Szállodák személyi ráfordításai Személyi ráfordítások 1. Munkabér 3. Motivációs rendszerek 4. Személyzet kiváltási lehetőségei 5. Személyi ráfordítás mutatószámai 6. Inspiráció 7. Virtuális szálloda témaköre 8. Ellenőrző kérdések
Dr. Juhász László PhD
1
„Bérköltség” „Motiválás” „Külső munkaerő” „Elemzések” „CBL” „Személyi Költség Terv” „Önellenőrzés”
Személyi jellegű ráfordítások
2
legnagyobb költségcsoport Árbevétel 30 - 40 %
74 milliárd évente
Bevétel 296 milliárd Ft 1.000 szállodában 300 millió Ft per hotel (2014 KSH) 245 m Ft árbevétel (21 % ÁFA)
Dr. Juhász László PhD
2
Személyi ráfordítások nagyságának öt alapeleme
3
1. Létszám nagyság és összetétel 2. Munkabér Alapbér, Pótlékok , Bér jellegű motivációk és egyéb kifizetések (fizetett szabadság megváltás. Tiszteletdíj) 3. Járulékok munkabér járulékai munkavállalói és munkaadói 4. Motiváció pénzbeli, nem pénzbeli, adózás szerint 5. Külső munkaerő, saját személyzet kiváltása okai, előnyei, hátrányai, élőmunka igény korrigált számítása Dr. Juhász László PhD
3
Szállodai létszám hatása a személyi költségre
Létszám Nagysága átlagos állományi létszám szervezeti egység
Minimálbér 111.000 Ft Nemzetgazdasági átlag 60%-a az „I” szektor
Felelőség, hierarchia szintjei Egység vezető 60 szobás szálloda 24 fő KSH Középvezető – kiemelt munkatárs 50 szobás 20 fő Szakképzett Sales 3 Szakképzetlen Felszolgáló – teremfőnök Szobaasszony – gondnoknő Mosogató – portás 7 műszakban lévő 1 vezető Dr. Juhász László PhD
Front 6 HK 4 FB 4 Karbantartás 1 Adminisztráció 2
4
Munkabér
5
Munkabér
1. Személyi alapbér hierarchiai szintjei Hierarchia négy szintje 2. Pótlékok Munka Tőrvénykönyv 3. Pénzbeli motiváció 4 Prémium rendszer és feladatok 5. Jutalom Rendkívüli munka utólagos elismerése 6. Egyéb kifizetések Ösztöndíj, gyakornoki díj, vezető tisztségviselők díja
Dr. Juhász László PhD
5
Munkabér
6
Munkabér XIII. havi bér elfogadott - főleg nagy cégeknél + 8.3 % az éves alaphoz (lehet XIV – XV havi Ausztria) Jutalom egyszeri cselekedett helytállás motiválása
Prémium konkrét célkitűzés és éves értékelés közép és felsővezetők ráhatás Premizált munkakörök személyes éves alapbérének 25 – 50 % 5%-15% egy cél 5 célfeladat
Alapbér és pótlékok Bér jellegű motivációk és kifizetések rendszeres állományi - állományon kívüli bérek megbízási díjak - tiszteletdíj fizetett szabadság megváltás alapbér + pótlék + pénzbeli motiváció = Munkabér (bér) Dr. Juhász László PhD
Járulékok
7
Járulékok Munkaadói 30% Járulékok 27% 24.0%
Szakképzési 1.5%
egészség
1.5%
Egészség
0.5%
Rehabilitációs 964.500 Ft/év/fő
nyugdíj
Munkaerő piaci 1.0% éves állományibér 18,5% + 15% SZJA = 33,5% nyugdíj
10
egészség
7
Munkaerő piaci 1.5 Munkavállalói
Dr. Juhász László PhD
Hozzájárulások 3%
5x növekedés foglalkoztatási szint 5% a hiányzó létszámra
Bérköltség
8
Bérköltség
1. Munkabér Személyi alapbér, Pótlékok, Pénzbeli motiváció (Prémium, Jutalom), Egyéb kifizetések 2. Járulékok Munkaadói Munkabér Munkavállalói
80 – 106 – 138
Dr. Juhász László PhD
30%
33,5% (34%)
143.000 110.000 72.600
200 – 268 – 348
400 - 534 – 690
8
Motivációs rendszerek
9
1. Béren kívüli természetbeni juttatások Adómentes elemek Kedvezményes adózású elemek „Cafeteria Rendszer” 2. Egyéb motivációs eszközök Nem pénzbeli motiválás lehet munkakörülmény, tréningek, karrier, életpálya, elismerés, mobilitás. Prémium rendszerek Jutalmak
Dr. Juhász László PhD
9
Személyzet kiváltási lehetőségei
10
1. Külső munkaerő igénybevételének oka Szaktudás Frekvencia Alaptevékenység ciklikussága Költségcsökkentés 2. Munkaerő biztosítás módszerei Munkaerő kölcsönzés Munkaerő kiközvetítése Vállalkozónak Megbízási szerződés 4.3. Szálláshely szolgáltató létesítmények bérrendszerei Dr. Juhász László PhD
10
Személyi ráfordítás mutatószámai, elemzések, értékelések
1. Mutatószámok Statisztikai viszonyszámok Költségszint mutatószámok Megoszlási viszonyszám Szakmai mutatószámok
2. Személyi ráfordítások gazdálkodása A. Létszámot jelentő munkatársakkal B. Saját személyzetet kiváltó tevékenységgel
Dr. Juhász László PhD
11
11
Személyi ráfordítások
12
Összes ért
adm
karb
5 1 000 12 000 15 400 4 158 1 000
5 1 500 18 000 23 100 6 237 1 000
20 558
30 337
5 39 900 5 000 10 800 60 000 14 940 80 000 4 034 21 600 1 000 7 800 5 000 3 000 24 974 112 400
szk / éves alap szk / bérköltség
1,7 1,3
1,7 1,3
2,3 1,7
egy főre jutó havi alap bérköltség személyi költség
200 257 343
300 385 506
180 249 416
létszám havi alap éves alap bérköltség járulék 27% caffetéria 200 külsős személyi költség
száll
vend 41 4 875 58 495 76 009 20 522 8 200 7 000 111 731
95 13 275 159 295 209 449 56 551 19 000 15 000 300 000
1,9 1,4
1,9 1,5
1,9 1,4
128 171 240
119 154 227
140 184 263
95 fő 200 szoba 1.200 e Ft – 1.017 e Ft – 300 – 29.5% Dr. Juhász László PhD
SZÁLLODA
Személyi ráfordítások TOP mutatószámok (használt)
Költségszint Személyi jellegű ráfordítások / nettó bevétel = 30 – 40 % Prémium feladatok legyenek a célok Szállodai szintek és arányok tevékenységek szerint Közvetlen személyi költségszintek
Átlagok Nagyság és előző évhez és tervhez %-ban (Emberi cél) szálloda – részleg – hierarchiai szintek - létszám csoportok Hierarchiai szint elemzés – humán célkitűzés
Infláció + (1 – 2 %) meghaladó növekedések (Emberi cél) Átlagos havi személyi ráfordítás / fő = 277.000 Ft Alapbérek átlagai Dr. Juhász László PhD
13
Szállodák személyi ráfordítás mutatószámai költségszint
átlagok
megoszlási viszonyszám
bérköltség személyi költség külső vállalkozók tréning költség / nettó bevétel szálloda egység
alapbér bér személyi költség / létszám
alapbér bér külső vállalkozók tréning költség / személyi költség szálloda egység
személyi költség (300.00) / nettó bevétel (1.017.000) 29.5 %
Dr. Juhász László PhD
nagyság előző év % terv % létszám csoportok egységek szálloda összesen Átlagos havi szkts / fő 277.000 Ft
külső vállalkozók (15.550) / személyi költség (316.00) 5.0 %
14
6. Inspiráció
„CBL”
15
6.1. Személyi költségcsökkentés prioritás 6.2. Saját személyzet kiváltásának okai
Dr. Juhász László PhD
15
7. Virtuális szálloda témaköre 7.1. Személyi költségek tervének szállodai erőforrástervben
Dr. Juhász László PhD
16
irányvonalak az emberi
16
