11
1/B. Technikai rovaton történő utalás kötváll elszámolással
éves
12
1/B. Technikai rovaton történő utalás kötváll elszámolással
havi
21
2/C. Tényleges rovaton történő utalás kötváll elszámolással
éves
22
2/C. Tényleges rovaton történő utalás kötváll elszámolássalwww.griffsoft.hu
havi
9
Alrendszer-paraméter - Személyi juttatás pü. teljesítésekor végleges kötváll feladás történik? (foksjp) 0 - Nem történik végleges kötváll feladás
1 - Igen, végleges kötváll feladás K1101-re összevontan 2 - Igen, végleges kötváll feladás rovatonként
Alapértelmezés 0 Célja: biztosítani a választott bérfeladási módszernek megfelelő működést, végleges kötváll feladás vezérlése, bérkezelési paramétertáblával szoros kapcsolat.
www.griffsoft.hu
10
Alrendszer-paraméter - Bér teljesítés főkönyvi dimenziók a paramétertáblából (foktfd) 0 - Nem kell ellenőrizni, szabadon megadhatók 1 - Szigorú ellenőrzés, onnan inicializáljuk Alapértelmezés 1 Célja: bérkezelési paramétertáblában lévő beállítások szerinti rögzítéskori ellenőrzésének, valamint ezek bérfeladás generálása során történő használatának vezérlése.
www.griffsoft.hu
11
Működése:
1-es állás: A rögzítéskor megadott rovat + egyedi gyűjtő alapján feltölti a paramétertáblában lévő dimenziókat, téves használat ellenőrzése. Bérfeladás generatív funkcióinál a paramétertáblában lévő dimenziók technikai dimenziók, mást megadni nem lehet 0-ás állás: Rögzítéskor a technikai dimenziók nem töltődnek fel, nincs ellenőrzés. Bérfeladás generálásakor a technikai dimenziók szabadon megadhatók.
www.griffsoft.hu
12
Ellenőrzések
Bizonylat rögzítése közben ha a jogcím nem felel meg a bérleszámolási módszernek www.griffsoft.hu 13
Ellenőrzések
Bizonylat rögzítése közben ha az egyedi gyűjtő nem felel meg a választott bérelszámolási módszernek www.griffsoft.hu 14
Ellenőrzések
Fejbe való visszatéréskor ha a főkönyvi dimenzió nem egyezik meg a paramétertáblában megadottal
www.griffsoft.hu
15
Bérszámfejtés teljesítése a számfejtett összeg alapján
www.griffsoft.hu
16
Alrendszer-paraméter - Használja-e az előzetes éves bérkötvállalás rögzítést? (fokebk) 0 - Nem használja 1 - Használja Alapértelmezés 0 Célja: a bérrel kapcsolatos nem végleges kötelezettségvállalás elszámolásának vezérlése. Működése: 1-es állás esetén számfejtési napló aktualizálásakor generál nem végleges kötváll-t rendező adatokat. Bizonylat rögzítésekor előállítja a nem végleges kötvállt csökkentő tételeket. 0-ás állás esetén nem generál nem végleges kötvállt rendező tételeket. Bizonylat rögzítésekor nem végleges kötváll csökkentő tételek nem állnak elő. www.griffsoft.hu 17
Kontírozás, ha a paraméter állása = 1
www.griffsoft.hu
18
Éves bérkötváll rögzítésekor tényleges rovatokra és tetszőleges főkönyvi dimenziókra Dimenzió bontás olyan mélységig, hogy a végleges kötelezettségvállalással megegyezzen Éves bérkötváll
Végleges kötváll (utalás)
Szervezeti egységkód: Szervezeti egységkód: x y
Éves bérkötváll csökkentése Szervezeti egységkód: y
Nem fut ki szervezeti egység dimenzióra a kötelezettségvállalás!
www.griffsoft.hu
19
Éves bérkötváll rögzítése a megszokott módon történik. A követő évekre vonatkozó bérkötvállt olyan bontásban javasolt rögzíteni, ami a választott bérelszámolási módszernek megfelel. Éves bérkötváll rögzíthető éves illetve havi bontásban analitikus kimutatásban egyben ill. havi bontásban látható. Havi bontás esetén a nem végleges kötváll összege csak addig módosítható, amíg bérfeladás nem történik arra a hónapra vonatkozóan.
www.griffsoft.hu
20
A határozatlan idejű kötelezettségvállalásokat n+3 évre vonatkozóan nyilvántartásba kell venni -> 2015-ben a 2016-2018-as évekre terjedően (Ávr. 56. § (2)). Ha határozatlan idejű bérkötváll rögzítésre került 2015-ben 2016-ban nem kell a tárgyévre vonatkozó kötelezettségvállalást felrögzíteni. A Kötváll modul Személyi juttatások Éves bérkötváll rögzítése alatt az előző évben nyilvántartásba vett bérkötvállak nem láthatóak csak rögzítési felület, főkönyvből lekérdezhető (püi esedékesség!).
Főkönyvi nyitást követően módosíthatóak a tételek.
a
www.griffsoft.hu
megszokott
módon 21
Pénzügyi jogcím
• Technikai bérelszámolási (K11010/K20 kezdetű)
Egyedi gyűjtőkód
• Technikai bérelszámolási
Utalás
• Bér • Járulék
K1101-es rovat K2-es rovat
Könyvelés
• Technikai kötelezettségszámla 42110/42120 • Pénzforgalomkor csak teljesítés könyvelődik
Kötelezettségvállalás
• A végleges kötváll + a nem végleges kötvállt csökkentő tételek bérfeladáskor generálódnak
Tényleges rovatra mikor kerülnek a tételek?
• Bérfeladáskor
www.griffsoft.hu
22
UTALÁS Bizonylat rögzítése nem szükséges PENS08/közvetlen banki bizonylat
Bérkezelési paramétertáblában megadott technikai dimenziók Egyedi gyűjtő: K110100/K2000 kezdetű • Havi bontás esetén: • Éves bontás esetén:
K11010001-13, K200001-13 K11010099, K200099
www.griffsoft.hu
23
BIZONYLATOK KÖNYVELÉSE Pénzügyi számvitel szerint: 42110/42120 (teljesítéskor) Költségvetési számvitel szerint: 0511013/052301 Püileg nem teljesült bizonylatok: 000419 Kötelezettségvállalás könyvelése nincs
www.griffsoft.hu
24
BÉRFELADÁS Számfejtési naplóban a 42110/42120 számlákkal szemben könyvelünk Számfejtési naplóban aktualizáláskor a rögzített tételek alapján • végleges kötváll tételek generálása • nem végleges kötváll csökkentő tételek generálása, ha használja az éves bérkötváll rögzítést
Bérteljesítési tételek generálásakor átvezetés • 0511013/052301-es számlaszámokról végleges rovatnak megfelelő teljesítési számlaszámokra • technikai dimenziókról a számfejtési naplóban megadott dimenziókra
www.griffsoft.hu
25
Pénzügyi jogcím
• Tényleges, csak K1101 (bér) + K21 (járulék) kezdetű
Egyedi gyűjtőkód
• Bér • Járulék
K1101-hez kapcsolódó technikai K2-höz kapcsolódó technikai
Utalás
• Bér • Járulék
K1101 rovat K2 rovat
Könyvelés
• Utaláskor teljes körű könyvelés, de csak a K1101/K2 rovatokon
Kötelezettségvállalás
• Utaláskor • Bérfeladáskor
Tényleges rovatra mikor kerülnek a tételek?
• Bérfeladáskor
www.griffsoft.hu
K1101/K2 rovatokon Tényleges rovatokon
26
UTALÁS Ha éves bérkötváll rögzítésre került bizonylatot kell kiállítani PENS08 (közvetlen banki bizonylat csak, ha nincs éves bérkötváll)
Bérkezelési paramétertáblában megadott technikai dimenziók Egyedi gyűjtő: K110101/K2001 kezdetű • Havi bontás esetén: • Éves bontás esetén:
K11010101-13, K200101-13 K11010199, K200199
www.griffsoft.hu
27
BIZONYLATOK KÖNYVELÉSE Pénzügyi számvitel szerint: 42111/42121 (előírás is!) Költségvetési számvitel szerint: 0511013/052301 Technikai folyószámlán nem számoljuk el Kötelezettségvállalás könyvelése van (0511012/0522)
www.griffsoft.hu
28
BÉRFELADÁS Számfejtési naplóban a 42111/42121 számlákkal szemben könyvelünk Számfejtési naplóban aktualizáláskor a rögzített tételek alapján • végleges kötváll tételek generálása • nem végleges kötváll tételek generálása, ha használja az éves bérkötváll rögzítést • végleges és nem végleges kötváll rendező tételek generálása (technikai dimenziókról való „leszedés”
Bérteljesítési tételek generálásakor átvezetés • 0511013/052301-es számlaszámokról végleges rovatnak megfelelő teljesítési számlaszámokra • technikai dimenziókról a számfejtési naplóban megadott dimenziókra
www.griffsoft.hu
29
Pénzügyi jogcím
• Tényleges, rovatonként
Egyedi gyűjtőkód
• Rovatokhoz tartozó technikai
Utalás
Könyvelés
Kötelezettségvállalás Tényleges rovatra mikor kerülnek a tételek?
• Rovatonként
• Utaláskor teljes körű könyvelés • Rovatonként már utaláskor is, technikai egyedi gyűjtőkódon
• Utaláskor www.griffsoft.hu
30
UTALÁS Ha éves bérkötváll rögzítésre került bizonylatot kell kiállítani PENS08 (közvetlen banki bizonylat csak, ha nincs éves bérkötváll)
Bérkezelési paramétertáblában megadott technikai dimenziók Egyedi gyűjtő: K110102/K2002 kezdetű • Havi bontás esetén: • Éves bontás esetén:
K11010201-13, K200201-13 K11010299, K200299
www.griffsoft.hu
31
BIZONYLATOK KÖNYVELÉSE Pénzügyi számvitel szerint: 42111/42121 (előírás is!) Költségvetési számvitel szerint: 051…/0523... (rovat szerinti) Technikai folyószámlán nem számoljuk el Kötelezettségvállalás könyvelése van (rovat szerinti)
www.griffsoft.hu
32
BÉRFELADÁS Számfejtési naplóban a 42111/42121 számlákkal szemben könyvelünk, költség számla nem változik a bizonylathoz képest
Számfejtési naplóban aktualizáláskor a rögzített tételek alapján • végleges kötváll tételek generálása • nem végleges kötváll tételek generálása, ha használja az éves bérkötváll rögzítést • végleges és nem végleges kötváll rendező tételek generálása (csak a dimenziók változnak, szlaszám, rovat nem!)
Bérteljesítési tételek generálásakor átvezetés
• csak az egyedi gyűjtő változik technikairól véglegesre! 33 • technikai dimenziókról www.griffsoft.hu a számfejtési naplóban megadott
Elszámolása, használata nem változott Éves bérkötvállként elszámolt összegek rendezése a havi bérfeladás alapján Egy hónapra csak egyszer futtatható minden bérfeladási naplónak adott hónapra könyveltnek kell lennie! Csak akkor generál tételeket, ha adott hónapra nem végleges bérkötváll került elszámolásra Működése: 1. Összesíti az adott hónapra könyvelt éves bérkötvállat 2. Lemínuszolja 3. Az adott hónapra vonatkozó bérfeladás alapján megképzi a valós nem végleges bérkötváll tételeket A képződött egyenleget a választásunknak megfelelően követő vagy utolsó hónapra görgeti www.griffsoft.hu 34
Bérkifizetéssel kapcsolatos rögzíthetőek, könyvelhetőek
bizonylatok
szabadon
Figyelemmel kell lenni, hogy a B. és C. módszer esetében, akik rögzítenek éves bérkötvállt kontírozódik-e a 0021-es láb Az éves bérkötvállt könyvelőknél főkönyvi nyitásig/bérkötváll rögzítéséig nem javasolt bérfeladást végezni Nyitásig/bérkötváll elszámolásáig a PENZ02-es kötvállakhoz hasonlóan a 0021-nek mínuszos egyenlege lesz
www.griffsoft.hu
35
Főkönyvi nyitásig az alábbiakat mutatja a főkönyvi kivonat (ha 2015-ben rögzítettek éven túli bérkötvállt): A. módszernél: T 42110/42120 T0511013/052301 bérkötváll nincs B. módszernél: 42111/42121 püileg nem teljesített személyi jellegű fizetési kötelezettség egy rovatra 0511013/052301 kifizetett bér/járulék 0511012/0522 0022-es lábon összes rögzített személyi jellegű végleges kötváll 0511012/0522 0021-es lábon mínuszos kötvállalás a végleges kötvállal megegyező összegben
www.griffsoft.hu
36
Főkönyvi nyitásig az alábbiakat mutatja a főkönyvi kivonat (ha 2015-ben rögzítettek éven túli bérkötvállt):
C. módszernél: 42111/42121 püileg nem teljesített személyi jellegű fizetési kötelezettség rovatonként 051…3/0523.. kifizetett bér/járulék rovatonként 051…2/0522 0022-es lábon összes rögzített személyi jellegű végleges kötváll rovatonként 051…2/0522 0021-es lábon mínuszos kötvállalás a végleges kötvállal megegyező összegben rovatonként
www.griffsoft.hu
37
A és B módszer: Kötváll modul Személyi juttatások PF1-K generálása bérből Csak könyvelt bérteljesítési naplóból generál Összesíti a kigenerált teljesítési tételek ERA-it, és a K1101el szemben előállítja a rendezési tételeket P1F-K generálás után a napló nem visszanyitható, először a PF1-K bizonylatot kell rontani
C módszer: Bérfeladásból nem lehet, mivel minden tényleges rovaton kerül elszámolásra A többi bizonylathoz hasonlóan bankban MÁK ERA rögzítése, vagy korrekció www.griffsoft.hu
38
B és C módszerek: - Hangsúly a technikai egyedi gyűjtők bérfeladás utáni egyenlegein van - Ha nem fut ki adott hónapra vonatkozóan, kötváll analitikus kimutatásban is megjelenik a rovathoz kapcsolódó BK kezdetű kötvállhivatkozás sorában - Ha a technikai egyedi gyűjtőnek T egyenlege van olyan bizonylatban is technikai egyedi gyűjtő került megadásra, amelyet nem tartalmaz a bérfeladás, vannak bizonylatok, melyek nem a hónaphoz tartozó egyedi gyűjtőn kerültek elszámolásra - Ha a technikai egyedi gyűjtőnek K egyenlege van nem minden bizonylat került a technikai egyedi gyűjtőn elszámolásra, van ki nem fizetett bér
www.griffsoft.hu
39
KÖSZÖNÖM A FIGYELMET! www.griffsoft.hu
40
