1
8 3 0 4 4 3 3 9 4 9 9 5 4 1 0 2 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)
A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója
2014. év Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara egyéb szervezet megnevezése
7625 Pécs, Majorossy I. u. 36. címe
Kelte: Pécs,
2015. 03. 11. -------------------------------egyéb szervezet vezetője
1
8 3 0 4 4 3 3 9 4 9 9 5 4 1 0 2
Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám) Az egyéb szervezet megnevezése: Pécs-Baranyai Kereskedelmi Az egyéb szervezet címe: 7625
és Iparkamara
Pécs, Majorossy I. u. 36.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE Sorszám a
A tétel megnevezése b
2014.
ÉV
adatok E FT-ban
Előző év(ek) helyesbítései d
Előző év c
Tárgyév e
1 2 3 4 5
A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK IV.BEFEKTETETT ESZKÖZÖZÖK ÉRTÉKHELY.
368 123 1 075 9 626 357 422
368 317 4 042 6 927 357 348
6 7 8 9 10
B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV.PÉNZESZKÖZÖK
184 817
166 946
71 752 333 112 732
62 378 333 104 235
11
C. Aktív időbeli elhatárolások
34 823
22 131
12
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
587 763
557 394
13 14 15 16 17
D. Saját tőke I. INDULÓ TŐKE/JEGYZETT TŐKE II. TŐKEVÁLTOZÁS EREDMÉNYE III. LEKÖTÖTT TARTALÉK IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
524 227
529 464
522 915
524 226
18
1 262
5 142
19
V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL (KÖZHASZNÚ) TEVÉKENYSÉGBŐL VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL
50
96
20
E. Céltartalékok
21 22 23
F. Kötelezettségek
30 543
25 286
I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK II. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
30 543
25 286
24
G. Passzív időbeli elhatárolások
32 993
2 644
25
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
587 763
557 394
Pécs, 2015. 03. 11. ------------------------------egyéb szervezet vezetője
1
8 3 0 4 4 3 3 9 4 9 9 5 4 1 0 2 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)
Az egyéb szervezet megnevezése: Pécs-Baranyai Az egyéb szervezet címe: 7625
Kereskedelmi és Iparkamara
Pécs, Majorossy I. u. 36.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA
2014. ÉV adatok E FT-ban Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
A tétel megnevezése b A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1+2+3+4+5) 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítványtól b) központi költségvetéstől c) helyi önkormányzattól d) társadalombiztosítótól e) egyéb, ebből 1%................................ 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6) 1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások
Előző év c
Előző év(ek) helyesbítései
d
Tárgyév e
441 777
430 283
247 812
236 890
21 208 66 342 106 415 17 527 459 304
26 619 52 575 114 199 7 990 438 273
440 515 191 230 219 890 8 996 17 365 3 034 0
425 141 168 192 223 354 6 087 25 251 2 257 0
17 477 7 587 8 724 357 689 120 0
7 894 3 123 4 147 113 469 42 0
1
8 3 0 4 4 3 3 9 4 9 9 5 4 1 0 2 Statisztika számjel vagy adószám (csekkszámlaszám)
Az egyéb szervezet megnevezése: Pécs-Baranyai Az egyéb szervezet címe: 7625
Kereskedelmi és Iparkamara
Pécs, Majorossy I. u. 36.
KETTŐS KÖNYVVITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA
2014. ÉV adatok E FT-ban
Sorszám 28 29 30 31 32
Előző év(ek)
A tétel megnevezése F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredmény (C-F) H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)
Előző év helyesbítései 457 992 1 312 0 50 1 262
Tárgyév 433 035 5 238 0 96 5 142
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
33
A. Személyi jellegű ráfordítások
227 501
34
1. Bérköltség
136 494
35
ebből megbízási díjak
36
ebből tiszteletdíjak
37
2. Személyi jellegű egyéb kifizetések
49 783
38
3. Bérjárulékok
41 224
39
B. A szervezet által nyújtott támogatások
700
40
C. Továbbutalási céllal kapott támogatás
0
41
D. Továbbutalt támogatás
0
22 0
Pécs, 2015. 03. 11. ----------------------------egyéb szervezet vezetője
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET PÉCS-BARANYAI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA 2014.
Szervezet neve: Pécs- Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara Székhelye: 7625. Pécs, Dr. Majorossy I. u. 36. Alakulási időpont: 1994. október 26. Adószám: 18304433-2-02 Nyilvántartási szám: 1216 Jogállása: köztestület A kamara tevékenysége: A kamara a gazdasági kamarákról szóló 1999. évi CXXI. tv. preambulumában foglaltaknak megfelelően a gazdaság fejlesztésével, támogatásával, általános érdekeinek előmozdításával, az Európai Uniós integrációval és a regionális fejlesztéssel kapcsolatos állami feladatokat lát el. A kamara tevékenységei a TEÁOR nomenklatúrája szerint: A kamara fő tevékenysége:
TEÁOR
94.99 M.n.s. egyéb közösségi, társadalmi tevékenység
A kamara egyéb tevékenységi körei: TEÁOR
58.11 Könyvkiadás 58.12 Címtárak, levelező jegyzék kiadása 58.14 Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása 58.19 Egyéb kiadói tevékenység 58.29 Egyéb szoftverkiadás 62.01 Számítógépes programozás 62.02 Információ-technológiai szaktanácsadás 62.09 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás 63.11 Adatfeldolgozási szolgáltatás 63.99 M.n.s egyéb információs-szolgáltatás 69.20 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 70.21 PR, kommunikáció 70.22 Üzletviteli és egyéb vezetési tanácsadás 72.20 Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés 74.30 Fordítás, tolmácsolás 1
74.90 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység 82.30 Konferencia,kereskedelmi bemutató szervezése 82.99 M.n.s egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás 84.21 Külügyek 85.32 Szakmai középfokú oktatás 85.59 M.n.s. egyéb oktatás 85.60 Oktatási kiegészítő tevékenység 72.11 Biotechnológiai kutatás, fejlesztés 72.19 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés 73.20 Piac-, közvélemény-kutatás Az 1997. évi CL VI. törvényben felsorolt tevékenységek közül a kamara, a következő közhasznú feladatokat látta el 2014-ben: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Tudományos tevékenység, kutatás Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés Kulturális örökség megóvása Környezetvédelem A magyarországi nemzeti és etnikai kisebbségekkel, valamint a határon túli magyarsággal kapcsolatos tevékenység Fogyasztóvédelem Euro-Atlanti integráció elősegítése Közhasznú szervezetek számára biztosított - csak közhasznú szervezetek által igénybe vehető - szolgáltatások.
A kamara közhasznú státuszának meghosszabbítása a mérleg készítés időpontjában is folyamatban van, a végső döntésre várunk. A gazdasági kamara legfőbb vezető testületi szervezete a kamarai tagokból a gazdálkodó szervezetek által választott küldöttgyűlés. Az elnökség feladata a küldöttgyűlések közötti időszakban, a küldöttgyűlés határozatainak megfelelően a gazdasági kamara működésének irányítása. Az elnökség, a kamara vezető testületi szerve. Az elnökség 17 és 30 közötti létszámban, a küldöttgyűlés által megválasztott küldöttekből áll. Az elnökségnek automatikusan tagja a kamara megválasztott elnöke, általános alelnöke, és alelnökei. A kamara elnöke: Dr. Kéri István 7621. Pécs, Perczel M. u. 40
A kamara általános alelnöke: Arnold Antal 7625. Pécs, Havihegyi u. 24. A kamara alelnökei: Kresz Erika 7720 Pécsvárad, Pécsi út 1/1. Áman Mihály 7300 Komló, Altáró u 18.
2
Várszegi Gyula 7633 Pécs, Madarász V. u. 4. Lakics Péter 7300 Komló, Altáró u. 8. A kamara titkára: Dr. Síkfői Tamás 7635. Pécs, Alsómakár dűlő 13. A küldöttgyűlés legalább 5 tagú ellenőrző bizottságot választ. Az ellenőrző bizottság elnöke: Nyul Éva 7761 Kozármisleny, Nárcisz u. 13.
A küldöttgyűlés legalább 14 tagú etikai bizottságot választ. Az etikai bizottság elnöke: Dr. Tunyoghy Szabolcs 7621. Pécs, Király u. 15.
A kamara éves beszámolóját aláíró személy: Dr. Kéri István 7621. Pécs, Perczel M. u. 40.
A könyvvizsgálót a küldöttgyűlés választja meg három éves időtartamra. A Társaság könyvvizsgálója: Név: Gyurka László / Continentál Danubia Kft. / Lakcím: 7624. Pécs, Alkotmány u. 42. Tagsági igazolványszám: 001262
A beszámoló nyilvánossága: A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara a jogszabályi előírásoknak megfelelően – a szokásos módon -, éves beszámolóját és közhasznú jelentését - a honlapján ( www.pbkik.hu ) közzéteszi, - a 2011. évi CLXXV. törvény alapján az OBH részére megküldi, - valamint az érdeklődők számára betekintést biztosít.
3
A számviteli politika főbb vonásai. A számviteli politika célja, hogy a Kamaránál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel: 2014. január 1.- 2014. december 31. A mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó napja: 2014. december 31. A mérleg összeállításában a 2015. február 28-ig megvalósult és 2014. évet érintő tételek kerültek elszámolásra. A Kamara működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a naptári év könyveinek lezárását követően, a törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. Beszámoló választott formája és típusa A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: Összköltség eljárás. A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget, mind az eredmény kimutatást 'A' változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. A Kamara a számviteli törvény és a vonatkozó kormányrendelet, valamint a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló előírásnak megfelelően, a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszere: A Kamara a költség-nemeket kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztály számláin könyveli. Az éves beszámoló tartalmára, szerkezetére és formájára a mindenkor hatályos kormányrendelet ad előírást - ez 2014. évben a 224//2000.(XII.19) Korm. rendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól. A beszámoló készítésekor figyelembe vettük a 362/2014. (XII. 30.) Korm. rendelet 24. § előírásait, melyet kötelezően a 2015. év beszámolójára kell alkalmazni, de már a 2014. évre vonatkozó beszámolóra is alkalmazható. A Kamara a mérleget a 224/2000. (XII.19) Korm. rendelet 4. sz. melléklete szerinti formában és tagolásban készíti el. A Kamara az eredmény kimutatást a 224/2000.(XII.19.) Korm. rendelet 6. sz. melléklete szerinti formában és tagolásban készíti el.
A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme: A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.
4
A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során az alábbi alapelveket kell érvényesíteni: - A vállalkozás folytatásának elve - A teljesség elve - A valódiság elve - A világosság elve - A következetesség elve - A folytonosság elve - Az összemérés elve - Az óvatosság elve - A bruttó elszámolás elve - Az egyedi értékelés elve - Az időbeli elhatárolás elve - A tartalom elsődlegessége a formával szemben elve - A lényegesség elve - A költség-haszon összevetésének elve
Az eszközök besorolása: Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszközök a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálják vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva.
Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam: az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a Kamara időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Alkalmazott leírási módszer A Kamara az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenés az üzembe helyezés napjától, negyedévente, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolható el. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 E Ft, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.
5
Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át, vagy az 500 M Ft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra.
Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a mindenkori legfőbb számlavezető pénzintézet által meghirdetett devizavételi és deviza eladási árfolyamának számtani átlagán történik. Amennyiben a számlavezető személye megváltozik, úgy a változás hatása a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Fordulónapi devizás átértékelés A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre, ha a mérleg fordulónapi értékelésből eredő összevont különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre gyakorolt hatása a 100 E Ft-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Valós értéken történő értékelés A Pécs-Baranyai Kereskedelmi és Iparkamara a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredmény kimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz.
Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. A mérlegben nem látszó, más lényeges tétel nem kíván bemutatást. 6
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: ESZKÖZÖK: adatok E Ft-ban Sorszám Megnevezés 2010. év 2011. év 2012. év 1. A. Befektetett eszközök 293 075 283 176 366 172 6. B. Forgóeszközök 239 409 277 056 232 077 11. C. Aktív időbeli elhatárolás 6 182 6 956 15 268 ESZKÖZÖK 12. ÖSSZESEN: 538 666 567 188 613 517
2013. év 2014. év 368 123 368 317 184 817 166 946 34 823 22 131 587 763
557 394
A fenti adatokból jól látható, hogy az Eszközök értéke az átmeneti csökkenést követően a gazdasági válság előtti nagyságrendet meghaladja 2014. évben is, annak ellenére, hogy az Eszközök értékében 5,2 %-os csökkenés következett be az előző évhez képest. A változást a befektetett eszközök csekély mértékű növekedése, a forgóeszközök 9,7 %-os csökkenése, és az aktív időbeli elhatárolás 36,4 %-os csökkenésének együttes hatása okozta. Az egyes sorok összetevőinek bemutatása a következő táblázatokban és elemzésükben található.
Befektetett eszközök: adatok E Ft-ban Megnevezés
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:
Nettó érték 2010. 12.31-én
Nettó érték 2011. 12.31-én
Nettó érték 2012. 12.31-én
Nettó érték 2013. 12.31-én
Nettó érték 2014. 12.31-én
15 833 4 979 272 263 293 075
9 352 2 111 271 713 283 176
4 466 4 208 357 498 366 172
1 075 9 626 357 422 368 123
4 042 6 927 357 348 368 317
A befektetett eszközök értéke 194 E Ft-tal növekedett a bázis évhez képest, az alábbiak szerint: 2014. évben folytattuk az immateriális javak és a tárgyi eszközök beszerzését, figyelembe véve a pályázati elszámolhatóság lehetőségét is. Selejtezésre egyetlen esetben került sor, nettó 24.448,- Ft értékben. Az immateriális javak jelentős növekedését a szükséges szoftver cserék okozták. Új tárgyi eszközök beszerzése csak az új munkatársaknak szükséges infrastruktúra biztosítására korlátozódott, a nettó érték csökkenése a 2014. évi értékcsökkenés elszámolása miatt következett be. Az informatikai eszközök karbantartása folyamatos, de a következő években szükségessé válik a bővítésük, vagy cseréjük.
7
Befektetett pénzügyi eszközök részletezése (adatok E Ft-ban):
Megnevezés
2013. év
Pécs-Baranyai Gazdaságfejlesztő és Szolgáltató Nonprofit Kft
2014. év
354 260
354 260
2 500
2 500
DDR. Filmalap Nonprofit Kft
500
500
Egyéb kölcsönök/lakásépítési/
162
88
357 422
357 348
Innovációs és Technológiai Fejlesztési Központ Nonprofit Kft
Összesen:
A befektetett pénzügyi eszközök csökkenése a lakásépítési kölcsön 2014. évben jóváírt törlesztésből adódik. A kamara profiljának megfelelően főleg önkormányzati és egyetemi szférával közösen alapított vállalkozásokat hozott létre a helyi gazdaság különböző szektorainak fejlesztésére. Ezek nagyobb része betöltötte feladatát, más része a tulajdonostársak megváltozott érdekei miatt került nehéz helyzetbe és megszüntetésre. Az elmúlt évek célkitűzése volt, hogy a fejlesztési célokat már nem szolgáló gazdasági egységekből kivonul a kamara, ezt a célunkat megvalósítottuk, az ITFK Nonprofit Kft értékesítése meghirdetésre került. A részesedések értékelése 2014. évben: A PBGSZ Nonprofit Kft esetében a 2012. évben végrehajtott értéknövelő beruházáshoz kapcsolódóan törzstőke emelésre került sor 109.367 E Ft értékben. 2013. és 2014. évben változás nem következett be.
Forgóeszközök (adatok E Ft-ban):
Megnevezés Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Összesen
2010. év 2011. év 2012. év 2013. év 2014. év 152 478 171 197 102 280 71 752 62 378 334 334 333 333 333 86 597 105 525 129 464 112 732 104 235 239 409 277 056 232 077 184 817 166 946
A követelések összességében 9.374 E Ft-tal csökkentek, melynek oka egyrészt a vevői követelés jelentős részét kitevő 38.713 E Ft összegű tagdíjkövetelés, amely csökkent 8.014 E Ft-tal és az egyéb vevői követelés szintén csökkent 8 237 E Ft-tal. Másrészt a növekedést mutat, a KIKK Egyesület felé kihelyezett kölcsön 8 M Ft értékben, és a Grawe életbiztosítások 2014. évre vonatkozó befizetés 591 E Ft értékben. Értékvesztésként 2014. évben 3.178 E Ft került elszámolásra, ugyanakkor visszaírások történtek 3.443 E Ft értékben a vállalkozások megszűnése miatt, így összesen 6.786 E Ft-ot tartunk nyilván. A megszűnt vállalkozásokkal szembeni követelések 10.221 E Ft értékben kerültek behajthatatlan követelésként leírásra. A tagdíj és egyéb kintlévőségek képződésében a további romlás a jövőben már nem várható. A forgóeszközök közül a pénzeszközök 104.235 E Ft értékben jelennek meg, amely jelentős mértékű csökkenést mutatnak a 2013. év fordulónapi pénzeszköz állományhoz képest. Oka az 8
EU pályázatok utófinanszírozása, amelyek 2014. év végén zárultak, de minimum féléves késedelemre számíthatunk a pénzügyi teljesítések terén.
Aktív időbeli elhatárolás A 2014. évben aktív időbeli elhatárolásként 21.693.998,- Ft jelenik meg, mely az alábbi tételekből tevődik össze: Aktív elhatárolt bevételek (adatok Ft-ban): Projekt
Bevétel
MKIK - Békéltető Testület támogatás
6 778 246
MKIK - Tanulószerződés támogatás
2 856 000
MKIK - Szintvizsga támogatás
1 018 390
MKIK - Gyakorlati képző hely ell. támogatás
658 000
MKIK - Szakmai vizsgáztatás támogatás
266 238
MKIK - SZKTV elődöntő támogatás
221 000
MKIK - SZKTV busz
268 235
MKIK - Pályaválasztás
795 616
MKIK - Mestervizsgáztatás
800 000
MKIK - MFKB
973 467
TÁMOP önrész számla helyesbítések Tagdíj jóváírások MKB Kamat
-384 000 -3 812 500 1 305
Közvetített szolgáltatás (mobil vásárlások)
14 991
Tartósan adott kölcsön (Almási Éva)
18 770
EVLIA támogatás INNO-HUN támogatás Kamarai hozzájárulás Összesen
6 919 018 602 496 3 698 726 21 693 998
Az aktív elhatárolt bevételek egy része az NGM-MKIK szakképzési projektekre vonatkozó támogatási szerződés szerint utalt előlegek 2014. decemberre eső arányos értéke. A Békéltető Testületi támogatás összege a 2014. augusztusban zárolt, majd 2015. januárban mégis feloldott támogatási összeget mutatja. A TÁMOP önrész számlahelyesbítések, a 2015. évben az MKIK által előírt utólagos helyesbítések hatását tükrözi. A tagdíj számlák jóváírása a 2015. 02. 28-ig végrehajtott, de előző időszakra érvényesíthető összegét mutatja. A kamarai hozzájárulás 2015. évben február 28.-ig befolyt, de 2014. évet megillető összeg. Az EVLIA és INNO-HUN támogatási összegek a 2014. I. félévét megillető összegek.
9
Aktív elhatárolt költségek (adatok Ft-ban): Költség megnevezés Domain előfizetés/Drávanet Tárhely szolgáltatás/Dataglobe Web szolgáltatás/Ferling Webline Magyar Nemzet előf./Nemzet Lap és Könyvkiadó Complex jogtár előfizetés/Wolter Kluwer Szabványügyi Közlöny/Magyar Posta
Költség 31 795 9 031 12 810 2 565 54 568 8 370
Casco - JOL-169/KÖBE
64 519
KGFB - JOL-169/KÖBE
876
Casco - MGR-169/KÖBE Hirdetés/Pannon Filharmonikusok DN előfizetés/Mediaworks Összesen
18 615 200 000 34 171 437 320
Az aktív elhatárolt költségek az egyes előfizetések 2015. évre vonatkozó összegeit mutatják. Összességében eszközeink értéke csökkent 2013. évhez képest, a követelések 13 %-os, valamint a pénzeszközök 7,5 %-os csökkenése miatt. Az aktív időbeli elhatárolások mértékében történt változások is jelentősen befolyásolták az Eszközök összesen értékét.
FORRÁSOK (adatok E Ft-ban): 2011. 2012. 2013. 2014. Sorszám FORRÁSOK 2010. év év év év év 13. D. Saját tőke 517 362 520 655 522 915 524 227 529 464 15. II. Tőkeváltozás 562 695 517 362 520 655 522 915 524 226 V-VI. Adózás előtti 18-19. eredmény -45 333 3 293 2 260 1 312 5 238 21. F. Kötelezettségek 19 504 21 443 30 124 30 543 25 286 24. G. Passzív időbeli elhatárolás 1 800 25 090 60 478 32 993 2 644 25. FORRÁSOK ÖSSZESEN: 538 666 567 188 613 517 587 763 557 394
A saját tőke növekedése a pozitív eredményből következik, a tőkeváltozás növekedése a 2014. év pozitív eredményeit tükrözi. 2013. évhez képest az adózás előtti eredmény növekedése a pályázati bevételekkel és a kamarai törvényben előírt feladatok maradéktalan ellátásához szükséges források hatékony felhasználásának következménye. A kötelezettségek 5.257 E Ft-tal csökkentek, melyet a szállítói tartozások csökkenése okozott. Hosszú lejáratú kötelezettségek nincsenek.
10
A passzív időbeli elhatárolás a 2014-ban beérkezett, de 2015-ös évet megillető tételek, összesen 2.644.529,- Ft értékben, az alábbiak szerint tételesen: Passzív elhatárolt bevételek és költségek (adatok Ft-ban)
Megnevezés Kamarai hozzájárulás
Bevétel
Költség
126 000
Bank költség (MKB Bank Zrt)
46 240
Céginfo szolgáltatás (Microsec Zrt) Egyéb anyagköltség(hólánc,motorolaj,szélvédőmosó) (MOL Nyrt)
21 788 26 338
Egyéb szolgáltatás (behajtási költség) (NAV)
5 000
Egyéb szolgáltatás (gk. mosatás) (MOL Nyrt)
1 599
Egyéb szolgáltatás (kártyadíj) MOL Nyrt)
1 270
Egyéb szolgáltatás (okmányhitelesítés) (MKIK)
72 406
Egyéb szolgáltatás (számlázási díj) (Számlaközpont Zrt)
392
Egyéb szolgáltatás (ügyvédi munkadíj) (dr. Horváth Ágnes)
118 750
Egyéb szolgáltatás honlap üzemeltetési díj (CR Hungary Kft) Egyéb szolgáltatás üzleti kommunikációs szolg. (CR Hungary Kft)
19 771 6 298
Egyéb szolgáltatás parkolási ktg (PBGSZ Nonprofit Kft )
771
Fénymásolás (PBGSZ Nonprofit Kft)
136 610
Komlói irodai rezsi (Gráner Travel Kft)
13 403
MKIK tagdíj (MKIK)
1 041 960
Postaköltség (Magyar Posta Zrt)
98 680
Szállítási költség (PBGSZ Nonprofit Kft)
17 969
Saját gk. használat
96 991
Telefonköltség (PBGSZ Nonprofit Kft)
712 740
Továbbszámlázott szolgáltatás
15 983
Üzemanyag (MOL Nyrt)
63 570
Összesen
126 000
2 518 529
A csekély mértékű bevétel passzív időbeli elhatárolása a kamarai hozzájárulás 2015. évre vonatkozó befizetések összege. A mérlegkészítésig beérkező, 2014. évre vonatkozó szolgáltatási számlák elhatárolt értéke 2.519 E Ft a kimutatás szerint.
11
Eredménykimutatás Összes közhasznú tevékenység bevétele
Pályázati úton elnyert támogatás
2013. év E Ft Bevétel aránya 247 812 53,95%
236 890
54,05%
Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel (kamarai hozzájárulás) Közhasznú bevétel összesen
21 208 66 342 106 415 441 777
26 619 52 575 114 199 430 283
6,07% 12,00% 26,06% 98,18%
Bevétel megnevezése
4,62% 14,44% 23,17% 96,18%
2014. év Bevétel aránya
E Ft
Vállalkozási tevékenység bevétele Bevétel megnevezése
E Ft
Egyéb gazdasági szolgáltatás Üzletviteli tanácsadás Tovább számlázott szolgáltatás Vállalkozási bevétel összesen
Összes bevétel
2013. év Bevétel aránya
15 931 1 400 196 17 527
3,47% 0,30% 0,04% 3,82%
459 304
100,00%
2014. év Bevétel aránya
E Ft 6 466 1 486 38 7 990
1,48% 0,34% 0,01% 1,82%
438 273
100,00%
A közhasznú tevékenységek bevétele 11.494 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Ezen belül a pályázati és támogatási bevételek 10.922 E Ft-tal csökkentek, tagdíj bevétel 13.767 E Ft-tal csökkent és az egyéb bevétel soron megjelenő kamarai hozzájárulás 7.784 E Ft nőtt. Az igen jelentős kamarai aktivitások ellenére a közhasznú tevékenységek bevételei csökkentek. Fontos megemlíteni, hogy a nyújtott szolgáltatások valós értéke ennél jóval nagyobb, mert számos aktivitás - a kamarai törvény előírásai szerint - térítésmentes kategóriába tartozik. A vállalkozási bevételen belül az egyéb gazdasági szolgáltatás a kamara által rendezett fórumok részvételi díját, a számviteli szolgáltatás díját, és egyéb (üzletviteli tanácsadás, tovább számlázott telefon-, és autópálya díjak) bevételek kiszámlázott összegét tartalmazza. A közhasznú és vállalkozási ráfordítások felosztása bevétel arányosan történik. Közhasznú tevékenység költségei (E Ft)
Költség, ráfordítás megnevezés
2013. év
2014. év
Anyagjellegű ráfordítás
191 230
168 192
Személyi jellegű ráfordítás
219 890
223 354
Értékcsökkenés
8 996
6 087
Egyéb ráfordítás
17 365
25 251
3 034
2 257
0
0
440 515
425 141
Pénzügyi műveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítás Összesen
12
A közhasznú tevékenység költségei közül az anyagjellegű ráfordítás 23.038 E Ft csökkenést mutat, amely a hatékony gazdálkodás eredménye. A személyi jellegű ráfordítás növekedése elsősorban az új TÁMOP projekt személyi jellegű kiadásaival hozható összefüggésbe. Az egyéb ráfordítás soron az előírt behajtási költségátalány, és a behajthatatlan követelés leírt összege miatt történt a növekedés.
Vállalkozási tevékenység költségei (E Ft) Költség, ráfordítás megnevezés
2013. év
2014. év
Anyagjellegű ráfordítás
7 587
3 123
Személyi jellegű ráfordítás
8 724
4 147
Értékcsökkenés
357
113
Egyéb ráfordítás
689
469
Pénzügyi műveletek ráfordítása
120
42
0
0
17 477
7 894
Rendkívüli ráfordítás Összesen
A vállalkozási tevékenység csak az alaptevékenység ellátáshoz szükséges minimális ráfordításokat tartalmazza. Az elmúlt évek során a vállalkozási tevékenységgel összefüggő költségek csökkenő tendenciát mutatnak – 2014. évben 1,8 %, 2013. évben 3,8 % volt -, mert a tevékenységek minősítése során egyértelműen az alaptevékenység ellátáshoz szükséges feladatok kerültek előtérbe.
Összes tevékenység költségei, ráfordításai (E Ft):
457 992
433 035
A 2014. év ráfordításai 5,4 %-kal csökkentek, a közhasznú és a vállalkozási tevékenységek költségeknél bemutatott okok miatt. Eredmény összetétele (E Ft) Tevékenység megnevezése Köztestületi tevékenység eredménye Vállalkozási tevékenység eredménye Tárgyévi eredmény
2013. év 1 262 50 1 312
2014. év 5 142 96 5 238
A 2013. évhez képest nagyobb összegű realizált adózás előtti eredmény a hatékony bevétel felhasználás és az átgondolt költség gazdálkodás eredménye.
13
Egyéb ráfordítások részletezése: / Közhasznú + Vállalkozási / (E Ft) Ráfordítás megnevezése Késedelmi kamat, kötbér Adók, illetékek Adott, továbbadott támogatások Követelések elszámolt értékvesztése Terven felüli értékcsökkenés Behajthatatlan követelések Egyéb (behajtási költségátalány+egyéb) Egyéb ráfordítás összesen
2013. év 62 11 358 311 4 679 108 1 178 358 18 054
2014. év 10 8 893 700 3 178 24 10 221 2694 25 720
Az egyéb ráfordítások jelentős mértékű növekedése a behajthatatlan követelések elszámolásából adódik, amit ellensúlyoz az adók, illetékek csökkenése. Tájékoztató adatok (E Ft) Ráfordítás megnevezése A. Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség ebből megbízási díjak ebből tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Továbbutalási céllal kapott támogatás D. Továbbutalt támogatás
2013. év 228 614 137 870 8 534 0 49 584 41 160 311 0 0
2014. év 227 501 136 494 9 231 0 49 783 41 224 700 0 0
A megbízási díjak a kamarai pályázati projektjeinek szakértői díjazását, valamint a kamarai szakképzési szakértőinek és a Békéltető testületi tagok megbízási díjait tartalmazza. A személyi jellegű egyéb kifizetések a betegszabadság, a munkába járás költségtérítését, a kiküldetési napidíjakat, a reprezentációs költséget, valamint a béren kívüli juttatásokat és a cégautók adóját foglalják magukba. A bérjárulékok a fenti kifizetések törvény szerint fizetendő járulékait tartalmazzák. A kamara által foglalkoztatottak átlagos állományi létszáma 2014. december 31-én 43,7 fő. 2013. évhez képest a 0,7 fő a létszámnövekedés.
14
A szervezet által nyújtott támogatások (adatok forintban) Támogatott Klebersberg Intézményfenntartó Központ Radnóti Miklós Közgazdasági Szakközépiskola Kórház Kultúra 2000 Alapítvány Szemem Fénye Alapítvány Csoko-Láda Kft Penta Akadémia Alapítvány Magyar Máltai Szeretetszolgálat Pécs-Baranyai Hospice Alapítvány Tabi Ákos Építész Iroda Összesen
2013. év 27 470 250 000 15 000 18 500 0 0 0 0 0 310 970
2014. év 0 0 0 0 70 000 300 000 200 000 30 000 100 000 700 000
A szervezet által adott támogatások középpontja minden esetben a helyi vállalkozásokat célozta, kivéve a Magyar Máltai Szeretetszolgálat felé juttatott a balkáni árvízkárosultak megsegítésére nyújtott támogatás.
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása: Eszközhatékonysági mutató Befektetett eszköz Összes eszköz
2013. év
2014. év
368 123 = 587 763
62,63%
368 317 = 557 394
66,08%
524 227 = 587 763
89,19%
529 464 = 557 394
94,99%
184 817 = 30 543
6,05
166 946 = 25 286
6,60
30 543 = 524 227
5,83%
25 286 = 529 464
4,78%
Tőkeerősségi mutató Saját tőke Összes forrás
Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettség
Eladósodottsági mutató Kötelezettségek Saját tőke
15
Az eszközhatékonysági mutató 3,45 % növekedést mutat az előző évhez képest, ami azt jelenti, hogy növekedett a tartós befektetések aránya az eszközökön belül. Azonban még így is 33,92 % a gyorsan mobilizálható eszközök aránya, ami a napi likviditás tervezhetőségét is elősegíti. A tőke ellátottsági mutató 94,99 %, kifejezetten jó a vizsgált időszakban. Eladósodottságtól nem kell tartani. A likviditási mutató Magyarországon az 1,5 - 2,0 közötti átlag már megfelelőnek, a 2 feletti pedig nagyon jónak mondható. A Kamara likviditási mutatója 6,6 - kiemelkedően pozitív. Az eladósodottsági mutató 4,78 %, ami nagyon alacsony, mivel a Kamarának a rövidlejáratú kötelezettsége igen minimális a saját tőke összege viszont igen számottevő. Meg kell jegyeznünk, hogy a bevételek között jelentős szerepet játszó pályázati és támogatási bevételek esetében évről évre növekszik az előfinanszírozásunk és az önerőnk terhe. A térség gazdaságfejlesztési stratégiájával összefüggésben több kamarai belső fejlesztési irányt dolgoztunk ki, amelyeket döntő többségben külső forrásból tudunk fedezni. E források elérése igen nehéz, mivel a forrásallokáció egyértelműen belterjes, többségét maguk az állami intézmények, és ügynökségek szívják fel - effektív fejlesztő eredmény nélkül. Amennyiben mégis sikerül terveinkhez forrást szerezni, úgy a jelentős önerő igény, és előfinanszírozás miatt a likviditási helyzet jelentősen megváltozik. A Kamarának a hosszúlejáratú kötelezettsége nincs. Rendkívüli bevétele a Kamarának nem volt. A kamara környezetvédelmi tevékenységet nem végez, ezért környezetvédelmi kötelezettsége nem keletkezett. Pécs, 2015. március 11.
Dr. Kéri István kamara elnöke
16
