str.1

GW JIHOTRANS

konsolidovaná výroční zpráva 2015 / str.1.

OBSAH

Charakteristika konsolidované skupiny

3

Stanovisko dozorčí rady

4

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti

4

Systémy řízení jakosti, ochrany životního prostředí a bezpečnosti potravin

5

Konsolidovaná rozvaha

6

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát

7

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

8

Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky

13

Zpráva auditora

15

GW JIHOTRANS GW JIHOTRANS a. s. Pekárenská 255/77, České Budějovice, 370 04 Česká Republika IČ:043 56 411, DIČ: CZ04356411 společnost je zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Č. Budějovicích oddíl B, vložka 2293 telefon : +420 389 009 111, fax : +420 389 009 201 e-mail : [email protected] www.jihotrans.cz

GW JIHOTRANS


CHARAKTERISTIKA KONSOLIDOVANÉ SKUPINY

Konsolidovaná skupina GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s BAWEPNEU s.r.o.

Základní předměty činnosti 

komplexní služby motoristům, prodej a servis osobních, užitkových, nákladních vozidel, dopravní techniky, pneuservisy, náhradní díly, čerpací stanice, emise, stk



silniční nákladní doprava, spedice, logistika, skladování zboží,



autobusová osobní doprava, železniční osobní doprava

Hlavní ukazatele / tis. Kč Výnosy

1.488.090

Aktiva brutto

1.107.624

Vlastní kapitál Základní kapitál

563.626 91.902

Počet zaměstnanců

443

Členové orgánů mateřské společnosti GW JIHOTRANS a.s. Představenstvo

Miloslav Mrkvička, předseda představenstva a personální ředitel Robert Krigar, člen představenstva a generální ředitel František Lafata, člen představenstva, ředitel pro ekonomiku a strategii

Dozorčí rada

Eva Horká, předsedkyně dozorčí rady Kamil Sloboda, člen dozorčí rady Miroslav Dvořák, člen dozorčí rady

GW JIHOTRANS


STANOVISKO DOZORČÍ RADY, ZPRÁVA PŔEDSTAVENSTVA

Stanovisko dozorčí rady ke konsolidované účetní závěrce 2015 GW JIHOTRANS a.s. Dozorčí rada se zabývala problematikou, která jí přísluší podle stanov společnosti a pracovala v souladu s pravomocemi delegovanými obecně závaznými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva, v rámci zasedání během roku 2015 sledovala, kontrolovala a pravidelně projednávala plnění podnikatelského plánu, výsledky hospodaření a finanční situaci společnosti. Představenstvo společnosti poskytovalo dozorčí radě všechny potřebné podklady a informace. Dozorčí rada přezkoumala konsolidovanou účetní závěrku za rok 2015 a konstatuje, že účetní závěrka byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví v souladu s obecně závaznými předpisy. Konsolidovaná účetní závěrka byla podrobena externímu auditu, který provedla společnost AUDIT JIH s.r.o. Auditorská společnost došla k závěru, že účetní závěrka, v souladu se zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb., ve všech významných aspektech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál, finanční situaci k 31.12.2015 a výsledky hospodaření za rok 2015. Dozorčí rada posoudila hospodaření společnosti a s přihlédnutím ke stanovisku auditora konstatuje, že konsolidovaná účetní závěrka poskytuje úplné a věrohodné informace o majetku, závazcích, vlastním kapitálu a finanční situaci k 31.12.2015, nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok 2015.

Eva Horká předsedkyně dozorčí rady

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti za rok 2015 konsolidační skupiny GW JIHOTRANS a.s. Vážení přátelé, Je mi velkou ctí seznámit Vás se stavem hospodaření konsolidační skupiny GW JIHOTRANS a.s. a s jejími ekonomickými výsledky za rok 2015. Konsolidační skupina GW JIHOTRANS je strukturovaná do osmi podniků, GW JIHOTRANS a.s., ČSAD STTRANS a.s., AUTA BOREK a.s., GW Train Regio a.s., Allport Cargo Services Czech s.r.o., TACHOSERVIS s.r.o., TBT SERVIS a.s., BAWEPNEU s.r.o. Hlavním pilířem skupiny je společnost GW JIHOTRANS, dopravní firma s dlouholetou tradicí, systémem a zkušenostmi v oblasti silniční dopravy a opravárenství, která disponuje kvalitním technickým a personálním potenciálem. Společnost poskytuje komplexní servisní a opravárenské služby pro motoristy především nákladní a autobusové dopravy. Ohlédnutí za rokem 2015 Společnost GW JIHOTRANS vznikla v roce 2015 procesem restrukturalizace společnosti ČSAD JIHOTRANS. Dnem 1.9.2015 nabyla účinnosti přeměna provedená v souladu se zákonem o přeměnách obchodních společností a družstev, spočívající ve vzniku čtyř dalších sesterských holdingových společností, kterými jsou GW JIHOTRANS a.s., GW LOGISTICS a.s., GW BUS a.s., a GW DIESEL a.s. Účelem restrukturalizace bylo dosáhnout toho, aby jednotlivé obory činností, které byly dosud provozovány v rámci vnitřních organizačních jednotek multioborové společnosti ČSAD JIHOTRANS, mohly být v budoucnosti rozvíjeny ještě dynamičtěji a efektivněji, s důrazem na zvýšení specializace a v důsledku toho získání většího prostoru pro další zvýšení rozsahu a kvality poskytovaných služeb, v oborově specializovaných samostatných společnostech, s podporou zázemí finančně silné a stabilní skupiny. Konsolidační skupina GW JIHOTRANS za rok 2015 dosáhla výnosů 1,5mld Kč a vyprodukovala 75mil. Kč zisku po zdanění. Jakost a péče o životní prostředí. Společnost GW JIHOTRANS v rámci restrukturalizace převzala integrovaný systém managementu kvality fungující ve skupině již od roku 1999. Ten zahrnuje systém managementu kvality podle ČSN EN ISO 9001:2001 a environmentální systém managementu podle ČSN EN ISO 14001: 2004. Systémy zahrnují opravy silničních vozidel, mytí vozidel, pneuservis a měření emisí. Jsou periodicky ověřovány nezávislým certifikačním orgánem CQS Praha, který je členem mezinárodní certifikační organizace IQNet. Vize společnosti. Z dlouhodobého hlediska je hlavní strategií skupiny především trvale zvyšovat svou tržní hodnotu, neustále posilovat postavení na regionálním, tuzemském i evropském trhu s dlouhodobou orientací na zájmy a spokojenost zákazníka. Neméně důležitý je i úkol budovat pozitivní firemní kulturu a pečovat o spokojenost zaměstnanců. Závěrem. Tato výroční zpráva Vám nabízí základní informace o společnosti, o organizační struktuře, činnosti jednotlivých divizí a podnikatelských středisek včetně úplné kompletní roční závěrky. Domnívám se, že po prostudování výroční zprávy dojdete k závěru, že skupina JIHOTRANS je perspektivní, dynamicky se rozvíjející společnost s velmi dobrou technickou základnou, ekologickými přístupy, schopným managementem a stabilizovaným týmem kvalifikovaných pracovníků.

Ing. Miloslav Mrkvička předseda představenstva

GW JIHOTRANS


SYSTÉMY JAKOSTI, OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A BEZPEČNOSTI POTRAVIN ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------Certifikované činnosti : ISO 9001, ISO 14001 – veřejná linková osobní a zájezdová doprava, mezinárodní a tuzemská silniční nákladní doprava, mezinárodní a tuzemská spedice, přeprava kusových zásilek, údržba a opravy vozidel, prodej pohonných hmot a olejových náplní včetně výměny, mytí vozidel, pneuservis, měření emisí motorových vozidel, logistika a skladování ISO 22000 – skladování, přeprava zboží GMP+B4.1 – silniční doprava krmiv

GW JIHOTRANS


FINANČNÍ ČÁST

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k 31. 12. 2015 v tis. Kč AKTIVA Označ.

řád.

Běžné účetní období

Minulé účetní období

c 001 002 003 004 005 006

d

e

B.I. B.II. B.III.

b AKTIVA CELKEM (ř.02+03+09+14) Pohledávky za upsaný základní kapitál Stálá aktiva (ř.04+05+06+07+08) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek

B.IV

Kladný konsolidační rozdíl, (-) záporný konsolidační rozdíl

007

B.V

Cenné papíry v ekvivalenci Oběžná aktiva (ř.10+11+12+13) Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení

008 009 010 011 012 013 014

a A. B.

C. C.I. C.II. C.III. C.IV. D.

Označ.

PASIVA CELKEM (ř.16+28+33+34) Vlastní kapitál (ř.17+18+22+23+24+27) Základní kapitál Kapitálové fondy

řád. c 015 016 017 018

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

019

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

020

Oceňovací rozdíly vyplývající z konsolidačních úprav

021

A.III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

022

A.IV.

023

A.V.1. A.V.2. A.VI. B. B.I. B.II. B.III. B.IV. C. D. D.I. D.II. D.III. D.IV. D.V.

Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) bez menšinových podílů (ř.25+26) Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na hospodářském výsledku v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje (ř.29 až 32) Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení Menšinový vlastní kapitál (ř. 35 až 39) Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy Menšinový nerozdělený výsledek hospodaření minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

Datum:

Podpis osoby odpovědné za sestavení:

A. A.I. A.II.

A.V.

PASIVA

825 382 480 723 6 960 474 123 20 -380 0 334 068 109 656 83 165 378 58 951 10 591


024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039


825 382 455 105 56 000 236 000

1 405 87 654 74 215 74 425 -210 -169 365 691 45 032 58 032 260 971 1 656 2 024 2 562 90 1 530 23 777 142

Podpis statutárního orgánu:

10.6.2016

GW JIHOTRANS


KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. 12. 2015 v tis. Kč Označ.

TEXT

a I.

b Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.01-02) Výkony (ř.05+06+07) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba (ř.09+10) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota (ř.03+04-08) Osobní náklady Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Další provozní výnosy Odpis konsolidačního rozdílu (+/-) Další provozní náklady Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-13+14+15-16) Výnosové úroky Nákladové úroky Další finanční výnosy Další finanční náklady Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření (ř.18-19+20-21) Daň z příjmů za běžnou činnost Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílů evivalence (+/-) - z toho: Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/-) Menšinový výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-) Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. E. IV. V. H. * X. N. XI. O. * Q. ** XIII. R. S. * *

*** ****

Datum:

Podpis osoby odpovědné za sestavení:

číslo řádku c 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12


Minulé účetní období

d

e

13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

515 257 460 253 55 004 485 811 483 511 161 2 139 354 093 188 478 165 615 186 722 165 702 39 594 192 073 -34 63 430 110 035 251 1 615 3 858 11 104 -8 610 26 858 74 567

25 26 27 28 29

30 31 32 33

74 567

74 425 142 -210 74 357

Podpis statutárního orgánu:

10.6.2016

GW JIHOTRANS


Příloha ke konsolidované účetní závěrce GW JIHOTRANS a.s. za rok 2015 1. Vymezení konsolidačního celku 1.1. Mateřská společnost Obchodní firma: Sídlo: IČ: Rozvahový den: Okamžik sestavení konsolidované účetní závěrky:

GW JIHOTRANS a.s. Pekárenská 255/77, 370 04 České Budějovice 043 56 411 31. prosinec 2015 10.06. 2016

1.2. Dceřiné společnosti konsolidované společnost ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o.

Podíl na základním Metoda konsolidace kapitálu

Sídlo

IČ

Stupeň vlivu

U Nádraží 984, Strakonice

251 98 688

podstatný

50,00%

poměrná

Pražská 285, Borek

251 63 051

rozhodující

100,00%

plná

286 64 116

rozhodující

100,00%

plná

281 57 991

rozhodující

55,00%

plná

260 31 698

rozhodující

100,00%

plná

U Stanice 827/9, Ústí nad Labem U silnice 949/11, Praha 6 - Ruzyně Pekárenská 255/77, České Budějovice

TBT SERVIS a.s.

Pražská 285, Borek

260 42 118

rozhodující

100,00%

plná

BAWEPNEU s.r.o.

Pekárenská 255/77, České Budějovice

482 93 199

podstatný

33,33%

ekvivalencí

1.3. Základní údaje konsolidovaných společností společnost

Aktiva brutto v tis. Kč

Základní kapitál Vlastní kapitál v tis. Kč v tis. Kč

HV netto v tis. Kč

k 31.12.2015 GW JIHOTRANS a.s.

401 068

56 000

351 143

56 369

ČSAD STTRANS a.s.

296 593

10 000

104 244

10 771

AUTA BOREK a.s.

201 321

5 000

57 771

10 508

GW Train Regio a.s.

177 698

18 500

31 885

4 352

15 887

200

5 694

317

3 169

100

2 682

932

11 275

2 000

11 242

-263

613

102

-1 035

-632

Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o.

GW JIHOTRANS


2. Obecné údaje 2.1. Osobní náklady a zaměstnanci Společnost

k 31.12.2015

GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o. Konsolidační celek

Průměrný Mzdové náklady počet počet tis. Kč 147 50 794 161 40 031 46 14 916 81 27 975 4 1 928 2 804 1 305 1 403 443 137 156

Náklady na pojištění tis. Kč 17 277 14 776 5 289 9 939 655 297 104 81 48 418

Odměny statutárním orgánům

Sociální náklady tis. Kč 2 933 206 351 1 521 70 9 9 37 5 136

tis. Kč 0 1 320 0 2 359 0 0 0 0 3 679

Konsolidační celek tis. Kč 71 004 56 333 20 556 41 794 2 653 1 110 418 521 194 389

V sociálních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování, penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění vedení společnosti. V roce 2015 nebyly akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů ani řídícím pracovníkům poskytnuty žádné půjčky ani úvěry. 2.2. Informace o použitých účetních metodách a způsobech oceňování Ty informace jsou uvedeny v konsolidačních pravidlech pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2015.

3. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Mateřská společnost GW JIHOTRANS a.s. vznikla dne 1.9.2015 jako jedna z nástupnických společností v souladu s "Projektem rozdělení odštěpením se založením nástupnických společností", z rozdělované společnosti ČSAD JIHOTRANS a.s., s rozhodným dnem 1.1.2015. Z tohoto důvodu nejsou v konsolidované účetní závěrce uvedeny údaje za minulé účetní období. V rámci uvedeného Projektu přešly na společnost GW JIHOTRANS a.s. i podíly na dceřiných společnostech rozdělované společnosti ČSAD JIHOTRANS a.s., v rámci konsolidované účetní závěrky je pokračováno v evidenci a odpisování původních konsolidačních rozdílů vyčíslených u rozdělované společnosti. Veškeré hodnotové údaje jsou vstupními údaji jednotlivých zúčastněných společností před jejich úpravami či vyloučením v rámci procesu konsolidace. 3.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek společnost GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o. Konsolidační celek

k 31.12.2015

brutto

software oprávky tis. Kč

pozemky netto

brutto tis. Kč

stavby oprávky tis. Kč

sam.movité věci brutto oprávky netto tis. Kč

netto

3 144 802 534 1 213 0 0 0 0

-2 717 -408 -515 -1 142 0 0 0 0

427 394 19 71 0 0 0 0

31 173 4 043 9 083 39 0 0 0 0

342 491 -117 506 57 428 -26 374 33 513 -10 219 545 -6 0 0 0 0 0 0 0 0

224 985 31 054 23 294 539 0 0 0 0

68 961 -51 346 219 697 -132 935 22 819 -14 860 113 308 -18 815 308 -263 0 0 0 0 0 0

17 615 86 762 7 959 94 493 45 0 0 0

5 693

-4 782

911

44 338

433 977 -154 105

279 872

425 093 -218 219

206 874

GW JIHOTRANS


3.2. Krátkodobé pohledávky a závazky z obchodního styku před vyloučením vzájemných vztahů Opravné položky k pohledávkám

Pohledávky brutto

Společnost

47 765 32 725 30 752 21 911 10 989 273 290 160

tis. Kč -3 315 -2 563 0 0 0 0 0 -135

144 865

-6 013

k 31.12.2015

tis. Kč GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o. Konsolidační celek

Pohledávky netto

Závazky

tis. Kč

tis. Kč 44 450 30 162 30 752 21 911 10 989 273 290 25

14 900 10 693 110 412 22 067 8 702 123 1 1 141

138 852

168 039

3.3. Bankovní úvěry limit úvěru celkem v tis.Kč

název

čerpání úvěru k 31.12.2015 v tis.Kč

Bankovní úvěry dlouhodobé

0

0

ČSOB, a.s. UniCredit Bank CZ a.s. Běžné bankovní úvěry

150 000 95 000 245 000

0 0 0

Krátkodobé finanční výpomoci Bankovní úvěry a výpomoci

0 245 000

0 0

3.4. Rezervy Rezerva na opravy DHM

Společnost

z

Rezervy ostatní

Rezervy celkem

0 0 0 0 0 0 0 0

tis. Kč 15 689 708 1 297 0 0 0 0 0

tis. Kč 19 000 13 413 0 1 986 0 0 0 0

tis. Kč 34 689 14 121 1 297 1 986 0 0 0 0

0

17 694

34 399

52 093

Opravné položky k finančním investicím

Opravné položky k zásobám

Opravné položky k pohledávkám

Opravné položky celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

k 31.12.2015

tis. Kč GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o.

Rezerva na daň příjmů

Konsolidační celek

3.5. Opravné položky

GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o. Konsolidační celek

k 31.12.2015

Společnost

271 0 0 68 0 0 0 0

5 330 1 252 0 0 0 0 0 372

3 315 2 563 0 0 0 0 0 135

8 916 3 815 0 68 0 0 0 507

339

6 954

6 013

13 306

GW JIHOTRANS


3.6. Odložená daňová povinnost Společnost

Odložený daňový závazek / pohledávka k 31.12.2015 v tis. Kč

GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o.

12 413 8 022 295 3 586 0 0 0 0

Konsolidační celek

24 316

3.7. Výnosy před vyloučením vzájemných vztahů GW JIHOTRANS a.s. ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. Konsolidační celek

tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč tis.Kč

2 015 417 726 350 643 532 741 127 068 55 564 4 253 95 1 488 090

V Českých Budějovicích dne 10.06.2016

František Lafata člen představenstva

GW JIHOTRANS


Konsolidační pravidla pro sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2015 Konsolidovanou účetní závěrkou se rozumí účetní závěrka skupiny podniků, která slučuje stav majetku a závazků a dosažené výsledky hospodaření konsolidující účetní jednotky s jeho podílovou účastí v ostatních účetních jednotkách, které jsou ovládanou, spoluovládanou nebo řízenou osobou nebo ve kterých vykonává podstatný vliv (není-li prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice nejméně s 20% hlasovacích práv). Neslouží pro účely daňové ani pro účely rozdělování hospodářských výsledků. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s §§ 22 a 23 zákona o účetnictví č. 563/91 Sb., Vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českým účetním standardem č. 020 – Konsolidovaná účetní závěrka.

Vymezení konsolidačního celku Konsolidující účetní jednotka:

GW JIHOTRANS a.s.

IČ:043 56 411

Konsolidované účetní jednotky:

ČSAD STTRANS a.s. AUTA BOREK a.s. GW Train Regio a.s. Allport Cargo Services Czech s.r.o. TACHOSERVIS s.r.o. TBT SERVIS a.s. BAWEPNEU s.r.o.

IČ:251 98 688 IČ:251 63 051 IČ:286 64 116 IČ:281 57 991 IČ:260 31 698 IČ:260 42 118 IČ:482 93 199

Organizační schéma konsolidačního celku s vymezením podílů na základním kapitálu konsolidovaných společností: GW JIHOTRANS a.s.

50%

ČSAD STTRANS a.s.

100%

AUTA BOREK a.s.

100%

GW Train Regio a.s.

55%

Allport Cargo Services Czech s.r.o.

100%

TACHOSERVIS s.r.o.

33%

BAWEPNEU s.r.o.

100%

TBT SERVIS a.s.

Metody konsolidace Konsolidace byla provedena postupem přímé konsolidace, tj. konsolidace všech účetních jednotek konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek sestavených za dílčí konsolidační celky. V případě společností AUTA BOREK a.s., TBT SERVIS a.s., TACHOSERVIS s.r.o. a GW Train Regio a.s. byla použita metoda plné konsolidace, u společnosti Allport Cargo Services Czech s.r.o. byla použita metoda plné konsolidace s vyčíslením menšinového podílu, u společnosti ČSAD STTRANS a.s. byla použita metoda poměrné konsolidace, u společnosti BAWEPNEU s.r.o. byla použita metoda konsolidace ekvivalencí.

GW JIHOTRANS


Metoda plné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty účetních závěrek ovládaných nebo řízených osob v plné výši, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Pokud mateřská společnost nevlastní 100% akcií či podílů konsolidující účetní jednotky vyčlení se většinový podíl na vlastním kapitálu ovládané a řízené osoby a oddělí se od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu této konsolidující účetní jednotky. Metoda poměrné konsolidace začleňuje položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty osoby ovládané ve shodě v poměrné výši odpovídající podílu konsolidující účetní jednotky na základním kapitálu této osoby, po jejich případném vyloučení, přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty konsolidující účetní jednotky. Metoda konsolidace ekvivalencí znamená ocenění účasti konsolidující účetní jednotky na účetní jednotce přidružené ve výši podílu na vlastním kapitálu, po případném přetřídění a úpravách jednotlivých položek účetní závěrky. Konsolidační rozdíl V prvním roce zařazení účetní jednotky do konsolidace se vyčísluje tzv. konsolidační rozdíl. Jedná se o rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidovaného podniku a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu (rozdíl aktiv a cizího kapitálu) v roce akvizice bez hospodářského výsledku běžného roku. Při výpočtu se přihlíží k případnému významnému rozdílu mezi účetní a reálnou hodnotou aktiv a cizího kapitálu ke dni akvizice, pokud bude možno zjistit tuto reálnou hodnotu bez vynaložení nepřiměřeně vysokých nákladů. Konsolidační rozdíl je odepisován po dobu 20 let, a to do provozních nákladů (aktivní konsolidační rozdíl) nebo provozních výnosů (pasivní konsolidační rozdíl).

Způsoby oceňování majetku a závazků Jednotlivé složky majetku a závazků se pro účely konsolidace oceňují dle pravidel pro oceňování stanovených mateřskou společností, tj. následujícím způsobem: a) nakoupený hmotný majetek kromě zásob pořizovacími cenami, b) zásoby, s výjimkou zásob vytvořených vlastní činností pořizovacími cenami, c) zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady, d) peněžní prostředky a ceniny jejich jmenovitými hodnotami, e) podíly a cenné papíry pořizovacími cenami nebo ekvivalencí, f)

pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou; při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou; závazky jmenovitou hodnotou,

g) nakoupený nehmotný majetek pořizovacími cenami. Majetek a závazky, vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají na českou měnu v účetnictví kurzem ČNB platným v den uskutečnění účetního případu a v účetní závěrce ke dni jejího sestavení.

GW JIHOTRANS


ZPRÁVA AUDITORA ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----------------

GW JIHOTRANS


GW JIHOTRANS


GW JIHOTRANS


GW JIHOTRANS


str.1

Recommend Documents