Souhrnné zhodnocení výsledků hospodaření

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Průvodní zpráva - komentář k podkladům pro vypracování návrhu státního závěrečného účtu kapitoly 314 – Ministerstvo vnitra za rozpočtový rok 2007 v působnosti účetní jednotky SPŠ MV v Brně Souhrnné zhodnocení výsledků hospodaření Čl. 20 1. Přehled o plnění příjmů a čerpání výdajů za sledovaný rok v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 1. a) věcné vyhodnocení splnění stanovených priorit pro hodnocený rok Pro rok 2007 byl v rámci SPŠ MV v Brně stanoven okruh tří hlavních priorit (strategické cíle): • trvale zlepšovat kvalitu výchovně vzdělávacího procesu a služeb, • zasazovat se o efektivitu struktury a procesů, které používáme, • vážit si externích zákazníků a vlastních lidí. Uvedené priority byly prostřednictvím plánovacích dokumentů rozpracovány do dílčích úkolů pro rok 2007 (dílčích cílů). A. V oblasti zlepšování kvality výchovně vzdělávacího procesu byla v hodnoceném období zaměřena pozornost na vzdělávací aktivity uvedené v informačním systému SAP R/3 jako vzdělávací akce. Počty studujících jsou k dispozici v tomto informačním systému. V oblasti pedagogického projektování připravili pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně v roce 2007 následující projekty: • „Specializační kurz pro policisty zařazené v preventivně informačních skupinách a policisty dlouhodobě pověřené poskytováním informací veřejnosti prostřednictvím sdělovacích prostředků“ vzdělávací program vznikal v SPŠ MV v Brně postupně již v průběhu roku 2006 v součinnosti s preventivně informační skupinou Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR. Jedná se o složitý, organizačně i lektorsky náročný program, který byl v roce 2007 dokončen. Na základě vyhodnocení zkušeností z pilotního ověření programu specializačního kurzu, které se uskutečnilo v roce 2007, došlo k některým korekcím. V roce 2008 byl otevřen již 3. běh popisované aktivity, který dosud probíhá. • „Specializační kurz pro policejní inspektory vykonávající dozorčí službu na dálničních odděleních Policie ČR“ – vzdělávací program vznikal v SPŠ MV v Brně v součinnosti s Ředitelstvím služby dopravní policie Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR v průběhu roku 2007. Program byl dokončen, schválen a v roce 2008 je připraven pro pilotní ověření. • „Specializační kurz pro odbornou přípravu příslušníků Policie ČR zařazených na funkci vedoucí a zástupce vedoucího nižšího organizačního článku služby pořádkové policie Policie ČR“ – inovovaný vzdělávací program byl SPŠ MV v Brně navržen v součinnosti s Ředitelstvím služby pořádkové policie a služby železniční policie Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR v roce 2006 a předložen k připomínkovému řízení ve dvou verzích - v délce 5. a 6. týdnů. Následně však na přelomu roku 2006-2007 byla Policejním prezidiem ČR navržena nová podoba profilu přípravy policejních managerů. V současné době je specializační příprava pro vedoucí základního článku řízení, která se v SPŠ MV v Brně prováděla v létech 2002-2006, pozastavena. • „Specializační kurz pro přípravu členů antikonfliktních týmů Policie ČR“ - vzdělávací program vznikl v SPŠ MV v Brně v součinnosti s Ředitelstvím služby pořádkové policie a služby železniční policie Policejního prezidia ČR a skupinou vzdělávání služební přípravy a sportu Policejního prezidia ČR v roce 2006. Po vyhodnocení zkušeností z jeho pilotního ověření a zapracování dílčích úprav dostal kurz stálou podobu. V této podobě se v roce 2006 uskutečnily další 3 běhy popisované specializační přípravy. Na základě průběžného vyhodnocování zkušeností s antikonfliktními týmy a poznatků z praxe byl program připomínkován a dvakrát inovován s platností k 1. 2. 2007 a 1. 11. 2007. V roce 2007 se postupně v SPŠ MV v Brně uskutečnily další 4 běhy této úspěšné specializační přípravy (doposud celkem 8 běhů). • „Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie, kteří dosáhli vysokoškolského vzdělání v mimoprávním studijním oboru“ (devítiměsíční denní studium) - na základě rámcového vzdělávacího programu Ministerstva vnitra ČR, schváleného v roce 2005, bylo v roce 2006 -1-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

•

•

•

•

•

započato s přípravou školního vzdělávacího programu. Tento program byl dokončen v první části roku 2007 a předložen k připomínkovému řízení, ale nebyl realizován v souvislosti se zásadní změnou koncepce tohoto typu studia. „Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie (devítiměsíční denní studium pro policisty s úplným středním vzděláním s maturitou) – školní vzdělávací program byl zpracován pracovníky SPŠ MV v Brně v roce 2007 podle rámcového vzdělávacího programu Ministerstva vnitra platného od 1. 12. 2007. V současné době probíhá pilotní ověřování projektu v 6. třídách prvního studijního běhu. „Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, železniční a dopravní policie s dosaženým vysokoškolským vzděláním v neprávním oboru“ (dvanáctitýdenní kombinované studium) – školní vzdělávací program byl zpracován pracovníky SPŠ MV v Brně v roce 2007 podle rámcového vzdělávacího programu Ministerstva vnitra platného od. 1. 12. 2007. Popisovaný projekt je pilotně ověřován ve dvou třídách prvního studijního běhu od 1. 1. 2008. Po dohodě vedení SPŠ MV v Brně a SPŠ MV v Holešově začne být popisovaná vzdělávací aktivita realizována rovněž v SPŠ MV v Holešově. „Základní odborná příprava policistů služby pořádkové, dopravní a železniční policie s dosaženým vysokoškolským vzděláním v právním studijním oboru“ (desetitýdenní kombinované studium) - školní vzdělávací program byl zpracován pracovníky SPŠ MV v Brně v roce 2007 podle rámcového vzdělávacího programu Ministerstva vnitra platného od. 1. 12. 2007. Dosud nebylo započato s pilotním ověřováním popisované vzdělávací aktivity. „Vyšší policejní škola, studijní obor Bezpečnostně právní činnost“ (tříleté kombinované i denní studium – v pracovní podobě byl vzdělávací program předložen na Odbor vzdělávání a správy policejního školství ministerstva vnitra dne 20. 12. 2007. Po provedeném připomínkovém řízení byl vzdělávací projekt postoupen Ministerstvu školství mládeže a tělovýchovy ČR s žádostí o udělení akreditace. Předpokládaný termín počátku pedagogické realizace projektu je 1. 9. 2008. „Odborná jazyková příprava pro příslušníky Policie ČR – služby pořádkové a železniční policie, služby dopravní policie a služby správních činností policie“ (anglický jazyk). Školní vzdělávací program 11týdenního kombinovaného studia byl zpracován v SPŠ MV v Brně v průběhu roku 2007 a od února 2008 zde proběhne pilotní ověření.

Podíl na diagnostickém procesu základní odborné přípravy (dále jen ZOP): • Pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně jsou garanty pro tvorbu diagnostického obsahu praktických zkoušek ZOP pro všechny střední policejní školy Ministerstva vnitra. (Podobně SPŠ v Holešově garantuje zkušební obsah didaktických testů, Vyšší policejní škola a Střední policejní škola Ministerstva vnitra v Praze garantuje otázky pro závěrečné ústní zkoušky). • Pro prověření intelektuálních i praktických dovedností studujících 12. měsíční ZOP vytvořili pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně diagnostické případové studie, aplikované po III. tematickém okruhu. Současně vypracovali a ověřili systém vhodného organizačního uspořádání praktických zkoušek. Rovněž vypracovali a ověřili mechanismus hodnocení předváděného výkonu studujícím u popisované zkoušky z pohledu právního, taktického a technického. • Analogicky pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně vytvořili soubor diagnostických případových studií pro praktickou část závěrečných zkoušek dosavadní 12 měsíční ZOP. Vypracovali a ověřili systém vhodné organizace praktické části závěrečných zkoušek. Rovněž tak vypracovali a ověřili mechanismus hodnocení předváděného výkonu studujícím u popisované části závěrečných zkoušek z pohledu právního, taktického, technického a administrativního. Od počátku pedagogické realizace nové 12. měsíční ZOP (od roku 2006) provádí pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně evaluaci zmiňovaného vzdělávacího programu formou evaluačního dotazníku. V tomto evaluačním procesu bude rovněž pokračováno u nástupnické ZOP devítiměsíčního denního studia. Dotazování je prováděno na závěr studia po absolvování závěrečně zkoušky. Závěry dotazníků zahrnující dosud 6 studijních běhů (25 tříd) lze zobecnit následujícím způsobem: • zvyšuje se úroveň spokojenosti studujících s materiálními podmínkami ve škole (77% pozitivních hodnocení), • stoupající úroveň hodnocení spokojenosti s kulturou prostředí školy (79%), • tradičně má vysoká úroveň hodnocení stravování (95%), • jednoznačně kladný posun u hodnocení úrovně ubytování (81%), • vysoká spokojenost s úrovní výchovně vzdělávacího procesu, s úrovní výuky a přístupem pedagogických pracovníků ke studujícím (80%). -2-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Koncem roku 2007 realizovali pedagogičtí pracovníci SPŠ MV v Brně pilotní projekt: „Ověření míry úspěšnosti absolventů SPŠ MV v Brně v policejní praxi“. Projekt byl orientován k získání zpětné vazby o míře úspěšnosti absolventů u výkonných útvarů Policie ČR. Dotazováni byli jednak policisté (absolventi školy) a jednak jejich přímí nadřízení (vedoucí výkonných útvarů Policie ČR). Přestože důkladná interpretace výsledků tohoto průzkumu se teprve dokončuje, lze již nyní konstatovat vysokou míru úspěšnosti absolventů v profesní činnosti, pro kterou byli v SPŠ MV v Brně připravováni. Přehled ukončených druhů studia a kurzů v roce 2007 • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

17 tříd 12měsíčního denního studia Základní odborné přípravy služby pořádkové, dopravní a železniční policie pro nově přijaté policisty s úplným středním vzděláním, 6 tříd 12měsíčního dálkového studia Základní odborné přípravy služby pořádkové a dopravní policie pro nově přijaté policisty s vysokoškolským vzděláním, 1 třída 7měsíčního dálkového studia Základní odborné přípravy pro nově přijaté policisty zařazené v nepřímém výkonu služby, 1 třída 3letého dálkového studia Nástavbového studijního oboru 68-42-L/504 zakončeného maturitní zkouškou, 20 tříd 2denních kurzů výpočetní techniky, 2 třídy 5denního základního Kurzu metody řešení konfliktů pomocí analýzy transakcí, 1 třída 5denního základního Kurzu rozvoje sociálně psychologických kompetencí pomocí transakční analýzy, 1 třída 5denního lektorského Kurzu rozvoje sociálně psychologických kompetencí pomocí transakční analýzy, 6 tříd 5denního Kurzu pro přípravu členů antikonfliktních týmů PČR, 4 třídy 5denního Kurzu základních lektorských dovedností, 2 třídy kombinovaného studia 3měsíčního Kurzu pro policisty zařazené v preventivně informačních skupinách a policisty dlouhodobě pověřené poskytováním informací veřejnosti prostřednictvím sdělovacích prostředků, 3 třídy 8týdenního denního Kurzu pro instruktory služební tělesné a střelecké přípravy (přijetí bylo podmíněno úspěšným absolvováním přijímací zkoušky, která proběhla ve dvou termínech v lednu a červenci 2007), 2 třídy 4týdenního dálkového Kurzu řízení motorových vozidel, rozšíření řidičského oprávnění „C“ → „D“, 2 třídy 4týdenního dálkového Kurzu řízení motorových vozidel, rozšíření řidičského oprávnění „B“ → „D“, 1 třída 4týdenního dálkového Kurzu řízení motorových vozidel, rozšíření řidičského oprávnění „B“ → „A“, 6 tříd 5měsíčního dálkového studia jazykového Kurzu ke složení Zkoušky Ministerstva vnitra 1. stupně z anglického jazyka, 2 třídy 5měsíčního dálkového studia jazykového Kurzu ke složení Zkoušky Ministerstva vnitra 2. stupně z anglického jazyka, 5 tříd 5měsíčního dálkového studia jazykového Kurzu ke složení Zkoušky Ministerstva vnitra 1. stupně z německého jazyka, 2 třídy 5měsíčního dálkového studia jazykového Kurzu ke složení Zkoušky Ministerstva vnitra 2. stupně z německého jazyka.

V roce 2007 byl průměrný počet studujících (mimo termín celoškolské dovolené) 476. Ve vztahu k nominální kapacitě školy 600 studujících, byla průměrná naplněnost školy 79,3 %. Ve srovnání s rokem 2006, kdy byl průměrný počet studujících 382 a průměrná naplněnost školy 63,6 %, došlo k nárůstu naplněnosti školy o 15,7 %. Stoupající trend naplněnosti školy pokračuje i nadále a lze ho deklarovat např. pouhým srovnáním průměrného počtu studujících v lednu 2007 (465) a prosinci 2007 (556). S touto skutečností jsou spojeny rostoucí úvazky učitelů, zvyšující se náklady na stravování, ubytování, údržbu, dopravu, střelivo, tisk studijních materiálů, atd. B. Do části efektivity struktury procesů byla kromě na organizační opatření také zaměřena pozornost na sběr informací od absolventů ZOP za účelem zpětné vazby a proškolení pedagogických pracovníků k problematice tvorby vzdělávacích programů, metodiky integrované výuky a práce se vzdělávacími cíli.

-3-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 C. Dílčí úkoly v oblasti zájmu o externí zákazníky a vlastní zaměstnance byly zaměřeny zejména na bezpečnost a ochranu zdraví při práci a na splnění dlouhodobých požadavků z oblasti zvýšení kultury pobytu studujících i vlastních zaměstnanců ve škole, průběžné zabezpečování vzdělávání managementu Policie ČR podle požadavků OPPV správ PČR a umožnění podle požadavků zaměstnanců školy poskytování jazykového vzdělávání v jazyce anglickém a německém. b) skutečnosti, které významně ovlivnily celkové čerpání výdajů v hodnoceném roce V roce 2007 byl rozepsán rozpočet R1 v míře zajišťující pouze základní funkce školy. Vzhledem k omezeným zdrojům v oblasti kapitálových výdajů byla provedena analýza investičních potřeb, na základě které jsme provedli úpravy investičních i neinvestičních výdajů v rámci programového financování. Některé akce musely být stejně jako v roce 2006 odloženy na příští léta. Stěžejní rozpočtová opatření a přesuny mezi vlastními rozpočtovými zdroji lze spatřovat v následujících událostech: • Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 47/47, č.j.: EKO-13-3/09-2007 ze dne 14. března 2007 byly na základě naší žádosti č.j.: SPŠB-99-2/EU-2007 poníženy neinvestiční výdaje vázané k IP o částku 250 tis. Kč a navýšeny investiční výdaje vázané k IP o částku 250 tis. Kč. Změny byly provedeny v rámci akcí: − Oprava a údržba nemovitého majetku, evidenční číslo: 214022-7016 (-250 tis. Kč), − Dvojúrovňová podlaha, evidenční číslo: 214022-7049 (+250 tis. Kč). • Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 73/69, č.j.: EKO-42-24//07-2007 ze dne 29. března 2007 proběhla úprava závazných limitů v oblasti mzdových prostředků v roce 2007, výdaje celkem na § 5311 se zvýšily o 1.314 tis. Kč. Početní stavy příslušníků se zvýšily o 2 systemizovaná a celoročně přepočtená místa. V souvislosti s úpravou prostředků na platy příslušníků se provedla změna daňových příjmů. Jednalo se o vnitřní organizační změnu v souvislosti s posílením policejního pedagogického sboru (SPŠ MV Praha – Hrdlořezy, SPŠ MV Brno a Policejní akademie ČR). • Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 106/106, č.j.: EKO-13-7/09-2007 ze dne 20. dubna 2007 byly na základě naší žádosti č.j.: SPŠB-89-1/EU-2007 poníženy investiční výdaje vázané k IP o částku 1.070 tis. Kč a navýšeny neinvestiční výdaje vázané k IP o částku 1.070 tis. Kč. Důvodem žádosti bylo zrušení investiční akce „Magma nákladní“, evidenční číslo: 214022-7014, ve prospěch jiných akcí v rámci programového financování: − Oprava a údržba nemovitého majetku, evidenční číslo: 214022-7016 (+750 tis. Kč), − Pořízení spojovací techniky, evidenční číslo: 214021-7011 (+320 tis. Kč). • Na základě podkladu odboru vzdělávání a policejního školství MV č.j.: VO-347-2/2007 ze dne 23. března 2007 a rozpočtového opatření Ministerstva financí č.j.: 19/35151/2007-191 ze dne 24. dubna 2007, kterým se na základě UV ČR ze dne 28. března 2007 č. 290 snižovaly výdaje kapitoly MV, byly v souladu s § 23 odst. a) zákona č. 218/2000 Sb. rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 117/117, č.j.: EKO-42-37/07 ze dne 25. dubna 2007 sníženy výdaje celkem o 84 tis. Kč (ostatní provozní výdaje RP „5136 – Knihy,, učební pomůcky a tisk“, § 3122). • Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 127/127, č.j.: EKO-13-8/09-2007 ze dne 2. května 2007 byly na základě naší žádosti č.j.: SPŠB-92-1/EU-2007 poníženy neinvestiční výdaje vázané k IP o částku 150 tis. Kč a navýšeny investiční výdaje vázané k IP o částku 150 tis. Kč. Změny byly provedeny v rámci podprogramu 214021 u akcí: − Pořízení software, evidenční číslo: 214021-7009 (-150 tis. Kč), − Modernizace sítě LAN, evidenční číslo: 214021-7008 (+150 tis. Kč). • Na základě rozpočtového opatření ministerstva financí č.j.: 19/42396/2007-19 a v souladu s § 23. písm. a), zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, jsme provedli rozpočtové opatření v roce 2007 č. 161/161, č.j.: EKO-42-46/07-2007 ze dne 21. května 2007. Investiční výdaje se snížily o 280 tis. Kč, jednalo se o zbývající část finančních prostředků po zrušení akce „Magma nákladní“, evidenční číslo: 214022-7014. Převod finančních prostředků ve výši 280 tis. Kč na RP „513718 – Stavebně ubytovací DHDM“ se uskutečnil z důvodu pořízení nábytku pro vybavení ubytoven. • Úpravou závazných limitů v oblasti mzdových prostředků v roce 2007 – rozpočtové opatření v roce 2007 č. 177/177, č.j.: EKO-595/09-2007 ze dne 1. června 2007 byly výdaje celkem na § 5311 sníženy o 877 tis. Kč. Jednalo se o navýšení míst příslušníků u VPŠ MV Pardubice na vrub snížení míst u SPŠ MV Brno a Holešov. Důvodem byl nárůst pedagogických výkonů u VPŠ Pardubice v souvislosti se změnou poslání školy – od 1. června 2007 Vyšší policejní škola MV v Pardubicích. Početní stavy

-4-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

•

•

•

•

•

•

•

•

• •

•

příslušníků se snížily o 2 systemizovaná a o 1 celoročně přepočtené místo. V souvislosti s úpravou prostředků na platech příslušníků se provádí změna daňových příjmů. Úpravou závazných limitů v oblasti mzdových prostředků v roce 2007 – rozpočtové opatření č. 220/221, č.j.: EKO-661-3/09-2007 ze dne 19. června 2007 se výdaje celkem na § 3122 zvýšily o 10.145 tis. Kč. Jednalo se o navýšení prostředků na platy občanských zaměstnanců v důsledku dopadů účinnosti zákoníku práce. Úpravou závazných limitů v oblasti mzdových prostředků v roce 2007 – rozpočtové opatření č. 222/223, č.j.: EKO-661-4/09-2007 ze dne 19. června 2007 se výdaje celkem na § 3122 snížily o 704 tis. Kč. Jednalo se o realizování organizační změny odborem personálním MV – snížení rozpisu jako náhradu škol za navýšená místa příslušníků (č.j.: SP-156/T-2007). Početní stavy občanských zaměstnanců se snížily o 2 systemizovaná a celoročně přepočtená místa. Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 241/241, č.j.: EKO-42-56/07-2007 ze dne 27. června 2007 byly navýšeny ostatní provozní výdaje o částku 431 tis. Kč. Objem těchto rozpočtových prostředků byl rozpočtován na položce „513100 – Potraviny“ ve výši 431 tis. Kč pro zabezpečení stravování příslušníků Policie ČR. Úpravou závazných limitů v oblasti mzdových prostředků v roce 2007 – rozpočtové opatření č. 283/283, č.j.: EKO-42-65/07-2007 ze dne 20. července 2007 se výdaje celkem zvýšily o 4.391 tis. Kč. Jednalo se o úpravu objemu určeného na peněžité dary příslušníků P ČR a změna daňových příjmů se neprováděla. Výše uvedené prostředky byly uvolněny z kapitoly Všeobecná pokladní správa, položka „Prostředky na platy včetně příslušenství – zabezpečení přechodu na odměňování podle zákona č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů“. Přidělené prostředky byly účelově určeny, proto je jejich použití vykázáno v samostatné pasáži v čl. 31 a tabulce č. 16. Následujícím rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 297/297, č.j.: EKO-19-68/09-2007 ze dne 1. srpna 2007 byly navýšeny výdaje na financování programů ve výši 264 tis. Kč. Na základě naší žádosti č.j.: SPŠB-94-7/EU-2007 byly v rámci programového financování navýšeny investiční výdaje ve výši 264 tis. Kč ve prospěch akce „Pořízení spojovací techniky“, evidenční číslo: 214021-7011 – nákup radiostanic ručních SMART. Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 301/301, č.j.: EKO-42-71/07-2007 ze dne 7. srpna 2007 byly navýšeny běžné výdaje o částku 120 tis. Kč. Finanční prostředky byly převedeny od Policie ČR jako úhrada za stravování při summitu prezidentů evropských zemí a byly rozpočtovány na RP „513100 – Potraviny“. Další úprava R2 proběhla rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 330/330, č.j.: EKO-19-78/09-2007 ze dne 16. srpna 2007 výdaje celkem se snížily o 264 tis. Kč. Jednalo se o snížení neinvestičních výdajů vázaných k podprogramu 214021, akce „Pořízení spojovací techniky“, evidenční číslo: 214021-7011 ve prospěch nové investiční akce „Pořízení spojovací techniky“, evidenční číslo: 214021-7011 (Radiostanice). Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 336/336, č.j.: EKO-42-74/07-2007 ze dne 17. srpna 2007 byly navýšeny běžné výdaje o částku 91 tis. Kč. Finanční prostředky byly převedeny od Policie ČR jako úhrada za stravování příslušníků P ČR na základě našeho č.j.: SPŠB-28-23-6/EU-2007 ze dne 4. června 2007 a byly rozpočtovány na RP „513100 – Potraviny“. Úpravou závazných limitů v oblasti mzdových prostředků v roce 2007 – rozpočtové opatření č. 342/342, č.j.: EKO-837/09-2007 ze dne 23. srpna 2007 se výdaje celkem zvýšily o 494 tis. Kč. Další úprava R2 proběhla rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 372/372, č.j.: EKO-19-83/09-2006 ze dne 3. září 2007, kdy na základě naší žádosti č.j.: SPŠB-86-7/EU-2007 proběhla úprava limitů v oblasti podprogramu 214021. Z neinvestiční akce „Pořízení výpočetní techniky“, evidenční číslo: 214021-7010 byl realizován převod ve výši 16 tis. Kč ve prospěch investiční akce „Modernizace sítě LAN“, evidenční číslo: 214021-7008. Rozpočtovým opatřením č. 449/449, č.j.: EKO-19-96/09-2007 ze dne 12. října 2007 proběhla úprava limitů v oblasti podprogramu 214021, 214022 a 214029 mezi investičními výdaji a neinvestičními výdaji v částce 277 tis. Kč. Na základě přehodnocení priorit ve financování akcí zahrnutých do programového financování na rok 2007 bylo požádáno (č.j. SPŠB-99-13/EU-2007) o změnu parametrů k již vydaným Stanovením výdajů na financování akce organizační složky státu, a to u následujících akcí: „Elektronický zabezpečovací systém“ - evidenční číslo 214021-7007 (-113 tis.Kč); „Modernizace sítě LAN“ - evidenční číslo 214021-7008 (-4 tis.Kč); „Pánev elektrická tlaková“ - evidenční číslo 214022-7012 (-57 tis.Kč); „Kotel varný /plyn/“ - evidenční číslo 214022-7013 (-22 tis.Kč); „Dvojúrovňová podlaha“ - evidenční číslo 214022-7049 (-7 tis.Kč); „Zajištění požární bezpečnosti ubytovny E,F“ - evidenční číslo 214022-5007 (-47 tis.Kč); „Úprava systému ústředního topení bloku C“ - evidenční číslo 214029-7003 (-25 tis. Kč); „Pořízení spojovací techniky“ - evidenční číslo 214021-5-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

• •

•

• • •

7011 (-2 tis. Kč). Celková finanční částka určená k převodu na akci „Oprava a údržba nemovitého majetku“ – evidenční číslo 214022-7016 činila 277 tis. Kč. Finanční prostředky byly použity na nákup multiflexových desek záchytné stěny kryté střelnice Brno. Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 451/451, č.j.: EKO-42-96/07-2007 ze dne 12. října 2007 byly navýšeny běžné výdaje o částku 453 tis. Kč. Finanční prostředky byly převedeny z rozpočtu Policie ČR na úhradu nákladů střelnice školy při používání útvary Policie ČR. Dalším rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 453/453, č.j.: EKO-19-98/09-2007 ze dne 15. října 2007 byly navýšeny běžné výdaje o částku 13 tis. Kč. Převedené finanční prostředky byly úhradou za stravování poskytnuté studentům SPŠ MV Holešov a byly rozpočtovány a rozpočtové položce „513100 – Potraviny“. Rozpočtovým opatřením v roce 2007 č. 479/479, č.j.: EKO-42-99/07-2007 ze dne 23. října 2007 byly poníženy běžné výdaje o částku 453 tis. Kč ve prospěch neinvestičních výdajů v rámci výdajů na financování programů reprodukce majetku, podprogram 214022. Na základě naší žádosti č.j.: SPŠB-9912/EU-2007 byla částka ve výši 453 tis. Kč převedena na akci „Oprava a údržba nemovitého majetku“, evidenční číslo: 214022-7016. Finanční prostředky převedené na rozpočtovou položku „513918 – Stavebně ubytovací materiál“ byly určeny na posílení výdajů na dodávku multiflexových desek záchytné stěny kryté střelnice Brno. Úpravou povinného pojistného a OPPP v roce 2007 – rozpočtové opatření č. 566/566, č.j.: EKO-42109/07-2007 ze dne 26. listopadu 2007 se výdaje celkem zvýšily o částku 695 tis. Kč. Povinné pojistné k § 3122 se zvýšilo o částku 685 tis. Kč a povinné pojistné k § 5311 se zvýšilo o částku 10 tis. Kč. Na základě prověrky plnění nedaňových a kapitálových příjmů a schváleného referátníku náměstkyní ministra vnitra pro ekonomiku a provoz bylo provedeno další rozpočtové opatření v roce 2007 č. 650/650, č.j.: EKO-11-7/09-2007 ze dne 28. prosince 2007, kterým byly navýšeny příjmy o 255 tis. Kč. V průběhu roku 2007 byla prováděna řada vnitřních rozpočtových opatření v oblasti ostatních běžných výdajů a v rámci programového financování. Všechna vnitřní rozpočtová opatření jsou založena v protokole ekonomického úseku školy a také byla zaznamenána v dokumentaci k registrovaným akcím c) zhodnocení celkového čerpání rozpočtových prostředků v hodnoceném roce včetně údajů o zapojení mimorozpočtových zdrojů, komentář k nečerpaným prostředkům popřípadě dosaženým úsporám a převodu rozpočtových prostředků do rezervního fondu

Čerpání v roce 2007 v oblasti ostatních běžných plateb bylo proporcionální a byly splněny požadavky na zajištění hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti vynakládaných prostředků. Podrobný rozpis je uveden v tabulce č. 12 a komentováno v čl. 28. Převod do rezervního fondu v roce 2007 je podrobně datově uvedeno v tabulce č. 18 a okomentováno v čl. 36 této průvodní zprávy. Použití mimorozpočtových zdrojů je podrobně datově uvedeno v tabulce č. 19 a okomentováno v čl. 37 této průvodní zprávy. Ve mzdové oblasti bylo čerpání včetně převodů do rezervního fondu ve výši 100%. Podrobný komentář je uveden v samostatné příloze a data jsou uvedena v tabulce č. 5. d) zhodnocení použití účelově určených prostředků v hodnoceném roce V roce 2007 byly v rámci rozpočtu určeny jako účelové finanční prostředky podle rozpočtového opatření č. 283/283, č.j.: EKO-42-65/07-2007 ze dne 20. července 2007 finanční prostředky, které byly použity plně v souladu s účelem jejich použití, a to v oblasti výdajů na platy policistů a související výdaje na SP a ZP v paragrafovém třídění „5311“. Na rozpočtové položce „501211 - PČR,HZS tarif“ bylo použito 3.205.000,00 Kč, na rozpočtové položce „503100 - pojistné SOC“ částka 834.000,00 Kč a na rozpočtové položce „503200 - Pojistné ZDR“ celkem ve výši 288.000,00 Kč. Jako související výdaje byla použita částka 64.000,00 Kč na rozpočtové položce „534200 - Příděl FKSP“ na stejném paragrafovém třídění. V systému SAP R/3 jsou uvedené částky zachyceny v rámci funkční oblasti „018.0000.000.000 Platy z.č. 361/2003“.

-6-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 e) porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části s výsledky za rok předcházející hodnocenému roku včetně komentáře zdůvodňujícího výraznější změny Porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části s výsledky za rok předcházející či léta jsou uvedeny v jednotlivých tabulkách. Výraznější změny oproti roku předcházejícímu hodnocenému roku jsou komentovány. f) zhodnocení a porovnání nákladovosti, efektivnosti činnosti a účinnosti dosahování cílů, pro něž jsou finanční prostředky určeny, a to v delší časové řadě. V průběhu roku 2007 bylo pokračováno na základě iniciativy Odboru vzdělávání a správy policejního školství na projektu směřujícího k měření nákladovosti jednotlivých výukových programů. V systému SAP R/3 jsou zpracována kompletně data za rok 2006. Vzhledem k proúčtování v období účetní závěrky za rok 2007 není provedeno kompletní zúčtování nákladů za rok 2007. V modulu CONTROLLING jsou využívány zejména zakázky pro měření nákladů k významným nebo specifickým akcím ve škole. Jako příklad lze uvést sledování zahraničních cest a nákladů v oblasti ostatních plateb za provedenou práci. Podrobné zúčtování je prováděno periodicky podle jednotlivých vzdělávacích akcí. Algoritmus pro jednotlivá zpracování účtovacích cyklů jsou v systému nastaveny podle zadání OVSPŠ MV. Jednotlivé náklady byly přiřazovány vzdělávacím akcím podle zadávací dokumentace. Za rok 2007 nejsou zatím relevantní údaje /sestavy/ k dispozici. Problematika hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti je řešena a sledována na základě zákona o finanční kontrole.

-7-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Přehled příjmů Čl. 21 1. Přehled o příjmech získaných odprodejem movitého majetku v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 2 včetně komentáře a přehled o příjmech získaných odprodejem nemovitého majetku v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 3 včetně komentáře a příjmy ze správních poplatků v tabulce č. 4. a)

Příjmy z odprodeje movitého majetku – tabulka č. 2

V souvislosti se zajišťováním celého rozsahu předmětu činnosti školy uvedeném ve zřizovací listině a na základě revize hospodaření s majetkem státu dochází v průběhu rozpočtového období k tomu, že škola má majetek, který je v souladu se zákonem č. 219/2000 Sb., o majetku České republiky a jejím vystupování v právních vztazích, vyhláškou č. 62/2001 Sb., o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu, definován jako majetek nepotřebný. V tabulce č. 2 je uveden přehled příjmů z odprodeje movitého majetku. Jedná se zejména o následující majetek: Dopravní prostředky pozemní Příjmy za odprodej IM - DHM HSM 08 v roce 2007 činily: 40.000,00 Kč. Příjmy finančních prostředků byly získány realizací odprodeje nepotřebného movitého majetku - 1 ks osobní automobil (zn. Škoda Felicia 1,3 kombi - # B 62911) a 1 ks nákladní automobil (zn. AVIA 31 valník - # B 47415). Odprodeje byly uskutečněny prostřednictvím veřejné nabídky majetku za nejvyšší nabídkovou cenu a bez zprostředkovatele, čímž byly ušetřeny výdaje ve výši 4 % z prodejní ceny. Šrot a papír V souladu s nařízením MV č. 30 ze dne 21. května 2002, o nakládání s nepotřebným movitým majetkem a podle zákona č.185/2001 o odpadech v platném znění byl v průběhu roku 2007 majetek, který lze nabídnout jako druhotnou surovinu, odprodán organizaci, která se zabývá jeho výkupem. Odprodej druhotné suroviny se realizoval na základě výběru nejvýhodnějšího odběratele pro každý jednotlivý případ, přičemž za hlavní kritérium byla stanovena výkupní cena konkrétní druhotné suroviny. Současně jsou interními akty řízení (N Ř Š č. 10/2003) nastaveny podmínky třídění některých druhotných surovin (papíru) tak, aby příjmy za jejich odprodej byly maximalizovány. V podmínkách školy se v rámci odprodeje druhotných surovin v průběhu roku 2007 jednalo především o tříděný kovový šrot a papírový odpad. Nezanedbatelnou složkou kovového odpadu jsou v podmínkách SPŠ MV v Brně nábojnice, tedy odpad, který je výsledkem realizovaného praktického výcviku policistů v oblasti střelecké přípravy. Další oblast kovového odpadu tvoří kovové části nábytku, tabule školní, regál kovový, lístkovnice, skříň na spisy, koš hygienický, popelník, plechový nástavec na skříň, vodovodní baterie, armatury, trubky, rámy terčů, oc. profily pro osazení kanalizačních poklopů apod. b)

Příjmy z odprodeje nemovitého majetku – tabulka č. 3 -

c)

Tyto příjmy nebyly v rozpočtovém roce 2007 realizovány.

Příjmy ze správních poplatků – tabulka č. 4 -

Tyto příjmy nebyly v rozpočtovém roce 2007 realizovány.

-8-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Přehled výdajů v druhovém členění Čl. 22 Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků včetně souvisejících výdajů a) Rozbor zaměstnanosti, čerpání mzdových prostředků, povinného pojistného placeného zaměstnavatelem a převodu fondu kulturních a sociálních potřeb v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 5 , b) rozbor čerpání mzdových prostředků účelově přidělených, a to zvlášť za každý druh účelových prostředků, c) přehled o použití mimorozpočtových zdrojů do oblasti mzdových prostředků, d) komentář, kterým doplní podrobně veškeré číselné údaje. Rozbor zaměstnanosti je uveden v samostatné příloze č. 3 k vyhodnocení rozpočtu za rok 2007 v podmínkách SPŠ MV v Brně.

-9-

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 23 Důchody a ostatní sociální dávky a) Přehled o důchodech v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 6a), Bez dat. b) Přehled ostatních sociálních dávkách v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 6 b), Pro rok 2007 byl při přípravě rozpočtu na toto období očekáván výrazný nárůst čerpání rozpočtových prostředků na položce odchodného. V souvislosti se změnami a nabytím účinnosti zákona č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů, ve znění pozdějších předpisů, v oblasti nároků souvisejících se skončením služebního poměru policistů nebyl konečný nárůst ve výši očekávání. Nevyčerpané prostředky ve výši 397.526,00 Kč byly přesunuty do rezervního fondu. Na nemocenských dávkách nebyly přidělené prostředky vyčerpány podle odhadnutého očekávání. Nevyčerpané prostředky ve výši 82.324,00 Kč byly přesunuty do rezervního fondu. Celkem byla do rezervního fondu převedena částka 479.850,00 Kč. Podrobný rozpis těchto částek je uveden v článcích 36 a 37 této průvodní zprávy.

- 10 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 24 Příspěvky a dotace příspěvkovým organizacím Bez dat. Čl. 25 Dotace nestátním neziskovým organizacím Bez dat.

a)

Čl. 26 Vybrané běžné výdaje - Adresné platby údaje v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 10 Nepředkládá se.

b)

v případě, že budou v adresných platbách čerpány účelově přidělené prostředky, rozbor čerpání účelově přidělených prostředků, a to zvlášť za každý druh účelových prostředků, Nepředkládá se.

c)

v případě, že budou v adresných platbách čerpány mimorozpočtové zdroje, přehled o použití mimorozpočtových zdrojů, Nepředkládá se.

d)

komentář, kterým doplní podrobně veškeré číselné údaje. Nepředkládá se.

a)

Čl. 27 Vybrané běžné výdaje - Platby spojené s provozem objektů údaje v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 11, Nepředkládá se.

b)

v případě, že budou v platbách spojených s provozem objektů čerpány účelově přidělené prostředky, rozbor čerpání účelově přidělených prostředků, a to zvlášť za každý druh účelových prostředků, Nepředkládá se.

c)

v případě, že budou v platbách spojených s provozem objektů čerpány mimorozpočtové zdroje, přehled o použití mimorozpočtových zdrojů, Nepředkládá se.

d)

komentář, kterým doplní podrobně veškeré číselné údaje. Nepředkládá se.

- 11 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 28 Vybrané běžné výdaje - ostatní provozní výdaje a) Údaje o ostatních provozních výdajích v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 12. Oddělení zabezpečení výuky Seskupení rozpočtových položek 5136 Na této položce byly vyčerpány finanční prostředky na nákup odborných časopisů a tiskovin pro jednotlivá předmětová oddělení. Tyto časopisy a tiskoviny byly používány pro výuku a pro přípravu studentů a vyučujících. V minimální výši byla nakoupena literatura pro školní knihovnu, do této oblasti spadá ostatní odborná literatura a z velmi malé části i oddychová literatura. Seskupení rozpočtových položek 5169 Rozpočtové prostředky byly použity na úhradu nákladů za odvoz odpadu, likvidaci poškozených a neaktuálních odborných textů. Dále byly použity na úhradu nákladů za poštovné a balné. Finanční oddělení Seskupení rozpočtových položek 5167 Na tomto seskupení položek byly nejvýznamnějšími výdaji finanční prostředky určené na školení. Účast na školení byla zabezpečena v rámci prohlubování kvalifikace zaměstnanců na ekonomickém úseku a vedoucích zaměstnanců školy. V oblasti výuky byly výdaje směrovány do oblasti zvyšování kvalifikace pedagogických zaměstnanců. Seskupení rozpočtových položek 5173 Výdaje na cestovné na tuzemských cestách byly vynakládány v souladu s minimálními potřebami pro zajištění účasti odborných zaměstnanců ekonomického úseku na školeních a jiných vzdělávacích akcích. V oblasti výuky byly zajišťovány účasti pedagogů na školeních a seminářích. Policistům byly dále vypláceny cestovní náhrady podle náležitostí vyplývajících ze zákona o služebním poměru příslušníků Policie ČR. Seskupení rozpočtových položek 5192 Platby byly provedeny na vrub rozpočtové položky 519280 v celkové výši 35.088,00 Kč za náhrady škod při pracovních nebo služebních úrazech. Seskupení rozpočtových položek 5362 Z této položky byla hrazena DPH za ekonomické činnosti v roce 2007 podle přiznání k DPH. Seskupení rozpočtových položek 5429 V období rozpočtového roku 2007 nebyly podle platné rozpočtové skladby náhrady za úrazy hrazeny z této rozpočtové položky. Proviantní oddělení Seskupení rozpočtových položek 5131 Plánované finanční prostředky pro poskytnutí bezplatného stravování studujícím SPŠ MV v Brně, byly v roce 2007 čerpány v souladu se skutečným stavem studujících, kteří v roce 2007 nastoupili ke studiu a pro něž byly stanoveny zásady poskytování závodního stravování v Ministerstvu vnitra a Polici ČR dle Nařízení Ministerstva vnitra č. 44 ze dne 21. července 2003. Skutečný stav čerpání finančních prostředků byl způsoben nástupem menšího početního stavu studujících oproti plánovaným předpokladům, které byly proviantnímu oddělení doručeny z Oddělení zabezpečení výuky, nebo z důvodu nemoci, čerpání řádné dovolené či neobjednání stravy studujícími SPŠ MV v Brně. Seskupení rozpočtových položek 5137 Plánované finanční prostředky byly v souladu s potřebami proviantního oddělení a z hlediska dodržování hygienických předpisů v provozech epidemiologicky závažných použity na nezbytný nákup: Kuchyňského zařízení: skříň polnicová nerez 2ks – jídelna studentů, stolička kuchyňská 1 ks – jídelna studentů, linka výdejní nerez 1ks - jídelna studentů. Vybavení přípravna masa: stůl pracovní kombinovaný nerez 3ks, stůl pracovní přídavný nerez, regál kuchyňský policový nerez, skříňka Gastro nerez 2ks, police nástěnná víc.nerez, váha Berkel. Do přípravny těsta byl zakoupen: regál kuchyňský policový nerez. Do příručního skladu potravin byla zakoupena: skříňka gastronomická nástěnná otevřená. Seskupení rozpočtových položek 5139 Čerpání rozpočtových prostředků z této finanční položky bylo použito na pořízení drobného nádobí a náčiní, které je naprosto nezbytné k přípravě, výdeji stravy a ke kultuře stolování studujících. Jedná se zejména o drobný kuchyňský materiál důležitý k přípravě stravování. Např. nádobí a náčiní jako lívanečníky, gastronádoby nerez, termosky, kráječe na vejce, kořenky, dózy, odměrky, sklo, ubrousky, špejle, párátka, nože pro kuchaře. - 12 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Na dovybavení pokojů studentů jazykových kurzů na budově E, F byly nakoupeny konvice el. varné a mikrovlnné trouby. Na vybavení nových kuchyněk budovy E, F pro studenty byly zakoupeny varné konvice, mikrovlnné trouby, smaltované nádobí, teflonové pánve, odkapávače na nádobí, drobné náčiní jako jsou naběračky, vařečky, krájecí prkénka. Na nové pokoje ubytovny „D“ byly zakoupeny konvice varné, talíře porcelánové a šálky porcelánové, cukřenky porcelánové, sklenky a lžičky na kávu. Seskupení rozpočtových položek 5169 Čerpání rozpočtových prostředků na této finanční položce je zajišťováno rovnoměrně a je částečně ovlivněno menšími početními stavy studujících, čímž dochází při přípravě stravy k vyprodukování menšího objemu odpadu živočišného původu (kostí), a tím i k nižším finančním nákladům za jejich asanaci. Z této rozpočtové položky bylo také čerpáno na odvoz a likvidaci 11 ks elektrických varných konvic, 1 ks kávomlýnek elektrický, 2 ks presovar elektrický, 1ks kávovar elektrický, 1ks mikrovlnná trouba, 1ks šlehač elektrický. Další finanční prostředky byly použity na revize veškerého chladícího a mrazícího zařízení. Automobilní oddělení Finanční prostředky čerpané v oblasti ostatních provozních výdajů, byly prostřednictvím automobilního oddělení vynakládány pro zabezpečování předmětu činnosti školy, stanoveném ve zřizovací listině v oblasti přepravy osob a materiálu a směřovaly především do oblasti výuky studentů a policistů. Seskupení rozpočtových položek 5156 Finanční prostředky byly vynaloženy na nákupy pohonných hmot pro provoz automobilní techniky, využívané pro zabezpečování přepravy studujících při plnění výukových programů mimo areál školy a provoz výcvikových dopravních prostředků, které byly využívány předmětovým oddělením dopravní služby při praktické výuce techniky a provozu vozidel, výuce řízení dopravních prostředků k rozšíření řidičského oprávnění pro skupinu „D“ a při kondičních jízdách. V této výdajové oblasti byly finanční prostředky čerpány také pro zajišťování přepravy zaměstnanců školy při služebních a pracovních cestách. Účely uskutečněných cest byly před schvalováním posuzovány s ohledem na jejich hospodárné a efektivní využívání. Dodržováním uvedených zásad a slučováním souběžných jízd, bylo v této výdajové oblasti dosaženo významných úspor finančních prostředků. Seskupení rozpočtových položek 5163 S provozem dopravních prostředků přímo souvisí i další nezbytné výdaje, týkající se úhrady zákonného pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla, poplatků za mýtné a nákup dálničních známek. V rámci plnění povinností o účelném a hospodárném využívání finančních prostředků, bylo provedeno přehodnocení a porovnání cenových nabídek pojistitelů zákonného pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla. Při výběru nového vhodného pojistitele bylo postupováno v souladu s platnými předpisy a pojištění bylo sjednáno u pojistitele s nejvýhodnější nabídkou ceny a doplňkových služeb. Vzhledem k uvedeným úsporám byl plánovaný objem vynaložených finančních prostředků na pokrytí běžných výdajů a splnění úkolů stanovených v hodnoceném roce 2007 dostatečný. Seskupení rozpočtových položek 5137 Finanční prostředky byly vynaloženy na pořízení DDHM (elektrického nářadí - 3 ks AKU šroubováky) k údržbě nemovitého majetku školy v rámci OSM. Uvedený majetek byl pořízen na základě požadavků na jeho obměnu s ohledem na dodržování zásad bezpečnosti práce. Finanční prostředky byly dále využity k nákupům ZSPM (drobného ručního nářadí, šroubováků, vrtáků, brusných kotoučů, spojovacího mat.) a k nákupům ZSPM vedeného v HSM 18 nezbytného při opravách automobilní techniky. Z uvedeného seskupení rozpočtových položek byly nakoupeny také technické plyny využívané při svařování kovů. Oddělení správy majetku Seskupení rozpočtových položek 5137 Finančního krytí na zabezpečení movitého majetku v této oblasti se odvíjela podle požadavků předložených jednotlivými vedoucími služeb vždy pro zajištění předmětu činnosti školy (výukového procesu a činností s ním souvisejících) stanovené ve zřizovací listině naší organizační složky. V konkrétních případech byly finanční prostředky použily pro pořízení 5 ks chladniček pro prostory tzv. „kuchyněk“ na bloku ubytoven studentů „E, F“ a byl obměněn čalouněný nábytek (válendy 25 ks). - 13 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Prostředky byly čerpány dále na nákup vybavení atypickým nábytkem tzv. „informačního centra“ pro potřeby školské knihovny v bloku „B“. Jednalo se o místnost půjčovny beletrie, která je situována v přízemí bloku „B“. Dále vybavení dvou specializovaných učeben psaní strojem školním nábytkem v areálu školských učeben v bloku V5 (místnosti 051 a 052). Největší objem finančních prostředků byl čerpán na rozšíření ubytovny pro služebně jednající v budově „D“. Jednalo se o vybavení 5 pokojů a nákup 4 ks chladniček. Pro pracovníky vlastní údržby byl pořízen elektrický hoblík. Z hlediska lineárnosti čerpání na této rozpočtové položce byla dílčím způsobem ovlivněna požadovanými termíny pro plnění tzv. hlavních úkolů v roce 2007. Výše uvedené oblasti čerpání byly neplánovaně doplněny o akci nákup válend na ubytovnu „E, F“ a „D“, který byl proveden až po navýšení rozpočtu v přímé návaznosti na výběrová řízení v II. pololetí (červen a prosinec). Seskupení rozpočtových položek 5139 nákup materiálu (zahrnuje rozpočtové položky 513 907, 513 908, 513 912, 513 918) Finanční prostředky týkající se materiálu ZSPM byly čerpány na úklidové pomůcky a prostředky čistící k zabezpečení úklidu kancelářských prostor, ubytoven, objektu učeben, specializovaných učeben, střelnice a proviantního oddělení v areálu školy. Finanční prostředky na pořízení majetku ZDMO byly čerpány na vnitřní vybavení. Jednalo se o 5 ks vařičů (kuchyňky studentů), l ks vysavače pro pracovnici úklidu, l skříňka na klíče pro oddělení výpočetní techniky, nákup materiálu na překážkovou dráhu pro předmětové oddělení těl. a spec. přípravy, 11 ks sedaček otáčecích (s konkrétním umístěním 2 ks proviantní oddělení, 3 ks pro speciální učebnu na V2, 1 ks pro materiální oddělení, 5 ks na sklad OSM). V kuchyňském bloku bylo obměněno vybavení jídelny studentů (250 ks židlí + 10 ks stolů). Pro speciální učebnu dopravní služby V2 byly pořízeny 15 ks stolů školních a 40 ks židlí. Podle požadavků jednotlivých pracovníků byly pořízeny tzv. prodlužovací el-kabely s napěťovou ochranou (20 ks), vesměs pro sestavy PC v kancelářích. Seskupení rozpočtových položek 515 energie (zahrnuje rozpočtové položky 515 100, 515 300, 515 400) Čerpání finančních prostředků pro zajištění potřebného množství energií bylo prováděno v závislosti na jejich skutečné spotřebě. Způsob optimalizace probíhal formou úprav sjednaných měsíčních limitů a jejich upřesňování. Tato optimalizace byla odvislá vždy od stávajících klimatických podmínek a na aktuální „obsazenosti“ areálu. Snižování spotřeby zejména topného média (plyn) lze vysledovat i v přímé návaznosti na prováděné úpravy systému ÚT budov a v kotelnách (doporučení energetického auditu). Při porovnání čerpání plynu (jeho spotřeby) v létech 2006 a 2007 je spotřeba za rok 2007 nižší než v roce předchozím i přes vyšší obsazenost areálu studenty. V důsledku této plné obsazenosti (studenti studující v ZOP) došlo k navýšení spotřeby elektrické energie. Spotřeba vody zůstala v objemu roku 2006. Nelineární čerpání v oblasti energií je v přímé závislosti na zálohách a vyúčtování skutečného odběru. Výše záloh je určována sjednaným množstvím energií (topná sezóna). Celkově lze konstatovat, že celková výše odběru komodity plyn za rozpočtové období byla nižší než v předcházejícím roce, ale vlastní čerpání finančních prostředků doznalo navýšení, jenž bylo způsobené úpravou cen této komodity v roce 2007. Seskupení položek 5164 Položka 516 410 nájemné nemovitostí - výše úhrady je dána Smlouvou o pronájmu pozemku přírodní střelnice v Dolní Lhotě. Položky 516 421, 516 429 ostatní nájemné- upřesněné objemy plateb v oblasti ostatního nájemného vycházely ze skutečných potřeb finančních prostředků k zabezpečení úhrady náplně plynu pro proviantní oddělení na výrobu sifonové vody. Z tohoto seskupení byly hrazeny i nutné výdaje na pronájem poštovní schránky SPŠ. Nelineárnost čerpání prostředků je závislá na způsobu úhrady plateb (měsíční a schránka l x ročně). Seskupení položek 5166 Položka 516 620 - Výdaje byly čerpány na úhradu tzv. studie proveditelnosti akce „Multifunkční objekt taktiky“. Seskupení položek 516 9 (zahrnuje rozpočtové položky 516 918, 516 980, 516 984, 516985, 516 987, 516990) Čerpání finančních prostředků z tohoto seskupení zahrnovalo odborné prohlídky regulačních stanic (3x), měření a regulace ÚT systému (2x), výtahů (3x), kotlových hořáků v kotelnách (1x), a klimatizaci (1x). Dále bylo uhrazeno zhotovení 193 ks náhradních klíčů podle požadavků jednotlivých oddělení. Bylo provedeno měření emisí u 3 ks kotlů jako středního zdroje znečištění ovzduší u naší organizační složky státu.

- 14 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Oblast úklidu a čištění zahrnovala čerpání za rozbory vody (4x), pravidelný měsíční odvoz komunálního odpadu dle smluvního vztahu, čištění tukové jímky u kuchyňského bloku (2x), vyčištění výměníku teplé užitkové vody (1x), vyčištění kanalizace v kuchyňském bloku (1x) a strojní úklid komunikací (1x), čištění komínů (4x). Do této oblasti bylo nutno zahrnout poplatky za likvidaci a odvoz tříděného odpadu na oddělení správy majetku (3x), skupiny úklidu a údržby (5x) a oddělení spojovací a výpočetní techniky (3x). Dále úhrady za používání bazénu pro služební výcvik studentů. V areálu školy byla provedena pravidelná roční deratizace a desinfekce ubytoven umístěných na objektech A, E, F. Dezinsekce v rámci proviantního oddělení (blok kuchyně) byla provedena 3x/rok. Veškeré výdaje z tohoto seskupení položek byly hrazeny v četnosti, kterou k provádění určují technické předpisy a normy. Seskupení položek 5192 (zahrnuje rozpočtovou položku 519 200 poskytování neinv. příspěvků a náhrad) Jednalo se o úhradu poplatku za ověření zřizovací listiny. Dále pak pro potřebu inventarizace nemovitostí 2007 byl uhrazen poplatek za vyhotovení výpisu z listu vlastnictví objektů a parcel školy na KU. Čerpání z položky pokrylo poplatky právnických úkonů. Materiální oddělení V průběhu roku 2007 bylo nutné přehodnotit priority čerpání rozpočtových prostředků stanovené na počátku rozpočtového období, které vycházely jednak ze známých požadavků předložených ze strany předmětových oddělení a jednak ze stanovených cílů školy. V roce 2007 došlo k úplné naplněnosti školy policisty vyslanými do ZOP a rovněž policisty, kteří se účastnili dalšího vzdělávání formou kurzů. Tato skutečnost se následně odrazila v navýšení výroby potřebných studijních materiálů a zejména navýšení spotřeby střeliva. Přehodnocení původních potřeb školy s sebou přineslo nutnost realizovat přesun rozpočtových prostředků tak, aby se daly nově vzniklé potřeby naplnit. Seskupení rozpočtových položek 5132 Na základě vyhodnocení rizik spojených s výkonem činnosti na jednotlivých pracovištích školy byla v souladu s platnými právními předpisy, zejména zákonem č. 65/1965 Sb., vypracována vnitřní norma přidělování osobních ochranných pracovních prostředků a pomůcek. Tato norma v podobě pokynu ředitele školy, řeší nejen druh a počet prostředků, ale i dobu životnosti a způsob jejích obměny. V roce 2007 byly v souladu s touto platnou normou obměněny ty osobní ochranné prostředky, které díky svému opotřebení či z důvodu své nefunkčnosti nesplňovaly požadavky kladené na ochranné pracovní prostředky. Jednalo se zejména o pracovní oděvy, pracovní obuv, chrániče sluchu apod. Seskupení rozpočtových položek 5136 Široký rozsah právních úprav se bezprostředně dotýká všech odborných činností zajišťujících provoz školy. Na základě konkrétních požadavků pracovníků odborných služeb byly pořízeny předpisy z oblasti stavebnictví, elektro, finančnictví a výpočetní techniky, které tito pracovníci nezbytně potřebují k výkonu své profese. Jedná se především o pořízení technických norem, tabulek a vyhlášek bezprostředně používaných pracovníky ekonomických služeb. Seskupení rozpočtových položek 5137 K pořizováním majetku z kategorie DHDM došlo na základě požadavků předložených vedoucími jednotlivých pracovišť školy. Záměrem bylo efektivně a přitom ekonomicky zajistit modernizaci stávající techniky tak, aby bylo možné pružně reagovat na nejaktuálnější vzdělávací požadavky, vycházející z potřeb jednotlivých útvarů Policie ČR. Proti původnímu záměru však bylo nutné provést rozpočtové opatření a tyto finanční prostředky v průběhu roku použít na naplnění priority v oblasti pořízení spotřebního majetku, konkrétně pistolového střeliva. Zbývající finanční prostředky byly využity na pořízení přídavného zařízení umožňující síťový oboustranný tisk na již dříve pořízeném kopírovacím stroji. Seskupení rozpočtových položek 5139 Veškerá činnost školy je rovněž spojena s používáním majetku spotřebního charakteru. Jedná se zejména o ofsetový a xeroxový papír potřebný pro výrobu učebních textů dle edičního plánu stanoveného Odborem vzdělávání MV, náplně do reprografických zařízení, vybavení jak ubytovacích tak i a společných prostor školy hygienickými prostředky, obměnu lůžkovin a bytového textilu na ubytovnách žáků a v neposlední řadě i nejnutnějších kancelářských potřeb nezbytných k zajištění personální, ekonomické a správní agendy školy. Jedná se tak zejména o spotřební materiál, jehož spotřeba je v podmínkách školy v převážné míře regulována interními akty řízení. Lineárnost čerpání finančních prostředků je závislá na aktuálních potřebách jednotlivých pracovišť spojených např. s termíny nástupů účastníků jednotlivých kurzů a jejich počtem. V roce 2007 byl velký objem finančních prostředků určen na pořízení střeliva pro praktickou část střelecké přípravy policistů zařazených do ZOP a dalších vzdělávacích programů.

- 15 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Seskupení rozpočtových položek 5169 V rámci plnění požadavků vyplývajících z potřeb nákupu specifických služeb souvisejících s činností organizační složky státu (např. náklady související s ekologickou likvidací odpadů – tzv. odpadové hospodářství, náklady na kalibraci apod.) vznikají finanční nároky, které je nutné každé rozpočtové období uhradit z této položky. Seskupení rozpočtových položek 5179 Právní úprava platná v roce 2006 zejména zákon č.188/1992 Sb. o služebním poměru příslušníků Policie ČR, vyhláška MV ČR č.287/2002 a zejména N MV č. 78/2001 o naturálních náležitostech příslušníků Policie ČR zakládá určité naturální a finanční nároky příslušníků Policie ČR. Finanční prostředky na této položce jsou určeny na pokrytí zákonem stanovených finančních úhrad spojených s přijetím do služebního poměru, s náležitostmi během služebního poměru a s ukončením služebního poměru.

- 16 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 b) Přehled o výdajích na zahraniční služební cesty v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 13 a) Střední policejní školou MV v Brně bylo v roce 2007 organizováno na úseku zahraničních styků celkem 24 akcí, z toho bylo 17 výjezdů do zahraničí a 7 přijetí zahraničních delegací. Většina výjezdů byla uskutečněna na základě vzájemných dvoustranných dohod o zahraničních stycích na rok 2007. Ze 17 výjezdů do zahraničí bylo 6 cest do Německa, z toho 3 do Chemnitz, 1 cesta do Obendorfu, 1 do Dommitzsch a 1 cesta v rámci akce Nadace HS do Norimberku. Do Školy policie v Katowicích bylo 5 cest a jedna cesta do Výcvikového centra policie v Legionovu. Do Odborné školy PZ v Košicích byly uskutečněny celkem 3 cesty. Nadací HS byly organizována cesta na seminář do Budapešti a Policejním prezidiem byla organizována 1 cesta do Hoogerheide v Holandsku. Celkem vyjelo do zahraničí 58 pracovníků školy. Sedm přijetí zahraničních delegací s počtem 49 účastníků, bylo v souladu s plány zahraničních styků pro rok 2007. Jednalo se především o vzájemnou výměnu delegací na úrovni předmětových oddělení a sportovních delegací. V roce 2007 byl naší školou organizován I. ročník sportovního trojboje o putovní pohár ředitele SPŠ MV v Brně v míčových hrách. V tomto roce byla přijata delegace vedení Školy policie v Katowicích a podepsána dohoda o spolupráci mezi školami. V roce 2007 byly navázány první kontakty s policejní školou v Lyonu. Vedení SPŠ MV v Brně odpovědělo na písemnou nabídku vedení školy v Lyonu na možnou budoucí spolupráci. Na zahraniční cesty bylo pro rok 2007 vyčleněno z rozpočtu školy celkem 190 000,00 Kč. Z plánované částky bylo na zahraniční cesty vyčerpáno celkem 174.521,45 Kč. Náklady na dopravu činily 36.162,58 Kč. Všechny zahraniční služební cesty zaměstnanců školy, včetně přijetí zahraničních delegací, byly uskutečněny na základě schválených dokumentů vedením školy nebo I. náměstkem MV. Každý dokument obsahoval zdůvodnění, cíle a finanční kalkulaci nákladů cesty. Uskutečněné služební cesty do zahraničí v roce 2007 jsou dle časové posloupnosti s uvedením finančních nákladů na jednotlivé cesty v tabulce č. 13a.

- 17 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 c) přehled o výdajích na mezinárodní konference a další odborné akce v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 13 b), Bez dat. d) přehled o výdajích na zajištění přípravy na krizové situace podle zákona č. 240/2000 Sb., v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 13 c), Bez dat. e) rozbor čerpání účelově přidělených prostředků, a to zvlášť za každý druh účelových prostředků,

V roce 2007 byly v rámci rozpočtu určeny jako účelové finanční prostředky podle rozpočtového opatření č. 283/283, č.j.: EKO-42-65/07-2007 ze dne 20. července 2007 finanční prostředky, které byly použity plně v souladu s účelem jejich použití, a to v oblasti výdajů na platy policistů a související výdaje na SP a ZP v paragrafovém třídění „5311“. Na rozpočtové položce „501211 - PČR,HZS tarif“ bylo použito 3.205.000,00 Kč, na rozpočtové položce „503100 - pojistné SOC“ částka 834.000,00 Kč a na rozpočtové položce „503200 - Pojistné ZDR“ celkem ve výši 288.000,00 Kč. Jako související výdaje byla použita částka 64.000,00 Kč na rozpočtové položce „534200 - Příděl FKSP“ na stejném paragrafovém třídění. V systému SAP R/3 jsou uvedené částky zachyceny v rámci funkční oblasti „018.0000.000.000 Platy z.č. 361/2003“. f) přehled o použití mimorozpočtových zdrojů, Použity byly mimorozpočtové zdroje ve výši 10.000,00 Kč v oblasti ostatních běžných výdajů pro zajištění nákupu potravin. Rezervní fond pro tento účel byl vytvořen ze dvou finančních darů. Přehled o dárcích je uveden v následující tabulce. stav k 31.12.2007 ČETES- SPŠB-313/EU-2007 Prezentace předmětu činnosti školy 5.000,00 A.HANUŠ-MONTIN-SPŠB-314/EU-2007 Prezentace předmětu činnosti školy 5.000,00 10.000,00

Účtový okruh Název dárce 2053 Celkem

Důvod uložení

Částkou 665.310,00 Kč byla posílena oblast mzdových výdajů. K použití těchto prostředků je uveden samostatný komentář v příloze č. 3, kde je hodnocena oblast výdajů na platy a související výdaje. V souvislosti s těmito výdaji byla v oblasti ostatních běžných výdajů použita částka 13.580,00 Kč na rozpočtové položce „534200 – Převody FKSP“ k vytvoření přídělu FKSP z prostředků rezervního fondu použitého v oblasti platů občanských zaměstnanců. Všechna použití rezervního fondu byla realizována v rámci paragrafového třídění „3122“. Údaje jsou uvedeny v tabulce č. 19.

- 18 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 29 Výdaje na financování programu reprodukce majetku a) Údaje o investičních výdajích a neinvestičních výdajích souvisejících s financováním reprodukce movitého a nemovitého majetku v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 14 b) včetně komentáře. Tabulka 14a je bez dat. 1. Výdaje na financování programů reprodukce majetku – tabulka č. 14b Výdaje na financování programů reprodukce majetku – kapitálové výdaje 1. Elektronický zabezpečovací systém – akce 214021-7007 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed do RF

214021-7007 Elektronický zabezpečovací systém z toho RP

612222

Celkem

250.000,00 137.000,00

0,00

136.970,00

30,00

250.000,00 137.000,00

0,00

136.970,00

30,00

Náplň k rozpočtové položce 612 222 Z této rozpočtové položky byl vybudován Elektronický zabezpečovací systém v objektu „A“. Rozšířením stávajícího elektronického a požárního zabezpečení o další prostory bylo dosaženo efektivnější ochrany majetku školy. V souvislosti se zvýšeným počtem zabezpečovaných prostor se zvýší i ochrana života a zdraví osob, které se nacházejících v objektu školy. Dalším přínosem rozšíření systému „EZS“ je skutečnost, že nebude nutné navyšovat počty tabulkových míst dozorčích školy ani velet studenty do služeb dozorčích. Rozšířením zastřežených prostor se zkvalitní nejen zabezpečení ochrany života a zdraví osob, ale i vlastní prevence ochrany majetku. Je nutné si uvědomit, že čidla, která jsou umístěna ve střežených prostorách působí preventivně a částečně i odrazují od případného „napadení“ majetku. 2. Modernizace sítě LAN – akce 214021-7008 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed RF

do

214021-7008 Modernizace sítě LAN z toho RP

612500

Celkem

300.000,00 462.000,00

0,00

461.215,20

784,80

300.000,00 462.000,00

0,00

461.215,20

784,80

Náplň k rozpočtové položce 612 500 V rámci akce byla realizována modernizace sítě LAN pořízením switche Cisco Catalyst 4506 a switche Cisco Catalyst 2960. Pořízením centrálního switche (4506) došlo ke kvalitativnímu posunu, a to možností vytvářet až 1004 VLAN, možností L3 přepínání a implementací podpory QoS. Součástí centrálního prvku je i výkonný supervisor engine, který zajišťuje routování mezi VLAN na úrovni L3 bez nutnosti zatěžování softwarového FireWallu LAN v SPŠ MV v Brně. Pořízením switche (2960) došlo k rozšíření možnosti připojení uživatelů v objektu bloku učeben, kde se nacházejí 2 nové učebny po 16 ks PC zaměřené na výuku psaní strojem a na výuku pátracích evidencí. Modernizace sítě LAN přispěla ke zvýšení výkonu koncových stanic zvýšením propustnosti přepínaného datového toku. 3. Pořízení spojovací techniky – akce 214021-7011 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed RF

do

214021-7011 Pořízení spojovací techniky z toho RP Celkem

612206

0,00 262.000,00

0,00

261.752,40

247,60

0,00 262.000,00

0,00

261.752,40

247,60

- 19 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

Náplň k rozpočtové položce 612 206 Z této rozpočtové položky byl pořízen majetek 6 ks ručních radiostanic Matra SMART. Tento majetek je využíván při výuce spojovací techniky v rámci předmětového oddělení tělesné a speciální přípravy a při výuce modelových situací v rámci předmětového oddělení pořádkové a dopravní služby. Realizací investiční akce Pořízení spojovací techniky bylo eliminováno riziko nenaplnění vzdělávacích osnov, vyplývajících ze schváleného profilu absolventa základní odborné přípravy. Efektivita spočívá ve skutečnosti, že studující jsou seznamování s moderní technikou, se kterou se setkají při výkonu služby. Pořízení tohoto majetku umožní postupně vyřadit zastaralou VKV spojovací techniku. 4. Pánev elektrická tlaková – akce 214022-7012 Evidenční akce

číslo Název akce Převody v rámci R2 Rozpočtová položka PF

214022-7012

Pánev elektrická tlaková

z toho RP

612213

Celkem

Možnost použití Převed Skutečnost RF RF

do

450.000,00643.000,00

0,00 642.362,00

638,00

450.000,00643.000,00

0,00 642.362,00

638,00

Náplň k rozpočtové položce 612 213 Z plánovaných finančních prostředků na této položce bylo cestou výběrového řízení zakoupeno nové zařízení kuchyně a tím byla provedena obměna již zastaralého a nefunkčního zařízení ve zdejším stravovacím provozu. Jednalo se o nákup tlakové elektrické pánve na víceúčelovou přípravu pokrmů. Toto zařízení je již plně účelně využívána v denním provozu a vzhledem k jeho vlastnostem se významně osvědčil při různorodé přípravě stravy. Vlivem nové technologie dochází k efektivnímu zkrácení doby přípravy stravy. Tímto vznikají denní, podstatné a nezanedbatelné úspory elektrické energie. Zakoupením a používáním tohoto zařízení došlo k zásadnímu zkvalitnění a dodržování technologických postupů, k vyšší efektivitě práce, hospodárnosti v oblasti energetických zdrojů a lidské práce a účelnosti při zabezpečení stravování pro studující v SPŠ MV v Brně. 5. Kotel varný /plyn/ – akce 214022-7013 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed RF

do

214022-7013 Kotel varný /plyn/ z toho RP Celkem

612213

150.000,00 128.000,00

0,00

127.211,00

789,00

150.000,00 128.000,00

0,00

127.211,00

789,00

Náplň k rozpočtové položce 612 213 Z plánovaných finančních prostředků na této položce, bylo cestou výběrového řízení zakoupeno nové zařízení kuchyně a tím byla provedena obměna již zastaralého a nefunkčního zařízení ve zdejším stravovacím provozu. Jednalo se o nákup varného plynového kotle. Stejně jako u Pánve elektrické tlakové je toto zařízení již plně účelně využívána v denním provozu a vzhledem k jeho vlastnostem se významně osvědčilo při různorodé přípravě stravy. Vlivem nové technologie došlo k efektivnímu zkrácení doby přípravy stravy. Tímto vznikají denní, podstatné a nezanedbatelné úspory elektrické energie. Rovněž plynový kotel se v podmínkách zdejšího stravovacího provozu plně osvědčil. Je každodenně využíván při přípravě stravy. Zakoupením a používáním tohoto zařízení došlo k zásadnímu zkvalitnění a dodržování technologických postupů, k vyšší efektivitě práce, hospodárnosti v oblasti energetických zdrojů a lidské práce a účelnosti při zabezpečení stravování pro studující v SPŠ MV v Brně.

- 20 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 6. Magma nákladní – akce 214022-7014 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

Převed RF

Skutečnost

do

214022-7014 Magma nákladní z toho RP

612208

Celkem

1.600.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.600.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Náplň k rozpočtové položce 612 208 Na základě přehodnocení priorit vedením školy na financování akcí proběhlo hned na počátku roku zrušení investiční akce „Magma nákladní“ na úkor jiných akcí v rámci programového financování a ostatních provozních výdajů. 7. Dvojúrovňová podlaha – akce 214022-7049 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed RF

do

214022-7049 Dvojúrovňová podlaha z toho RP

612110

Celkem

0,00 243.000,00

0,00

242.865,00

135,00

0,00 243.000,00

0,00

242.865,00

135,00

Náplň k rozpočtové položce 612 110 Cílem akce byla úprava podlahové konstrukce dvou učeben v bloku V5 (místnosti 051 a 052). Na tuto plánovanou akci byla uzavřena SoD pod č.j.: SPŠB-186-4/EU-2007 ze dne 6. června 2007. Termín zahájení akce (s využitím termínu celoškolské dovolené) byl naplánován od 30. července 2007 s ukončením prací 17. srpna 2007 ve finančním objemu 242.865,00 Kč. Oprava byla úspěšně provedena dle podmínek smluvního vztahu. 8. Zajištění požární bezpečnosti ubytovny E, F – akce 214022-5007 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed do RF

214022-5007 Zajištění požární bezpečnosti ubytovny E,F z toho RP Celkem

612110

4.550.000,00 4.503.000,00

0,00

4.502.015,00

985,00

4.550.000,00 4.503.000,00

0,00

4.502.015,00

985,00

Náplň k rozpočtové položce 612 110 Cílem akce bylo zajistit požární bezpečnost objektu používaného k ubytování studentů školy. Akce byla provedena dodavatelsky podle SoD č.j.: SPŠB-79-16/EÚ-2006 ze dne 29. srpna 2006. Ukončení a předání díla bylo splněno formou zápisu o „předání díla“ ve stanoveném termínu tj. 31. května 2007. Dílčí plnění v roce 2006 bylo provedeno v dohodnutém objemu finančních prostředků 4.944.699,00 Kč. V roce 2006 zahájil dodavatel práce dnem 1. srpna 2006 a protokolárně předal dílčí část k 15. prosince 2006 v souladu s uzavřenou SoD. V roce 2007 bylo v díle pokračováno, dodavatel zahájil dne 8. ledna 2007 a dokončil 31. května 2007, ve zbývajícím finančním objemu, tj. ve výši 4.502.015,00 Kč. Celková částka činila 9.446.714,00 Kč. Kolaudační řízení bylo svoláno pod č.j.: OSM-1777-2/09-2007 na den 6. června 2007 a kolaudační rozhodnutí vydal SÚ MV pod č.j.: OSM-1777-4/09-2007 dne 13. června 2007. ŠPŠ MV v Brně dokument Kolaudačního rozhodnutí obdržela dne 10. července 2007 a právní moci nabylo dne 25. července 2007.

- 21 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 9. Úprava systému ústředního topení bloku C – akce 214029-7003 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

214029-7003 Úpravy systému ústředního topení bloku C z toho RP 612110 1.500.000,001.475.000,00 z toho RP Celkem

612150

Skutečnost

Převed do RF

0,00

1.474.134,00

866,00

50.000,00

50.000,00

0,00

49.980,00

20,00

1.550.000,00

126.000,00

0,00

1.524.114,00

886,00

Náplň k rozpočtové položce 612 110 a 612 150 Cílem těchto prací byla úspora topného média, lepší komfort regulace vytápění, včetně rovnoměrnosti otápění jednotlivých místností u administrativního objektu „C“. Akce byla provedena dodavatelsky na podkladě Smlouvy o dílo č.j.: SPŠB-91-7/EU-2007 ze dne 24. května 2007 ve finančním objemu 1.474.134,00 Kč (RP 612110) a dle zpracované projektové dokumentace (Smlouva o dílo č.j.: SPŠB-91-2/EU-2007 ze dne 2. března 2007) ve finančním objemu 49.980,00 Kč (RP 612150). Jedná se o výměnu stoupačkových uzávěrů, radiátorových ventilů a celkové vyvážení systému ústředního vytápění v budově „C“. Oprava byla provedena ve smluvním termínu tj. od 2. července 2007 - 14. srpna 2007.

- 22 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 2. Výdaje na financování programů reprodukce majetku – tabulka č. 14c Výdaje na financování programů reprodukce majetku – neinvestiční výdaje 1. Pořízení software – akce 214021-7009 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed RF

do

214021-7009 Pořízení software z toho RP

517200

Celkem

184.000,00

24.000,00

0,00

23.800,00

200,00

184.000,00

24.000,00

0,00

23.800,00

200,00

Náplň k rozpočtové položce 517200 Z této rozpočtové položky byl pořízen majetek 1 ks licence výukového programového vybavení ADREM. Tento majetek slouží pro výuku označení vozidel s nebezpečným nákladem v rámci předmětového oddělení pořádkové a dopravní služby. Realizací akce, pořízením instalací a předáním do užívání diaprojektorů, bylo eliminováno riziko nenaplnění vzdělávacích osnov, vyplývající ze schváleného modelu výuky ZOP. 2. Pořízení výpočetní techniky – akce 214021-7010 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed do RF

214021-7010 Pořízení výpočetní techniky z toho RP Celkem

513721

1.911.000,00 1.764.000,00

0,00

1.763.190,50

809,50

1.911.000,00 1.764.000,00

0,00

1.763.190,50

809,50

Náplň k rozpočtové položce 513721 Z této rozpočtové položky byl pořízen majetek 4 ks notebooků Dell Latitude D520 jako obměna zastaralých notebooků využívaných v SPŠ MV v Brně. Tento majetek je zapůjčován pro výuku modelových situací, pro potřeby zaměstnanců při služebních a pracovních cestách, pro prezentace výukových materiálů ve formě multimediálních prezentací. Dále je tento majetek využíván v rámci vzdělávacích a instrukčně metodických zaměstnání, konaných v SPŠ MV v Brně. Efektivita spočívá zejména ve zrychlení a zkvalitnění prezentačních možností této techniky. Pořízením tohoto majetku bylo eliminováno riziko spojené s případnými poruchami starých zařízení, která je možno postupně vyřadit. Dále byl z této položky pořízen majetek 62 ks personálních počítačů Fujitsu – Siemens ESPRIMO. Tento majetek slouží v počtu 32 ks k výuce psaní strojem a pro výuku pátracích evidencí v rámci předmětového oddělení informatiky a techniky administrativy. Pořízení majetku umožnilo realizaci výuky psaní strojem prostřednictvím výpočetní techniky. Tato technika bude využita také při závěrečných praktických zkouškách studujících. Pořízením majetku bylo eliminováno riziko nenaplnění vzdělávacích osnov, vyplývající ze schváleného modelu výuky ZOP. Zbývající počet personálních počítačů posloužil jako obměna zastaralých prostředků výpočetní techniky v SPŠ MV v Brně, které budou vyřazeny v roce 2008. Z uvedené rozpočtové položky byl dále pořízen majetek 5 ks síťových laserových tiskáren HP LJ 3005P. tento majetek slouží k zajištění potřebných výukových materiálů a k provozním účelům. Tato technika do budoucna zcela nahradí současné zastaralé lokální tiskárny uživatelů. Optimalizace rozmístění síťových tiskáren a snížení nákladů na výtisk zefektivní tisk v organizaci. Pořízením majetku bylo eliminováno riziko poruchy zastaralých lokálních tiskových zařízení. Jako poslední majetek byl pořízen 1 ks čtecího zařízení pro snímání čárového kódu BHT-303B. Tento majetek je využíván při fyzické inventarizaci majetku prostřednictvím čárového kódu. Takto provedená inventarizace je rychlá a zejména přesná. Pořízení tohoto majetku tedy přispívá k zefektivnění procesu inventarizace jeho zpřesněním a zrychlením. Pořízením majetku bylo eliminováno riziko nedostatku čtecích zařízení v době inventarizace v roce 2007 a v letech následujících.

- 23 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 3. Pořízení spojovací techniky – akce 214021-7011 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

R2

Možnost použití RF

Skutečnost

Převed RF

do

214021-7011 Pořízení spojovací techniky z toho RP

513706

Celkem

155.000,00 216.000,00

0,00

215.150,60

849,40

155.000,00 216.000,00

0,00

215.150,60

849,40

Náplň k rozpočtové položce 513706 Z této rozpočtové položky byl pořízen majetek 2 ks ručních radiostanic Matra Calisto TPH600 vč., bluetooth. Tento majetek je využíván při výuce spojovací techniky v rámci předmětového oddělení tělesné a speciální přípravy a při výuce modelových situací v rámci předmětového oddělení pořádkové a dopravní služby. Realizací investiční akce Pořízení spojovací techniky bylo eliminováno riziko nenaplnění vzdělávacích osnov, vyplývajících ze schváleného profilu absolventa základní odborné přípravy. Efektivita spočívá ve skutečnosti, že studující jsou seznamování s moderní technikou, se kterou se setkají při výkonu služby. Pořízení tohoto majetku umožní postupně vyřadit zastaralou VKV spojovací techniku. Dále byl pořízen majetek 2 ks mobilních telefonů Nokia N95. Tento majetek slouží pro management školy a napomáhá v organizování schůzek a úkolů. Tím přispívá k zefektivnění sledování termínů významných úkolů a akcí. Dále byl pořízen z této rozpočtové položky majetek 3 ks dataprojektorů 3M MP X62. Efektivita využití tohoto majetku spočívá v prezentaci digitálně zpracovaných výukových programů, organizačních opatření a realizačních postupů, napomáhajících kvalitnímu zavedení nových forem ZOP. Realizací akce, pořízením instalací a předáním do užívání diaprojektorů, bylo eliminováno riziko nenaplnění vzdělávacích osnov, vyplývající ze schváleného modelu výuky ZOP. 4. Provozní výdaje ICT pronájem za telekomunikační vedení a výkony spojů – akce 214021-7012 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

Skutečnost

Převed do RF

214021-7012 Provozní výdaje na ICT pronájem za telekomunikační vedení a výkony spojů z toho RP

516210

750.000,00

722.000,00

0,00

721.948,20

51,80

z toho RP

516220

790.000,00

730.000,00

0,00

729.844,45

155,55

1.540.000,00 1.452.000,00

0,00

1.451.792,65

207,35

Celkem

Náplň k rozpočtové položce 516 210 SPŠ MV v Brně využívala pro svou činnost 3 místní analogové okruhy, pronajaté od firmy Telefónica O2 Czech Republic. Pronájem byl hrazen z rozpočtové položky 516210. Okruhy byly v průběhu roku 2007 využívány pro přímé analogové propojení s integrovanou telefonní sítí MV, mezi SPŠ a PČR Správou Jihomoravského kraje. Tři pronajatá optická vlákna, od firmy GTS Novera, byla v průběhu roku 2007 využívána pro přenos dat INTRANETu, EKISu, pro digitální hlasové propojení mezi PBX ALCATEL 4400 v SPŠ a PBX v PČR Správa Jihomoravského kraje, pro trvalé připojení k Internetu a propojení PBX SPŠ do veřejné telekomunikační sítě. Rozsah služeb hrazených z uvedené rozpočtové položky je využíván v oblasti zvýšení efektivity výuky (výuka na síti Internetu a Intranetu), v oblasti přenosu informací hlasovou službou a to jak při zajištění výukových programů, tak v oblasti zajištění ekonomického provozu. Náplň k rozpočtové položce 516 220 U provozních výdajů ICT – výkony spojů, hrazených z položky 516220 došlo v průběhu roku 2007 k postupnému zavedení úsporných opatření, která vedla k úsporám finančních prostředků. Po provedení analýzy provozního využití tří samostatných pevných analogových linek, instalovaných na vymezeném počtu přístrojů, byl jejich provoz v průběhu měsíce dubna 2007 zrušen. Uvolněné finanční prostředky, určené pro úhradu provozu těchto linek, byly převedeny do oblasti pořízení spotřebních materiálů ICT.

- 24 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Rozsah služeb hrazených z uvedené rozpočtové položky je využíván ve stejné oblasti jako služby za pronájmy okruhů a to v oblasti zvýšení efektivity výuky (výuka na síti Internetu a Intranetu), v oblasti přenosu informací hlasovou službou a to jak při zajištění výukových programů, tak v oblasti zajištění ekonomického provozu. 5. Provozní výdaje ICT (spotřební materiály) a na Movitý majetek ICT– akce 214021-7013 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

Převed do RF

Skutečnost

214021-7013 Provozní výdaje na ICZ (spotřební materiály) a na Movitý majetek ICT z toho RP

513906

196.000,00

286.250,00

0,00

286.220,00

30,00

z toho RP

513921

735.000,00

667.560,00

0,00

667.401,91

158,09

z toho RP

513922

0,00

8.190,00

0,00

8.181,00

9,00

z toho RP

517200

503.000,00 563.000,000

0,00

562.625,70

374,30

1.434.000,00 1.525.000,00

0,00

1.524.428,61

571,39

Celkem

Náplň k rozpočtové položce 513 906, 513 921 a 513 922 Z těchto rozpočtových položek byl pořízen majetek spotřebního charakteru případně majetek s dobou použitelnosti delší jednoho roku k zajištění provozu SPŠ MV v Brně. V oblasti nákupů spotřebního materiálu pro CT tvoří největší položku spotřeba napájecích baterií všech druhů, záznamová média (DV kazety) a lampy dataprojektorů. V oblasti spotřebního materiálu pro IT tvoří největší položky pořízení spotřebního materiálu pro laserové tiskárny (tonery) a pořízení výměnných paměťových médií (CD, DVD). Uvedený majetek slouží k zajištění provozu 73 laserových síťových tiskáren, zejména pro zajištění výuky předmětu kriminalistika a výpočetní technika. Výměnná média CD a DVD jsou využita pro vytváření multimediálních prezentací pro výuku a k zálohování dokumentů uživatelů prostředků ICT. Náplň k rozpočtové položce 517 200 Z této rozpočtové položky bylo pořízeno programové vybavení pro práci grafika SPŠ MV v Brně. Vybavení tímto software umožní profesionální zpracování příprav pro výuku zejména ZOP. Dále byly pořízeny klientské licence pro přístup k severům Microsoft SQL a Exchange. Pořízení tohoto majetku bylo nezbytné pro dodržování podmínek licenčních smluv na tyto produkty. Největší objem finančních prostředků představovalo pořízení licencí pro pilotní ověření funkcionality oběhu dokumentů v elektronické podobě (Workflow) včetně implementace elektronického podpisu. Zavedení Workflow zefektivní pracovní postupy a zautomatizuje procesy v SPŠ MV v Brně. V neposlední řadě bude dopadem úspora papíru a tím snížení nákladovosti v této oblasti. 6. Oprava a údržba movitého majetku ICT– akce 214021-7014 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

Převed do RF

Skutečnost

214021-7013 Provozní výdaje na ICZ (spotřební materiály) a na Movitý majetek ICT z toho RP

513906

21.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

513921

19.000,00

106.000,00

0,00

105.998,00

2,00

z toho RP

516610

25.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

516800

0,00

235.000,00

0,00

234.850,90

149,10

z toho RP

516980

0,00

23.000,00

0,00

22.502,10

497,90

z toho RP

517106

100.000,00

55.520,00

0,00

55.519,50

0,50

z toho RP

517121

280.000,00

32.490,00

0,00

32.486,20

3,80

z toho RP

517122

35.000,00

34.990,00

0,00

34.982,30

7,70

z toho RP

517200

20.000,00

20.000,000

0,00

19,990,00

10,00

500.000,00

507.000,00

0,00

506.329,00

671,00

Celkem

- 25 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

Náplň k rozpočtové položce 513 906, 513 921 a 513 922 Z těchto položek byl realizován nákup majetku spotřební povahy pro zajištění oprav vlastními silami. S ohledem na skutečnost, že na většinu prostředků ICT se stále vztahuje záruka (vyplývající z kupních smluv) a s ohledem na uzavřenou servisní smlouvu v roce 2007 - jsou náklady v této oblasti minimální. V komunikačních technologiích se jednalo zejména o kabely telefonní, vodiče CY, dutinky, kabelové spojky cat. 5e, zásuvky, konektory rozbočovače. V oblasti informačních technologií pak o pevné disky, paměti RAM, grafické a síťové karty. Náplň k rozpočtové položce 516 980 Z této rozpočtové položky byly realizovány v roce 2007 pravidelné revize systémů EZS a EPS. Nutnost těchto revizí vychází z normy řešící tuto problematiku. Náplň k rozpočtové položce 517 106, 517 121 a 517 122 Z těchto rozpočtových položek byly hrazeny nutné opravy v oblasti komunikačních, informačních a zabezpečovacích zařízení dodavatelským způsobem. Největšími položkami v roce 2007 byly opravy telefonní ústředny Alcatel 4400, mobilních telefonů, opravy lokálních a síťových laserových tiskáren a ústředny EZS. S ohledem na celkový finanční objem spravovaného majetku v oblasti ICT jsou náklady na opravy velice nízké. Náplň k rozpočtové položce 516 800 Z této rozpočtové položky byly hrazeny pravidelné aktualizace programového vybavení. Jednalo se zejména o aktualizace informačního databázového systému ASPI a o pronájem programového vybavení pro sklady a normování v rámci stravovacího systému. 7. Oprava a údržba movitého majetku – akce 214022-7015 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

Převed do RF

Skutečnost

214022-7015 Oprava a údržba movitého majetku z toho RP

513901

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

513904

5.000,00

3.570,00

0,00

3.570,00

0,00

z toho RP

513908

210.000,00

156.000,00

0,00

155.951,25

48,75

z toho RP

513910

24.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

513912

10.000,00

5.280,00

0,00

5.276,00

4,00

z toho RP

513918

10.000,00

30.000,00

0,00

29.928,95

71,05

z toho RP

513920

2.000,00

370.150,00

0,00

370.148,17

3,83

z toho RP

516610

65.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

516908

0,00

10.640,00

0,00

10.640,00

0,00

z toho RP

516912

42.000,00

13.655,00

0,00

13.652,00

3,00

z toho RP

516930

20.000,00

4.180,00

0,00

4.176,80

3,20

z toho RP

516980

0,00

34.525,00

0,00

34.519,50

5,50

z toho RP

517101

13.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

517104

30.000,00

19.000,00

0,00

18.947,00

53,00

z toho RP

517107

4.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

517108

150.000,00

218.000,00

0,00

218.000,00

0,00

z toho RP

517110

4.000,00

26.000,00

0,00

25.704,00

296,00

z toho RP

517112

195.000,00

141.000,00

0,00

140.961,62

38,38

z toho RP

517113

70.000,00

108.000,00

0,00

107.959,90

40,10

z toho RP

517116

1.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

- 26 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

z toho RP

517118

200.000,00

174.000,00

0,00

173.970,40

29,60

z toho RP

517120

5.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.305.000,00 1.314.000,00

0,00

1.313.403,59

596,41

Celkem

Náplň k rozpočtové položce 5139 Finanční prostředky z této rozpočtové položky byly využity na zabezpečení nákupu materiálu ZSPM, pro provádění oprav movitého majetku vlastní údržbou a na pořizování náhradních dílů na opravy automobilní techniky prováděné ve vlastní režii. Jedná se zejména o drobný materiál (např. laťovka na opravu nábytku, kolečka k vozíku pro proviantní oddělení, ventil k malířské pumpě, barva ve spreji, lepidlo, matice apod.). Cílem opatření bylo zachování provozního stavu vnitřního vybavení, prostřednictvím kmenových pracovníků údržby v areálu školy.. V předloženém investičním záměru byl objem finančních prostředků na opravu a údržbu výzbrojního majetku nastaven tak, že větší část finančních prostředků byla plánována na opravu majetku, zejména na opravu cílové stěny. Výše plánovaných finančních prostředků vycházela z technického stavu majetku a jeho předpokládaného zatížení v průběhu roku 2007. Skutečnost roku 2007 však ukázala, že náklady na opravu a údržbu HSM01 jsou přibližně o 1/3 vyšší než bylo stanoveno plánem. Navýšení finančních prostředků je odrazem zejména té skutečnosti, že rok 2007 byl ve znamení nárůstu počtu absolventů kurzů ZOP. Tato skutečnost znamenala i zvýšené zatížení kryté střelnice při výcviku střelecké přípravy, zejména pak cílové stěny. Enormní zatížení cílové stěny a tím i zvýšená potřeba její opravy znamenala, že bylo nutné realizovat v průběhu roku 2007 rozpočtová opatření, která by umožnila pokrytí zvýšených nákladů. Tato rozpočtová opatření byla realizována nejen na úkor údržby HSM01, ale i na úkor oprav a údržby jiných HSM. Náplň k rozpočtové položce 5169 Finanční prostředky z těchto rozpočtových položek byly využity na zabezpečení pravidelné revize přenosných hasících přístrojů (274 ks) a tlakové nádoby (1 ks) v areálu školy. Cílem opatření bylo dodržení normou předepsaného provozního stavu hasební techniky, v počtu nutném pro požární bezpečnost útvaru. A dále za poplatky za měření emisí, provádění technických prohlídek dopravních prostředků ve stanicích technické kontroly a poplatky za povedení revize strojního zařízení (zdvihací zařízení). Finanční prostředky v HSM 16 byly plánovány na případnou opravu zdravotnické techniky používané ve výuce. V průběhu roku 2007 se neprojevila porucha na příslušném majetku a finanční prostředky byly použity na opravu jiných skupin majetku. V oblasti zdravotní techniky byla realizována pouze revize tlakové nádoby, která vyplývá ze zákonem stanovené povinnosti. Do skupiny majetku HSM 20 spadají především digitální fotopřístroje, které jsou intenzivně využívány ve výuce kriminalistiky. Současně byly finanční prostředky plánovány na kalibraci alkoholtestrů. V průběhu roku 2007 se projevila skutečnost, že oprava digitální techniky je prakticky neefektivní a cena opravy ve většině případů dosahuje skutečné ceny nového přístroje. Z těchto důvodů nebyly vadné technické prostředky opravovány. Finanční prostředky byly použity na opravu jiných skupin majetku. Náplň k rozpočtové položce 5171 Finanční prostředky z těchto rozpočtových položek byly využity na opravy přenosných hasících přístrojů, opravy válend v ubytovnách studentů a tzv. ostatního zařízení. Oprava přenosných hasících přístrojů - prostředků PHP (požární hasící prostředky) v areálu (56 ks). Četnost vychází z každoroční pravidelné revizní prohlídky, přičemž je tato revize prováděna vždy v měsíci září. Podle závěru předávacího protokolu jsou přístroje, které neprošly revizní zkouškou předány do opravy. Cílem opravy bylo zachování provozního stavu hasební techniky, v počtu, který je nutný pro požární bezpečnost útvaru. Oprava válend - jednalo se o provedení celkové opravy 34 ks válend, z ubytoven studentů na budově E, F. Nábytek byl doporučen k opravě na základě kontroly stavu vnitřního vybavení, prováděné průběžně na jednotlivých pokojích ubytovny. Cílem oprav bylo udržení, příp. zkvalitnění provozního stavu tohoto typu čalouněného nábytku umístěného zejména v hlavním ubytovacím bloku areálu školy. Oprava ostatního zařízení – oprava chladničky pro zdravotní oddělení, která slouží k uchování lékařského materiálu. Oprava 4 ks manipulačních vozíků proviantního oddělení, který je využíván při výdeji proviantního materiálu. Oprava l ks stolu v zasedací místnosti (sálu) bloku E, F. Dále na opravu 2 ks čalouněných křesel pro oddělení správy majetku, židle otáčecí pro oddělení spojovací a výpočetní techniky a 2 ks čalouněných židlí pro ubytovnu na budově „D“. Cílem oprav bylo zachování dobrého provozního stavu vnitřního vybavení, který je rozmístěn v prostorách školského areálu.

- 27 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Vzhledem k tomu, že v průběhu roku 2007 nastala nutnost zabezpečit vzniklou potřebu opravy majetku HSM 01, bylo rozhodnuto snížit finanční prostředky plánované na opravu a údržbu HSM 04 na nezbytně nutnou hranici. Současně bylo rozhodnuto zaměřit se ve vyšší míře na prevenci předcházení poruch této skupiny majetku a to vynaložením vyšší částky oproti původnímu plánu na údržbu majetku spadajícího do skupiny ženijního majetku. Stěžejní skupinou majetku, na kterou byla soustředěna pozornost v oblasti opravy a údržby výstrojního majetku HSM 12 je podskupina kancelářské a tiskařské stroje. Zařízení této podskupiny jsou nepostradatelná v oblasti výroby studijních materiálu pro ZOP policistů umístěných nejen ve SPŠ MV v Brně, ale i v ostatních policejních školách, pro které jsou studijní materiály vyráběny. Z těchto důvodů se věnovala značná pozornost právě oblasti předcházení poruch formou údržby tiskařské techniky. Nižší čerpání finančních prostředků na opravu majetku vycházela ze dvou skutečností: potřebou pokrýt zvýšené náklady na opravu výzbrojního majetku a neefektivností a neekonomičností realizace oprav u zařízení, která byla používáním značně opotřebovaná. Finanční prostředky na rozpočtových položkách HSM 13 jsou vyčerpány na opravy, údržbu a dále na havarijní stavy a poruchy způsobené nadměrným opotřebením a zejména stářím výrobních zařízení. Velkokuchyňské stroje a zařízení jsou při současném vysokém nárůstu studujících intenzivně využívány a zatěžovány v mnohem větší míře, než tomu bylo v minulosti. Proto dochází k vyšší poruchovosti těchto zařízení a vzhledem ke stáří je velice obtížné tuto zastaralou techniku udržovat v řádném provozním stavu. Na některá zařízení, pocházející z bývalé NDR, již není takřka možné zajistit opravy, jelikož nejsou k dispozici vhodné náhradní díly. Čerpání probíhalo dle možností a potřeb proviantního oddělení, jelikož havarijní stavy nelze plánovat, či předvídat. Hlavní akce v oblasti oprav a údržby majetku této komodity byly oprava smažící pánve, varného kotle, mlýnku na kávu, stroje na dělení těsta, nářezového stroje, chladící skříně, oprava konvektomatu, stroje mísícího na těsto, škrabky na brambory, pece elektrické, mrazícího zařízení, stroje na mletí masa a dalšího zařízení 8. Oprava a údržba nemovitého majetku – akce 214022-7016 Evidenční číslo akce

Název akce Rozpočtová položka

R1

Možnost použití RF

R2

Skutečnost

Převed do RF

214022-7016 Oprava a údržba nemovitého majetku z toho RP

513908

z toho RP

513918

z toho RP

2.245,88

4,12

840.000,00 1.705.750,00

0,00 1.705.592,36

157,64

516610

175.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

z toho RP

516980

0,00

83.000,00

0,00

82.316,10

683,90

z toho RP

517181

0,00 3.960.025,70

44,30

z toho RP

517182

Celkem

5.000,00

2.250,00

290.000,00 3.960.070,00 3.330.000,00

235.930,00

4.640.000,00 5.987.000,00

0,00

0,00

235.925,00

5,00

0,00 5.986.105,04

894,96

Akce byla realizována v těchto etapách: Náplň k rozpočtové položce 513 908 a 513918 Finanční prostředky na těchto rozpočtových položkách jsou určené na zabezpečení materiálu ZSPM pro provádění údržby nemovitého majetku vlastními pracovníky. Jedná se o oblast řemesel - truhlář, zedník, zámečník, instalatér, elektrikář a malíř-natěrač. Byly prováděny průběžně opravy a to zejména v objektech ubytoven studentů školy bloků „E,F a A“. Dále v objektu školských učeben, byla provedena úprava zázemí učeben ŘMV na „V2“ a zázemí učeben V5. Dále úprava prostor uložení beletrie, včetně kanceláří pro pracovnice knihovny v přízemí a 1. N.P. bloku „B“. V objektu TVA se opravy týkaly zejména rozvodů ZTI jak v kancelářích, tak šatnách s hromadnými sprchami, tzn.sanitárním zázemí. Největší objem finančních prostředků byl určen na nákup multiflexových desek pro cílovou stěnu střelnice.. Náplň k rozpočtové položce 516980 Prostředky byly čerpány na pravidelné měsíční prohlídky EPS v objektu střelnice a hospodářské budovy, roční revizi požárních vodovodů, podzemních hydrantů na venkovních plochách areálu, tlakových nádob v kotelnách, požárních klapek objektu střelnice, výtahu a roční revizi chladícího zařízení v bloku „K“. - 28 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

Náplň k rozpočtové položce 517181 Akce: „Výměna topné vložky - kotelna „C“ SPŠ Brno“ Jednalo se o výměnu topné vložky v ohřívači teplé vody a výměnu oběhového čerpadla. Práce proběhly v měsíci červnu 2007, byly provedeny dodavatelsky na základě objednávky č. 4500277133 ze dne 1. června 2007 v hodnotě 190.260,60 Kč. Důvodem opravy bylo prorezavění topné vložky, což způsobilo, že ohřívač teplé vody byl nefunkční. Oběhové čerpadlo nefungovalo z důvodu dlouhodobého provozního namáhání, které způsobilo jeho opotřebení. Akce: „Oprava střešního pláště bloku E“ Touto opravou byl odstraněn havarijní stav hydroizolační části střešního pláště nad ubytovací částí bloku „F“. Součástí díla byla rovněž oprava bleskosvodné soustavy a obnova nátěrů zámečnických a klempířských výrobků na střeše. Práce byla provedena dodavatelskou firmou za základě SoD pod č.j.: SPŠB-99-10/EU-2007 ze dne 28. května 2007 v termínu od 1. června 2007 do 20. srpna 2007, finančním nákladem 943.627,00 Kč. Akce: „Oprava podlahových krytin z PVC“ Jednalo se o opravy silně poškozených podlahových krytin, především v pokojích studentů a komunikačních prostorech budov. Celkové náklady činily 581.974,00 Kč. Jednotlivé opravy byly prováděny průběžně během roku podle požadavků OSM na základě vystavených samostatných objednávek a dle podmínek a nabídkových (jednotkových) cen vybranému dodavateli. Zejména se jednalo o akce: - ubytovny : „E“/117,217,318,617,717,510; „F“/705; „C“/611, - služebna OO PČR : „C“/ 009,010,011, - kanceláře : „D“/ 208; „K“/104, - knihovna : „B“/ 008, - chodba : „B“/120, - společenská místnost : „F“/533, - lokální opravy opotřebovaných PVC hran u schodišť.stupňů (všechny objekty). Akce: „Zámečnická a sklenářská oprava okenních sestav v tělocvičně A“ Zámečnická oprava zahrnovala vyrovnání a přetěsnění zkřížených výklopných okenních křídel a opravu jejich vadných ovládacích mechanismů. Sklenářská oprava zahrnovala výměnu vadných skleněných výplní oken a doplnění chybějících. Práce úspěšně proběhly ve velmi krátkém termínu (požadavek výuky) a to od 19. října 2007 do 28. října 2007 dodavatelským systémem. Oprava byla definována objednávkou č. 4500287696 ze dne 11. října 2007 na částku 215.069,00 Kč. Cílem opravy bylo uvést okenní sestavy do řádného funkčního stavu a snížit energetickou náročnost objektu zamezením úniku tepla. Akce: „Oprava výtahů v objektech E,F“ Oprava dožívajících opotřebovaných částí výtahů byla provedena výměnným způsobem. Výměna výtahových z března 2006, provedené podle ČSN EN ISO/IEC 17020 a IP 02. Akce byla provedena na základě SoD č.j.: kabin za celokovové a výměna vlečných kabelů za nehořlavé bylo vyhověno závěrům inspekční prohlídky SPŠB-99-11/EU-2007 ze dne 21.června 2007 ve finančním objemu 849.660,00 Kč. Opravy proběhly v souladu se SoD a to v termínu od 13. srpna 2007 do 31. srpna 2007. Dále byly v rámci tzv. drobné údržby a oprav nemovitého majetku provedeny průběžně během roku dodavatelským systémem opravy: např. technologie v kotelně „C“ (TUV), hydrantů v objektu tělovýchovného areálu, výtahů v areálu školy, klimatizace „servrovny“ ve 2.NP obloku „C“, VZT střelnice a kuchyňského bloku, ocel. vstupních dveří do tunelů střelnice, vodovodních hydrantů tělovýchovného areálu, vestavěných skříní ubytoven, transformátoru v objektu „E,F“, apod. Náplň k rozpočtové položce 517182 Prostředky na běžnou údržbu byly využity v průběhu roku zejména v oblastech: kotelna „E“ a „Kotelna - škola“ – údržby technolog. armatur, dále vzduchotechnika v kuchyňském objektu a na střelnici, příp. veřejné osvětlení areálu.

- 29 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 30 Výdaje na výzkum a vývoj Bez dat. Další doplňující údaje o výdajích Čl. 31 Účelové prostředky V roce 2007 byly v rámci rozpočtu určeny jako účelové finanční prostředky podle rozpočtového opatření č. 283/283, č.j.: EKO-42-65/07-2007 ze dne 20. července 2007 finanční prostředky, které byly použity plně v souladu s účelem jejich použití, a to v oblasti výdajů na platy policistů a související výdaje na SP a ZP v paragrafovém třídění „5311“. Na rozpočtové položce „501211 - PČR,HZS tarif“ bylo použito 3.205.000,00 Kč, na rozpočtové položce „503100 - pojistné SOC“ částka 834.000,00 Kč a na rozpočtové položce „503200 - Pojistné ZDR“ celkem ve výši 288.000,00 Kč. Jako související výdaje byla použita částka 64.000,00 Kč na rozpočtové položce „534200 - Příděl FKSP“ na stejném paragrafovém třídění. V systému SAP R/3 jsou uvedené částky zachyceny v rámci funkční oblasti „018.0000.000.000 Platy z.č. 361/2003“.

- 30 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 32 Přehled o zůstatcích na účtech vnitřních organizačních jednotek organizačních složek Bez dat. Čl. 33 Přehled o stavech finančních prostředků vedených na bankovních účtech ve vazbě na platební karty Bez dat.

- 31 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 34

Přehled o zálohových platbách a stavu pohledávek a) zálohovaných platbách provedených na dodávky investičního a neinvestičního charakteru, které nebyly v hodnoceném roce realizovány, a to včetně zdůvodnění těchto plateb, V rozpočtovém roce 2007 nebyl k datu 31.12.2007 nevyúčtované žádné zálohové platby, které by nebyly k tomuto datu zúčtovány. Přehled o platbách neinvestičního charakteru je uvedeno v následující tabulce. Poskytnuté provozní zálohy nevyúčtované k 31.12.2007 Účetní okruh 2053 Účet analytický věcný obsah Účet 314100000 zálohy na CCS Celkem Účet 314200000 Energie Zásoby ostatní * Celkem Účet 314300000 přeplatné noviny,časopisy Nájemné Školení techické služby eurotel, mobil.tel., tel.stanice Poštovné ostatní * Celkem Účet 314600000 Energie Zásoby Celkem Účet 314700000 Nájemné služby* Celkem Účet 314800000 vratné obaly Celkem Syntetický účet 314 celkem

- 32 -

0,00 0,00 1.007.550,00 0,00 0,00 1.007.550,00 2.877,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.877,50 0,00 0,00 0,00 0,00 31.976,00 31.976,00 0,00 0,00 1.042.403,50

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 b) stavu pohledávek v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 17 včetně komentáře. Aktiva celkem Oběžná aktiva Pohledávky Odběratelé 311000000 Odběratelé Poskytnuté provozní zálohy 314200000 Zálohy na zásoby 314300000 Zálohy na služby 314700000 Zálohy na posk.služby -FKSP Pohledávky za rozpočtové příjmy 315010000 Pohl. na nem.pojištění-1011 315020000 Pohl. důchod.pojištění-2014 315030000 Přís.stát.pol.-1011 315040000 Pohl.-pron.nebytových.pros. 315060000 Pohl.za RP-ubytování 315090000 Pohl.za RP-stravné 315110000 Odprodej DHM-movit. 315150000 Pohl.za RP-ostatní Ostatní pohledávky 316030000 Dobropisy Pohledávky za zaměstnanci 335011000 Poh.za zam.-záloha.-valuty 335030000 Pohl.za zam.-CCS 335040000 Splátky půjček FKSP 335060000 Ostatní pohl za zaměstnanci Jiné pohledávky 378000000 Jiné pohledávky 378100000 Pohledávky za manka a škody 378400000 Závodní stravování - ZZS 378500000 Záloha za plnění závazku 378600000 Jiné pohledávky - ZZS 378700000 Jiné pohledávky - inkaso

2.317.120,70 CZK 2-317.120,70 CZK 2.317.120,70 CZK 0,00 CZK 0,00 CZK 1.010.437,50 CZK 1.007.550,00 CZK 2.887,50 CZK 0,00 CZK 1.037.679,84CZK 131.740,00 CZK 838.047,00 CZK 47.931,00 CZK 10.061,84 CZK 7.514,00 CZK 0,00 CZK 0,00 CZK 2.386,00 CZK 1.250,00CZK 1.250,00 CZK 220.545,88CZK 5.371,38 CZK 8.784,00 CZK 159.115,50 CZK 47.275,00 CZK 47.207,48 CZK 0,00 CZK 18.040,30 CZK 1.133.093,59- CZK 7.750,00 VZK 1.133.093,59 CZK 21.417,18 CZK

Podrozvahové účty

120.029,84 CZK 120.029,84 CZK 120.029,84 CZK

Podrozvahové účty 971150000 Upuštění od vymáhání pohledávek

• Dopravně mechanizační podnik Brno, státní podnik v likvidaci: 115.608,00 CZK Podstatou pohledávky je náhrada škody ve výši 115.608,00 Kč, kterou způsobil povinný Dopravně mechanizační podnik Brno, státní podnik v likvidaci dne 2.12.1992 poškozením tiskařského stroje ADAST DOMINANT při nesprávné manipulaci. Podnik je v likvidaci a nemá na úhradu výše uvedené pohledávky • Fučík Martin, Vltavská 3, Brno, 602 00: 479,70 CZK Jedná se o poškození malby čekárny cely předběžného zadržení.Dlužník Martin Fučík, bytem Vltavská 3, Brno se vyhýbá splnění povinnosti uložené mu rozhodnutím komise pro projednávání přestupků městské části Brnostřed, ze dne 1.6.1999 , č.j. VVP 329/99, právní moc 20.7.1999. Dlužník se nezdržuje v trvalém bydlišti , jeho pobyt není znám, na výzvy nereaguje ani je nepřebírá. Je zřejmé, že další vymáhání by nebylo vzhledem k nepatrné hodnotě pohledávky hospodárné. - 33 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 •

Joka s.r.o., Josefy Fajmonové 2224/8, 628 00, Brno:

1.146,14 CZK 1.157,00 CZK 500,00 CZK 2.803,14 CZK Dlužníkem se firma Joka s.r.o., Josefy Fajmonové 2224/8, 628 00, Brno - jedná se o dobropisy za potraviny a Dále nám dluží náklady řízení 500,-- Kč. Dlužník se vyhýbá splnění povinnosti uložené rozhodnutím soudu ze dne 26.10.1999, č.j. 54 C 223/98-32, k jednání se nedostavuje a na výzvy nereaguje ani je nepřebírá, faktickou činnost nevykazuje. Usnesením krajského soudu v Brně ze dne 22.5.2000, č.j.38 k 73/97 byl zamítnut návrh na prohlášení konkurzu pro nedostatek majetku. Ze všech okolností případu je zřejmé , že další vymáhání nebude úspěšné a vynakládání dalších nákladů nehospodárné. • Londin Daniel, bytem Výškovická 153, 703 00, Ostrava: 639,00 CZK 500,00 CZK 1.139,00 CZK Dlužník Daniel Londin , bytem Výškovická 153, 703 00, Ostrava. Pohledávka náhrady škody na výstrojním materiálu ve výši 639,00 Kč byla převzata od VÚ MV ČR Frýdek místek v r. 1993. Přes výzvy dlužník nic nezaplatil, proto byl podán návrh na MS v Ostravě na zaplacení náhrady škody v uvedené výši. Rozsudkem pro zmeškání (dlužník se nedostavil) č.j. 37 C 87/97-25, bylo rozhodnuto o náhradě dlužné částky ve prospěch SPŠ MV v Brně. Přesto dlužník nezaplatil, v místě bydliště se nezdržuje, na výzvy nereaguje nepřebírá poštu. Vzhledem k výši pohledávky a dosavadnímu průběhu řízení je další vymáhání nehospodárné. Dále Bylo Rozsudkem rozhodnuto, že dlužník uhradí náklady řízení v částce 500,00 Kč.

Čl. 35 Rozbor rovnoměrnosti čerpání Bez dat.

- 34 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 36 Převod do rezervního fondu rozpočet vyčíslení a okomentování rozpočtových prostředků převedených v rámci běžných výdajů, kromě vybraných běžných výdajů a běžných výdajů souvisejících s financováním reprodukce majetku, do rezervního fondu po ukazatelích v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 18, Podrobný komentář k jednotlivým výdajovým oblastem k příslušným tabulkám. a) V oblasti ostatních běžných výdajů byla převedena do rezervního fondu částka 121,00 Kč. Prostředky byly převedeny z důvodu nedočerpání přídělu FKSP v zákonem stanovené výši (2%) z objemu zúčtovaných prostředků na platy podle výdajů v paragrafovém třídění. V rámci § 3122 byla převedena částka 80,00 Kč a v rámci § 5311 částka 41,00 Kč. b) V oblasti mzdových výdajů bylo v roce 2007 převedeno 339.838,00 Kč jako prostředky uspořené ve mzdové oblasti. c) V oblasti výdajů na sociální dávky rezervního fondu převáděna částka 397.526,00 Kč jako prostředky uspořené na rozpočtové položce „541070 – Odchodné“. K úspoře dochází v souvislosti s posunutím skončení služebního poměru policistovi, kterému mělo být odchodné vyplaceno, k datu 31.12.2007. Vzhledem k předpokládanému rozsahu skončení služebních poměrů policistů v roce 2008 bude využito této částky společně s úsporou z předchozích let ve výši 2.106.383,00 Kč na doplnění výdajů rozpočtovaných na rok 2008. d) V oblasti dávek nemocenského pojištění bylo v roce 2007 převedeno 82.324,00 Kč jako prostředky uspořené ve mzdové oblasti. Je předpokládáno použití v roce 2008 e) V rámci programového financování byly v závěru roku 2007 převedeny zbývající prostředky z jednotlivých akcí dle dispozic OPF MV v celkové výši 9.295,41 Kč. Z účtu předčíslí 916- bylo převedeno celkem 4.495,40 Kč a z předčíslí účtu 5020- částka 4.800,01 Kč. Použití těchto prostředků v roce 2008 se nepředpokládá. Použití v následujících letech odvislé od legislativního a metodického vývoje v roce 2008 a letech následujících.

- 35 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 37 Přehled o použití mimorozpočtových zdrojů rozpočet vyčíslení a komentář k použití mimorozpočtových zdrojů v rozsahu uvedeném v příloze č. 1 v tabulce č. 19 a dále překročení závazných ukazatelů výdajů o příjmy přijaté pro účely požární ochrany a integrovaného záchranného systému obyvatel, použití mimorozpočtových zdrojů na společné projekty (programy) zčásti financované z prostředků Evropské unie, V tabulce č. 19 je zachycena tvorba příjmů k příjmovým účtům s předčíslím 2110- a 4714-. Přehled o použití prostředků rezervního fondu na jednotlivých rozpočtových položkách je uveden v tabulkách. a) Použití mimorozpočtových zdrojů ve mzdové oblasti a souvisejících výdajů

1.

RP

účel převodu

paragraf

501191

ZAM pracovní

3122

665.310,00

3122

665.310,00

Úhrnem paragraf 3122

Částka

Celkem

665.310,00

V oblasti výdajů na platy byla v roce 2007 použita částka 665.310,00 Kč. b) Použití mimorozpočtových zdrojů v oblasti ostatních běžných výdajů

1.

RP

účel převodu

paragraf

534200

Převody FKSP

3122

13.580,00

3122

13.580,00

Úhrnem paragraf 3122

Částka

Celkem

13.580,00

V oblasti výdajů souvisejících s použitím prostředků rezervního fondu v oblasti platů občanských zaměstnanců byla v roce 2007 použita částka 13.580,00 Kč na krytí výdajů na základní příděl FKSP z těchto prostředků. c) Použití mimorozpočtových zdrojů v oblasti výdajů na financování reprodukce majetku Podle Usnesení Vlády číslo 629/2007 byla na stanovený účet MV s předčíslím 6015- převedena částka 20.263,26 Kč. Účetní jednotka nepoužila žádné mimorozpočtové zdroje v rámci výdajů na programové financování závazné ukazatele z důvodu použití mimorozpočtových zdrojů nepřekročila. d) Použití mimorozpočtových zdrojů z prostředků poskytnutých ze zahraničí a peněžních darů V rozpočtovém roce 2007 neobdržela účetní jednotka žádné finanční dary ze zahraničí. V rozpočtovém roce 2007 obdržela účetní jednotka dva finanční dary v tuzemsku, každý v nominální hodnotě 5.000,00 Kč. Použití těchto finančních darů bylo realizováno překročením závazného ukazatele na rozpočtové položce „513100 – Potraviny“. Jednalo se o použití prostředků vytvořených v roce 2007 z finančních darů poskytnutých dárci na prezentaci předmětu činnosti školy. RP 1.

účel převodu

paragraf

513100 Potraviny

Úhrnem paragraf 3122 Celkem

3122

částka 10.000,00

3122

10.000,00 10.000,00

- 36 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008

e) Použití mimorozpočtových zdrojů v oblasti sociálních dávek V oblasti sociálních dávek nebyl proti původnímu předpokladu čerpány žádné finanční prostředky. Čl. 38 Výdaje na společné programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie Bez dat.

- 37 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 39

1. Vnitřní kontrolní systém – výsledky kontrol a auditů Přehled o vykonaných kontrolách (řídící kontrola a interní audit)

P.č. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Název (předmět) kontroly (uvedou se kontroly ukončené v roce 2007) K – hospodaření s majetkem a nakládání s finančními prostředky K – odpadové hospodářství K – uložení a způsob zabezpečení vydaných zbraní a střeliva K – inventarizace CCS karet K – účelné a hospodárné využívání služebních dopravních prostředků K – využití ICT K – požární bezpečnost a zajištění BOZP K – personální problematika K – zabezpečení ochrany a obrany objektu K – ochrana utajovaných informaci a osobních údajů K – hospitační činnost K – úplnost pedagogické dokumentace K – dodržování zákazu používání alkoholu a jiných návykových látek na pracovišti A – pracovní a služební cesty služebními dopravními prostředky A – systém plánování výuky a využití výukových prostor A – účinnost vnitřního kontrolního systému – kontrolní prostředí – následný interní audit A – systém evidence pracovní doby – následný interní audit

Typ Porušení výsledného rozp. kázně materiálu (ano-ne) záznam ne

Závažná zjištění (ano-ne) ne

záznam záznam záznam záznam

ne ne ne ne

ne ne ne ne

záznam záznam záznam záznam záznam záznam záznam záznam

ne ne ne ne ne ne ne ne

ne ne ne ne ne ne ne ne

zpráva

ne

ne

zpráva zpráva

ne ne

ne ne

zpráva

ne

ne

Vnitřním kontrolním systémem bylo v roce 2007 vykonáno celkem 118 kontrol a 4 interní audity. Nebyla zjištěna závažná pochybení. Přehled o závažných zjištěních učiněných vnitřním kontrolním systémem: • podezření ze spáchání hospodářského trestného činu V roce 2007 nebylo orgánům činným v trestním řízení podáno žádné oznámení skutečností nasvědčujících spáchání hospodářského trestného činu. • zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující v jednotlivém případě 300 tis. Kč V roce 2007 nebyla vnitřním kontrolním systémem učiněna zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující v jednotlivém případě 300 tis. Kč. Ostatní porušení rozpočtové kázně v kontrolovaném období V roce 2007 nebyla vnitřním kontrolním systémem učiněna zjištění porušení rozpočtové kázně.

2. Výsledky kontrol vykonaných u organizace kontrolními orgány MV Přehled o kontrolách vykonaných kontrolními orgány MV P.č.

Označení

Typ Porušení výsledného rozp. kázně materiálu (ano-ne)

Název (předmět) kontroly

kontrolního orgánu

- 38 -

Závažná zjištění (ano-ne)

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 1

MV–OSZ

Vedení evidencí v oblasti sociálního zabezpečení příslušníků Policie České republiky

protokol

ne

ne

Kontrolními orgány MV byla v roce 2007 vykonána celkem 1 kontrola. Nebyla zjištěna pochybení. Přehled o závažných zjištěních učiněných kontrolními orgány MV • podezření ze spáchání hospodářského trestného činu V roce 2007 nebylo orgánům činným v trestním řízení podáno žádné oznámení skutečností nasvědčujících tomu, že byl spáchán trestný čin. • zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující v jednotlivém případě 300 tis. Kč V roce 2007 nebyla kontrolními orgány MV učiněna zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující v jednotlivém případě 300 tis. Kč. Ostatní porušení rozpočtové kázně v kontrolovaném období V roce 2007 nebyla vnitřním kontrolním systémem učiněna zjištění porušení rozpočtové kázně. 3. Výsledky kontrol vykonaných u organizace kontrolními orgány MV

P.č.

Označení

1

kontrolního orgánu FÚ

2

FÚ

3

FÚ

Typ Porušení výsledného rozp. kázně materiálu (ano-ne) Kontrola skutečností rozhodných pro zpráva ano stanovení povinnosti odvodu za porušení rozpočtové kázně provedené podle zákona ČNR č. 531/1990 Sb., o územních finančních orgánech, ve znění pozdějších předpisů, §§ 1 a 16 zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů a zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů Daňová kontrola podle ustanovení § 12 a § 16 zpráva ne zákona č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů Provedení místního šetření podle §15 zákona protokol ne 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků v platném znění, týkající se ověření příjmů podle ust. § 18 zákona 586/1992 Sb., o dani z příjmu, ve znění pozdějších předpisů, za zdaňovací období 2004-2006

Název (předmět) kontroly

Závažná zjištění (ano-ne) ne

ne

ne

Orgány vnější kontroly byly v roce 2007 vykonány celkem 3 kontroly. Bylo potvrzeno následující pochybení zjištěné již v roce 2006: •

nedodržení závazného parametru realizace akce v „Rozhodnutí o stanovení výdajů“ poskytovatele, a tím došlo k porušení rozpočtové kázně ve smyslu ustanovení § 44 ods. 1 zákona č. 218/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů

2. Přehled o závažných zjištěních učiněných orgány vnější kontroly • podezření ze spáchání hospodářského trestného činu V roce 2007 nebylo orgánům činným v trestním řízení podáno žádné oznámení skutečností nasvědčujících tomu, že byl spáchán trestný čin. • zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující v jednotlivém případě 300 tis. Kč

- 39 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 V roce 2007 nebyla kontrolními orgány MV učiněna zjištění neoprávněného použití, zadržení, ztráty nebo poškození veřejných prostředků v hodnotě přesahující v jednotlivém případě 300 tis. Kč. Porušení rozpočtové kázně v kontrolovaném období V roce 2007 byla provedená Finančním úřadem Brno I následná kontrola. Bylo potvrzeno 1 zjištění o porušení rozpočtové kázně v celkovém objemu 2.395.922,00 Kč (viz Zpráva o výsledcích vnitřních a vnějších kontrol za rok 2006 – zaslání podkladu do SZÚ, č.j. SPŠB-23-2/2007 k č.j. OFK-330/2006). Ministerstvo financí vyhovělo naší žádosti a rozhodnutím č.j. 43/56679/2007-434 ze dne 3. srpna 2007 prominulo odvod i penále za porušení rozpočtové kázně. Porušení jiných právních předpisů V roce 2007 nebyla orgány veřejné kontroly učiněna další zjištění porušení jiných právním předpisů. 4.

Výše odvodů a dalších sankcí uhrazených v roce 2007

V roce 2007 byla provedena celkem 1 úhrada vyměřeného odvodu v celkovém finančním objemu 132.632,00 Kč - viz následující přehled. P.č.

Charakteristika pochybení

Rok*)

1. Porušení povinnosti zaměstnávat osoby se zdravotním postižením 2005 CELKEM *) uveďte rok, ve kterém kontrolovaném období událost nastala (vznikl nedostatek)

5.

Vyjádření Kč

v

132.632,00 Kč 132.632,00 Kč

Zhodnocení výsledků řídící kontroly a přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému

a) Střední policejní škola Ministerstva vnitra v Brně (dále jen „škola“) je organizační složkou státu a podmínky pro příznivé kontrolní prostředí vytváří interními akty řízení vydanými ředitelem školy ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole a prováděcí vyhlášky č. 416/2004 Sb. Součástí interních norem je průběžná aktualizace dokumentů školy souvisejících s organizačním řádem, oběhem účetních dokladů a organizací ekonomických činností, zadávání veřejných zakázek a další v souladu s novými právními normami a změnami funkčních oprávnění. Vedoucí zaměstnanci školy jsou na pravidelných poradách seznamováni se všemi změnami týkajícími se problematiky finanční kontroly, zúčastňují se řady seminářů a vzdělávacích akcí. b) Vedoucí zaměstnanci vedeni interním auditorem identifikovali a ohodnotili rizika v okruhu jejich působení a na základě analýzy a vytvořené mapy rizik byla aktualizována interní norma o kontrolní činnosti. c) Vedoucí zaměstnanci mají pravomoci týkající se finanční kontroly přesně vymezeny ve výše jmenovaných interních aktech řízení, včetně podpisových vzorů. Dispoziční oprávnění jednotlivých zaměstnanců jsou součástí personálních spisů. Určení odpovědnosti vedoucích a ostatních zaměstnanců jsou aktualizovány podle potřeb školy. d) Ve škole byl zaveden nový školní informační systém ke zveřejňování a sdílení informací potřebných k plnění stanovených záměrů školy. Záměrné nebo nedbalé předkládání chybných nebo neúplných informací, které by mohly mít za následek porušení pravidel pro nakládání s veřejnými prostředky nebylo ve škole zaznamenáno. Zajištění průběžného sledování a prověřování zavedeného systému řídící kontroly je prováděno vedoucími zaměstnanci školy a pracovištěm interního auditu včetně hodnocení dosahovaných výsledků na poradách vedení školy.

e)

- 40 -

Příloha č. 2 k č.j.: SPŠB-77/EU-2008 Čl. 40a Bezúplatné převody majetku Druh převodu/ Příjemce / Výdejce Číslo jednací bezúplatný převod 1. SPŠ MV v Jihlavě SPŠB-237/EU-2007 bezúplatný příjem 2. P ČR Smk Ostrava SPŠB-370/EU-2007 Bezúplatný příjem 3. OEZ pro MV SPŠB-205/EU-2007 Rozdíl celkem (účet 901 100 000 Bezúpl.přev.v r.rez.)

Druh majetku Počítač přenosný Notebook a příslušenství

Finanční částka v Kč 518.215,80

Automobil nákladní skříňový

-247.954,05

Radiostanice ruční SMART

-504.938,00

V roce 2007 bylo na základě předávacího protokolu a potřebných účetních dokladů realizováno předání majetku kategorie DHDM, který přesahoval skutečné potřeby organizační složky státu a stal se tak pro OSS nepotřebným (viz bod 1.) Převodu předcházelo rozhodnutí o nepotřebnosti majetku a následné vnitrorezortní nabídkové řízení. Na základě projeveného zájmu ze strany MV SPŠ MV v Jihlavě v průběhu roku 2007 bhyly zpracovány záznamy o bezúplatném převodu majetku státu vedené pod číslem jednacím (viz tabulka) a po jejich nabytí platnosti byly převody realizovány. Bodem 2.a 3. byl realizován bezúplatný příjem ve prospěch SPŠ MV v Brně a na základě Rozhodnutí byl přijat do majetku SPŠ.

Zpracovali:

Valoušková tel. 6 27 350 Ing. Bc. Povolný tel. 6 27 241

plk. JUDr. Mgr. Jiří Musil ředitel školy

- 41 -