Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK

Statisztikai számjel: 25120064-6420-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-200937 MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tatósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó-, és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK

36. 37. 38. 39. 40. 41.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete

42. 43. 44. 45. 46.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek

47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Budapest, 2016. április 4.

42 369 e 7 092 455 5 204

5 024 180

7 087 251 168 273 253 935 6 665 043

6 194 472 4 372 109 4 187 732

18 896 121 384 44 097 647 686 475 544 46 139

126 003

1 174 677 476 1 174 201 1 106 4 1 102 13 288 033

Nagy László ügyvezető igazgató

Statisztikai számjel: 25120064-6420-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-200937 MÉRLEG "A" változat FORRÁSOK Sorszám a 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102.


A tétel megnevezése b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE

42 369 e 97 861 3 000

58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

94 861

988 542

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható és átváltozó kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek

600 000 600 000

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök

388 542 145 000

87. sorból az átváltoztatható és átváltozó kötvények

Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete

18 294 210 028 15 220

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

12 201 630 6 643 206 10 694 5 547 730 13 288 033


Statisztikai számjel: 25120064-6420-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-200937 Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszá a 01. 02. I. 03. 04. II. III. 05. 06. 07. 08. 09. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés

A. 13.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

2015.01-12. hó e 1 477 986 401 295 1 879 281 18 896 6 643 207 6 662 103 821 408 5 981 132 1 256 565 24 352 1 442 072 8 704 121 81 272 33 410 29 479 144 161 50 440 192 798

271 272

14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 17.

18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.


80 80

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY

24 24 56 271 328 176 467 -176 467 94 861 94 861

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

94 861


Statisztikai számjel: 25120064-6420-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-200937 Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszá m a 01. 02. I. 03. 04. 05. II. III. 06. 07. 08. IV. V. VI. A. 13.

A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek V. sorból: visszaírt értékvesztés Egyéb ráfordítások VI. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14.

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

16.

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

2015.01-12. hó e 1 477 986 401 295 1 879 281 422 777 1 442 072 1 864 849 14 432 371 770 371 770 821 408 192 798 271 272

14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 17.

18. 19. 20. 21. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. 22. 23. G.


80 80

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY

24 24 56 271 328 176 467 -176 467 94 861 94 861

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

94 861


A Bv. Holding Kft. 2015. évi éves beszámolójának kiegészítő melléklete


Nagy László nyá. r. ezredes ügyvezető igazgató

Kiegészítő melléklet 2015.

Bv. Holding Kft. Tartalomjegyzék I. 1. 2. II.

ÁLTALÁNOS RÉSZ ......................................................................................................... 3 A vállalkozás bemutatása ............................................................................................... 3 A számviteli politika rövid ismertetése .......................................................................... 6 SPECIFIKUS RÉSZ ........................................................................................................... 9

A) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ........................................................ 9 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének alakulása (adatok ezer Ft-ban) ............................................................................................................... 9 2. Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege ............................................................... 10 3. Értékhelyesbítés ........................................................................................................... 10 4. Eszközök és források kapcsolt vállalkozásokkal ......................................................... 10 5. Készletek 2015. december 31-én (adatok ezer Ft-ban) ................................................ 11 6. Követelések – elszámolt értékvesztés (adatok ezer Ft-ban) ......................................... 11 7. Saját tőke (adatok ezer Ft-ban)..................................................................................... 12 8. Céltartalékok ................................................................................................................ 12 9. Kötelezettségek ............................................................................................................ 12 10. Időbeli elhatárolások (adatok ezer Ft-ban) ................................................................... 13 B)

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK......................... 15 1. Az értékesítés nettó árbevétele (adatok ezer Ft-ban) ................................................... 15 2. Aktivált saját teljesítmények értéke és a költségek költségnemenkénti bontása (adatok ezer Ft-ban) .......................................................................................................................... 15 3. Egyéb bevételek (adatok ezer Ft-ban) .......................................................................... 15 4. Egyéb ráfordítások (adatok ezer Ft-ban) ...................................................................... 16 5. A rendkívüli eredmény (adatok ezer Ft-ban) ............................................................... 16

III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................................... 17

A) Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése ............................................... 17 1. Vagyoni helyzet vizsgálata........................................................................................... 17 2. Pénzügyi helyzet vizsgálata ......................................................................................... 18 3. Hatékonyság vizsgálata ................................................................................................ 19 4. Jövedelmezőség vizsgálata ........................................................................................... 20 B)

Egyéb tájékoztató adatok ................................................................................................. 22 1. Kapcsolt vállalkozások bemutatása, jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező tulajdonos (jogkörgyakorló) neve, székhelye .. 22 2. A Felügyelő Bizottság .................................................................................................. 22 3. Munkaügyi adatok ........................................................................................................ 22 4. Egyéb, a társaság működését, eredményességét befolyásoló adatok ........................... 23 5. Környezetvédelmi tevékenység.................................................................................... 23 6. Mérleg fordulónapját követő események ..................................................................... 23 7. Cash-flow kimutatás ..................................................................................................... 23

2


Bv. Holding Kft.

I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

A Vállalatcsoport tagjára vonatkozó legfontosabb információk bemutatása 1. A vállalkozás bemutatása A társaság megnevezése:

Bv. Holding Kft.

A társaság székhelye:

1064 Budapest, Rózsa u. 75-79.

Adószáma:

25120064-2-51

KSH száma:

25120064 6420 113 01

Cégjegyzékszáma:

01-09-200937

Honlapcím:

www.bvholdingkft.hu

A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 8.) a Magyar Állam nevében, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. alapítás során történő eljárásra vonatkozó, 717/2014. (XII.11.) számú IG határozata alapján, a belügyminiszter jóváhagyásával 2015. január 1-jével alapította meg a Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaságot egyszemélyes társaságként. A társaság fogvatartottak kötelező foglalkoztatására létrehozott gazdálkodó szervezet, egyben büntetés-végrehajtási szerv. E minőségében felügyeleti szerve a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága. A társaság tulajdonosa 100%-ban a magyar állam. A társaság alapító okiratában szereplő főtevékenysége (TEÁOR’08 szerint): 6420’08 Vagyonkezelés (Holding) Egyéb tevékenységek (TEÁOR ’08 szerint): 1392 '08 Konfekcionált textiláru gyártása (kivéve: ruházat) 1395 '08 Nem szőtt textília és termék gyártása (kivéve: ruházat) 1412 '08 Munkaruházat gyártása 1413 '08 Felsőruházat gyártása (kivéve: munkaruházat) 1414 '08 Alsóruházat gyártása 1419 '08 Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása 1512 '08 Táskafélék, szíjazat gyártása 1520 '08 Lábbeligyártás 4791 '08 Csomagküldő, internetes kiskereskedelem 4941 '08 Közúti áruszállítás 5210 '08 Raktározás, tárolás 5229 '08 Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás 5812 '08 Címtárak, levelezőjegyzékek kiadása 5829 '08 Egyéb szoftverkiadás 6202 '08 Információ-technológiai szaktanácsadás 6209 '08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 3


Bv. Holding Kft. 6311 '08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás 6312 '08 Világháló-portál szolgáltatás 6820 '08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6832 '08 Ingatlankezelés 6910 '08 Jogi tevékenység 6920 '08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 7010 '08 Üzletvezetés 7021 '08 PR, kommunikáció 7022 '08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7311 '08 Reklámügynöki tevékenység 7312 '08 Médiareklám 7320 '08 Piac-, közvélemény-kutatás 7711 '08 Személygépjármű kölcsönzése 7733 '08 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép) 7739 '08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 7740 '08 Immateriális javak kölcsönzése 7810 '08 Munkaközvetítés 7820 '08 Munkaerő-kölcsönzés 7830 '08 Egyéb emberierőforrás-ellátás, -gazdálkodás 8121 '08 Általános épülettakarítás 8122 '08 Egyéb épület-, ipari takarítás 8129 '08 Egyéb takarítás 8211 '08 Összetett adminisztratív szolgáltatás 8219 '08 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás 8230 '08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése 8292 '08 Csomagolás 8299 '08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 8559 '08 M.n.s. egyéb oktatás 9411 '08 Vállalkozói, munkaadói érdekképviselet 9604 '08 Fizikai közérzetet javító szolgáltatás 9609 '08 M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás 4752 '08 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem 2593 '08 Huzaltermék gyártása 5520 '08 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás A társaság üzleti éve a naptári évvel azonos.

A társaság törzstőkéje: 3.000.000 Ft, azaz Hárommillió forint, amely 3.000.000 Ft, azaz Hárommillió forint készpénzből áll, amely a törzstőke 100 százaléka. 2015. február 26-án uralmi szerződés aláírására került sor 12 gazdasági társaság között: - Adorján-Tex Kft. - Állampusztai Kft. - Annamajori Kft. - BUFA Kft. - Duna-Mix Kft. - DUNA PAPÍR Kft. - Ipoly Cipőgyár Kft. - Nagyfa-Alföld Kft.

4


Bv. Holding Kft. - NOSTRA Kft. - Pálhalmai Agrospeciál Kft. - Sopronkőhidai Kft. - Bv. Holding Kft.

Szerződés szerint az uralkodó tag a Bv. Holding Kft, a 11 cég Ellenőrzött Társaság. A 12 bv. kft. az egyedi éves beszámolóikon túlmenően konszolidált éves beszámolót is összeállít. A Bv. Holding Kft. megalakításának a célja, hogy a bv. gazdasági társaságok ún. elismert vállalatcsoporti formában, azaz egységes üzletpolitikán alapuló együttműködés keretében lássák el tevékenységeiket. 2015-ben a bv. szervezet folyamatosan részt vett a Magyarországra nehezedő migrációs nyomás kezelésében. Ennek csökkentése érdekében az ország szerb, illetve horvát határszakaszán ideiglenes biztonsági határzár (IBH) építésére került sor. Az anyagbeszerzés a Bv. Holding Kft. és a bv. gazdasági társaságok bevonásával a piackutatást és a felmérést követően folyamatosan történt. A Bv. Holding Kft. szakemberei végezték az alapanyag-biztosítás logisztikájának megszervezését, közreműködtek az anyagok deponáló helyeken történő átvételében, az anyagkiadások és visszavételezések végrehajtásában. Az IBH karbantartása is a társaság feladata lett. Ezt négy brigád (két-két csoport a szerb és a horvát határszakaszon) létrehozásával teljesíti. A Kormány a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságán keresztül biztosította a szükséges forrásokat a feladat végrehajtásához, így december 31-ig az ideiglenes biztonsági határzár anyagainak beszerzéséhez kifizetésre került összesen 12 930 907 ezer Ft. A projekt befejezését követően a saját vállalkozásban végrehajtott beruházások között szereplő objektumot, valamint a megmaradt készleteket az államhatárról szóló 2007. évi LXXXIX. törvény alapján a kijelölt rendvédelmi szerv részére térítésmentesen át kell adni. A társaság ruházati kereskedelmi tevékenysége is jelentős volt. Megalakulásával párhuzamosan kezdte meg az előkészületeket a rendvédelmi szervek egyenruházati ellátásának biztosítására. Ennek érdekében egyeztetetéseket folytatott a középirányító szervekkel (Országos Rendőr-főkapitányság, Országos Katasztrófavédelmi Főigazgatóság, Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága), valamint a Belügyminisztérium illetékes főosztályaival. Részt vett a termékek előállítását végző bv. gazdasági társaságok termelésének koordinálásában, illetve két termék, 12M e. r. nyári pantalló és a 12M e. r. fehér ing előállításában. Ennek eredményeképpen 2015-ben határidőre kerültek kiszállításra a rendvédelmi szervek részére az igénybejelentésükben szereplő egyenruházati termékek. 2015. szeptember 1-jén megnyílt a rendvédelmi dolgozók által igénybe vehető egyenruházati bolt, ahol készpénzzel, valamint bankkártyával történő fizetésre is van lehetőség. A Bv. Holding Kft. működését szabályozó speciális jogszabályok: - az államhatárról szóló 2007. évi LXXXIX. törvény - a rendvédelmi feladatokat ellátó szervek hivatásos állományának szolgálati jogviszonyáról szóló 2015. évi XLII. törvény - a belügyminiszter irányítása alá tartozó rendvédelmi feladatokat ellátó szervek hivatásos szolgálati viszonyban álló tagjai illetményének és egyéb juttatásainak megállapításáról, valamint a folyósítás szabályairól szóló 33/2015. (VI. 16.) BM rendelet - a rendkívüli bevándorlási nyomás kezelése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 1401/2015.(VI.17.) Korm. határozat

5


Bv. Holding Kft.

- a határőrizeti célú ideiglenes biztonsági határzár fizikai létrehozása érdekében a rendkívüli kormányzati intézkedésekre szolgáló tartalékból történő előirányzat-átcsoportosításáról szóló 1453/2015. (VII.7.) Korm. határozat - a büntetések, az intézkedések, egyes kényszerintézkedések és a szabálysértési elzárás végrehajtásáról szóló 2013. évi CCXL. törvény - a szabadságvesztés, az elzárás, az előzetes letartóztatás és a rendbírság helyébe lépő elzárás végrehajtásának részletes szabályairól szóló 16/2014. (XII. 19.) IM rendelet Az éves beszámoló aláírására jogosult, és a törvény által arra köteles személy: Nagy László ügyvezető igazgató 1153 Budapest, Beller Imre u. 113. I/6. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős: Balogh Katalin 1044 Budapest, Megyeri út 1. PM regisztrálási szám: 154012 A társaság a tulajdonos képviselője által választott könyvvizsgálót alkalmazza. A könyvvizsgáló neve, címe: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. 1027 Budapest, Fő utca 71. II./1. MKVK nyilvántartási száma: JT 000118 Képviselője: Fiedler Gábor Kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági száma 000255 A tárgyévi üzleti évre vonatkozó számoló könyvvizsgáló által felszámított díj: 1 900 000 Ft.

könyvvizsgálatáért

a

2. A számviteli politika rövid ismertetése a) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. b) Amortizációs politika Az amortizálható eszköz hasznos élettartama alatt azt az időszakot kell érteni, amely ideig az amortizálható eszköz a Vállalatcsoport tagjának tevékenységét szolgálja.

6


Bv. Holding Kft.

A tárgyi eszközök (kivéve a tenyészállatok és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok) hasznos élettartama alatt a várható fizikai elhasználódás (kopás), technikai avulás stb. figyelembevételével meghatározott olyan élettartamot kell érteni, amely ideig az eszközt a gazdálkodó várhatóan használni fogja. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) – maradványérték megállapítása esetén a maradványértékkel csökkentett bekerülési értékhez (bruttó értékhez) – vagy a nettó értékhez (a terv szerint elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett bruttó értékhez) viszonyított arányát, vagy a bekerülési értéknek a teljesítménnyel arányos összegét, illetve az értékcsökkenés évenkénti abszolút összegét az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az üzembe helyezés időpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység keretében történő rendeltetésszerű hasznosításának a kezdő időpontja. Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az időponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése, használatba vétele megtörtént. A Vállalatcsoport tagja amortizációt a napi állomány után számol el. A Vállalatcsoport tagja az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati időn belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételtől, a birtokba lépéstől kezdődően havonta – napokra – számolja el. A Vállalatcsoportnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: Az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz. Eszközféleségenként a hasznos élettartam meghatározását, illetve az alkalmazott leírási kulcsokat az eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. Az Sztv. lehetőséget ad arra, hogy a 100 ezer Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok, szellemi termékek beszerzési, előállítási értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A Vállalatcsoport él ezzel a lehetőséggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját a tárgyi eszközök, a vagyoni értékű jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az előbbi feltételeknek megfelel. c) Értékvesztés elszámolása Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vevő, az adós minősítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett,

7


Bv. Holding Kft.

várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. d) Céltartalék képzés Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a Vállalatcsoport tagja az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva pontosítja az eredményt, valósabbá teszi a saját tőkét, fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra. e) A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai Az Sztv. szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A Vállalatcsoport a halasztott bevételek között elszámolt fejlesztési célra kapott támogatásokat jelentősnek minősíti, és mivel a megbízható és valós összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést az egyéb bevételekkel szemben számolja el [Sztv. 86. § (5) bekezdés]. A rendkívüli ráfordítások között kell elszámolni, de halasztott ráfordításként időbelileg el kell határolni – az összemérés számviteli alapelv érvényesülése érdekében – a Vállalatcsoport által megvalósított (megszerzett) és jogszabályi rendelkezés alapján az üzemeltetőnek térítés nélkül (visszaadási kötelezettség nélkül) átadott olyan eszköz (beruházás) nyilvántartás szerinti értékét, amelyet a jövőbeni vállalkozási tevékenysége érdekében valósított (szerzett) meg. f) A számviteli alapelvek érvényesülése A számviteli alapelvek a megbízható és valós vagyoni, jövedelmezőségi és pénzügyi helyzet bemutatásában és értékelésében nélkülözhetetlen nézetek. A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az Sztv. 15-16. §-ában meghatározott alapelveket kell érvényesíteni, azoktól eltérni nem lehet. g) Üzleti év, a mérleg fordulónapja, a mérlegkészítés időpontja Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaság üzleti évének időtartama megegyezik a naptári évvel, január 1-jétől december 31-ig tart. A mérleg fordulónapja: az üzleti év utolsó naptári napja. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év március hó 15. napja.

8


Bv. Holding Kft.

II.

SPECIFIKUS RÉSZ

A társaság 2015. január 1. napján jött létre, cégbírósági bejegyzésére 2015. január 27-én került sor. Előtársaság időszakának nevezzük a cégalapítástól a cégbírósági bejegyzésig eltelt időt. A cégalapítás napja az, amikor a tulajdonosok ellenjegyzett létesítő okiratot készítenek a cégalapítási szándékukról, és a cégbírósági bejegyzés teszi mindezt érvényessé. Az előtársasági időszak külön üzleti évet jelent a vállalkozás számára, ezért számviteli beszámolót kell készíteni erre az időszakra. A beszámolókészítési szabály alól kivétel, ha nem kezdi meg a tevékenységét a vállalkozás ezen időszak alatt, és megtörténik a naptári évnek megfelelő mérlegfordulónapig a bejegyzés. Ilyenkor az első üzleti év a létesítő okirat ellenjegyzésétől (közokiratba foglalásától) a már bejegyzett társaság üzleti évének mérlegfordulónapjáig tart. A Bv. Holding Kft. kivétel alá esik, melyet alátámaszt, hogy az előtársasági időszakban csak a jegyzett tőke rendező tételei, azaz a működéshez szükséges pénzbeli hozzájárulás rendelkezésre bocsátása került elszámolásra.

A) MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének alakulása (adatok ezer Ft-ban)

Megnevezés 1 Nyitó bruttó érték 2 + Tárgyévi beszerzés 3 Záró bruttó érték 4 Nyitó értékcsökkenés 5 + Terv szerinti é. cs. 6 Záró értékcsökkenés 7 Záró nettó érték

Vagyoni értékű jogok 0 6 038 6 038 0 1 014 1 014 5 024

9

Szellemi termékek 0 651 651 0 471 471 180

Immateriális javak összesen 0 6 689 6 689 0 1 485 1 485 5 204


Bv. Holding Kft.

Műszaki berendezések gépek, járművek

Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7

Egyéb berendezések felszerelések, járművek

Nyitó bruttó érték Tárgyévi beszerzés Egyéb növekedés Értékesítés Selejtezés Egyéb csökkenés Záró bruttó érték

0 212 865

31 262 181 603

49 39 287 189

8 Nyitó értékcsökkenés 9 + Terv szerinti é. cs. 10 + Terven felüli é. cs. Értékesítés miatt 11 kivezetés 12 - Selejtezés miatt kivezetés 13 - Egyéb csökkenés 14 Záró értékcsökkenés 15 Záró nettó érték

0 15 614

0 33 342

+ + -

0 286 942 335

Beruházások 0 7 164 850

499 807 6 665 043 0

Tárgyi eszközök összesen

0 7 164 850 335 0 49 31 301 7 133 835 0 48 956 0 0

2 284 13 330 168 273

49 39 33 254 253 935

0 6 665 043

49 2 323 46 584 7 087 251

2. Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege 2015-ben az eszközökre lineáris értékcsökkenés került elszámolásra. Terven felüli, illetve visszaírt terven felüli értékcsökkenés nem volt. 3. Értékhelyesbítés A társaság 2015. évre értékhelyesbítést nem számolt el. 4. Eszközök és források kapcsolt vállalkozásokkal Társaság megnevezése Adorján-Tex Kft. Állampusztai Kft. Annamajori Kft. BUFA Kft. Duna-Mix Kft. DUNA PAPÍR Kft. Ipoly Cipőgyár Kft. Nagyfa-Alföld Kft. NOSTRA Kft. Pálhalmai Agrospeciál Kft. Sopronkőhidai Kft. Összesen

Követelések 21 612 875 250 254 2 844 858 10 505 561 2 652 371 1 542 674 405 801 -2 150 354 -2 146 955 8 802 221 1 819 725 46 139 031

10

Rövid lejáratú kötelezettségek 164 925 544 24 884 541 0 4 603 352 167 967 0 102 705 3 198 132 2 682 914 3 032 587 6 430 499 210 028 241


Bv. Holding Kft.

5. Készletek 2015. december 31-én (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés

Előző év

Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek Áruk Készletekre adott előleg Összesen:

Tárgyév

0 4 187 732 0 0 0 18 896 0 121 384 44 097 0 4 372 109

Változás (E Ft-ban) 4 187 732 0 18 896 121 384 44 097 4 372 10 9

6. Követelések – elszámolt értékvesztés (adatok ezer Ft-ban) a) Vevőkövetelések határidős megoszlása december 31-én Megnevezés Előző év Tárgyév Fizetési határidőn 0 308 416 belül 30 napon belül lejárt 0 61 913 30-90 nap között lejárt 0 69 927 90-360 nap között 0 35 288 lejárt 360 napon túl lejárt 0 0 Lejárt összesen: 0 167 128 Összes követelés 0 475 544 A vevőkövetelésekre nem került értékvesztés elszámolásra.

b) Egyéb követelések Előző év Tárgyév

Megnevezés Elszámolásra kiadott előleg (beszerzési) Tárgyévben megmaradt utalványok (étkezési, kultúra, stb.) Adókövetelés Összesen:

11

0

50

0

108

0 0

125 845 126 003


Bv. Holding Kft.

7. Pénzeszközök (adatok ezer Ft-ban) Előző év

Megnevezés Házi pénztár Bolti pénztár - Rózsa u. 75-79. Pénztár MKB Bank Zrt.- főszámla Kártyafedezeti számla MKB Bank Zrt. MKB Bank Zrt. IBH elszámolásra nyitott számla Bankbetét Pénzeszközök összesen:

0 0 0 0

Tárgyév 420 56 476 201 068

0

1 368

0

971 765

0 0

1 174 201 1 174 677

8. Saját tőke (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Előző év Tárgyév Jegyzett tőke 0 3 000 Eredménytartalék 0 0 Mérleg szerinti 0 94 861 eredmény Saját tőke 0 97 861

Változás 3 000 0 94 861 97 861

9. Céltartalékok Céltartalékot a vállalkozás nem képzett.

10. Kötelezettségek a) Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek között a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságától, mint alapítótól kapott 600 000 E Ft kölcsön szerepel, melyből a kft.a ruházati bolt készleteinek, és az ahhoz szükséges alapanyagok beszerzésének forrásául szolgáló forgó alapot hozott létre. A felhasználásról félévente köteles beszámolni. b) Rövid lejáratú kötelezettségek -

A Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága az induló vállalkozásnak 2016. december 31-i visszafizetési kötelezettséggel tárgyi eszközök beszerzésére 145 000 E Ft kölcsönt biztosított.

12


Bv. Holding Kft. -

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) határidős kimutatása (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Előző év Tárgyév Fizetési határidőn 0 14 439 belül 30 napon belül lejárt 0 3 855 30-90 nap között lejárt 0 0 90-360 nap között 0 0 lejárt 360 napon túl lejárt 0 0 Lejárt összesen: 0 3 855 Összes követelés 0 18 294

A 30 napon belül lejárt tételek között a késve érkezett számlák szerepelnek.

-

Egyéb kötelezettségek (adatok ezer Ft-ban) Előző Tárgyév év 0 14 132 0 491 0 26 0 109 0 462 0 15 220

Megnevezés Adó és járulék Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek Fogvatartotti munkadíj Bírói letiltás Behajtási költségátalány Összesen: 11. Időbeli elhatárolások (adatok ezer Ft-ban) a) Aktív időbeli elhatárolások

Előző Tárgyév év

Megnevezés

Változás

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

0

4

4

Telefon magáncélú használata Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

0

4

4

0

1 102

1 102

0

1 102

1 102

0 0

0 1 106

0 1 106

Biztosítás (CASCO, KGFB) tárgyévet követő évre vonatkozó, tárgyévben kifizetett összege Halasztott ráfordítások Összesen:

13


Bv. Holding Kft. b) Passzív időbeli elhatárolások Előző év 0

Tárgyév 6 643 206

Változás 6 643 206

0

6 643 206

6 643 206

0

10 694

10 694

0

6 869

6 869

0 0 0 0 0

10 468 3 000 347 5 547 730

10 468 3 000 347 5 547 730

2015-ben az ideiglenes biztonsági határzár létrehozásához vásárolt tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének különbözete

0

5 547 730

5 547 730

Összesen:

0 12 201 630 12 201 630

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2015-ben az ideiglenes biztonsági határzár létrehozására saját vállalkozásban végzett beruházás, fel nem használt készlet Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Mérlegfordulónap előtti információk alapján tárgyévi teljesítésű vevőszámlák jóváírása Munkavállalókkal szembeni kötelezettség Bankköltség Könyvvizsgálati díj Költségtérítés Halasztott bevételek

14


Bv. Holding Kft.

B)

EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. Az értékesítés nettó árbevétele (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Egyenruházati termék értékesítése Egyéb szolgáltatás Belföldi értékesítés Kerítés elemek értékesítése (Szlovénia) Export értékesítés Összesen:

Előző év 0 0 0 0 0 0

Tárgyév 1 256 135 221 851 1 477 986 401 295 401 295 1 879 281

2. Aktivált saját teljesítmények értéke és a költségek költségnemenkénti bontása (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás

Előző év

Tárgyév 18 896 6 643 207 6 662 103 5 981 132 1 256 565 24 352 1 442 072 0 8 704 121 81 272 33 410 29 479 144 161 50 440

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Egyéb bevételek (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Kapott kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések Leltár többlet Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmény IBH-ra kapott támogatás Biztosító kártérítése Befizetett térítési díjak (cégautó használat, telefontérítés, stb.) Egyéb bevétel (kerekítés) Összesen:

15

Előző év 0 0 0 0 0

Tárgyév 75 035 335 5 480 739 970 335 251

0

2 821 408


Bv. Holding Kft.

4. Egyéb ráfordítások (adatok ezer Ft-ban) Megnevezés Előző év Tárgyév Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések (gk. kár) 0 379 Bírságok, késedelmi pótlékok, önellenőrzési pótlék 0 2 615 Költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott támogatás, 0 62 482 juttatás (túlszolgálat térítés) Levonásba nem helyezhető fordított ÁFA (IBH) 0 126 412 Gépjárműadó 107 Különféle egyéb ráfordítások (kerekítés, behajtási költségátalány, stb.) 803 Összesen: 0 192 798

5. A rendkívüli eredmény (adatok ezer Ft-ban) Előző év

Megnevezés

Tárgyév

Térítés nélkül átadott eszköz nyilvántartás szerinti értéke

0

176 467

Rendkívüli ráfordítások összesen:

0

176 467

A Kormány a Macedóniának történő segítségnyújtásról az illegális bevándorlással összefüggésben hozott 1829/2015. (XI. 21.) Korm. határozatában döntött az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 36. § (2) bekezdés a) pontja és (3) bekezdés alapján az állam tulajdonában és a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága vagyonkezelésében, illetve a Bv. Holding Kft. könyveiben szereplő alábbi vagyonelemek ingyenes tulajdonba adásáról a Macedón Köztársaság Kormánya részére: Ssz. 1 2 3 4

Vagyonelem megnevezése

Mennyisége

450–600 mm-es körsugarú pengésdrót 900–1000 mm-es körsugarú pengésdrót védőkesztyű oszlopverő-gép

16

Értéke (ezer Ft)

25 km

15 843

75 km

130 748

100 pár 1 db Összesen

227 29 649 176 467


Bv. Holding Kft.

III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

A) Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése 1.

Vagyoni helyzet vizsgálata

1. Hosszú lejáratú eladósodás Hosszú lejáratú kötelezettségek Saját tőke+hosszú lejáratú kötelezettségek

=

Előző év

Tárgyév

0,00

0,86

A hosszú lejáratú kötelezettségek aránya 86%, azaz az idegen tőke jelentősnek mondható a forrásokon belül.

2. Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke Befektetett eszközök

=

Előző év

Tárgyév

0,00

0,01

A mutató értékeléséhez abból kell kiindulni hogy a források lejárata és az eszközök megtérülése legyen egymással összhangban. (A mérleg aranyszabálya, avagy illeszkedési elv.) Ebből adódóan a tartósan lekötött eszközöket tartós forrásokkal kell fedezni (finanszírozni). Ez a mutató a kivételesnek minősíthető IBH projekt során keletkező igen nagy értékű befektetett eszközöknek köszönhetően alacsony lett, kedvezőtlen képet mutat, amely azonban az eszközök térítés nélküli átadását követően jelentősen módosulni fog. 3. Tárgyi eszközök hatékonysága Nettó árbevétel Tárgyi eszközök nettó értéke

=

Előző év

Tárgyév

0,00

0,27

Azt mutatja, hogy a vállalkozás mérlegében kimutatott tárgyi eszközök működtetésével mekkora összegű nettó árbevételt ért el, azaz egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható. Ez a mutató is az IBH projekt miatt torz, ugyanis a tárgyi eszközök beszerzése egyéb bevételekből történt, és működtetésük nem eredményez(ett) értékesítésből származó árbevételt.

17


Bv. Holding Kft.

4. Tőke önfinanszírozás Eredményből képzett saját tőke Saját tőke

=

Előző év

Tárgyév

0,00

0,97

Az eredményből képzett saját tőke az eredménytartalékból és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. 2015-ben az eredménytartalék még nem tartalmaz adatot, a saját tőke csak a jegyzett tőkéből és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. A mérleg szerinti eredmény jóval magasabb a jegyzett tőkénél, így a mutató közel 100 %, ami igen pozitívnak minősíthető.

5. Működésbiztonsági aránymutató Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek

=

Előző év

Tárgyév

0,00

1,80

A mutató szerint a rövid lejáratú kötelezettségekre bőven fedezetet nyújt a saját tőke és az idegen, hosszú lejáratú forrás.

2.

Pénzügyi helyzet vizsgálata

1. Likviditási mutatók Likviditási gyorsráta Pénzeszközök+Követelések+Forgatási célú értékpapírok

=

Előző év

Tárgyév

0,00

4,69

Rövidlejáratú kötelezettségek A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva. Arról tájékoztat, hogy a rövid lejáratú kötelezettségekre többszörösen nyújt fedezetet a likvid pénzeszköz. A társaság számára az a kedvező, ha ez az arány legalább 1, illetve egyre növekvő, ami az azonnali fizetőképesség javulását jelzi. 2. Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz Vevőállomány Szállítóállomány

=

Előző év

Tárgyév

0,00

2,28

Az egynél magasabb mutató jelzi, hogy a vevőállomány a szállítóállományt finanszírozza. A magas mutatóérték a ki nem egyenlített vevői állomány magas mértékére is utalhat, ami hosszú távon fizetési gondot jelenthet.

18


Bv. Holding Kft.

3. A pénzügyi helyzet elemzése a forgótőke alakulásával Forgó tőke Saját tőke

Előző év

Tárgyév

0,00

59,33

=

A forgó tőke értéke a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek különbözete, mely a saját forrással finanszírozott forgó tőke eszközök értékét jelenti. A forgó tőke gyakorlatilag az IBH építéséhez fel nem használt készletek számottevő összege, így ez a mutató nem értelmezhető.

4. Nettó eladósodottság Kötelezettség – Követelések Saját tőke

Előző év

Tárgyév

0,00

3,48

=

Azt mutatja, hogy a kintlévőségekkel csökkentett kötelezettségeket milyen mértékben fedezi a saját forrás. Ez feltételezi, hogy a követelések pénzügyileg előbb realizálódnak, mint ahogy a kötelezettségeket teljesíteni kell. A mutató minél kisebb értéke a kedvező, azaz jelen esetben a 3,48 mutató kedvezőtlennek minősíthető. 5. Hosszú távú fizetőképesség Összes forgóeszköz Összes kötelezettség

Előző év

Tárgyév

0,00

6,27

=

A teljes forgóeszköz állomány együttes összegét viszonyítja a hosszú és rövidlejáratú kötelezettségekhez. A vállalkozás fizetőképességét általánosan jellemző mutató, 2015-ben a kötelezettségekre teljes mértékben fedezetet nyújtottak a likvid eszközök. 3.

Hatékonyság vizsgálata

1. Az élőmunka hatékonysága (ezer Ft) - a nettó árbevétel - a bruttó termelési érték - a hozzáadott érték - a nettó termelési érték egy főre vetített (átlagos statisztikai létszám) adatai.

Előző év 0 0 0 0

Tárgyév 1 879 281 9 362 792 658 671 33 791

A számok pozitívak, ez nyereséges működésre utal. A nettó termelési érték nagyon magas az IBH projekt miatt, a következő évben valószínűleg visszaesik majd, mert az átlagos állományi

19


Bv. Holding Kft.

létszám magasabb lesz, az összeg nagyságát befolyásoló egyéb bevétel pedig kisebb. 2. Eszközhatékonyság - tárgyi eszközök hatékonysága Hozzáadott érték Tárgyi eszközök

Előző év

Tárgyév

0,00

0,09

=

A mutató nagyon alacsony a tárgyi eszközök igen magas értéke miatt, mely az IBH építése miatt került beszerzésre. 3. Az eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + Készletek átlagos értéke

Előző év

Tárgyév

0,00

0,20

=

Itt is a fentiekben már leírtak, azaz az IBH projekt gyakorol erős hatást ennek a mutatónak a kedvezőtlen alakulására. 4. Erőforrás-felhasználások hatékonysága - komplex hatékonyság Nettó termelési érték 0,15 Eszközérték + 1,8 Bérköltség

Előző év

Tárgyév

0,00

0,28

=

Az 1 feletti érték az általánosan elfogadható. A növekedés kedvező. A mutatót rontja az eszközök értékének igen magas összege. 5. Tőkehatékonyság vizsgálata Bruttó termelési érték Saját tőke

Előző év

Tárgyév

0,00

95,67

=

A bruttó termelési érték, mely a nettó árbevételt, az aktivált saját teljesítmények értékét és az egyéb bevételeket is tartalmazza, jóval magasabb, mint a saját tőke, ebből az következik, hogy a saját tőke jól hasznosul.

4.

Jövedelmezőség vizsgálata

1. Árbevétel arányos üzemi eredmény

Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele

=

20

Előző év

Tárgyév

0,00

0,14


Bv. Holding Kft.

Ez a mutató a társaság által egy adott időszakban elért eredményt az árbevételhez viszonyítja. A mutató megmutatja, hogy a vállalat árbevételének hány százalékát teszi ki a nyereség, azaz a cég tevékenységének egészét figyelembe véve mekkora forgalomarányos haszonnal dolgozik. Leginkább nem önmagában, hanem összehasonlításokban alkalmazható. Különösen jól használható a vállalat gazdálkodásában bekövetkező kedvezőtlen tendenciák kialakulásának korai jelzésére. Ha egy cég árbevétel-arányos nyeresége a korábbi időszakokhoz képest számottevően csökken, akkor ez az első figyelmeztető jel lehet a vállalat jövedelmezőségének romlására. Ilyen esetekben alaposabban meg kell vizsgálni, mi az, ami negatívan befolyásolja a jövedelmezőséget. 2. Költségszintek alakulása Összes költség Bruttó termelési érték

=

Előző év

Tárgyév

0,00

0,99

A mutató, mivel nem haladja meg a 100%-ot, még éppen elfogadható, de a csökkenése tekinthető kedvező folyamatnak. 3. Az értékesítés költségszintjei Értékesítés közvetlen és közvetett költsége Értékesítés nettó árbevétele

=

Előző év

Tárgyév

0,00

1,19

A mutató jelzi, hogy az értékesítés nettó árbevétele nem nyújtott fedezetet a közvetlen és közvetett költségekre. 4. Tőkearányos szokásos / adózás előtti vállalkozási eredmény Előző év

Tárgyév

Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke

=

0,00

2,77

Adózás előtti eredmény Saját tőke

=

0,00

0,97

A két mutató összehasonlítása mutatja, hogy a rendkívüli, -176 467 E Ft-os eredmény miatt az adózás előtti eredmény a saját tőke alá csökkent.

21


Bv. Holding Kft.

5. Létszámarányos jövedelmezőség Előző év Üzemi tevékenység eredménye Átlagos statisztikai létszám

=

Tárgyév

0

15 071 E Ft

Az átlagos statisztikai állományi létszám alacsony, mert a társaság személyi állománya 2015. év során folyamatosan került felvételre, többnyire a II. félévben.

B) Egyéb tájékoztató adatok

1.

Kapcsolt vállalkozások bemutatása, jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező tulajdonos (jogkörgyakorló) neve, székhelye

Ezek az adatok az I./1. pontban bemutatásra kerültek.

2.

A Felügyelő Bizottság

A Felügyelő Bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összege: - FB elnök: 447 E Ft - FB tagok (2 fő): 0 Ft A Felügyelő Bizottság tagjainak a társaság nem folyósított előleget, kölcsönt, velük kapcsolatban nem vállalt garanciális kötelezettséget.

3.

Munkaügyi adatok

Állománycsoport

Teljes munkaidős Egyéb, állományon kívüli Összesen: Fogvatartott Mindösszesen:

Átlagos statisztikai állományi létszám

Bérköltség

Személyi jellegű egyéb kifizetések

fő

E Ft

E Ft

Előző Előző Előző Tárgyév Tárgyév Tárgyév év év év 0 18 0 79 883 0 8 189 0

4

0

1 347

0

0

0 0 0

22 1 23

0 0 0

81 230 42 81 272

0 0 0

8 189 0 8 189

22


Bv. Holding Kft.

Egyéb, a társaság működését, eredményességét befolyásoló adatok

4.

A kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségek az A. I. 4. pontban részletezésre kerültek. A társaság által vállalt garanciális kötelezettségeket a termékek gyártói, beszállítói viselik, ezért ilyen jogcímen céltartalék-képzés nem történt. Mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem keletkeztek. Mérlegben nem szereplő jelentősebb, értékkel nyilván nem tartott vagyontárgyakról, mérlegen kívüli egyéb tételekről, így különösen függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségvállalásról az ügyvezetésnek nincs tudomása.

5.

Környezetvédelmi tevékenység

Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz beszerzés nem történt. 2015. október 1-jétől a társaság a hulladékokat szelektíven gyűjti. Fémhulladék értékesítés történt, melynek mennyisége 37 170 kg, értéke 1 188 E Ft volt. Veszélyes hulladék 2015. évben számottevő mennyiségben nem keletkezett. A hulladékok elszállításának költsége 2015-ben 143 E Ft volt. Mérleg fordulónapját követő események

6. -

7.

A társaságnak peres ügyei nincsenek. Túlszámlázás miatt jóváíró számlát kellett kiállítani 6 869 E Ft összegben, mely a passzív időbeli elhatárolások között került elszámolásra 2015. évre.

Cash-flow kimutatás

A tárgyévi cash-flow kimutatás elkészült, a bázis időszak adatai 0 értékkel kerültek beszámításra.

23


Bv. Holding Kft.

Realizált árfolyam-különbözet

ki nem fiz, bef eszk kapcs köt

0

-413

0

-413

Véglegesen kapott pe. Feloldott része

Előző évben kifizetett beruházás

Realizált árfolyamkülönbözet

-24

0

2. Elszámolt amortizáció +-

50 440

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +-

0

0

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet +-

0

0

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +-

0

6. Szállítói kötelezettség változása ±

228 322

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

15 220

15 220

8. Passzív időbeli elhatárolások változása ±

10 694

10 694

9. Vevőkövetelés változása ±

-521 683

-521 683

10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változás ±

-4 497 541

-4 497 541

11. Aktív időbeli elhatárolások változása ±

-1 106

-1 106

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0 0

0

0 0

-22 545

-4 788 980

27 895

-145 205

-145 205 -413

0

Összesen 0

Elszámolt értékvesztés

0

0

Nem realizált árfolyamkülönbözet

-4 788 980

0

0

0

0

Rövid-hosszú átsorolás

Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény

Értékhelyesbítés

94 861

0

94 861

0

1. Adózás előtti eredmény +-

Kapott apport

-4 620 817

0

(Működési cash flow, 1-13, sorok)

-145 205 -145 205

-4 620 817

Adott apport

Tárgyi eszközök eredménye

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

-22 545

Térítés nélkül kapott, egyéb fellelt eszköz

Operatív cash-flow korrekciók

-22 545

Kivezetett immat., tárgyi eszköz

Finanszírozási cash-flow korrekciók

Nyers Cash-flow

Tárgyi eszköz értékesítés eredménye

Befektetési cash-flow korrekciók

24

227 909


13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

Összesen










Kapott apport



Adott apport


Nyers Cash-flow



Bv. Holding Kft.

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

335 335

-7 171 292

-7 171 292

335

0 0

0

-88

16. Kapott osztalék, részesedés +

-88

0

-88

15. Befektetett eszközök eladása +

0

-7 171 539

0

14. Befektetett eszközök beszerzése -

0

-7 171 539

0

(Befektetési cash flow, 14-16 sorok)

0

-7 171 539

-7 171 292 0

0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

0

0

0

-540 958 -540 958

0

145 000

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

0

0

21. Véglegesen kapott pénzeszköz +

12 930 907

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

0

0

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése

0

0

-540 958

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25

0

145 000

13 134 949

0

19. Hitel és kölcsön felvétele +

0

0

0

0

0

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

0

0

0

0

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

0

13 675 907

0

(Finanszírozási cash flow, 17-27, sorok)

0

13 675 907

0

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

13 134 949

12 389 949


Összesen










Kapott apport



Adott apport


Nyers Cash-flow



Bv. Holding Kft.

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

0

0

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

0

0

26. Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek változása ±

600 000

600 000

26

0

-413

0

-540 958

0

0

0

335

0

-88

-145 205

0

-22 545

IV. Pénzeszközök változása (I±II±III sorok)±

1 883 551

0

1 174 677

Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: MÉRLEG "A" változat ESZKÖZÖK

Recommend Documents