02 Czech Republic a.s.
KONSOLIDOVANA UCETNi zAVERKA ZA ROK KONCiCi 31. PROSINCE 2014 SESTAVENA VSOULADU S MEZINARODNIMI STANDARDY UCETNIHO VYKAZNICTVi
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverlrn za rok koncici 3 1. pros ince 2014
Obsah
Strana
VSEOBECNE INFORMACE ............................. ...................... ........................... ...................... 1 VYROK NEZA VIS LEHO AUD ITO RA AKCIONARUM SPOLECNOSTI .......................... . 3 KONSOLIDOV ANY VYKAZ 0 UPLNEM VYSLEDKU ...................................................... 5 KONSOLIDOV ANA ROZV AHA ................................................. .. .'........................................ 6 KONSOLIDOV ANY VYKAZ 0 ZMENE VLASTNiHO KAPITALU ... ................... ............ 7 KONSOLIDOV ANY VYKAZ PENEZNiCH TOKU ............... ................................................ 8 UCETNi POSTUPY .................................................................................................................. 9 PRILOHA KE KONSOLIDOV ANE UCETNf zA VERCE ........... .. ... ................... ....... .......... 33
Pi'iloha ke konsol idovane (1cetnf zaverce tvofi ned flnou soucast teto (1cetnf zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
VSEOBECNEINFORMACE Skupina 02 Czech Republic a.s. (,,Skupina") se sklada z 02 Czech Republic a.s. (,,Spolecnost") a dcerinych spolecnosti: 02 Slovakia, s.r.o. , Bonerix s.r.o., Internethome, s.r.o., CZECH TELECOM Germany GmbH a CZECH TELECOM Austria Gm bH. Skupina provozuje spolecny podnik Tesco Mobile CR s.r.o., se spolecnosti Tesco Stores CR a.s. Spolecnost je akciova spolecnost zapsana v obchodnim rejstriku, se sidlem v Ceske republice. Registrovane sidlo Spolecnosti j e na adrese Za Brumlovkou 266/2, Praha 4, 140 22, Ceska republika. Skupina je clenem Skupiny PPF (,,Skupina PPF") a j e vlastnena prostfednictvim spolecnosti PPF Arena 2 B.V. (,,PPF"). Spoleenost je pfednim integrovanym telekomunikacnim operatorem na ceskem trhu poskytujicim plne konvergentni sluzby. Prumerny pfepocteny pocet zamestnancu ve Skupine v roce 2014 byl 4 859 (20 13: 5 876). Akcie Spolecnosti jsou obchodovany na Burze cennych papirC1 Praha. Tato konsolidovana (1cetni zaverka by la dne 10. (mora 20 15 schvalena pfedstavenstvem ke zvefojneni.
Prodej Spolecnosti Skupine PPF V polovine ledna 2014 zfskala dohoda mezi spolecnosti Telefonica S.A. (,,Telefonica") a Skupinou PPF o prodej i majoritniho podilu (65,9 %) ve Spolecnosti souhlasne stanovisko Evropske komise a byla vypofadana dne 28. ledna 20 14. Transakce se tykala vsech majetkovych ttcasti Spolecnosti vcetne spolecnosti 02 Slovakia, s.r.o. (drive Telefonica Slovakia, s.r.o.). Obe spolecnosti mohou i nadale podnikat pod znackou 02, a to do ledna 2019. Zaroveii j sou zacleneny do partnerskeho programu Skupiny Telefonica, ktery umoziiuj e partnerskym telekomunikacnfm operatOrlllTI mo:lnost cerpat ekonomicke vyhody z rozsahu Skupiny Telefonica a spolupracovat v klieovych oblastech podnikani. Skupina PPF zvysila svC1j podil ve Spolecnosti na 83,2 % k 31. prosinci 2014.
Zmena nazvu Na zaklade rozhodnuti valne hromady ze dne 19. kvetna 2014 zmenila Spolecnost svuj nazev na 02 Czech Republic a.s. s uCinnosti od 2 1. cervna 2014. Telefonica Slovakia s.r.o. zmenila svC1j nazev na 02 Slovakia, s.r.o., s (1cinnosti od 4. cervna 20 14.
Pi'iloha ke konso lidovane (1cetni zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 20 14
2
Poskytnuti financni asistence V navaznosti na zadost vetSinoveho akcionare ze dne 13. rijna 2014 rozhodla Spolecnost v souladu se stanovami Spolecnosti a zakonem o obchodnich korporacich o poskytnuti finaneni asistence. Financni asistence byla schvalena valnou hromadou dne 17. prosince 2014. Finaneni asistence m-L1ze byt poskytnuta ve forme 1'.1veru az do vyse 24,8 mid. Kc se splatnosti nejpozdeji do 7 let od data prvniho cerpani a pr-L1bezne placenym 1'.1rokem, ktery bude vyssi nez urok z uveru, ktery spolecnost musi ziskat do 6 mesictl od okamziku schvaleni financni asistence valnou hromadou Spolecnosti.
Vysokorychlostni mobilni datova sit' L TE V roce 2014 na zaklade vysledku aukce z iskaly spolecnosti 02 Czech Republic a.s. a 02 Slovakia, s.r.o. pfidely frekvenci od regulatornich autorit. Tyto frekvence j sou potrebne k vybudovani mobilni site ctvrte generace (LTE). Kombinace ziskanych kmitoct-L1 umo:lni vybudovat v Ceske republice doposud nejrychlejsi mobilni sit'. Spoleenost pokryla siti LTE jiz vyznamnou cast Prahy a Brna. Spolecnost zaeala s budovanim site LTE i v dalsich mestech a regionech behem prvniho pololeti roku 2014. Frekveneni pfidely vydra:lene spolecnosti 02 Slovakia, s.r.o., zjednodusi nasazeni 40 site v cele zemi a umo:lni, ze vysokorychlostni mobilni internet bude k dispozici i ve vzdalenych oblastech, kde j e pfistup k sirokopasmovemu internetu v soueasnosti omezeny.
Restrukturalizace V roce 2014 Skupina pokraeovala v realizaci restrukturalizaenich aktivit a nakladove optimalizace s cilem dale zvysit svoji provozni efektivitu. Zamerila se zejmena na zjednoduseni organizacm struktury vcetne sni:leni duplicitnich pozic, konsolidaci a optimalizaci call center, sni:leni poctu a zjednoduseni pouzivanych aplikaci a systemu a optimalizaci procest1. V ramci restrukturalizace bylo propusteno vice nez 740 zamestnanc-L1 a Skupine vznikly naklady na restrukturalizaci ve vysi 457 mil. Kc (viz Poznamka c. 2).
Pi'floha ke konso lidovane (1cetnf zaverce tvorf nedilnou soucast teto l'.1cetni zaverky.
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pobrefof 648/1a 186 00 Praha 8 Ceska republika
Zprava nezavisleho auditora 02 Czech Republic a.s.
Telephone +420 222 123 11 1 Fax +420 222 123 100 www.kpmg.cz Internet
pro akcionare
spolecnosti
Provedli jsme audit pfilofone konsolidovane ucetni zaverky spolecnosti 02 Czech Republic a.s., tj. konsolidovane rozvahy k 31. prosinci 2014, konsolidovaneho v)'kazu 0 uplnem v)'sledku, konsolidovaneho v)'kazu 0 zmene vlastniho kapitalu a konsolidovaneho v)'kazu penefoich toku za rok 2014 a pfilohy teto konsolidovane ucetni zaverky, vcetne popisu pouzitych v)'znamnych ucetnich metod a ostatnich doplnujicich udaju. Udaje o spolecnosti 02 Czech Republic a.s. jsou uvedeny v bode ,,Vseobecne informace" prilohy teto konsolidovane ucetni zaverky. Odpovednost statutarniho organu ucetnijednotky za konsolidovanou ucetni zaverku
Statutarni organ spolecnosti 02 Czech Republic a.s. je odpovedny za sestaveni konsolidovane ucetni zaverky, ktera podava vemy a poctiv)' obraz v souladu s Mezinarodnirni standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pfijatem Evropskou unii, a za takov)' vnitfui kontrolni system, ktecy povafuje za nezbytny pro sestaveni konsolidovane ucetni zaverky tak, aby neobsahovala v)'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Odpovednost auditora
Nasi odpovednosti je vyjadrit na zaklade provedeneho auditu v)'rok k teto konsolidovane ucetni zaverce. Audit jsme provedli v souladu se zakonem o auditorech, Mezinarodnirni auditorsk:Yrni standardy a souvisejicirni aplikacnirni doloZkarni Komory auditoru Ceske republiky. V souladu s ternito pfedpisy jsme povinni dodrfovat eticke pofadavky a naplanovat a provest audit tak, abychom ziskali pfimefenou jistotu, Ze konsolidovana ucetni zaverka neobsahuje v)'znamne nespravnosti. Audit zahmuje provedeni auditorstjch postupu, jejichZ diem je ziskat dukazni informace o castkach a skutecnostech uvedenych v konsolidovane ucetni zaverce. Vyber auditorstjch postupu zavisi na usudku auditora, vcetne vyhodnoceni rizik, Ze konsolidovana ucetni zaverka obsahuje v)'znamne nespravnosti zpusobene podvodem nebo chybou. Pfi vyhodnocovani techto rizik auditor posoudi vnitfni kontrolni system, ktecy je relevantni pro sestaveni konsolidovane ucetni zaverky podavajici vemy a poctiv)' obraz. Cilem tohoto posouzeni je navrhnout vhodne auditorske postupy, nikoli vyjadfit se k ucinnosti vnitfniho kontrolniho systemu ucetni jednotky. Audit tez zahmuje posouzeni vhodnosti pouzitych ucetnich metod, primefenosti ucetnich odhadu provedenych vedenim i posouzeni celkove prezentace konsolidovane ucetni zaverky. Jsme pfesvedceni, ze ziskane dukazni informace poskytuji dostatecny a vhodny zaklad pro vyjadfeni naseho v)'roku.
Obchodnl rejstllk vedeny Ml.tstskYm soudem v Praze oddn C, vlo!ka 24185. KPMG Caska republika Audit, s.r.o.. a Czech limited liability company and
a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
IC 49619187 DIC CZ699001996
Vyrok auditora
Podle naseho nazoru konsolidovana ucetni zaverka podava vemy a poctiry obraz aktiv a pasiv spolecnosti 02 Czech Republic a.s. k 31. prosinci 2014 a nakladu, rynosu a rysledku jejiho hospodafeni a penefaich tokii za rok 20 14 v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho rykaznictvi ve zneni prijatem Evropskou unii. V Praze, dne 10. unora 2015
v
krAt~ to~ 1 ,&~ /Jz.d'irepu~a Audit, s.r.o.
KPMG Ceska Evideneni cislo 71
Jc1~kd_J
Ing. Petr Skoda Partner Evidencni cislo 1842
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
5
KONSOLIDOV ANY VYKAZ 0 UPLNEM VYSLEDKU Sestaveny za rok koncici 3 1. prosince 2014 V milionech Kc Yynosy Ostatni vynosy z netelekornunikacnich sluzeb Naklady Snil.eni hodnoty aktiv
Rok koncici 31. prosince 2014
Rok konCici 31. prosince 2013 47 895
2
44 689 775
2
-29 274 - 180
-30 274 - 11
16 010
18 477
- 10 736
-11 032
5 274
7 445
Pozna mka 2
Provozni zisk pred odpisy (OIBDA) Odpisy hmotnych a nehmotnych aktiv
7, 8
Provozni zisk Financni vynosy Financni naklady Podil na zisku/ztrate spolecneho podniku
867
17
148
-1 2 1 8
-323 -6
5 178
7 264
-I 180
- I 569
3 998
5 695
Ostatni (1plny vysledek Polozky, ktere se nasledne mohou reklasifikovat do hospodarskeho vysledku Kurzove rozdily
40
373
Ostatni up lny vysledek ocisteny o da11
40
373
4 038
6 068
3 998
5 695
4 038
6 068
13
18
3 ..,
.)
Zisk pl'ed zdanenim Dail z pl'ijmt".1
4
Zisk
Celkovy t1plny vysledek ocisteny o dail Zisk pl'ipadaj icf: Akcionai'U m Spolecnosti
5
Celkovy (1plny vysledek pl'ipadajici : Akcional't".1m Spolecnosti Zisk na akcii (Kc) - zakladni*
5
* Vzhledem k tomu, z.e Spolecnost nevydala zadne konvertibilni nastroj e, nedochazi ke zi'edeni zisku.
Pl'iloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Re pu b lic a.s. Ko nsolidova na ucetni zaverka za ro k koncici 31. prosi nce 20 14
6
KONSOLIDOV ANA ROZV AHA Sestavena k 31. pros inci 20 14 V milionech Kc AKTIVA
Pozna mka
31. prosince 20 14
3 1. prosince 20 13
Pozemky, budovy a zai'fzeni Ne hmotna aktiva lnvestice v pi'idruzenych spolecnostech Ostatni financnf aktiva Odlozena danova pohledavka Dlouhod o ba a kt iva
7 8 21 10 14
36 200 26 276 17 564 3 13 63 370
41 857 20 008 9 169 41 7 62 460
Zasoby Pohledavky Splatna dar'lova pohledavka Penize a penefoi ekvivalenty Befoa a kt iva
9 10 4 11
470 7 194 0 3 256 10 920
536 7 062 I 3 890 11 489
74 290
73 949
Aktiva celke m VLASTNi KAP ITAL A ZAVAZKY Zakladni kapital Vlastni akcie Emisni azio Nerozdeleny zisk a ostatni fondy Vlastni ka pitat
19 19
27 46 1 -I 596 19 349 8 939 54 153
27 461 -I 596 19 349 10 535 55 749
Dlouhodobe financni zavazky Odlofony dar'lovy zavazek Dlouhodobe rezervy Ostatni dlouhodobe zavazky Dlouh odo be zavazky
13 14 15 12
3 000 2 151 25 1 155 5 557
3 000 2 735 26 64 5 825
Kratkodobe financnf zavazky Obchodni ajine zavazky Splatny dai\ovy zavazek Kratkodobe rezervy Befoe zavazky
13 12 4 15
4 004 10 135 299 142 14 580
4 12 199 155 17 12 375
Zavazky celke m
20 137
18 200
Vlast ni ka pita l a zavazky celkem
74 290
73 949
Konsolidovana i'.1 cet9f zaver
byla schvalena predstavenstvem
spolecnostijizoe'Psali: ,..
Tomas Budn' <. generalnf red i e predseda predstavenstva • •.4
Pi'floha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i ned ilnou soucast teto (1cetni zaverky.
2015 a jmenem
7
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana i1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 20 14
KONSOLIDOVANY VYKAZ 0 ZMENE VLASTNiHO KAPITALU Sestaveny za rok koncici 3 I. prosince 2014
V milioncch
Kc
Pozn.
KI. lcdnu 2013 Kurzove rozdily vznikle v danem obdobi
Fond Occilovaci na (1hrady Vlastni rozdily vazanc akcic z pfcccncni na akcic
Fondy
Ncrozdclcn)' zisk
Cclkcm
6 499
4 248
60 574
Zi1kladni kapital
Emisni azio
28 022
24 374
-2 483
- 11 7
31
0
0
0
373
0
0
0
373
Zisk
0
0
0
0
0
0
5 695
5 695
Up ln y vys lcdck Kapitalove prispevky a ostatn i pi'evody Distribuce odsou hlasene 6 v roce 20 13 Operace s vlastnimi akciemi 19 ZruSeni vlastn ich akcii 19
0
0
0
373
0
0
5 695
6 068
0
0
0
0
7
43
-36
14
0
-3 22 1
0
0
0
0
-6 442
-9 663
0
11 8
- I 596
0
0
0
234
-I 244
-56 1
-I 922
2 483
0
0
0
0
0
K 31. IH'osinci 2013
27 461
19 349
-I 596
256
38
6 542
3 699
55 749
K l. lcdnu 2014 Kurzove rozdily vzni kle v danem obclobi
27 461
19 349
-1 596
256
38
6 542
3 699
55 749
0
0
0
40
0
0
0
40
Zisk
0
0
0
0
0
0
3 998
3 998
Uplny vyslcd ck Kapitalove pi'ispevky a ostatni pi'evocly Distribuce odsouh lascne v rocc
0
0
0
40
0
0
3 998
4 038
0
0
0
0
-38
45
-56
-49
20 14
6
0
0
0
0
0
0
-5 682
-5 682
Operace s vlastnimi akciem i
19
0
0
0
0
0
0
97
97
27 461
19 349
- I 596
296
0
6 587
2 056
54 153
K 31. prosinci 2014
Pi'floha ke konsolidovane i1cetni zaverce tvoi'i nedilno u soucast teto i1cetni zaverky.
8
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
KONSOLIDOV ANY VYKAZ PENEZNiCH TOKU Sestaveny za rok koncici 31. prosince 20 14 Pozn. Zisk pl'ed zdanenim Upravy o: Podil na zisku/ztrate spolecneho podniku Pi'ijate dividendy Odpisy budov a zai'izenf Odpisy nehmotnych aktiv Snifoni hodnoty aktiv Zisky z prodeje pozemkl'1, budov a zai'izeni Ciste uroky a dalSf vynosy/naklady Kurzove zisky/ztraty (netto) Zmena realne hodnoty Zmena stavu rezerv a opravnych polofok J ine nepenefo i ope race Penefoi toky z provozni cinnosti pred zmenou provoznfho ka pitalu Z mena provozniho kapitalu: Zvyseni/snifoni pohledavek z obchodnfho styku a ostatnich pohledavek Snizeni/zvysenf stavu zasob Zvyseni/snfzenf zavazktl VllCi vei'iteh'.'nn a ost. zavazkt'.'1 Penefof toky z provozni cinnosti Zaplacene tll'oky Pi'ijate (1roky Zaplacena dan z pi'fjmt'.'1 C:iste penefoi toky z provozni cinnosti
Rok koncici
Rok koncici
3 1. prosince 2014
31. prosince 2013
5 178
7 264
-8 -5 8 324 2 4 12 180 - 13 80 21 ,.,
6 -5 8 545 2 487
7 8 7
Penefoi toky z investieni cinnosti Poi'fzeni dlouhodobeho hmotneho maj etku Poi'fzeni dlouhodobeho nehmotneho majetku Vynosy z prodeje dlouhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku Poi'fzeni financn ich investic Dividenda prijata Poskytnute pt'.'1jcky Splacene pl'1jcky Ciste penefof toky z investicni cinnosti Penefoi toky z finaneni cinnosti Cerpan f I splatky (1verC1 Penefoi (1hrady vlastnfkt'.'1m za nabyvani vlastnich akci f Sn izeni vlastnfho kapitalu Dividenda vyplacena C:iste penefoi toky z finaneni cinnosti Ciste zvyscni /s nifo ni stavu penez a penefoich ekv ivalenti'1 Penfze a penefoi ekvivalenty na zacatku roku
11
Vliv pohybu menovych kurzt'.'1 na stav penez a penefo ich ekvivalenti'.1 Penfze a penefoi ekvivalenty na konci roku
353 -32 16 487
18 851
-75 1 58 -I 217 14 577
147 -33 - 133 18 832
-64 1 -I 538 12 976
-79 12 -I 463 17 302
-2 727 -9 330
-3 6 17 -2 097
27 0 5 0 0 -12 025
72 -63 5 -30 12 -5 7 18
4 000 0 0 -5 585 -I 585
0 -I 596 -3 104 -6 19 1 -10 89 1
-634
693
3 890
3 044
0
153
3 256
3 890
-.)
II II
11
Pl'iloha ke konsolidovane (1cetnf zaverce tvoi'i nedil nou soucast teto (1cetnf zaverky.
II
-51 111 20 1 -126 388 20
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetni zaver ka za rok ko ncici 3 1. prosince 20 14
9
UCETNi POSTUPY Obsah
Strana
A
Zakladni zasady ....... ...... ....... ............................................... ........ ............. ................ ..... ... l 0
B
Skupinove vykazovani ... ..... .......................... ........ ....... ............................. ....... ................ 13
C
Investice ve spolecnych podnikanich a pfidru:lenych spolecnostech ............. .. ...... .. ........ 14
D
T ransakce v cizich menach ................ ............ ........................ .......... ................................ 14
E
Pozemky, budovy a zarizeni. ................................................... ......... .................. .............. 15
F
Nehn1otna aktiva ................. .. ........................................................................................... 16
G
Dlouhodoba aktiva klasifikovana j ako aktiva urcena k prodeji .................. ....... .............. 17
I-I
S nizeni hodnoty aktiv ................. ........................... ........................................................... 18
I
Investice a ostatni fi nancni aktiva ..... ............ ....... .. ...... ...................... ........ ..... .. ..... .. ........ 18
J
Leasing ............. ......... ........................................... ............................................................ 2 1
K
Zasoby ....................... ..... ...................................... ........................................... ........ ......... 2 1
L
Pohledavky .... ...................... ................................. ........... .. .... ................. .......................... 22
M
Penize a penezni ekvivalenty .......................................................................... ................. 22
N
Financni zavazky ............................................................................................ .................. 22
0
Splatna a odlozena dan .............. ................................. ................ ........... ........................... 22
P
Zamestnanecke pozitky ................................................................................................ .... 23
Q
Odmeny vazane na akcie ............... .... ... ................... ........ .......... .... .. ....... .. ..... ................ ... 24
R
Rezervy .............. ........... ....... ..... ....... ............. ...... ............ ................ ..... ......... ......... ....... .... 25
S
Vynosy a naklady .......... ................... .... ....... .............................. ....................................... 25
T
Distribuce dividend .......................................................................................................... 27
U
Financni nastroje .......................... ....... ...... ...... ....... .............. ..... ............ ...... ..................... 27
V
U ziti odhadu, predpokladt'.'1a t'.1sudku ................................... ........ .. ....... ....... .......... ...... ..... 30
W
Zmeny v t'.1cetni politice .................................................................................................... 32
X
Provozni zisk ......... .................................. ....... .................... ..... ................... ........ .. ............ 32
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
10
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana 1H'.etni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
A
Zakladni zasady
Zakladni (1cetni postupy pouzite pri priprave konsolidovane (1cetni zaverky jsou popsany niie. Tyto (1cetni postupy byly aplikovany na vsechny vykazovane roky, pokud neni uvedeno jinak. Konsolidovana (1cetni zaverka byla zpracovana podle Mezinarodnich standardu (1cetniho vykaznictvi (dale jen ,,IFRS") a v souladu se standardy IFRS prijatymi EU. IFRS obsahuje standardy a interpretace schvatene Radou pro mezinarodni (1cetni standardy (IASB) a Vyborem pro IFRS interpretace (IFRS IC). One I. ledna 2005 vesla v platnost zmena zakona o ucetnictvi c. 563/199 1 Sb., ktera vyfaduj e pripravu konsolidovane ucetni zaverky v souladu s IFRS pfijatymi EU (narizeni (EC) c. 1606/2002). K rozvahovemu dni neexistuji rozdily mezi ucetnimi postupy dle IFRS prijatymi Skupinou a IFRS, ktere byly prijaty EU. Konsolidovana ucetni zaverka byla zpracovana na principu historickych porizovacich cen, s vyj imkou dlouhodobych aktiv urcenych k prodeji, financnich derivati'1. , odmen vazanych na akcie a identifikovanych aktiv a zavazku nabytych v ramci podnikovych kornbinaci, jak je popsano v (1cetnich postupech niie. Priprava konsolidovane ucetni zaverky v souladu s IFRS vyfaduje pouziti urcitych kritickych ucetnich odhadu. Odhady je take nezbytne pouzit pfi aplikaci ucetnich postupu Skupiny. Oblasti vyfadujici vetsi miru rozhodovani nebo komplexnosti a oblasti, kde predpoklady a odhady j sou pro konsolidovanou ucetni zaverku vyznamne, j sou uvedeny v Poznamce V Uziti odhadu, predpokladu a usudku. Castky uvedene v teto konsolidovane ucetni zaverce ceskych (mil. Kc), pokud neni uvedeno j inak.
J SOU
vykazany v milionech korun
V souvi slosti se zmenou akcionare na zacatku roku 2014 Skupina rozhodla o zmene metody sestaveni vykazu penefoich tokt1 za rok koncici 3 1. prosince 20 14 (a srovnatelne obdobi) z prime na neprimou metodu. Ke zmene Skupina pfistoupila z di'.1vodi'.1 prizpl'1sobeni se pravid li'.11n reportingu materske Skupiny PPF. Skupina j e integrovanym telekomunikacnim operatorem, ktery poskytuj e komplexni nabidku hlasovych, datovych a internetovych sluieb v oblasti pevnych linek a mobilnich sluieb. Podle techto dvou hlavnich oblasti poskytovanych sluieb vykazuje sve provozni segmenty, tedy fixni a mobilni. Dale Skupina vykazuje jeden geograficky segment, ktery tvori j eho dcefina spolecnost 0 2 Slovakia, s.r.o.
Pfijeti novych nebo revidovanych standardu a interpretaci IFRS (zahrnuty jsou standardy a interpretace relevantni pro Skupinu) V roce 2014 Skupina prijala nize uvedene interpretace a zmeny ucetnich standardu, ktere se tykaj i jeji cinnosti. Prijeti techto interpretaci a zmen (1cetnich standardi'.1 nema zadny vyz namny dopad na licetni zaverku Skupiny.
Pi'iloha ke konsol idovane ucetni zaverce tvori ned flnou soucast teto ucetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ltcetni zaverka za rok kon cici 31. prosince 2014
11
IAS 32 Financni nastroje: vykazovani (Zapocet financnich aktiv a finanenich zavazkLt) Novela stanovi, :le pravo na zapocet financnich aktiv a zavazkt1 musf b,Yt pravne vymahatelne nejen v ramci befoeho obchodniho styku, ale i v pfipade, :le nektera ze smluvnich stran, vcetne vykazujici ucetni j ednotky sa motne, nesplni sve zavazky nebo je proti ni zahaj eno insolveneni fizeni. Kriteria pro zapocet financnich aktiv a financnich zavazktt podle IAS 32 fikaji, :le vykazujici t'.1cetni j ednotka mus i mit t'.11nysl vyporadat pfislusne aktivum a pfislusny zavazek v ciste vysi nebo realizovat pfislusne aktivum a zarovei1 vyporadat pfislufoy zavazek. V teto souvislosti novela stanovi, :le netto zuctovani j sou fakticky rovnocenna, a tudiz podminky pro zuctovani v Ciste vysi sp!I1uji vyhradne ty zt'.1ctovaci systemy zalozene na brutto principu, ktere generuj i nevyznamne t'.1verove riziko nebo riziko likvid ity a ktere zpracovavaji pohledavky a zavazky v ramci jednoho zt'.1ctovaciho procesu nebo cyklu. IAS 36 Sni:leni hodnoty aktiv (Zverejneni zpetne ziskatelnych castek LI nefinancnich aktiv) Novela vyjasnuj e po:Zadavky na zverejneni informaci v souvislosti s realnou hodnotou sni:lenou o naklady na prodej. Pl1vodni t'.1pravou IAS 36, ktera byla provedena v navaznosti na IFRS 13 , IASB zamyslela stanovit po:Zadavek na zverejneni inforrnaci o zpetne ziskatelne hodnote znehodnocenych aktiv v pfipade, :le tato hodnota vychazi z realne hodnoty sni:lene o naklady na prodej . Tento po:Zadavek by! novelou zrusen. Dale IASB doplnila novelizovany standard o nasledujici dva po:Zadavky na zverejneni: - zverejneni dodatecnych inforrnaci 0 ocenovani realnou hodnotou v pripade, kdy zpetne ziskatelna hodnota znehodnoceneho aktiva byla stanovena na zaklade realne hodnoty sni:lene 0 naklady na prodej ; - zverej neni informaci o pouzitych diskontnich sazbach v pfipade, kdy zpetne ziskatelna hodnota vychazi z realne hodnoty sni:lene 0 naklady na prodej stanovene metodou soueasne hodnoty. Novela uvadi v soulad pofadavky na zverejneni hodnoty z uzivani a realne hodnoty snizene o naklady na prodej. IAS 39 Financni nastroje: t'.1ctovani a ocenovani (Novace derivatr1 a dalsi t'.1 ctovani o zajisteni) Novela poskytuje vyjimku ze stavajiciho pofadavku na preruseni zajist'ovaciho t'.1cetnictvi v situacich, kdy dochazi ke zmene protistrany zajist'ovaciho nastroje, aby tak umofoila provedeni vyporadani (clearingu) tohoto nastroje. Novela se vztahuje na novace nejen centralnich protistran, ale i zprostredkovatelu, ji miz mohou byt napfiklad clenove clearingovych organizaci nebo klienti clenu clearingovych organizacf, ktefi sami vystupuji jako zprostredkovate le. U novaci, ktere nesp lnuji kriteria pro uplatneni vyj imky, musi t'.1cetni jednotka posoudit zrneny zajist'ovaciho nastroje z hledi ska kriterii pro oductovani financnich nastroj LI a obecnych podrninek pro pokracovani uctovani o zajisteni.
Pi'floha ke konso lidovane l1cetni zaverce t vol'i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok konCici 31. prosince 2014
12
Investicni jednotky (novela IFRS 10, IFRS 12, IAS 27 a IAS 28) IASB vydala novelu, ktera upravuje investice do dcefinych a pfidruzenych spolecnosti a do spolecneho podnikani realizovane ucetni j ednotkou splil.ujici definici tzv. investicni jednotky. Ucetni jednotka tohoto typu bude tyto investice ocet1ovat realnou hodnotou do zisku nebo ztraty v souladu s IFRS 9 (resp. IAS 39). To nebude platit pro investice do dcefinych a pfidruzenych spolecnosti a do spolecnych podniku, ktere poskytuj i sluzby vyhradne investicni j ednotce. Takove investice se budou t'.1ctovat ekvivaleneni rnetodou. Pokud nejaka investicni j ednotka vykonava kontrolu nad jinou investicni j ednotkou, oceni svou investici realnou hodnotou. Nicmene jeji materska spolecnost, ktera sama neni investicni jednotkou, uz nebude moci tento zpusob uctovani pouzit. Pokud jde o investice do pfidrufonych spolecnosti a spolecneho podnikani, neinvesticni jednotky budou mit nadale mofoost ocenit je realnou hodnotou do zisku nebo ztraty podle IAS 28. IFRIC 21 Odvody Interpretace se vztahuje na veskere odvody, ktere neznamenaj i odliv prostfedku predstavujicich ekonomicky prospech uvedeny v jinych standardech (napf. IAS 12) ani pokuty Ci jine sankce za poruseni zakonu a pravnich pfedpist1. Podle interpretace t'.1cetni jednotka vykaZe zavazek vyplyvajici z odvodu v okamziku, kdy doj de k cinnosti zakladajici povinnost zaplatit odvod v souladu s platnymi pravnimi pfedpisy. Pokud uvedena Ci1most nastava postupne za urcite casove obdobi, tvofi se zavazek postupnym zptisobem. V pfipade odvodu, u nehoz povinnost jeho t'.1hrady vznika pfi dosazeni minimalniho prahu, se podle interpretace zavazek vykaze v okamziku, kdy je tento prah dosafon. Zmeny v nasledujicich standardech j sou t'.1cinne k 31 . prosinci 2014, ale nej sou pro Skupinu relevantni - IAS 19 Zamestnanecke pozitky a IFRS 3 Podnikove kombinace.
Prfloha ke konsolidovane t'.1cetni zaverce tvol'i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ltCetni zaverka za rok konCici 31. prosince 2014
13
Nove standardy neucinne k 31. prosinci 2014 (zahrnuty jsou standardy relevantni pro Skupinu) K datu sestaveni techto konsolidovanych financnfch vykazu byly vydany nasledujici standardy, jejichz pfijeti k tomuto datu nebylo povinne. Skupina pfijme tyto standardy k datu jejich t'.icinnosti.
Stanclardy a zmeny
Povinne pfijeti: rok zacinajici k datu nebo po tomto datu I. ledna 201 6
IFRS 14
Casove rozliseni pi'i cenove regulaci
IFRS 11
Spolecna ujednani
I. ledna 2016
IAS 16 a IAS 38
Pozemky, budovy a zai'izen i a Nehmotna aktiva
I. ledna 2016
IAS I
I. ledna 2016 I. ledna 2016
IFRS 10, IFRS 12 a !AS 28
Sestavovani a zvei'eji'\ovani ucetni zaverky Konsolidovana t'.1cetni zaverka, Zvei'eji'\ovani podilt1 v jednotlivych t'.1cetnich jednotkach a lnvestice do pi'idrufonych podnikC1 a spolecnych podn iku Zvei'eji'\ovani podilu v jednotlivych t'.1cetnich jednotkach
IFRS 15
Vynosy ze sm luv se zakazn iky
I. ledna 20 17
IFRS 9
Financn i nastroje - klasifikace a oceneni
I. ledna 20 17
IFRS 10 a !AS 28
I. ledna 2017
Skupina nyni posuzuje dopady z pfijeti standardtt a zmen. U standardu IFRS 15 Skupina ocekava vyznamny dopad na konsolidovane financni vykazy v obdobi pfijeti standardu. Na zaklade dosud provedenych analyz u zbyvajicich standardt1 a zmen Skupina neocekava vyznamny dopad na konsolidovane financni vykazy v obdobi jejich pfijeti.
B Skupinove vykazovani Konsolidace Dcefine spolecnosti, v nichz ma Spolecnost pfimo ci nepfimo podil s rozhodujicim vlivem nebo ma nad nimi jinym zpusobem kontrolu, jsou konsolidovany, a to ode dne, kdy nad nimi Skupina ziskala kontrolu (datum koupe), a jsou vyloueeny z konsolidace k datu pozbyti teto kontroly. Podnikove kombinace jsou t'.lCtovany s pouzitim metody koupe. Porizovaci naklad podnikove kombinace je realna hodnota nabytych aktiv, prevzatych zavazku a emitovanych nastroju v lastnfho kapitalu Skupiny. Porizovaci naklad zahrnuj e realnou hodnotu aktiv a zavazktt vyplyvajicich z ujednani o protihodnotach. Naklady souvisejici s koupi j sou t'.1ctovany v okamziku uskutecneni. Prebytek porizovacich nakladtt, nekontrolniho podilu v nabyvanem podniku a k datu akvizice stanovene realne hodnoty predesleho podilu v nabyvanem podniku nad realnou hodnotou podilu Skupiny na identifikovatelnych cistych aktivech j e vykazan jako goodwill. Prebytek realne hodnoty podilu Skupiny na identifi kovatelnych cistych aktivech nad pfevedenou protihodnotou, nekontrolnim podilu v nabyvanem podniku k datu akvizice a stanovenou realnou hodnotou pfedesleho podilu v nabyvanem podniku, je vykazan jako zisk
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsoliclovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
14
v hospodarskem vysledku k datu akvizice. Vice informaci je uvedeno v Ucetnich postupech (viz Poznamka F Nehmotna aktiva a Poznamka c. 8). Krome pfipadu, ktere indikovaly snizeni hodnoty prevadeneho aktiva, byly vsechny transakce mezi spolecnostmi ve Skupine eliminovany. V pfipade potfeby byly ucetni postupy dcefinych spolecnosti upraveny tak, aby byl zajisten soulad s postupy Skupiny a ostatnimi spolecnostmi Skupiny.
C Investice ve spolecnych podnikanich a pfidruzenych spolecnostech Spolecne podnikani je smluvni usporadani, pomoci nehoz Skupina a dalsi strany podnikaji hospodarskou Cinnost, ktera j e predmetem spoluovladani, kdy strategicka financni a provozni rozhodovani tykajici se cinnosti spolecneho podniku vyfaduji jednomyslny souhlas vsech stran, ktere sdileji ovladani. V souvislosti se svou (1casti na spolecnem ujednani Skupina vykazuje majetkove (1casti ve spolecnych podnicich, ktere ocenuje ekvivalencni metodou. Ve spolecnosti s podstatnym vlivem (pfidrufona spolecnost) Skupina vykonava podstatny vliv svym podilem na financnim a provoznim rozhodovani, ale nema mofoost tuto spolecnost ovladat. Majetkove (1easti v pfidruzenych spo lecnostech se ocenuji ekvivalencni metodou.
D Transakce v cizich menach (i)
Funkcni mena a mena vykazovani
Polozky obsafone v (1cetni zaverce kazdeho subjektu Skupiny jsou oceneny menou, ktera nejlepe zobrazuje ekonomickou podstatu zasadnich udalosti a okolnosti tykajicich se Spoleenosti (,,funkcnf mena"). Konsolidovana (1cetni zaverka je vyjadrena v ceskych korunach, coz je funkcni mena i mena vykazovani Skupiny. (ii)
Transakce a zt".1statky
Transakce v cizich menach jsou (1ctovany pfepoctene na funkcni menu s pouzitim de1rniho kurzu. Zisky a ztraty vyplyvajici z uhrady techto transakci a z pfepoctu penefoich aktiv a pasiv v cizich menach jsou vykazovany ve vykazu zisku a ztraty, s vyj imkou transakci k zajisteni penefoich tokt".1 precenenych do ostatniho (1plneho vysledku. Zustatky penefoich polofok v cizich menach se na konci roku pfecenuji kurzem platnym ke konci roku. Zt".1statky nepenefoich polozek, ktere j sou vedeny v historickych cenach vyjadfenych v cizi mene, se na konci roku nepfecenuji, ale vykafou se za pouziti smenneho kurzu k datu transakce. Nepenefoi polozky, ktere jsou vedeny v realne hodnote vyjadrene v cizi mene, se vykafou za pouziti smenneho kurzu, ktery platil, kdyz byla tato hodnota urcena.
Priloha ke konsolidovane t'.1cetnl zaverce tvofl nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana t'1cetn i zaverka za rok koncici 31. prosince 20 14
(iii)
15
Skupina
Vykazy zisku a ztraty zalu·anicnich subjektt1se prevadeji na menu pouzivanou pro vykazovani Skupinou prumerem smennych kurzt1 za dany rok, zatimco rozvahy se pfevadeji smetmymi kurzy platnymi k 31. prosinci. Kurzove rozdily vznikle zpetnym prepoctem ciste investice do zahranicniho subj ektu a p-l1jcek nebo jinych nastrojt1 urcenych k zaj isteni takovych investic se zalmrnji do ostatniho uplneho vysledku. Pfi prodeji zalu·anicniho subj ektu se kumulovana castka kurzovych rozdiltl vykaze ve vykazu zisku a ztraty jako soucast zisku nebo ztraty z prodeje.
E Pozemky, budovy a zafizeni Nemovitosti, stroje a zarizeni j sou prvotne zaznamenany v porizovaci cene a nasledne jsou s vyjimkou pozemkt1 vykazany v pofizovaci cene snizene o opravky a opravne polozky na sni:Zeni hodnoty. Pozemky j sou nasledne zachyceny v pofizovaci cene snizene o opravne polozky na snizeni hodnoty. Nemovitosti , stroje a zafizeni nabyte pfi podnikovych kombinacich jsou uvedeny v pofizovacich cenach (ktere se rovnaji jejich realne hodnote k datu nabyti) sni:Zenych o opravky a pfipadne opravne polozky na snizeni hodnoty. Pofizovaci cena nemovitosti, stroj t1 a zafizeni zalu·nuj e veskere naklady, ktere pfimo souvisej i s uvedenfm jednotlivych polo:Zek lm1otnych aktiv do stavu umoz11uj fciho pfedpokladane pouziti. v pfipade vystavby telekomunikacnf site patfi do pofizovaci ceny veskere naklady vznikajici v ramci vystavby site az k poslednimu t'.1eastnickemu rozvadeci, coz zalmrnj e naklady dodavateltl, material, prime mzdove naklady a urokove naklady realizovane v pd1behu poffzeni aktiva. Pofizovaci cena zahrnuje dale tez odhadovane naklady na demontaz a odstranenf hmotneho maj etku. Nasledne vydaje j sou uznany jako aktivum v kategoriich pozemky, budovy a zarizenf pouze v pfipade, :Ze je pravdepodobne, ze z nich bude mit Skupina budouci ekonomicky uzitek a pofizovaci naklady mohou byt spolehlive urceny. Vydaje na opravy a t'.1dr:Zbu lm1otnych aktiv jsou t'.1ctovany do nakladt°1 v do be jej ich vzniku. Hmotna aktiva, ktera se jiz nepouzivaji, nej sou urcena k prodeji a nepfinaseji zadny budouci ekonomicky prospech nebo j sou z jinych dt1vodt1 vyfazena, se z rozvahy vyfadf spolu s opravkami vztahujfcimi se k tomuto maj etku. Veskere ciste zisky (pfinosy) ci ztraty vznikle v souvislosti s vyfazenim jsou t'.1ctovany do vysledku hospodaren i z provoznf Cinnosti, tj . cisty zisk ci ztrata j e urcena jako rozdil mezi cistym vynosem z vyfazenf/prodeje a vykazanou t'.1 cetni hodnotou aktiva. Hmotna aktiva, s vyj imkou pozemku, j sou odpisovana rovnomerne pocmaje okamzikem j ejich pfipravenosti k u:Zivanf. Odpisovani se pferusuje k okamziku odt'.1ctovani aktiva nebo j e-li lm1otne aktivum klasifikovano jako aktivum dr:Zene k prodeji, a to k okamziku, ktery nastane drive.
Pi'iloha ke konsolidovane l'.tcetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto l'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana LICCtni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
16
Odpisovani se neprerusuje, pokud je aktivum docasne v neeitmosti nebo mimo aktivni provoz (v pfipade, :le neni pine odepsano). Predpokladane doby zivotnosti pouzite v teto t'.1cetni zaverce j sou nasledujici: Pocct let
Budovy ve vlastnictvi Skupiny Kabelova vedeni a jina souvisej ici zai'izeni Usti'edny a souvisejici zai'izeni Ostatni dlouhodoby majetek
max. 40 10- 25 max. 25 max. 20
U pozemku se predpoklada neurcitelna zivotnost, a proto nejsou odpisovany. Zustatkove hodnoty a zivotnost aktiv jsou ke kazdemu rozvahovemu datu revidovany a v pripade potreby upraveny. Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou hodnotu, j e zt1statkova hodnota aktiva sni:lena na jeho zpetne ziskatelnou hodnotu (viz Poznamka H Sni:leni hodnoty aktiv).
F Nehmotna aktiva Nehmotna aktiva Skupiny tvofi pocitaeovy software, goodwill, licence, ocenitelna prava a zakaznicke baze. Pocitaeovy software predstavuje predevsim externi naklady spojene s pofizenim informacnich systemu Skupiny urcenych pro pouzivani v ramci Skupiny. Naklady spojene s vyvojem nebo opravami pocftacovych programu jsou vykazovany jako naklady v dobe jejich vzniku. N icmene naklady pfimo spojene s identifikovanym i a specifickymi softwarovym i produkty, ktere jsou kontrolovane Skupinou a j ej ichz pravdepodobny ekonomicky uzitek bude prevysovat pofizovaci naklady po dobu delsi nez j eden rok, jsou vykazovany jako nelm1otna aktiva. Naklady na poCitaeovy software j sou odpisovany rovnomerne na zaklade predpokladane doby pouzitelnosti, obvykle po dobu jednoho roku az peti let. Ocenitelna prava jsou odepisovana po do bu, po kterou je Skupina m t1:le vyuzivat. Nelm10tna aktiva Skupiny nabyta pri podn ikovych kombinacich jsou uvedena v porizovacich cenach (ktere se rovnaji jejich realne hodnote k datu nabyti) ponizenych o opravky a pfipadna snizeni hodnoty a jsou odepisovana metodou rovnomernych odpist1 po do bu jej ich predpokladane pouzitelnosti. Zakaznicke baze jsou odepisovany po dobu odpovidajici zb)'vajici prumerne dobe zavazneho smluvniho vztahu nebo obdobi, po ktere j sou ucetni jednotkou vyuzitelne ke generovanf budouciho ekonomickeho prospechu. Nakoupene licence j sou kapitalizovany a odpisovany rovnomerne po dobu platnosti licence, obvykle 15 az 20 let, pocinaje zahajenfm provozu dane site, zpt1sobem nej lepe odrazejfcim vyuziti ekonomickych pozitku plynoucich Skupine z daneho aktiva. Nehmotna aktiva, ktera j sou identifikovana s neurcitelnou dobou zivotnosti, neJSOU odepisovana, j sou vsak predmetem testovani na snizeni hodnoty (viz Poznamka c. 8).
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvoi'i nedil nou soucast teto ucetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. pros ince 2014
17
Goodwill vznikajici pfi nakupu dcefinych spolecnosti a podilt1 v pfidruzenych a spolecnych podnicich predstavuje castku, 0 kterou pofizovaci cena prevysuje realnou hodnotu cistych nabytych aktiv. Goodwill neni odpisovan, ale je minimalne jednou rocne testovan na snizeni hodnoty, popr. kdykoli pfi zj isteni indicii vedoucich ke sni:Zenij eho hodnoty. Skupina k rozvahovemu dni proveruje zivotnost nehmotnych aktiv, ktera se neodepisuji, a urcuje, zda udalosti a okolnosti i nadale podporuji stanoveni zivotnosti aktiva jako neurcitelne. v opacnem pfipade se formou zmeny ucetniho odhadu zaznamena t'.1prava ve stanoveni zivotnosti aktiva z neurcitelne na urcitelnou. Zt1statkove hodnoty, zbytkove hodnoty, urcitelnost ci neurcitelnost zivotnosti aktiva a samotna zivotnost aktiv j sou ke kazdemu rozvahovemu datu provefovany, revidovany av pfipade potreby prospektivne upraveny jako zmena ucetniho odhadu. Nehmotna aktiva, ktera se jiz nevyuzivaji a neprinaseji fadny budouci ekonomicky prospech nebo j sou z jinych dt1vodu vyfazena, se z rozvahy vyfadi spolu s opravkami vztahujicimi se k tomuto majetku Usou-li odepisovana). Veskere ciste zisky ci ztraty vznikle v souvislosti s vyfazenim jsou t'.1ctovany do vysledku hospodareni z provozni CilU10Sti , tj. cisty zisk ci ztrata je urcena jako rozdil mezi cistym vynosem z vyfazeni/prodeje a vykazanou ucetni hodnotou aktiva. Nehmotna aktiva, s vyjimkou aktiv s neurcitelnou dobou zivotnosti, j sou odepisovana rovnomerne od okamz iku jej ich pfipravenosti k uzivani. Odepisovani se prerusuje k okamziku oductovani/vyfazeni aktiva nebo j e-li nehmotne aktivum klasifikovano jako aktivum s neurcitelnou dobou z ivotnosti nebo jako aktivum urcene k prodeji, a to k okamziku, ktery nastane drive.
G Dlouhodoba aktiva klasifikovana jako aktiva urcena k prodeji Skupina v rozvaze oddelene vykazuje dlouhodoba aktiva (skupinu aktiv) urcena k prodeji, LI kterych nedojde k navratnosti ZllStatkove hodnoty pokracujicim uzivanim, ale spise prodejem. Takto klasifikovana aktiva (skupina aktiv) j sou k dispozici k okamzitemu prodeji v j ejich aktuatnim stavu a za podminek beznych pro prodej techto aktiv (skupin aktiv), jejich prodej j e vysoce pravdepodobny a je ocekavan v rozmezi jednoho roku. Skupina ocenuj e dlouhodoba aktiva (skupinu aktiv) klasifikovana jako aktiva urcena k prodeji nizsi hodnotou ze zt1statkove hodnoty a ciste realizovatelne hodnoty. Skupina uzna snizeni hodnoty aktiv pri pocatecnim nebo pfi naslednem sni:Zeni zt1statkove hodnoty na cistou prodejni cenu a uctuje 0 nich jako 0 snizeni hodnoty aktiv s dopadem na vykaz zisku a ztraty za dane obdobi. Od okamziku, kdy je aktivum klasifikovano jako aktivum urcene k prodeji a pfipadne preceneno, prestane se odepisovat a sleduj e se pouze snizeni jeho hodnoty.
Pfiloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverlrn za rok koncici 31. prosince 2014
18
Pripadne zisky z nasledneho narustu ciste prodejni ceny aktiva jsou identifikovany a vykazany ve vykazu zisku a ztraty, a to maximalne do vyse doposud uznaneho kumulativniho snizeni hodnoty.
H Snizeni hodnoty aktiv Dojde-li v pn'.'1behu ucetniho obdobi nebo pfi rocnim testovani goodwillu, nehmotnych aktiv s neurcitelnou dobou zivotnosti, popfipade nehmotnych aktiv dosud neuvedenych do uzivani k takovym udalostem nebo zmenam v odhadech, ktere naznacuji nebo mohou zpi'.1sobit, ze ucetni zustatkova hodnota aktiva mi'.1:le pfovysit zpetne ziskatelnou hodnotu aktiva, j e provefovano, zda nedoslo ke sni:leni hodnoty maj etku, stroji'.1 a zarizeni a ostatnich aktiv vcetne goodwillu a nehmotneho majetku. Ztrata v di'.1sledku snizeni hodnoty je vykazana ve vysi rozdilu, o ktery zi'.1statkova hodnota aktiva prevysuj e jeho zpetne ziskatelnou hodnotu. Zpetne ziskatelna hodnota je vyssi z Ciste prodejni ceny aktiva a jeho hodnoty z uzivani. Pro ucely posouzeni sni:leni hodnoty jsou aktiva slueovana do skupin na nejnizsim stupni, pro ktery je mofoe samostatne identifikovat pen~foi toky (penezotvorne jednotky). Ztrata ze snizeni hodnoty je uznana do nakladu tehdy, kdy je dosazena. Ztrata ze snizeni hodnoty uznana v pfodchozich obdobich u aktiva, vyjma goodw illu, se rusi tehdy a jen tehdy, kdyz doslo ke zmenam v odhadech pouzitych pro stanoveni zpetne ziskatelne castky aktiva od te doby, co byla naposledy uznana ztrata ze snizeni hodnoty. Jde-li 0 takovy pfipad, ucetni hodnota aktiva se zvysi na j eho zpetne ziskatelnou castku. Tato zvysena hodnota nesmi prevysit i'.1cetni hodnotu snizenou o odpisy, ktera by byla stanovena, pokud by se nevykazala zadna ztrata ze snizeni hodnoty aktiva v predchozich letech. Takoveto zruseni je uznano jako sni:leni nakladi'.1 ve vykazu zisku a ztraty v obdobi, ve kterem bylo dosazeno. Skupina minimalne ke kazdemu rozvahovemu dni zhodnoti, zda existuje naznak, ze ztrata ze snizeni hodnoty, ktera byla uznana pro maj etek v predchozich obdobich, j iz nadale neexistuj e nebo se mohla snizit nebo zvysit. Existuje-li jakykoli takovy naznak, Skupina odhadne zpetne ziskatelnou castku takoveho aktiva a porovna ji s i'.1cetni hodnotou (sni:lenou o opravnou polozku). Pfi ureovani, zda existuje nejaky naznak, ze ztrata ze snizeni hodnoty, ktera byla uznana v pfodchozich obdobich, jiz nadate neexistuj e, Skupina vezme v i'.1vahu externi i interni informaeni zdroje (trfoi hodnota aktiva, ocekavane zmeny na trhu, teclmologicke, ekonomicke nebo legislativni zmeny, trfoi i'.lrokove sazby, vyznamne zmeny s pfiznivym dopadem na Skupinu, co se tyce rozsahu nebo zpusobu, jimz je aktivum uzivano nebo se predpoklada, Ze bude uzivano , di'.1kaz z interniho vykaznictvi, ktery naznacuj e ekonomickou vykonnost aktiva atd .). Vypocet odhadu zpetne ziskatelne hodnoty j e zalozen na mnohych predpokladech ucinenych vedenim Skupiny.
I
lnvestice a ostatni financni aktiva
Skupina klasifikuje sva financni aktiva do nasledujicich kategorii: financni aktiva precenovana na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty, investice dr:lene do splatnosti, i'.1very a pohledavky a realizovatelna financni aktiva. Financni aktiva ziskana predevsim za i'.1celem vytvareni zisku z kratkodobych cenovych fluktuaci jsou klasifikovana j ako financni aktiva precenovana na realnou hodnotu s dopadem Pi'floha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto ucetni zaverky.
02 Czech Re public a.s. Konsolidova na (1cctni zave rka za rok koncici 3 1. 1>rosince 2014
19
do vykazu zisku a ztraty a j sou zahrnuta do kratkodobych aktiv. Behem roku 20 14 a 20 13 nedrzela Skupina zadne investice v teto kategorii . Investice s pevnym terminem splatnosti , u kterych ma vedeni Skupiny (11nysl a schopnost dr:Zet j e do splatnosti, j sou klasifikovany j ako investice dr:Zene do splatnosti a j sou zahrnuty do befoych nebo do dlouhodobych aktiv v zavislosti na o bdobi, ve kterem probehne j ejich vypofadani. Uvery a pohledavky jsou aktiva s pevnymi nebo urci telnymi platbami, ktera nej sou obchodovana na vefej nem trim. Takovato aktiva j sou vedena v zt1statkove hodnote za pouziti metody efektivnich urokovych sazeb a j sou zahrnuta do befoych nebo do dlouhodobych aktiv v zavislosti na o bdobi, ve kterem probehne jejich vyporadani. Financni aktiva, ktera ma Skupina v umyslu dr:Zet po dobu neurcitou, avsak ma mofoost je prodat z dt1vodu reseni likvidity nebo zmeny (1rokove sazby, j sou klasifikovana jako realizovatelna financni aktiva; tyto investice j sou zalmrnty do polozky dlouhodobych aktiv, pokud vedeni nema vyslovny zamer dr:Zet j e po dobu kratsi nez 12 mesicu od rozvahoveho dne nebo pokud neni nutne je prodat s cilem zvysit pracovni kapital. V takovem pripade j sou zahrnuty do kratkodobych aktiv. Behem roku 20 14 a 201 3 nedrzela Skupina zadne investice v teto kategorii. Vedeni urci pffslusnou klasifikaci fina ncnich investic v dobe j ej ich koupe a toto zafazeni v souladu s IAS 39 pravidelne prehodnocuj e. Veskere nakupy a prodeje financnich aktiv se vykazuji k datu sj ednani obchodu, tedy k datu, ke kteremu se Skupina zavaze dane aktivum koupit nebo prodat. Pofizovaci cena zahrnuje vsechny transakeni naklady. Financni aktiva prece11 ovana na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty a realizovatelna financni aktiva jsou nasledne vedena v realne hodnote, zatimco investi ce dr:Zene do splatnosti j sou vedeny v zustatkove hodnote za pouziti metody efektivnich (1rokovych sazeb. Realizovane a nerealizovane zisky a ztraty vyplyvajici ze zmen realne hodnoty financnich aktiv preceifovanych na realnou hodnotu s dopadem do vykazu zisku a ztraty se (1ctuji do vykazu zisku a ztraty v obdobi, v nemz nastanou. Naproti tomu nerealizovane zisky a ztraty vyplyvajici ze zmen realne hodnoty realizovatelnych financnich aktiv se uctuji do ostatniho (1plneho vysledku v obdobi, v nemz nastanou. Z ostatniho (1plneho vysledku j sou pre(1ctovany do vykazu zisku a ztraty az v okamziku od(1ctovani pfis lusneho realizovatelneho financniho aktiva nebo k okamziku, kdy se (1ctuje o snizeni hodnoty financniho aktiva.
Snizeni hodnoty finanenich aktiv Fi nancni aktiva nebo skupiny fi nancnich aktiv jsou minimalne j ednou rocne k rozvahovemu dni testovany na snizeni hodnoty.
Pi'floha ke konsol idovane ucetni zaverce tvori nedilno u soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1 cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
(1)
20
Aktiva vedena v amortizovane hodnote
Pokud udalosti naznacujf, :le doslo ke ztratam ze snfzenf hodnoty u pujcek a pohledavek nebo u investic dr:Zenych do doby splatnosti vedenych v amortizovane hodnote, vyse ztraty j e stanovena jako rozdil mezi l'.1cetni zustatkovou hodnotou aktiva a aktualni hodnoto u ocekavanych budoucf ch financnfch tokL1 diskontovanych puvodnf efektivnf Lirokovou sazbou aktiva. Ucetni zustatkova hodnota aktiva je snizena bud' primo, nebo prostrednictvim uctu opravnych polozek. Vyse ztraty je zo hlednena ve vykazu zisku a ztraty. Zda okolnosti nasvedcuji tomu, ze doslo ke snizeni hodnoty aktiva, Skupina posuzuje nejprve ind ividualne u financnich aktiv, ktera jsou vyznamna sama o sobe, a individualne nebo lu·omadne u fi nancnich aktiv, ktera j sou sama o so be mene vyznamna. Pokud nej sou nalezeny zadne objektivni dL1kazy nasvedcuj icf tomu, :le doslo ke sni:Zenf hodnoty individualne hodnocenych financnich aktiv, at' jiz vyznamnych ci nikoli , aktiva j sou zahrnuta do skupiny financnich aktiv s podobnym uverovym rizikem a tato skupina je testovana na snizeni hodnoty aktiv jako jeden celek. Aktiva, ktera byla posuzovana individualne a u kterych byla zjistena ztrata ze sni:Zeni hodnoty aktiv, se do Iu·omadneho testovani snizeni hodnoty aktiv nezalmrnji. Pokud v nasledujicfm obdobi ztrata ze snfzeni hodnoty aktiv klesne a pokies obj ektivne so uvi si s udalosti, ke ktere doslo az pote, co bylo snizeni hodnoty aktiv zauctovano, sni:Zeni hodnoty aktiv se odl'.1ctuje. Odl'.1ctovani se zohledni ve vykazu zisku a ztraty, maximalne vsak v takovem rozsahu, aby zustatkova cena financniho aktiva nepfovysila 1'.1cetnf amortizovanou cenu ke dni oductovani.
U pohledavek z obchodniho styku se sni:Zuje jejich hodnota v pfipade, ze existuj e obj ektivnf dukaz (napr. pravdepodobnost nesplaceni) a Spolecnost nebude schopna vymoci vsechny dlufoe castky za pL1vodnich podminek fakturace. Ucetni hodnota pohledavky j e snizena pomoci opravne polozky. Takto snf:Zena hodnota pohledavky je odl'.1ctovana, pokud j sou pohledavky identifikovany jako nevymahatelne nebo jsou prodany. (2)
Realizovatelna aktiva
Dojde-li ke snizenf hodnoty realizovatelneho financnfho aktiva, kumulovana ztrata, ktera byla vykazovana v minulych letech (ztrata v dL1sledku precenenf na realnou hodnotu) v ostatnim 1'.1plnem vysledku, je odi'.1ctovana z ostatnfho 1'.1plneho vysledku do vykazu zisku a ztraty iv pripade, ze financni aktivum nebylo odl'.1ctovano. I-Iodnota kumulativnf ztraty zl'.1ctovane z ostatnfho uplneho vysledku do vykazu zisku a ztraty by mela tvofit rozdfl mezi pofizovacf hodnotou (ocistenou o prfpadne splatky, umorenf) a aktualnf realnou hodnotou bez prf padneho snizeni hodnoty drive uznane ho ve vykazu zisku a ztraty. Pokud v nasledujfcfm obdobi ztrata ze snfzenf hodnoty dluhovych aktiv klesne a pokies obj ektivne souvisi s udalostf, ke ktere doslo az pote, co bylo snizeni hodno ty dluhovych aktiv za(1ctovano, storno snizeni hodnoty dluhovych aktiv se oductuj e do vykazu zisku a ztraty.
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvoi'i nedi lnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
21
Oductovani financnich aktiv Financni aktivum je odt'.1ctovano, pokud: a) zanikla prava na financni toky v souvislosti s aktivem, b) Skupina ma pravo na financnf toky v souvislosti s aktivem, ale da se predpokladat, ze vsechny tyto toky bude povinna v ramci zvlastnfho ujednani (,,pass-through") bezodkladne prevest treti strane, c) Skupina prevedla sva prava na penefoi toky z financnich aktiv a pfitom bud' v podstatne mire prevedla vsechna rizika a odmeny plynouci z financnich aktiv, anebo rizika a odmeny ani neprevedla, ani v podstatne mire nepodrzela, ale prevedla kontrolu nad financnim aktivem.
J
Leasing
Urceni, zda se smlouva tyka pronajmu, je zalozeno na ekonomicke podstate smlouvy pfi jejim vzniku nebo na tom, zda je plneni smlouvy zavisle na uzivani specifickeho aktiva nebo aktiv a smluvne se prevadi pravo na uzivani aktiva. Leasing, LI nejz vyznamnou cast riz ik a vyhod vyplyvaj icich z vlastnictvi nese pronaj imatel, j e klasifikovan jako operativni leasing. Platby provedene v ramci operativniho leasingu se t'.1ctuji do vykazu zisku a ztraty rovnomerne po celou dobu trvani leasing u. Dojde-li k predcasnemu ukoncenf operativniho leasing u, j sou veskere penalizacni platby pofadovane pronajfmatelem za predcasne ukoncenf zt'.1ctovany k tfzi nakladu v obdobi, ve kterem k ukonceni operativnfho leasingu doslo. Leasing pozemku, budov a zafizenf, pri nemz Skupina nese v pod state vsechna rizika a vyhody vyplyvajfcf z vlastnictvf, je klasifikovan jako financnf leasing. Financni leasing se aktivuje v realne hodnote najateho maj etku na pocatku doby leasingu nebo, je-li nizsi, v soucasne hodnote minimalnich leasingovych plateb. Kazda platba leas ing u j e alokovana mezi zavazky a financni naklady tak, aby bylo dosafono konstantnf urokove miry. Odpovidajici zavazky z najmu se po odecteni finanenich nakladLI zahrnuji do ostatnich dlouhodobych zavazkt:1 (v zavislosti na splatnosti) . Urokovy prvek financnich nakladt:1 se t'.1 ctuj e k tizi vykazu zisku a ztraty po celou dobu leasingu tak, aby bylo dosafono konstantni t'.1rokove miry ze zbyvajiciho zt:1statku zavazku. Pokud existuje pfimerena jistota, ze naj emce z fska aktivum na konci doby pronajmu do sveho vlastnictvi, pak predpokladana doba pouzitelnosti j e doba z ivotnosti aktiva. v ostatnich pripadech jsou budovy a zafizeni pofizene prostrednictvim financniho leasingu odepisovany po dobu zivotnosti nebo po dobu leasingu, je-l i kratsi.
K Zasoby Zasoby se vykazuji v nizsf ze dvou hodnot: v pofizovaci cene nebo v ciste realizovatelne hodnote. Pofizovacf cena zahrnuje cenu pofizeni a naklady spojene s porizenfm zasob (dopravne, c lo, pojistenf). Zasoby j sou oceneny vazenym aritmetickym prumerem. Cista
Pi'iloha ke konsolidovane LICetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto ucetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverka za rok kon cici 31. prosincc 20 I 4
22
realizovatelna hodnota je odhadem obvykle prodejni ceny, snizene o naklady na dokonceni a prodejni naklady.
L Pohledavky Obchodni pohledavky se vykazuji v nominalni hodnote snizene o opravnou polozku zohlediiujici sniieni hodnoty pohledavek. Opravna polozka je tvofena tehdy, jestliie Skupina na zaklade objektivnich dt1kazu usoudi, ze pohledavka nebude uhrazena v souladu s platebnimi podmfnkami. Vyse opravne polozky vyjadfuje rozdil mezi ucetni hodnotou a zpetne ziskatelnou hodnotou, vyjadfenou jako soueasna hodnota budoucich penefofch tokt1 diskontovana puvodni l'.1rokovou sazbou dostupnou srovnatelnym dlufoikl1111. Penefof toky spojene s kratkodobymi pohledavkami nej sou obvykle diskontovany. Vyse opravne polozky je zohlednena ve vykazu zisku a ztraty.
M Penize a penezni ekvivalenty Penize a penefoi ekvivalenty se v rozvaze oceiiuji pofizovaci cenou. Pro ucely pfehledu o penefoich tocich zahrnuji penize a penefoi ekvivalenty hotovost v pokladne, z-L1statky na bank.ovnich l'.1ctech, kratkodobe vklady a likvidni financni investice s tfimesicni nebo kratsf lh-L1tou splatnosti a j sou oCisteny o zaporne zustatky kontokorentnich l'.1ct-L1. V rozvaze jsou zustatky bank.ovnich kontokorentnich uct-L1 zachyceny v be:Znych zavazcich v polo:Zce Dvery a kratkodobe financni zavazky.
N Financnizavazky Dvery jsou vykazovany k datu pofizeni v pfijate protihodnote snizene o transakeni naklady. V nasledujicich obdobich jsou t'.1very vykazany v amortizovane hodnote za pouziti metody efektivni t'.1rokove miry; jakekoli rozdily mezi vynosy ocistenymi o transakcni naklady a umofenou hodnotou jsou vykazany ve vykazu zisku a ztraty v pfislusnem obdobi. Uvery jsou klasifikovany jako kratkodobe zavazky, pokud Skupina nema bezpodminecne pravo splatit t'.1ver za vice jak 12 mesicu po rozvahovem dni. Vypt1jcni naklady souvisejici s uvery pouzivanymi k financovani porizeni a vystavby zp-L1sobilych aktiv j sou aktivovany v prt1behu obdobi, ktere je potfebne pro dokonceni a pfipravu daneho aktiva k jeho naslednemu uzivani. Ostatni t1roky jsou uctovany prirno do nakladu.
0
Splatna a odlofona dan
Naklad dane z pfijm-L1 pfedstavuje splatnou a odlozenou dal1.. Splatna danova pohledavka a zavazek kalkulovane za befoe nebo pfedchozi obdobi j sou vykazovany v hodnote ocekavaneho plneni od spravce dane nebo placene spravci dane. Pro kalkulaci
Pi'iloha ke konsolidovane t'.1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto i'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 3 1. prosince 2014
23
Dan z pfijmt1 tykajici se polozek vykazovanych v ostatnim uplnem vysledku j e zahrnuta v ostatnim (1plnem vysledku, nikoli ve vykazu z isku a ztraty. Odlozena dai'i je vypoctena s pouzitim zavazkove metody uplatnene na vsechny docasne rozdily vznikle mezi daiiovou hodnotou majetku a zavazkt1 a j ejich (1cetni z ustatkovou hodnotou vykazovanou v (1cetnf zaverce. Odlozena dai1 j e vypoctena s pouz itfm schvatenych danovych sazeb a pravnf ch ustanoveni, ktera budou ucinna v do be, kdy dojde k realizaci aktiva nebo vyrovnani zavazku. Hlavni docasne rozdily vyplyvaji z rozdilu mezi dai1ovou a ucetni zt1statkovou hodnotou dlouhodobeho hmotneho majetku, s111 zeni hodnoty pohledavek a zasob, danove neodpocitatelnych rezerv, nevyuzitych daiiovych ztrat a z rozdilu mezi realnou hodnotou nabytych cistych aktiv souvisejicich s akvizicemi ajejich dai1ovymi zaklady. Odlozena danova pohledavka se uznava u vsech odeCitatelnych prechodnych rozdill1 v rozsahu, v jakem je pravdepodobne, :le zdanitelny zisk, proti kteremu se bude moci vyuzit odecitatelny prechodny rozdil, bude dosa:len. Skupina (1ctuj e o danovych dopadech transakci a udalosti shodnym zpusobem jako o samotnych transakcich a udalostech. Oa11ove dopady z transakci a udalosti, ktere jsou zuctovany pfimo ve vysledku hospodareni, j sou z(1ctovany ve vysledku hospodareni. Oa11ove dopady z transakci a uda losti, ktere j sou zuctovany ve vlastnim kapitalu, j sou tez z(1ctovany ve vlastnim kapitalu. Obdobne, uznani odlozene danove po hledavky a zavazku pri podnikove kombinaci ovlivi'iuje hodnotu goodwillu. Od lo:lena dai'iova pohledavka a zavazek j sou vzajemne zapocteny v pripade, :le j e die zakona mo:Zne zapocist danove aktivum a zavazek, a pokud odlozene dane podlehaji stejnemu spravci dane. Stej ne ustanoveni je uplatneno i pro vzaj emny zapocet be:Zne danove pohledavky a zavazku.
P Zamestnanecke pozitky ( 1)
0 1k hodove pojistenf a penzijni pfipojisteni
Skupina hradi pravidelne odvody do statnfho rozpoctu k financovani statniho dt1chodoveho poj istenf s vyuzitim sazeb platnych v prubehu obdobi na zaklade hrubych mezd. Odvody do statnfho rozpoctu k financovani statniho duchodoveho pojistenf odpovidajf planu definovanych pfispevkti. Skupina nema zadne dodatecne naklady s timto pojistenim po uskutecneni platby. Naklady souvi sej ici s odvody j sou z(1ctovany ve vykazu zisku a ztraty ve stejnem obdobi jako vyplata mezd a p latt1, ke ktere se vztahuji. Skupina take poskytuje svym zamestnancttm penzijnf pripojisteni fo rmou plateb poj ist'ovnam v ramci platneho penz ijniho planu. Tyto naklady j sou uctovany do vykazu zisku a ztraty v o bdobi, ke kteremu se vztahuji. Skupina nema zadne dodatecne nakl ady s timto pojistenim po uskutecneni platby.
Pf[loha ke konso lidovane l'1cetni zaverce tvoi'i ned flnou so ucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok konCici 31. prosince 2014
(2)
24
Odstupne
Odstupne se vztahuj e na zamestnance, jejichz pracovnf pomer je predcasne ukoncen ze zakonem stanovenych dC1vodC1. Skupina (1ctuj e o rezerve na odstupne, pokud je zavazana k ukoncenf pracovnfho pomeru vybranych zamestnancC1 v souladu se schvalenym detailnfm planem bez realne moznosti jeho zruseni. Odstupne splatne v dobe delsf nez 12 mesfcC1 j e diskontovano na soucasnou hodnotu. Skupina vsak nema zadne zavazky z odstupneho splatne v dobe delsf ne:Z. 12 mesfcC1 po rozvahovem dni . (3)
Odmeny
Skupina uctuje o odmenach zamestnancCun vztahujfcfch se k danemu ucetnfmu obdobf v sou ladu s ocekavanym plnenfm cf1C1 Skupiny zohlednujfcfch vybrane klfeove charakteristiky hospodarenf, jako jsou obrat nebo volne hotovostnf toky po (1pravach. Skupina zauctuje rezervu na odmeny v pfipadech, kdy je k nim smluvne zavazana, nebo pokud befoa minula praxe vytvafi soucasny zavazek. Q Odmeny vazane na akcie
V roce 2006 zavedla Skupina system odmenovanf vazany na trfof hodnotu akcii drivej sf materske spolecnosti Telefonica. Cast odmen bude vyplacena v penezfch, zbyvajfcf cast v podobe poskytnuti akcii. V prubehu roku 2014 doslo k uplnemu vyporadani tohoto systemu odmenovanf a k 31. prosinci 20 14 nej sou poskytovany managementu Spolecnosti ani zamestnancum zadne odmeny vazane na akcie. Odmenovanf vazane na hodnotu akcie je aplikovane s nasleduj fcfm i ucetnimi dopady di e IFRS 2: Odmeny vazane na hodnotu akcie, ktere mohou byt poskytovany jak v penezich, tak ve forme poskytnutf akcif die volby zamestnance, jsou uctovany jako zavazek nebo polozka vlastnfho kapitalu v realne hodnote k datu priznani naroku. U odmen vyporadanych v penezich je celkova hodnota prava na udeleni akcif (1ctovana do nakladtl po dobu, za kterou pffjemci nalezf pine pravo uplatnit poskytnute predkupnf pravo na ziskanf akcif (vestovane obdobf). Celkova hodnota opcnfho prava je ocenena realnou hodnotou k datu jeho udeleni stanovenou na zaklade ocenovacfho Black-Scholes modelu pri zohledneni definice a podminek kazdeho planu odmeil.ovani. K datu (1cetni zaverky Skupina prehodnotf vysi realne hodnoty a pocet pridelenych predkupnich prav, j ejichz zmenu pfipadne zauctuje formou zavazku do vykazu zisku a ztraty. Odmeny poskytovane formou udelenf akcif jsou oceneny realnou hodnotou predkupniho prava na zfskani akcii stanovenou pouzitfm binomicke metody. Tato hodnota j e (1ctovana do nakladu po dobu pfideleni predkupniho prava oproti vlastnfmu kapitalu. K datu ucetni zaverky Skupina prehodnotf pocet predkupnich prav, LI kterych predpoklada, ze budou uplatnena, a rozdfl pfislusne zohlednf ve vlastnfm kapitalu. Jelikoz plan bude ukoncen fyzickym poskytnutfm akcii materske spoleenosti Telefonica, zamestnancC1111 Skupiny, budou Skupinou vykazany easove rozlisene mzdove naklady proti vlastnfmu kapitalu. Pi'iloha ke kon solidovane t'1 cetni zaverce l voi'i nedllnou soucast teto t'1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1eetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
25
R Rezervy Rezervy jsou tvoreny v pfipadech, kdy Skupina bude v budoucnosti nucena hradit soucasny zavazek a je mofoe spolehlive odhadnout vysi odtoku prostredku nezbytnych k vyporadani tohoto zavazku. Pokud Skupina ocekava nahradu nakladt1, napfiklad na zaklade pojistne smlouvy, vykazuje se takova nahrada jako samostatne aktivum, avsak pouze v pfipade, ze realizace nahrady je prakticky jista.
S Vynosy a naklady Vynosy, zahrnujici vynosy z prodej e zbozi a vynosy z poskytnutych slu:leb, se vykazuji bez dane z pfidane hodnoty a po odecteni slev a vynost1 v ramci Skupiny. Vynosy j sou oceneny v realne hodnote pfijate nebo narokovane protihodnoty. Vynosy jsou vykazany ve vysi ocekavaneho a pravdepodobneho pfijeti ekonomickych uzitktl, pokud castka vynOSll lllllZe byt spolehlive ocenena. Pokud j e to nutne, vynos j e rozdelen na oddelene identifikovatelne s lozky. Provize hrazene zprostredkovatelt1m za aktivace, marketingove akce a jine aktiv ity se zahrnuji do nakladu na prodej za dane obdobi. Vynosy a naklady j sou vykazany na akrualni bazi, tj. v okamziku, kdy j e uskuteenen prodej nebo nakup zbozi nebo poskytnuti sluzby, bez ohledu na okamzik platby. Hlas, data a internet Vynosy z hlasovych a datovych sluzeb a pfistupu k internetu zahrnuji fixni pausal a variabilni sazbu. Vynosy z fi xnich a mobilnich hlasovych a datovych sluzeb a s luzeb internetu j sou vykazany v okamziku, kdy j sou sluzby poskytnuty. V olne minuty V zavislosti na zvolenem zakaznickem programu Skupina nabizi zakaznikt1m volne minuty. Nevyuzite volne minuty evidovane ke konci mesice mohou b)'t vyuzity v mesici nasledujicim. Skupina neni povinna zakaznikum nevyuz ite vo lne minuty proplacet a mofoost jej ich vyuziti v jinem nez danem mesici je limitovana do konce mesice nasledujiciho. Skupina vykazuj e vynos z vo lnych minut v obdobi, ve kterem byly poskytnuty a vyuzity souvisejici sluzby, j e-li dopad materialni. Nevyuzite volne minuty j sou easove rozliseny a vykazany az k okamziku jej ich vyuziti nebo j ej ich propadnuti. V ynosy z predplacenych karet V ynosy z predplacenych karet j sou odlozeny do okamziku, kdy je vyuzito hovorne nebo jsou poskytnuty j ine sluzby. Vynosy z predplacenych karet j sou vykazany az v okamziku pouziti karty zakaznikem. Prodeje pristrojt1 a ostatniho zbozi Vynosy z prodeje pfistrojt1 a ostatniho zbozi jsou vykazany v okamziku uskuteeneni prodej e, tj. v okamziku, kdy doslo k prevodu vyznamnych rizik a odmen z vlastnictvi zbozi na kupujiciho. Jedna se o okamzik dodavky pristrojt1 a zbozi distributorovi nebo konecnemu zakaznikovi. Ztraty vznikle v dtisledku prodej e pfistrojt1 a zbozi za snizenou cenu j sou uznavany ke dni prodeje.
Pi'iloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
26
Sluzby informacni a komunikacni technologie a smlouvy o zhotoveni S luzby info rmacni a komunikacni techno logie (JCT) zahrnuji komplexni zakaznicka reseni a managovane sluzby, zejmena systemova integrace, outsourcing, proj ektova reseni, vyvoj software . Vykazani vynost1refl ektuj e podstatu poskytovanych slu2eb. Vynos ze smluv o zhotoveni (dlouhodobe kontrakty) za pevnou cenu j e vykazan die metody procenta rozpracovanosti mereneho v zavislosti na procentnim podilu vynalozenych skutecnych nakladu do sledovaneho data k celkovym odhadovanym nakladum smlouvy. Ocekavana ztrata ze smlouvy o zhotoveni j e okamzite vykazana j ako naklad, pokud je pravdepodobne, ze celkove naklady predmetu smlouvy prekroci celkovy vynos ze smlouvy. Vynosy z roamingu Mobilni segment generuje vynosy z hovorneho a ostatnich slu2eb vyuzivanych zakazniky v ramci roamingu do partnerskych siti v j inych zemich a zakazniktt partnerskych o peratort1 ze zahranici pfi roamingu do site mobilniho segmentu. Pohledavky a zavazky ve vztahu k ostatnim operatorum se pravidelne zapocitavaji a vyrovnavaji. Vynosy j sou vykazany v okamz iku poskytnuti sluzby. Vynosy z propoj eni Vynosy z propoj eni vznikaji z volani a SMS zapocatych v sitich ostatnich domacich ci zahranicnich operatoru, avsak ukoncenych nebo tranzitujicich v siti Skupiny. Tyto vynosy j sou vykazany ve vykazu zisku a ztraty v okamziku pfij eti hovoru nebo SMS do site Skupiny. Skup ina hradi cast z vynosu od svych zakaznikt1 domacim a zahranicnim operatorum, jejichz sit' j e vyuzita pfi volanich zapocatych v siti Skupiny, avsak vyuzivaj icich site jinych domacich ci zalu·anicnich operatort1. Pohledavky a zavazky ve vztahu k ostatnim domacim a zahranicnim operatorum se pravidelne zapocitavaji a vyrovnavaj i. Brutto a netto vykazovani vynosl'.1 Pfi ureovani, zda vynosy vykazovat v brutto (tj . s oddelenym vykazanim nakladl'.1) nebo v netto vysi, Skupina posuzuj e, zda je ve vztahu majiciho charakter zastupovani nebo zprostredkovani. Pokud ano, j e klasi:fikovana jako zprostredkovatel a vynosy j sou uznany v netto hodnotach, tj. pouze castky odpovidajici marzi nebo realizovane provizi. Skup ina mu2e vstoupit do vztahu majiciho charakter zastupovanf pfi poskytovanf sluzeb premium SMS, audiotex nebo ostatnich sluzeb. Dividendove vynosy Dividendove vynosy j sou vykazovany k okamziku vzniku prava na pfij eti platby.
(J rokove vynosy Vynosy j sou vykazany ve vecne a casove souvislosti za pouziti metody efektivnich (1rokovych sazeb. Prodeje na splatky Vynos bez (1roku a pfifaditelny k p rodejni cene j e vykazan k datu realizace prodej e. Prodej ni cena sc rovna soucasne hodnote urcene di skontovanim splatek pfi dane (1rokove sazbe.
Pi'floha ke konso lidovane ucetni zaverce tvol'i ned ilno u soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konso lidovana (1cetni zaverka za rok ko ncici 31. pros ince 2014
27
Drokova cast je vykazovana j ako vynos v obdobi, se kterym easove souvisi, a je pritom pouzita m etoda efektivni urokove sazby.
T Distribuce dividend Vyplata div idend akcionarlim Spolecnosti j e v (1cetni zaverce Skupiny vykazana jako zavazek v obdobi, kdy j e vyplata dividend schvalena akcionafi Spolecnosti.
U Finaneni nastroje Financni nastroje zachycene v rozvaze zahrnuji penize a pene:lni ekvivalenty, bankovni (1cty, financni aktiva, pohledavky, zavazky, pujcky a derivaty. Detailni cleneni j e popsano v Poznamce c. 13.
Rizeni financnich rizik Z be:lne cinnosti Skupiny vyplyva ce la fada financnich rizik vcetne dopadL1 zmen trfoich cen ciziho kapitalu, sm ennych kurzL1 a urokovych sazeb, cerpani (1veru na :financovani sve cinnosti a ciste investice do zahranicnich spolecnosti. Celkova strategie fi zeni rizik Skupiny se soustredi na nepfedvidatelnosti fi nancnfch trhu a snahu minima lizovat potencialni negativni dopady na financni vysledky Skupiny. Skupina pouzfva pro zaj isteni urcitych ri zik derivatove :financni nastroje (napr. fo rwardove a swapove smlouvy) nebo nederivatove nastroje (napr. depozitni instrumenty). Skupina neprovadi zadne spekulativni o bchody. Rfzeni rizik provadi financni odde leni v souladu se schvalenymi pravidly. Predstavenstvo de:finuj e zasady celkoveho rizeni riz ik. v souladu s tem ito zasadami existuji pisemna pravid la tykajici se konkretnich oblasti, jako j e napriklad devizove riziko, lirokove riz iko, (1verove riz iko, riziko likvidity, uziti derivatovych financnich nastrojL1 a investovani prebytecne li kvidity. (i)
Menove riziko
Skupina je vystavena menovemu riz iku vztahujicimu se zej mena k EUR a casteene tez kUSD: a) rozvahove po lozky Uako denominovane v cizi mene,
napriklad
livery,
dluhopisy,
poh ledavky,
zavazky)
b) pravdepodobne/ocekavane transakce nebo zavazky Uako j sou nakupy nebo prodeje) denom inovane v cizi mene, c) c iste investice do slovenske dcerine spolecnosti (funkcni mena odlisna od Kc). C fl em Skupiny j e minimalizovat vo latilitu zisku a penefoich tokl1 zpL1sobovano u pohyby kurZLI cizich men.
Pi'ilo ha ke konsolidovane ucetnf zaverce tvoi'f ncdflnou soucast teto (1cetni zaverky .
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncicl 31. prosince 2014
28
Skupina predevsim zajist'uje devizove riziko v rozvaze, zejmena ciste zavazky v EUR nebo USD. Pro zajisteni techto zavazkL1 se pouzivaji nastroje ,,only plain-vanilla". (ii)
Riziko urokove sazby
Skupina je vystavena riziku (1rokove sazby plynouciho z pohyblive L!rokove sazby pouzite u financnich/penefoich investic a dluhovych instrumentLJ. Prijmy a provozni penefoi toky Skupiny jsou do znacne miry nezavisle na zmenach trfoich urokovych sazeb. Pro penefoi aktiva a kratkodobe dluhy se pouzivaji pohyblive L!rokove sazby, zatimco pro dlouhodobe dluhove zavazky mohou by-t pouzity jak pohyblive, tak pevne (1rokove sazby. Skupina mL1ze nekdy pouzit urokove swapy a forwardy k fizeni vhodne kombinace dluhL1 s pevnymi a pohyblivymi (1rokovymi sazbami. (iii)
Riziko likvidity
Nejdt1lezitejsim cilem Skupiny pfi rizeni likvidity je mit k dispozici dostatek finanenich zdrojL1 pro splneni vsech hotovostnich platebnich zavazku, jak se stavaji splatnymi, umozi'iujici urcitou flexibi litu. Zdroj e hotovosti sestavaji z vytvorene penefoi pozice (podpora rychl e likvidnich instrumentr1) a ze zavaznych (1verovych ramct1 uzavrenych s bankami. Skupina se zejmena soustred'uje na likviditni profit zohledi'l.ujici ocekavane financnf toky z befoe cinnosti a splatnost dluhu a financnich investic v horizontu nasledujfcich 12 mesicu. Rovnovaha mezi plynulosti financovani a flexibilitou je rizena mo:Znosti pouzit precerpani (1ctu nebo dvoustranne (1verove !inky. (iv)
Uverove riziko
Koncentrace rizika vzhledem k pohledavkam j e omezena diky velkemu poctu zakaznfkl1. Podstatna cast obchodnich pohledavek je soustredena v ramci Ceske republiky a Slovenske republiky. Ackoli Skupina v soucasne dobe v souvislosti s pohledavkami nepredpoklada vyssi l'.1verove riziko, platebni schopnost j e ovlivnena financni stabilitou narodni ekonomiky. Skupina obchoduj e pouze s uznavanymi a dL1veryhodnymi partnery. V sou ladu s politikou Skupiny je u vsech zakazniku prejfcich si obchodovat za (1verovych podminek ovefovana jejich kred ibilita. Stav pohledavek j e prubefoe monitorovan s vysledkem minimalizace rizika vzniku pochybnych pohledavek. Maximalni mofoe riziko odpovida vysi l'.1cetni hodnoty uvedene v Poznamce c. 10. V ramci Skupiny neni vyznamna koncentrace uveroveho rizika. S ohledem na uverove riziko vznikajfci z financnich aktiv Skupiny, ktera se skladaji z hotovosti a penefoich ekvivalentli, realizovatelnych financnich aktiv a nekterych financnich derivatu, odpovida maximalni vyse l'.1veroveho rizika v dL1sledku prod leni druhe strany vysi (1cetni hodnoty techto nastrojri.
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Rep ublic a.s. Konsolidova na l1cetni zaverka za rok ko ncici 3 1. prosince 20 14
29
Kreditni riziko se sklada ze tri hlavnich cinnosti a j e rizeno oddelenim Credit Managementu: a) sledovani pohledavek: pravidelny monitoring pla te bni moralky soueasnych zakaznikL1, analyza vekove struktury pohledavek (interni a externi ukazatele potencialnich rizikovych pohledavek). Tyto aktivity probihaj i v integrovane m syste mu pro scoring, spravu a vymahani o bchodnich pohledavek nazyvane m RMCA. b) prevence: scoring novych zakazniku - kontrolni aktivacni procedury (black list, registr neplaticu Solus, ostatni extern i data baze), stanoveni limitu a/ne bo vyber zaruky podle zakaznickych segme ntL1, produktL1. Stanoveni uverovych limitu pro neprime obchodni partnery (dealefi, distributofi , francizy) pfi na kupu produktLI a jejich zaj isteni formou zaruky, pojisteni pohledavek, sm enky, zastavy nemovitosti, bankovni zaruky atd . c) vymahaci proces: Credit Ma nageme nt spo lupracuj e s Customer Care na nastaveni pfimereneho, efektivniho a kontinualniho procesu vyma hani. Realizace vymahaciho procesu je rozdelena. Vymahani aktivnich zakaznikL1 je v kompetenci utvaru Customer Care, nasledne vymaha ni po zrusenf kontraktu j e v kompetenci Credit Managementu.
Uctovani derivatovych finanenich nastroju a zajisteni Derivatove financni nastroj e jsou pr1vodne vykazovany v rozvaze v porizovaci cene a nasledne preceneny na svou realnou hodnotu. Metoda vykazovani vysledneho zisku nebo ztraty zavisi na povaze zajist'ovane polozky. K datu uzavrenf smlouvy o derivatech oznaci Skupina konk retnf deri vaty jako: a) zajistenf realne hodnoty vykazanych aktiv nebo zavazkr1 (zajisteni realne hodnoty), nebo b) zajisteni ocekavane transakce nebo pevneho prislibu (zajistenf penefoich toku). Zmeny realne hodnoty deri vatL1, kte re jsou oznaceny jako zajisteni realne hodnoty, splnuji dane podminky a j sou vysoce t'.1cinne, se uctuji do vykazu zisku a ztraty spolu se zme nam i realne ho dnoty zaj istenych a ktiv a zavazku. Zmeny realne hodnoty derivatu, ktere jsou oznaeeny jako zajisteni penefoich tokr1, spli1uji dane podminky a jsou vysoce t'.1cinne, se vykazuji v ostatnfm uplnem vysledku. Pokud ma ocekavana transakce nebo pevny prfslib za nasledek vykazani aktiva nebo zavazku, jsou zisky a ztraty drive primo vykazovane v ostatnim t'.1plnem vysledku z ostatniho t'.1plneho vysledku vyi1aty a zahrnuty do vstupni pofizovaci ceny takoveho aktiva nebo zavazku. V ostatnich pffpadech j sou castky drive vykazane v o statnf m t'.1plne m vysledku prevede ny do vykazu zisku a ztraty a klasifikovany jako vynos nebo naklad ve stejnych obdobich, v nichz ma zaj isteny pevny pfislib ne bo ocekavana transakce dopad na vykaz zisku a ztraty. Nektere transakce a derivaty, ktere plni funkci efektivniho ekonom ickeho zaj isteni v ramci pravidel rizeni riz ik Skupiny, bud' nesplt1uji podminky pro zajist'ovaci ucetnictvi podle konkretnfch pravidel definovanych ve standardu IAS 39, ne bo se Skupina rozhodla nevyuzit specificka opatreni pro uctovani o zaj isteni podle IAS 39. Zmeny realne hodnoty takovych derivatovych nastrojL1, kte re nespli'iuji podminky t'.1ctovani o zajisteni, se vykazuji ve vykazu zisku a ztraty o kamzite.
Pi'floha ke kon solidovane t'.1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto ucetni zaverky.
0 2 Czech Republic a.s. Ko nsolidova na (1cetni zaverka za ro k ko ncici 3 1. prosince 2014
30
Kdyz uplyne doba p latnosti zajist'ovaciho nastroj e nebo je tento zajist'ovaci nastroj prodan, popripade pokud jiz nespliluj e kriteria pro (1ctovani zajisteni podle standardu IAS 39, zustanou j akekoli kumulovane z isky nebo ztraty, ktere j sou v te dobe zauctovany do ostatniho uplneho vysledku, vycleneny v ostatnim (1plnem vysledku, dokud neni ocekavana transakce s konecnou platnosti vykazana ve vykazu z isku a ztraty. Pokud se vsak jiz nepredpoklada, ze dojde k realizaci pevneho pfislibu nebo ocekavane transakce, j sou kumulovane zisky nebo ztraty, ktere byly zauctovany do ostatnfho uplneho vysledku, neprodlene prevedeny do vykazu zisku a ztraty. Skupina doklada jiz pri zahajeni transakce vztah mezi zajist'ovacimi nastroji a zaj ist'ovanymi polozkami a rovnez cil fizenf riz ik a strategii ruznych zajist'ovacich transakcf. Tento proces zahrnuj e pfifazenf vsech derivatu oznaeenych j ako zajist'ovaci ke konkretnim aktivCun a zavazkC1m nebo ke konkretnim pevnym pfis libum nebo ocekavanym transakcim. Skupina rovnez pfi zahaj eni zajisteni a pote prC1befoe doklada svuj odhad, zda j sou derivaty uzivane pfi zajist'ovacich transakcich vysoce uci1me pfi kompenzaci zmen realne hodnoty nebo penefoich toku zajist'ovanych polofok.
Odhad realne hodnoty Realna hodnota financnich derivatu, s vyjimkou menovych opci, vychazi z kalkulace Skupiny provadene pomoci modelu diskontovanych penefoich toku (za pouzitf trinich sazeb). Realna hodnota menovych opci vychazi z oceneni, ktere pro Skupinu proved ly nezavisle banky.
V Uziti odha dii, pfedpokladu a usudku Skupina provad i odhady a predpoklady tykaj ici se budoucnosti. Ze sve podstaty se ucetni odhady pouze zfidka budou rovnat skutecnym vysledkum. Odhady a predpoklady j sou prC1beine ohodnocovany a vychazeji z historicke zkusenosti a dals ich fa ktorC1, vcetne odhadu budoucich ud alosti, ktere j sou s ohledem na okolnosti rozumne. Vyznamne odhady a predpoklady, ktere mohou mit podstatny vliv na aktiva a zavazky v prC1behu nasledujicich let j sou uvedeny niie:
( 1)
Dai''i z pfij mC1 a odlozena dan
Skup ina vytvafi rezervu na splatnou dan a s ohledem na docasne rozdily take na dan odlozenou. Konecne dail.ove posouzeni fady transakci a kalkulaci je v dobe tvorby odhadC1 nezpracovane a ureovani odlozeneho danoveho zavazku a pohledavky od razi ocekavani, jak budou vyuzita aktiva Skupiny a uhrazeny jeji zavazky. Bude-Ii se konecna vyse danove neuznate lnych/ nedaifovych polozek odchylovat od odhadnutych castek, bude tato odchylka zuctovana v obdobi, kdy bude zj istena (viz Poznamka c. 4 a Poznamka c. 14).
rrnoha ke kon sol idovane (1cetn[ zaverce tvori nedflnou soucast teto ucetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cet.ni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
(2)
31
Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek a goodwill
Uctovani investic do hmotneho a nehmotneho majetku zahrnuj e pouzivani odhadl'.1 pro urceni doby zivotnosti aktiv pro ucely odepisovani a pro posouzeni realne hodnoty aktiv v dobe akvizice pro aktiva pofizene v ramci podnikovych kombinaci. Pro urceni zivotnosti je nutne udelat odhady vyvojem a alternativnim pouzitim aktiv. Pro je treba vyznamneho odhadu, protoze casovani je tezke predpovidat. Blizsi detaily jsou popsany av Poznamce F Nelunotna aktiva.
ve spojitosti s budoucim technologickym urceni budouciho technologickeho vyvoje a rozsah budoucich technologickych zmen v Poznamce E Pozemky, budovy a zarizeni
Dojde-li ke snizeni hodnoty dlouhodobeho lunotneho nebo nelunotneho majetku, vyka:Ze se ztrata ze sni:Zeni hodnoty ve vykazu zisku a ztraty v danem obdobi. Rozhodnuti o vykazani ztraty ze sni:Zeni hodnoty zahrnuje odhad vyse ztraty i analyzu duvodl'.1 potencialni ztraty. V uvahu jsou brany dodatecne ukazatele jako teclmologicke zastaravani, ukonceni poskytovani urcitych sluzeb a j ine okolnosti. Pro identifikaci potencialni ztraty ze snizeni hodnoty Skupina pravidelne vyhodnocuje vykonnost penezotvornych jednotek. Urceni zpetne ziskatelne hodnoty penezotvornych j ednotek take zahrnuje vyuziti predpokladl'.1 a odhadl'.1 a vyfaduje vyznamny usudek. Skupina ke konci kazdeho (1cetniho obdobi posuzuje, zda nadale existuji podminky pro ztratu ze snizeni hodnoty aktiv jinych nez goodwill vykazanou v minulych letech nebo zda muze byt tato ztrata sni:Zena. Pokud existuj i takove indikace, Skupina odhaduje zpetne ziskatelnou hodnotu pro pfipad, kdy by ztrata ze snizeni hodnoty vykazana v minulych letech mela byt reverzovana (viz Poznamka c. 8). Skupina testuje goodwill na mozne sni:Zeni hodnoty ke kazdemu rozvahovemu dni. Goodwill vsak nevytvari samostatne penefoi toky a ohodnoceni jeho zustatkove hodnoty je vyznamne ovl ivneno manazerskym ohodnocenim vyko1mosti a ocekavanou vykonnostf penezotvorne jednotky, ke ktere se vaze. V souladu s pofadavky IAS 36 je kazdorocne provadeno hodnocenf navratnosti goodwillu, stejne jako testovani goodwillu pfi mofoem znehodnoceni (viz Poznamka c. 8). (3)
Rezervy a podmfnene zavazky
Skupina je ucastnikem v nekolika pravnich sporech a spravnich rizenich (vcetne rizeni tykajicich se cenovych politik), jak j e uvedeno v Poznamce c. 16. Zpl'.1sob, jakym Skupina osethtje zavazky, u nichz je nejista castka a easovani, zavisi na odhadu vedeni Skupiny, tykajiciho se castky a casovani zavazku a pravdepodobnosti odlivu prostredkl'.1 predstavujicich ekonomicky prospech, ktere budou pofadovany pfi uhrade zavazku. Skupina tvori rezervu (viz Poznamka c. 15), pokud ma soucasny zavazek (smluvni nebo mimosmluvni), ktery je dusledkem konkretni udalosti v minulosti a je pravdepodobne, ze k vyrovnani takoveho zavazku bude nezbytny odtok prostredkl'.t predstavujicich ekonomicky prospech a muze byt proveden spolehlivy odhad castky zavazku. 0 podminenych zavazcich neni v LLCetnich vykazech t'.tctovano, nebot' jejich existence bude potvrzena pouze tim, ze dojde nebo nedoj de
Pi'iloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Rc1lublic a.s. Konsoliclovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosincc 2014
32
k jedne nebo vice nejistym udalostem v budoucnosti, ktere nejsou pine pod kontrolou Skupiny. Podminene zavazky jsou prt:1be:lne provefovany tak, aby se zj istilo, zda se odtok prostredkt1 predstavujicich ekonomicky prospech nestal pravdepodobnym. Pokud j e pravdepodobne, :le dojde k odtoku prostfedkt1 pfedstavujicich ekonomicky pfinos z dt1vodu polozky, ktera byla pt1vodne povafovana za podmineny zavazek, vykaze se na ni rezerva v ucetnich vykazech za obdobf, ve kterem ke zmene pravdepodobnosti doslo. (4)
Pohledavky
Pohledavky se vykazuj i v nominalni hodnote snizene o opravnou polozku zohlednuj fci snifoni hodnoty pohledavek. Vyse opravne polozky j e odhadovana na zaklade historicke zkusenosti a individualniho posouzeni. Detaily tykajici se stanovenf opravne polozky k pohledavkam j sou popsany v poznamce L Pohledavky.
W Zmeny v ucetni politice V roce 20 14 a 20 13 nebyly aplikovany zadne vyznamne zmeny v l'.1cetnich politi kach. X Provozni zisk
Provozni zisk predstavuje zisk bez financniho vysledku hospodareni a dani a zahrnuj e z isk z beznych operaci. Financnf vysledek hospodarenf se sklada z vynosovych a nakladovych uroku, ostatnfch fi nancnich nakladu (pfedevsim bankovni poplatky), zisku a ztrat z pfecenenf financnich instrumentt:1a realizovanych a nerealizovanych kurzovych ziskt1a ztrat.
Pi'iloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetn[ zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konso lidovana laeetni zaverka za rok kon cici 3 1. prosince 20 14
PI~iLOHA KE KONSOLIDOV ANE UCETNi
33
zA VERCE
Obsah
Strana
Infonnace o segn1entech ............ .................. ............ .. ............. .......... .. ...... ................ .. .... .. 34 2
Provozni vynosy a naklady .................... .. ........................................................................ 36
3
Finaneni vynosy a naklady ................ ......................................................................... ...... 37
4
Daii z pfij1nu ..................................................................................................................... 37
5
Zisk na akcii ............................................ ............. .... ................................ ...................... .. 3 8
6
Dividendy a jine distribuce ....................... .......... ........ ......................... .... .. .............. .. ...... 39
7
Pozemky, budovy a zafizeni.. ........................................................................................... 40
8
Nehn1otna aktiva ... ...................... ........ ............ ................................................................. 42
9
Zasoby ......................................... .................. ............. ........... ... .... .............................. ...... 45
10
Pohledavky ....... ..... ........ .............................................. ..................................................... 45
11
Penize a penefoi ekvivalenty ................... ......................... ........... .................................... 47
12
Obchodni a jine zavazky .......................... ....................... ................................................. 48
13
Financni zavazky a aktiva ........................ .................................... ................................... . 48
14
Odlozena dai1.............. ............................................................................... ........................ 51
15
Rezervy .............. ............. .... .................. ..... ................. .............. ............ ............................ 53
16
Potencialni zavazky a so udni spory ................................................................................. 53
17
S1nluvni zavazky ....................................... ..... .. .......... ............ ...... ....... ...... ......... .............. 57
18
Poskytovani licencovanych sluteb ................................................... ................................ 58
19
Vlastni kapital ........ ...................................................................... .................................... 60
20
Transakce se spfiznenymi osobami .................................................................................. 6 1
21
Dcerine a pfidruzene spolecnosti a spolecne podniky ... ........ ..... ......... ........................... . 64
22
Udalosti, ktere nastaly po datu (1cetni zaverky ........................................ ........................ . 67
Pfiloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvoi'f nedllnou soucast teto ucetn f zaverky.
02 Czech Republic a.s.
34
Konsoliclovana l1cetni zaverka za rok konCici 3 1. prosince 20 14
1
lnformace o segmentech
Skupina vykazuje tfi hlavni provozni segmenty: •
fixni - telefo1mi a datove sluzby s pouzitim vlastni pevne telefonni site a WiFi infrastruktury a ICT sluzby poskytovane Spolecnosti a ostatnimi konsolidovanymi podniky ve Skupine bez spolecnosti Bonerix s.r.o.
•
mobi lni - mobilni telefotmi sluzby poskytovane Spolecnosti a spolecnosti Bonerix s.r.o.
•
0 2 Slovakia - mobilni telefonni sluZby poskytovane spolecnosti 0 2 Slovakia, s.r.o.
Rok koncici 3 1. prosince 20 14 V milionech Kc Vynosy Ostatni vynosy z netelekomunikacnich sluzeb
Ces ka republika
Slovenska republika
Trzby mezi segmenty Celkove konsolidovane vynosy
Fixni 19 965 507 -550 19 922
Mobilni 19 77 1 243 -576 19 438
02 Slovakia 6 173 17 -86 6 104
Skupina 45 909 767 - I 2 12 45 464
Celkove konsolidovane naklady
- 12 964
-1 2 6 13
-3 697
-29 274
- 179
-1
0
- 180
Odpisy hmotneho a nehmotneho maj etku
-6 597
-3 500
-639
- 10 736
Provozni zisk Financni ztrflta (netto) Podil na zisku/ztrate spolecneho podniku Zisk pl'ed zdanenim Dan z pi'ijml'1 Zisk
182
3 324
1 768
5 274 - 104 8 5 178 - 1 180
Ztrata ze snizeni hodnoty aktiv
3 998 30 555 128
24 97 1 13 320
5 3 16 0
60 842 13 448
30 683
38 291
5 3 16
74 290
Zavazky vl'.'1ci veritelUm Ostatni zavazky Zavazky celkem
-4 45 1 -5 094
-4 284 -4 744
- 1 400 - 164
- 10 135 - 10 002
-9 545
-9 028
- I 564
-20 137
Prirlistky ell. majetlm
3 475
6 645
I 370
11 490
Aktiva (bez goodwillu) Goodwill Aktiva celke m
Pl'iloha ke konsolidovane LICetni zaverce tvofi nedilnou soucast teto l1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cctni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
Roi< koncici 31. prosince 2013
35
Ccska republika
Trzby mezi segmenty Celkove konsolidovane vynosy
Fixni 20 605 540 -484 20 66 1
Mobilni 22 856 302 -340 22 8 18
Slovcnska republika 02 Slovakia 5 398 18 -1 33 5 283
Celkove konsolidovane naklady
-13 279
- 13 687
-3 308
-30 274
-8
-3
0
-I I
Odpisy hmotneho a nehmotneho majetku
-701 5
-3 533
-484
-11 032
Provozni zisk Financni ztrata (netto) Podil na zisku/ztrate spolecneho podniku Zisk pi'ed zdanenim Dat1 z pi'ijmu Z isk
359
5 595
I 49 1
7 445 - 175 -6
V milionech Kc Vynosy Ostatni vynosy z netelekomunikacnich slufo b
Ztrata ze snizeni hodnoty aktiv
Aktiva (bez goodwill u) Goodwill Aktiva celkem
Skupina 48 859 860 -957 48 762
7 264 -I 569
5 695 34 915 179
21 560 13 320
35 094
3 975
34 880
0 3 975
60 450 13 499 73 949
Zavazky VllCi vei'itel(1111 Ostatni zavazky Zavazky cclkcm
-5 352 -3 901
-5 377 -2 095
-1 470 -5
-12 199 -6 001
-9 253
-7 472
-1 475
-1 8 200
Pi'irl'1stky di. majetku
3 080
2 135
458
5 673
Ceny stanovene mezi segmenty v letech 2014 a 2013 byly stanoveny na stej nem zaklade jako sazby u ostatnfch mobilnich operatoru a shoduji se se sazbami uplatnenymi pro stanoveni cen pro ostatni mobi lni operatory. Vydaje na investice se skladaji z prin'.'.1stkt1 hmotnych a nehmotnych dlouhodobych aktiv. K 31. prosinci 2014 byla zt1statkova hodnota dlouhodobych aktiv umfstenych na Slovensku 4 105 mil. Kc (2013: 2 79 1 mil. Kc).
Pi'iloha ke konsol idovane ucetni zaverce tvofi ned ilnou soucast teto t1cetni zaverky.
36
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverka za rok konCici 31. prosince 2014
2
Provozni vynosy a naklady
Vy nosy V milionech Kc Vynosy z hlasovych sluzeb Vynosy z datovych sluzeb Ostatni telekomunikacni vynosy Celkem
Rok kon cici
Rok koncici
31. prosince 2014
31. prosince 2013
23 704 11 4 10 9 575 44 689
25 903 11 371
775
867
Ostatni vynosy z netelekomunikacnich sluzeb
10 621 47 895
Kategorie Ostatni vynosy z netelekomunikacnich slu:leb obsahuje polozku aktivace vlastni prace. Vynosy od spriznenych osob jsou uvedeny v Poznamce c. 20. Rok koncici
Rok koncici
31. prosince 2014
31. prosince 20 t 3
Ostatnf nak lady
-1 4 123 -5 099 -9 150 -262 -640
Celkem
-29 274
-14 307 -5 436 -9 631 -456 -444 -30 274
Naklady V milionech Kc Prime naklady na prodej Osobni naklady Externi sluzby Opravne polozky k pohledavkam a zasobam
Prime naklady na prodej obsahuj i zejmena tyto druhy naklad1t propojovaci a roamingove naklady, naklady na prodane zbozi, subdodavky, provize a ostatni prime naklady. Skupina se net'.1castni zadnych duchodovych planu. V prubehu let 2014 i 2013 byl radne schvalen a nasledne Skupinou implementovan plan restrukturalizace tykajici se zamestnanct1 i clenu vedeni. V roce koncicim 31. prosince 2014 v ramci procesu restrukturalizace vznikly Skupine naklady ve vys1 457 mil. Kc (2013: 368 mil. Kc). Z toho c1111 naklady na samotne odstupne 432 mil. Kc (2013: 336 mil. Kc) a naklady na konzultace s tim spojene 25 mil. Kc (20 13 : 32 mil. Kc). Naklady na restrukturalizaci jsou vykazany v osobnich nakladech. Poplatky za financni audit a audit t'.1cetnf ch zaverek 3 1. prosince 2014 castky 12 mil. Kc (2013: 20 mil. Kc).
dosahly
Nakupy zbozi a sluzeb od spriznenych osob jsou uvedeny v Poznamce c. 20.
Pi'iloha ke konso lidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
v roce
koncicim
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok koncici 31. prosince 20 14
3
37
Financni vynosy a naklady Rok lwncici V milionech Kc
31. prosince 2014
Rok koncici 31. prosince 2013
4
12
Finaneni vynosy Yynosove (iroky Zisky vyplyvaj ici z t'1prav realne hodnoty derivatC1 (netto)
3
126
Ostatni financni vynosy
10
10
Celkove financni vynosy
17
148
Fi naneni na ldady Nakladove uroky Kurzova ztrata (netto)
-63
-67
-21
-201
Ostatni financni naklady
-37
-55
- 121
-323
Celkove financni naklady
Skupina vykazuje kurzove zisky a ztraty kompenzovane a stejne pfistupuje k vykazovanf efektu vyplyvajfcfch z uprav realne hodnoty derivattl. 4
Daii z pfijmu Rok koncici 31. prosince 2014
Rok koncici 31. prosince 2013
Beznou dai'iovou povinnost
1 664
1 732
Odlozenou dai'i (viz Poznamka c. 14)
-484
- 163
1 180
I 569
V milionech Kc Celkovy dai'iovy naklad obsahuje:
Dan z pfijml'1
Pi'iloha ke konsolidovane C1cetni zaverce tvofi nedilnou soucast teto C1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncicf 3 1. prosince 20 14
38
Dai1 z pfijm('1 ze zisku pfed zdanenim Skupiny se lis i od teoreticke castky, ktera by vznikla pouzitim platne daifove sazby domovske zeme Skupiny, nasledujicim zpusobem:
V milionech Kc Z isk pfed zdanenim
Rok koncici
Rok konClci
31. prosince 20 14
3 1. prosince 201 3
5 178
7 264
I 020
I 43 1
Dan z prijmi'1 vypoctena vafonou pri'11n ernou statutarn i sazbou (viz Poznamka c. 14) Vynosy nepodlehajici zdaneni
-1
-3
Naklady nezahrnute do zakladu dane
87
73
Dan vztahuj fci se k minulym obdobim
0
-I
27
2
47
50
0
17
Dan z pi'fjmi'1 - naklad
I 180
I 569
Efektivni dai\ova sazba
23 %
22%
Danove ztraty nezahrnute v odlozene dani Zvla~ tni
odvod z podnikani v regulovanych odvetvich
za 02 Slovakia, s.r.o. Vliv zmeny sazby dane na odlofonou dai\ovou pohledavku ve spolecnosti 0 2 Slovakia, s.r.o.
K 3 1. prosinci 2014 celkova vyse odhadovaneho zavazku na splatnou dai1 dosahla 1 621 mil. Kc (2013: 1 7 16 m il. Kc), zaplacene zalohy na da11 z pfijmt1 cini 1 322 mil. Kc (2013: 1 562 mil. Kc) a cista castka odlo:leneho da11 oveho zavazku cini 2 151 mi l. Kc (20 13: 2 735 mil. Kc) a od lozene dai1ove pohledavky 313 mil. Kc (201 3: 41 7 mil. Kc).
5
Zisk na akcii
Zisk na akcii je pocitan j ako podil Cisteho z isku k rozdeleni a vazeneho pdunerneho poctu vydanych befoych akc if behem obdobi. Va:Zeny pl'L1merny poeet akcif zobledt1uje zmeny v poctu vlastnich akcif v pl'L1behu roku. 31. prosince 20 14 V azeny pri'1mer poctu befoych akcii v obehu Cisty zisk pro akcionai'e (v mil. Kc)
3 1. prosince201 3
3 10 220 067
3 12 834 249
3 998
5 695
13
18
Z isk na akcii (Kc)
Vzhledem k tomu, :le Spoleenost nevydala zadne konvertibilni nastroj e, nedochazi ke zredeni zisku. Radna valna hromada dne 19. dubna 201 2 schval ila program nabyvani vlastnich kmenovych akcii po do bu nasledujicich 5 let, maximalne do vyse 10 % z celkoveho poctu 322 089 890 kmenovych akcii. Predstavenstvo Spolecnosti rozhodlo o zastaveni prog ramu nabyvani vlastnich kmenovych akcii Spolecnosti s t'.1c innosti od 29. fijna 2013 . Pi'iloha ke konsol idovane t'.1cetni zaverce tvoi'i ned i lnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
39
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
6
Dividendy a jine distribuce
V milionech Kc
31. prosince2014
31. prosince2013
5 682
6 442
0
3 22 1
Dividendy pi'i znane (vcetne srazkove dane) Jine distribuce Celkem odsouhlasene distribuce
- - -- - 5 682
9 663
Castka dividend obsah uje srazkovou dan placenou Spolecnosti. Za rok 20 14 nebyly vyplaceny zadne prozatimni dividendy. Schva!eni zisku roku 20 14 a rozhodnuti o mo:Zne vyplate dividend za rok koncici 3 1. prosince 2014 se uskutecnf na valne hromade akcionart1. Schvaleni zisku za rok 2013 a rozhodnuti o vyplate dividend se uskuteenilo na valne lu·omade, ktera se konala 25. cervna 2014 (20 12: 22. dubna 20 13). Dividendy za rok 2013 byly splatne 26. listopadu 2014. Radna valna hromada, ktera se konala 22. dubna 2013 , schvalila krome vyplaty dividendy i rozdeleni casti emisniho azia mezi akcionafe, pficemz na kazdou akcii byla vyplacena castka 10 Kc pfed zdanenim, celkem 3 22 1 mil. Kc. U vlastnich akcii nevznikl narok na vyplatu podilu z emisniho azia.
Distribuce na akcii za obdobi koncici 3 1. prosince byla nasledujici:
VKc Dividenda na akcii (nominalni hodnota 87 Kc)
Rok koncici 31. prosince 2014 18
Rok koncici 31. prosince 2013
0
10
18
30
Jine distribuce na akcii Celkem distribuce na akcii
Pi'il oha ke konso lidovane t'.1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
20
40
02 Czech Republic a.s. Konsoliclovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
Pozemky, budovy a zafizeni
7
V milionech Kc K 31. prosinci 2014 Pocatecn i zustatek Prirustky Ubytky Reklasifikace a kurzove rozdily Odpisy Sn ifoni hodnoty
Pozemky, budovy a konstrukcc
Veclcni, kabely a souvisej ici venkovni zal-izen i
9 893
2 1 557
Telekomunikac ni technologie a zarizeni
Ostatni cllouhodoby hmotny majetek
Celkem
9 532
875
41 857 2 637 - 13
183
459
I 527
468
-4
0
-9
0
32
-4
33
- 11
50 -8 324
-732
-4 865
-2 279
-448
0
0
-7
0
-7
Zl'1statkova hodnota
9 372
17 147
8 797
884
36 200
K 31. prosinci 2014 Porizovaci cena
20 638
104538
79 437
6 827
211 440
-1 1 266
-87 39 1
-70 640
-5 943
-1 75 240
9 372
17 147
8 797
884
36 200
10 295
25 577
9 609
I 2 10
46 69 1
Pi'irt1stky
3 16
848
2 162
2 11
3 537
Ubytky Reklasifikace a kurzove rozdily
-1 2
-5
-45
0
-62
87
21
153
- 14
247
-793
-4 884
-2 336
-532
-8 545
0
0
-II
0
-11
9 893
2 1 557
9 532
875
4 1 857
20 457
104 32 1
84 993
7 380
2 17 15 1
-1 0 564
-82 764
-75 46 1
-6 505
- 175 294
9 893
2 1 557
9 532
875
41 857
Opravky a snifo ni hodnoty Zustatkova hodnota V milionech Kc K 31. prosinci 2013 Pocatecni zt1statek
Odpisy Snifo ni hodnoty Zl'1statkova hodnota K31. prosi nci 2013 Porizovaci cena Opravky a sni:leni hodnoty Zt1statkova hodnota
Pi'iloha ke konsolidovane t'.1cetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
41
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverka za rok konCici 31. prosince 2014
Z11statkova hodnota nedokonceneho majetku a zaloh na dlouhodoby hmotny majetek k 3 1. prosinci 2014 cinila 1 152 mil. Kc (2013: 1 655 mil. Kc) a j e rozprostfena do jednotlivych kategorii pozemk11, budov a zafizeni die jejich podstaty. K 31. prosinci 2014 j e (20 13: 178 mil. Kc).
t'.1cetni
hodnota
neodepisovaneho
majetku
181
mi l.
Kc
K 3 1. prosinci 2014 a 31. prosinci 2013 nebyl zastaven zadny majetek.
v prubehu let 2014 a 2013 nebyly aktivovany zadne nakladove t'.1roky. K 31 . prosinci 2014 a 31. prosinci 2013 Skupina nevykazovala zadna dlouhodoba aktiva urcena k prodeji. V prubehu roku 20 14 Skupina dosahla celkoveho zisku z prodeje dlouhodobych aktiv ve vysi 24 mil. Kc (2013: 62 mil. Kc) a celkove ztraty ve vysi 11 mil. Kc (2013: 11 mil. Kc).
Pi'lloha ke konso lidovane (1cetnl zaverce tvoi'I nedllnou soucast teto (tcetnl zaverky.
42
02 Czech Republic a.s.
Konsolidovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
8
Nehmotna aktiva
V milionech Kc K 31. prosinci 2014 Pocatecni zC1statek Pi'frustky Reklasifikace a kurzove rozdily Odpisy Snizeni hodnoty ZC1statkova hodnota K 31. prosinci 2014 Poi'izovaci cena Opravky a snizeni hodnoty Zl1statkova hodnota K 31. prosinci 2013 Pocatecni zustatek Pi'irl'1stky Reklasifikace a kurzove rozdily Odpisy ZC1statkova hodnota
Goodwill
Licence
Software
Ocenitelna prava
Zakaznicke baze
Celkem
13 499
2 473 3 925
3 518 I 173
0 3 742
518 12
20 008 8 852
7 -514
-5 - I 641
-1 47
-2 -11 0
-2 412
0
-73
0
-49
- 173
5 891
2 972
3 596
369
26 276
0 0 0 -51 13 448
13 495
9 870
26 340
3 743
692
54 140
-47
-3 979
-23 368
-147
-323
-27 864
13 448
5 891
2 972
3 596
369
26276
13 497
2 856
3 347
0
630
0
0
2 136
0 0
0
20 330 2 136
2
9
19
-I
29
0 13 499
-392
-I 984
0
-III
-2 487
2 473
3 5 18
0
518
20 008
13 499
5 936
29 557
0
685
49 677
- 167
-29 669
518
20 008
K 31. prosinci 2013 Pol'izovaci cena Opravky a sni2eni hodnoty ZC1statkova hodnota
0
-3 463
-26 039
0
13 499
2 473
3 518
0
Zustatkova hodnota nedokoncenych nehmotnych aktiv k 31. prosinci 2014 cinila 1 080 mil. Kc (2013: 779 mil. Kc) a j e rozprostrena do jednotlivych kategorii nelm10tnych aktiv die jejich podstaty.
Goodwill Goodwi ll ve vysi 13 320 mil. Kc by! vykazan v dt1sledku akvizice zbyvajfciho 49% vlastnickeho podilu ve spolecnosti Eurotel Praha spol. s r.o. (,,Eurotel"). Pl1vodne by! goodwill vykazan ve vysi 14 087 mil. Kc jako vysledek srovnani nakladt1 podnikove kombinace ve vysi 29 215 mil. Kc a realne hodnoty nabytych cistych aktiv ve vysi 15 128 mil. Kc. Do 31. prosince 2004 by! goodwill linearne odepisovan po dobu 20 let a provefovan na pripadne indikatory sni:Zeni hodnoty ke kazdernu rozvahovemu dni.
Pi'iloha ke konso lidovane t'.1eetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czec h Republic a.s. Konsoliclovana (1cetni zaverka za rok ko ncici 31. prosi nce 2014
43
V souladu s upravou IFRS 3, IAS 36 a IAS 38 Skupina prerusila od 1. ledna 2005 odepisovanf drive identifikovaneho goodwillu. Kumulovane opravky k 31. prosinci 2004 (ve vysi 767 mil. Kc) byly eliminovany proti pohzovaci cene. Od 31. prosince 2005 je goodwill klasifikovan jako nehmotne aktivum s neurcitelnou dobou zivotnosti a j e testovan na snizeni hodnoty, a to vzdy k rozvahovemu dni pocinaje 3 1. prosincem 2005, a nebo v pfipadech, kdy jsou znamy indikace sni:leni hodnoty goodwillu. K 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 20 13 by lo v ramci Goodwillu vykazano 128 mil. Kc souvisejici s prechodem jmeni v ramci projektu foze sloucenim dcehne spoleenosti Telefonica 02 Business Solutions spol. s r.o. do Spolecnosti. Skupina testovala goodwill na sni:leni hodnoty . Testy provedene k 31. prosinci 2014 a 31 . prosinci 2013 neindikovaly snizeni hodnoty goodwillu. Test na snizeni hodnoty zalmrnje urceni zpetne ziskatelne castky penezotvorne jednotky (mobilni a fixni cast), ktera je spocitana jako hodnota z uzivani. Hodnota z uzivanf je soucasna hodnota budoucich penefoich toku, ktere die ocekavani vygeneruje penezotvorna jednotka. Hodnota z uzivani je spocitana na zaklade obchodniho ocei1.ovaciho modelu a je posouzena z interniho pohledu Skupiny. Hodnota z uzivani je kalkulovana na zaklade cash flow rozpoctt1, ktere vychazeji ze strednedobeho business planu (na trilete obdobi). Business plan je schvalen managementem a je aktualni k okamziku pocftanf testu na snf:leni hodnoty. Business plan je zalozen na minulych zkusenostech a budoucich trfoich trendech. Vychazi take z obecnych ekonomickych velicin odvozenych z makroekonomickych a financnfch studii. Penefoi toky nasledujici po triletem obdobf jsou extrapolovany za pouziti pfislusneho tempa rustu. Hlavni predpoklady, na zaklade kterych management vytvoril business plan a tempa rt1stu, obsahuji vyvoj lu·ubeho domaciho produktu, i'.1rokovych sazeb, nominalnich mezd, pl'l1merny mesfeni vynos phpadajfci na zakaznika (ARPU), naklady na zfskani a udrzenf zakazniktl, miru odchodu zakazniktl, vydaje na investice, trfoi podil, tempo d1stu a diskontni sazby. Vyznamne budouci zmeny trfoich podmfnek a konkurencnfho prostredf by mohly mit nepriznivy do pad na hodnotu penezotvornych jednotek. Kalkulace hodnoty z uzivani pro vsechny penezotvorne jednotky jsou nejvice citlive na nasledujfci predpoklady: Odhadovane tempo rustu - zaklad pouz ity na urceni hodnoty phfazene tempu rt1stu je progn6za trfofho a regulatorniho prostredf, ve kterem Skupina podnika. Skupina pouziva tempo rustu mez i -1 % a 0 %. Diskontni sazba - diskontnf sazby odra:leji odhad rizika, ktere management pnrazuj e konkretni penezotvorne jednotce. Zakladem pro urcenf hodnoty diskontni sazby j sou va:lene naklady kapitalu (W ACC). Tato sazba je pocitana modelem pro ocetl.ovani kapitalovych aktiv (CAPM), Skup ina take vyuzf va relevantni i'.1daje prevzate od nezavislych financnfch analytikt1 jako benchmark. Skupina nema zadna dal si aktiva s neurcitelnou dobou zivotnosti vyjma goodwillu.
Pi'iloha ke konso lidovane (1cetni zaverce tvori nedilnou soucast teto ttcetnf zaverky.
44
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
Goodwill z nakupu WiFi V souladu s pravidly obsa:Zenymi ve standardu IFRS 3 nabyvatel oceni nabyta identifikovatelna aktiva a prevzate zavazky v realnych hodnotach urcenych k datu akvizice. Identifikovatelna aktiva a prevzate zavazky vyka:Ze oddelene od goodwillu. Za timto t'.1celem byla provedena a lokace porizovaciho nakladu podnikove kombinace na realne hodnoty aktiv a zavazkC1 pro vsechny akvizice. Nakupem sit'ove infrastruktury WiFi, baze zakaznikC1 a dalsich souvisejicich aktiv od lokalnich poskytovatelu pfistupu k internetu prostrednictvim teclmologie WiFi by l vykazan goodwill ve vysi 51 mil. Kc. Goodwill vznikl z akvizic provedenych do roku 2012. V letech 2014 a 2013 nebyly realizovane zadne akvizice. Goodwill byl vykazan jako samostatna polozka na rozvaze a testovan na snizeni hodnoty. Goodwill byl identifikovan jako rozdil mezi soucasnou hodnotou kupni ceny ve vysi 299 mil. Kc a realnou hodnotou nabytych cistych aktiv ve vysi 248 mil. Kc. K 31. prosinci 2014 posuzovalo vedeni Internethome, s.r.o. indikace, ktere by signalizovaly, zda je relevantni sni:Zeni hodnoty majetku penezotvorne jednotky. Na zaklade posouzeni byla stanovena zpetne ziskatelna hodnota aktiv a by lo vykazano snizeni hodnoty ve vysi 100 mil. Kc.
Licence Udelene licence predstavuji pravo na provozovani mobilnich siti v UMTS (Universal Mobile Telecommunication System, system standardu mobilnich telefonCt treti generace), GSM (Global System for Mobile Communication, system druhe generace), CDMA (Code Division Multiple Access) a LTE (Long Term Evolution) v Ceske republice. Na t'.tzemi Slovenske republiky ma Skupina prava na provozovani sluzeb v ramci standardu GSM, LTE a UMTS. V roce 20 14 Skupina ziskala licenci na provozovani sluzeb v LTE standardu na t'.1zemi Ceske republiky a na t'.1zemf Slovenske republiky. Podrobnosti kjednotlivym licencim j sou popsany v Poznamce c.18. Zustatkova hodnota licenci: 31. prosince2014
31. prosince 2013
114 92 14 I 769
186 150 18 2 019 0
V milionech Kc GSM 900 licence GSM 1800 licence CDMA 450 licence UMTS licence LTE licence GSM a UMTS licence - Slovenska republika L TE licence - Slovenska republika Celkem
2 724 93 I 085 5 891
Pi'floha ke konsol idovane (1cetni zaverce tvoi'f nedflnou soucast teto (1cetni zaverky.
JOO 0 2 473
45
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok kon cici 31. prosince 2014
v pn'.1' behu let 2014 a 20 13 nebyly aktivovany zadne nakladove (1roky. Vseclma nehmotna aktiva Skupiny s urcitelnou dobou zivotnosti j sou odepisovana a kazdorocne j sou jejich hodnoty a z ivotnosti provefovany. Skupina vynaklada interni naklady na aktivity v oblasti vyzkumu a vyvoj e ve smyslu § 2 odst. 1 zakona c. 130/2002 Sb. o podpore vyzkumu a vyvoje, ktere vfak nespli1uji kriteria kapitalizace die standardu IAS 38 Nehmotna akti va pro rok 2014 a 20 I 3.
Ocenitelna prava Skupina rozhodla o vyuziti opce v licencni smlouve, na zaklade ktere uziva ochra1mou znamku 02 v Ceske republice a na Slovensku. Vyuzitim opce Skupina poffdila ochrannou znamku 02, vykazanou mezi nehmotnymi aktivy.
9
Zasoby
V milionech Kc
31. prosince 2014
31. prosince 2013
73
79
397
457
470
536
Telekomunikacni material Zbozi Celkem
Uvedena vyse zasob je vykazana po zohledneni opravne polozky na nadbytecne a pomalu obratkove zasoby v hodnote 51 mil. Kc (2013: 44 mil. Kc). Hodnota zasob uznana j ako naklad obdobi cini 2 864 mil. Kc (2013: 2 746 mil. Kc). V roce 2014 a 2013 Skupina nemela zadne zasoby dane do zastavy za sve zavazky.
10
Pohledavky
V milionech Kc
Pohledavky z obchodniho styku vC1ci tfetim stranam (netto) Pohledavky z obchodniho styku ve skupine Naklady pfistich obdobi Ostatni pohledavky (netto) Celkem
31. prosince 2014
31. prosince 2013
6 5 12
5 629
36
469
490
774
156
190
7 194
7 062
Pohledavky z obchodniho styku a ostatni pohledavky j sou smzeny o opravne polozky k pochybnyrn pohledavkam ve vysi 3 736 mil. Kc (2013: 3 946 mil. Kc). Naklady pfiStich obdobi roku 201 3 obsahuji zalohu zaplacenou za l'.1east v LTE tendru ve vysi 375 mil. Kc. Pohl edavky za spriznenymi stranami jsou uvedeny v Poznamce c. 20.
Pfiloha ke konso lidovane ucetni zaverce tvori nedilnou soucast teto t'.tcetni zaverky.
46
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok koncici 3 1. p rosince 20 I 4
Po hledavky z obchodn iho styku V milio nech Kc K 3 1. prosinci 20 14 K 3 1. prosinci 20 13
Ucetni hodnota 6 548
Bez snifon i hod noty a ve spla tnosti
6 098
3 829 2 869
Bez snizeni hodnoty a po splatnosti 90 az 180 180 az V ice nez dnu 360 dnt1 360 dnu
Mene nez 90 dnu
364
10
4
5
392
49
6
65
Opravne polozky k pochybnym pohledavkam V milio nech Kc KI. lednu 20 13
3 819
Pi'irt1stky
I 889 -I 762
Ubytky/splacene pohledavky K 3 1. prosinc i 2013
3 946
Pi'irt1stky
I 669 - I 879
Ubytky
3 736
K 3 1. prosinci 20 14
Zkusenosti Skupiny s vymahanim pohledavekjsou promitnuty do vytvorene opravne polozky. Diky vyse uvedenym skutecnostem vefi vedeni Skupiny, ze neexistuji jina rizika, ktera by nad ramec vytvorene opravne polozky snizila hodnotu pohledavek. K 31. prosinci 20 14 vykazuje Skupina dlouhodoba finaneni aktiva ve vysi 564 mil. Kc (2013: 169 mil. Kc), ktera zahrnuji ostatni dlouhodobe pohledavky vcetne nakladtt pfistich obdobi, dlouhodobe zalohy a ostatni financni investice, ktere j sou klasifikovany jako ostatnf financni aktiva. K 31. prosinci 2014 dlouhodoba finaneni aktiva obsahuji 29 mil. Kc (20 13: 26 mil. Kc) peneznfch aktiv s omezenym nakladanim v dt1sledku pravnich pofadavkl1 ulozenych Spoleenosti jako poskytovateli platebn ich slu:Zeb maleho rozsahu regulatorem ceskou narodni bankou. Financni nastroje, ktere jsou predmetem vymahatelne ramcove smlouvy o zapoctu nebo obdobne dohody, zahrnuji zejmena sluzby roamingu a propojeni. Jedna se o nasledujicf financni nastroje: V milionech Kc Hrube castky pohledavek z obchodniho styku Castky, ktere j sou zapocteny
31. prosince 20 14
31. prosincc 2013
I 237
-527
935 -426
7 10
509
Ciste castky poh ledavek z obchodniho styku
Pi'floha ke konsol idovane ucetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 20 I 4
11
47
Penize a penezni ekvivalenty
V milionech Kc
Penefoi zl'1statky a ostatni penefo i ekvivalenty Penezni zl'1statky a ostatni penefoi ekvi valenty mezi spi'iznenymi osobami Celkem penize a penefoi ekvivalenty
31. prosince 2014
3 I. prosince 20 I 3
Drokova sazba
237
352
Pohybliva
3 019
3 538 3 890
Pohybliva
3 256
K 31. prosinci 2014 a 201 3 zahrnuji penize penefoi ekvivalenty Skupiny urocene vklady se splatnostf maximalne tfi mesice. K 31. prosinci 2014 penize a penezni ekvivalenty Skupiny dosahovaly 3 256 mil. Kc (2013: 3 890 mil. Kc), z nichz 474 mil. Kc (201 3: 3 890 mil. Kc) byly splatne do 1 mesice a 2 782 mil. Kc (2013: 0 mil. Kc) mely splatnost delsi nez 1 mesic. V roce 2014 Skupina nevyuzivala cash-pooling. V roce 20 13 vyuzivala Skupina vzajemny cash-pooling se skupinou tehdej sf materske spolecnosti Telefonica. K 31. prosinci 20 14 mela Skupina k dispozici pfiblifoe 961 mil. Kc garantovanych necerpanych t'.1verovych zdrojl't (2013 : 1 454 mil. Kc), pficemz od 1. ledna 20 15 ma Skupina k dispozici 661 mil. Kc. K 31. prosinci 20 14a 201 3 nebyly zastaveny zadne penize a penefo i ekvivalenty. Pfijate a zaplacene uroky a ostatni financnf prfjmy a vydaj e byly nasleduj ici:
V milionech Kc
Zaplacene t'.iroky Prijate l'.1roky Bankovni poplatky Ostatni finanenf prijmy Celkem
Rok kon cici 3 1. prosince 2014 -64 I -24
Pffloha ke konsol idovane l'.1cetni zaverce tvori nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
43 -44
Rok koncici 3 I. prosince 2013
-79 12
-26 70 -23
48
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cctni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
12
Obchodni a jine zavazky
V milioncch Kc
31. prosince 2014
31. prosince 2013
7 852
10 075
730 582 322
609 488 414
484
486
165
127
10 135
12 199
155
64
Zavazky z obchodnfho styku DPH , ostatni
Zavazky vC1ci spfiznenym osobam jsou uvedeny v Poznamce c. 20. K 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 201 3 ostatni dlouhodobe zavazky zahrnuj i zej mena jistiny od obchodnfch partneru pro dobijeni predplacenych karet a zavazky se splatnosti delSi nez 12 mesicu. Financni nastroj e, ktere j sou predmetem vymahatelne ramcove smlouvy o zapoctu nebo obdobne dohody, zahrnuji zejmena sluzby roamingu a propojenf. Jedna se o nasleduj ici financni nastroje : V milionech Kc
I-I rube castky zavazkC1z obchodnfho styku
Castky, ktere jsou zapocteny Ciste castky zavazku z obchodnfho styku
13
31. prosince 201 4
31. prosince 20 13
I 594 -527
996 -426
I 067
570
31. prosincc 201 4
31. prosince 2013
7 000 4
3 000 4
7 004
3 004
Finaneni zavazky a aktiva
V milioncch Kc
Uvery v domacf mene Drokove zavazky a cteri vaty Ce lkove financnf zavazky Splatne: do I roku za 1- 5 let Ce lkove financni zavazky
Smlouva o uveru - 4 miliardy
4 004
4
3 000
3 000
7 004
3 004
Kc
One 28. listopadu 2014 podepsala Spolecnost smlouvu o kratkodobem l'.1veru ve vysi 4 miliardy Kc s Komercni bankou, a.s. se splatnosti 3 mesice a soucasne s mofoosti
Pl'iloha ke konso lidovane t1cetn i zaverce tvori nedfl no u soucast teto t1cetnf zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 20 14
49
prodlouzeni splatnosti na 6 resp. I2 mesicLl. Spolecnost pouzila tento provozm uver na splaceni zavazkL1 pfimo souvisejicich s obchodnimi vztahy s pL1vodnim majoritnim akcionarem. Urokova sazba t'.1veru je PRIBOR plus marze 0,5 0 %.
Smlouva o uveru - 3 miliardy
Kc
Uver je splatny v roce 20I6 a (1rokova sazba uveru cini IM PRIBOR plus marze 1,75 % p.a. (20I3: IM PRIBORplus made 1,75 % p.a.). Rea lm~
hodnoty j sou zalo:Zeny na diskontovanych penefoich tocich za pouziti diskontni sazby, odpovidajici t'.1rokove sazbe, ktera je die vedeni Skupiny dosazitelna k datu ucetni zaverky. Dcetni hodnota kratkodobych zavazku se blizi jejich realne hodnote. Zadny majetek Skupiny neni predmetem zajisteni pro ucely cerpani stavajicich uveru. Nize uvedena tabulka slmrnje splatnosti financnich a obchodnich zavazkL1 Skupiny k 3 I. prosinci 20 I4 na zaklade smluvnfch nediskontovanych plateb. Uvedene hodnoty obsahuji projektovane budouci uroky. K 31. prosinci 2014 V milionech Kc Urocene Livery a pujcky Obchodn i a j ine zavazky (vyjma Ostatnich vynosu pi'istich obdobi a Pi'edplacenych karet) Celkem Ostatni d louhodobe zavazky
K 31. prosinci 2013 V milionech Kc Urocene (1very a pl'1jcky Obchodni a j ine zavazky (vyjma Ostatnich vynosl'1pi'istich obdobi a Pi'edplacenych karet) Celkem Ostatnl d louhodobe zavazky
Do 3 mesici'1 3 az 12 mesici'1 I rok az 5 let
> 5 let
4 026
46
3 047
0
6 982 I I 008
2 249 2 295
0 3 047
0 0
0
0
149
6
Do 3 mcsici'1 3 az 12 mesici1
I rok az 5 let
> 5 let
16
47
3 11 2
0
9 854 9 870
I 443 I 490
0 3 112
0 0
0
0
58
6
Realne hodnoty Nize j e uvedeno porovnani t'.1cetnich a realnych hodnot die jednotlivych kategorii financnich nastrojLI Skupiny uvedenych v ucetni zaverce.
Pi'iloha ke konsol idovane ucetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1eetni zaverky.
50
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetn i zaverka za rok kon cici 31. prosince 2014
V milionech Kc
Ucetni hodnota
Realna hodn ota
2014
2013
2014
2013
3 256
3 890
3 256
3 890
Derivaty Ostatni financni aktiva
0 I 564
18 44 169
0 I 564
18 44 169
V milionech Kc
Ueetni hodnota
Financni aktiva
Penize a penefoi ekvivalenty Kratkodobe pC1jcky (vcetne casove rozlisenych (irok(1)
Realm\ hodnota
2014
2013
2014
20 13
7 004
3 004
7 004
3 004
Financni zavazky
Urocene i:1very a pujcky (vcetne casove rozlisenych t1rokC1)
Realna hodnota derivat-L1 a pt1jcek byla urcena diskontovanim ocekavanych budoucich penefoich tokt1 s pouzitim beznych urokovych sazeb.
(J rovne realm~ hodnoty Skupina pouziva pfi ocenovani nasledujici tfistupnovy postup ureovani realne hodnoty u financnich nastroj-L1: Uroveil. 1: ceny k6tovane (neupravene) na trim u stejnych aktiv nebo zavazkt1. Uroven. 2: ostatni metody ocenovani, kdy vsechny vstupy, ktere maji vyznamny vliv na zauctovanou realnou hodnotu, je mofoe primo nebo nepfimo stanovit. 0rove11 3: metody pouzivajici vstupy, ktere maji vyznamny vliv na zauctovanou realnou hodnotu a ktere nejsou zalozeny na datech ziskavanych na aktivnim trim. K 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 Skupina vykazovala pouze forwardove a swapove smlouvy v cizich menach klasifikovane jako 0rovei1 2 finaneni nastroje vykazane v realne hodnote.
v
(1cetnim obdobi koncicim 31. prosince 20 14 a 31. prosince 2013 nebyly provedeny zadne pfevody mezi Urovni 1 a Urovni 2 vedene v realne hodnote a zadne prevody do nebo z Urovne 3.
Pfiloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Rep ublic a.s. Ko nsolidova na (1ectni zaverka za rok koncici 3 1. prosince 20 14
51
Analyza finaneniho rizika Nasledujicf tabulka ukazuj e analyzu c itlivosti predpokladane zmeny menovych kurzLt a urokovych sazeb. Oopad na zis k pred zdanenim
V milionech Kc
20 14
2013
-48 -41
-1 7 1 -58
-7
-17
Kurzove riziko Value at Risk* Stress testing*
Urokove riziko Stress testing*
* Model Value at Risk (VaR) umozihije pravdepodobnostn i odhad nejvyssi mofoe ztraty hodnoty portfolia v danem casovem horizontu, ktera nebude pi'ekrocena se stanovenou hladinou spolehlivosti. Skupina pouziva pro vypocet hodnoty VaR sveho menoveho rizika metodu rozpty lu a kovarianci s vyuzitim normaln iho rozdeleni (tzv. parametricka metoda). Pouzivany casovy hori zon! j e I mes fc a hladina spolehli vosti 95 %. V soucasne dobe vzhledem k vyznamnosti cistych otevi'enych pozic Skupiny v jednotlivych cizich menach modeluje Skupina hodnotu VaR pro translacnf a transakcni pozici v EUR a USO. Stress testing menoveho ri zika pi'edstavuje okamzitou ztratu zpi'.'.1sobenou skokovou zmenou menoveho kurzu o I % nepi'iznivym smerem. Stress testing rizika urokove sazby pi'edstavuje okamzitou skokovou zmenu t'.irokove sazby po ce le deice vynosove ki'ivky o I % nepi'fznivym smerem. Kalku lace nepi'izniveho dopadu na penefo i toky Skupiny (v di'.'.1sledku nari'.'.1stu urokovych nakladi'.'.1 nebo poklesu pi'ijat}'ch uroki'1) se provadi mesicne na bazi pohyblivych sazeb v casovem horizon tu 12 mesfci'.'.1.
Financni derivaty Skupina pouz ila nasledujici nominalni hodnotu cizomenovych kontraktu k zajisteni menoveho riz ika: V milionec h Kc Menove kontrakty
14
No minalni hoclnota
Rcalna hod nota
2014
201 3
20 14
2013
333
I 037
0
44
Odlozena dan
Od lozena dan je pocitana na zaklade schvalenych da!l.ovych sazeb, j ej ichz platnost se predpoklada v dobe, kdy budou aktiva realizovana a zavazky vyrovnany. Pro kalkulaci kratkodobe a dlouhodobe odlozene dane v roce 2014 by la pouzita statutarni sazba 19 % pro Ceskou republiku (20 13: 19 %) a 22 % pro Slovenskou republiku (20 13: 22 %).
Pi'iloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvoi'i nedllnou soucast teto ttcetni zaverky.
52
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cctn i zaverka za rok koncici 31. prosincc 2014
V milionech Kc KI. lednu Dopad do vykazu zisku a ztraty (viz Poznamka c. 4) Ocenovaci rozdily z pi'eceneni Ostatni zmeny K 3 1. prosinci
2014
2013
2 318 -484 -4
2 533 -163 -44
8
-8
I 838
2 3 18
V roce 20 14 bylo zai'.1ctovano odlozene danove aktivum ve spolecnosti 02 Slovakia, s.r.o., v hodnote 302 mil. Kc (2013: 403 mil. Kc) plynouci pfedevsim z rozdilu mezi i'.1cetni a danovou zt1statkovou hodnotou majetku. Po zapocteni jsou v konsolidovane rozvaze Skupiny vykazany tyto zt1statky: 31. prosincc 2014
V milionech Kc Odlozena danova poh ledavka Od lozeny danovy zavazek Celkem
31. prosince 2013 -8 12
-745 2 583
3 130
I 838
2 318
Odlofona danova pohledavka obsahuj e 5 11 mil. Kc (2013: 44 7 mil. Kc) realizovatelnych do 12 mesicu a 234 mil. Kc (20 13: 365 mil. Kc) realizovatelnych za vice nez 12 mesicu. Odlofony danovy zavazek obsahuj e 678 mil. Kc (2013: 705 mil. Kc) splatnych do 12 mesid1 a 1 905 mil. Kc (2013: 2 425 mil. Kc) splatnych za vice nez 12 mesidi. Odlofona dan se sklada z techto polozek: V m ilioncch Kc
Docasne rozdfly vyplyvajici z: Danove ztraty Pozemky, budovy, zai'fzeni a nehmotna aktiva Pohledavky, zasoby a ostatni rozdily Celkem
Konsolidovana rozvaha
Konsolidovany vykaz zisku a ztraty 2014 2013
2014
2013
0
-33
33
365
2 104
2 547
-452
-532
-266
- 196
-65
4
I 838
2 3 18
-484
-163
K 31. prosinci 20 14 neeviduje 02 Slovakia, s.r.o . zadne da11.ove ztraty z minulych let (2013: 165 mil. Kc). Cely zt1statek ztrat z minulych let 02 Slovakia, s.r.o. uplatnila v roce 20 14.
Pi'iloha ke konsolidovane ucetnf zaverce tvoi'i nedflnou soucast teto (1cetni zaverky.
53
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1eetn i zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
15
Rezervy
V mi lionech Kc K I. lednu 20 14
Rezerva na demontaz a uvedenido puvodniho stavu 0 267
Rezerva na soudni a spravni rozhodnuti 21
Ostatni rezervy 22
Celkem 43
0 267
- II
64 -10
50
76
393
Kratkodobe rezervy 2014
31
35
76
142
Dlouhodobe rezervy 20 14
236
15
0
25 1
267
50
76
393
Kratkodobe rezervy 20 13
0
7
10
17
Dlouhodobe rezervy 2013
0
14
12
26
0
21
22
43
Tvorba rezerv Cerpani rezerv
K 31. prosinci 2014
40
371 -21
Skupina vykazala rezervu na naklady spojene s demontazi, odstranenim hmotneho majetku a jeho uvedenim do puvodniho stavu ve vysi 267 mil. Kc. Di'.1vodem vykazani rezervy je podstatne navyseni odhadu soucasne hodnoty budoucich nakladi'.1 spojenych s demontazi, odstranenim hmotneho majetku a jeho uvedenim do pi'.1vodniho stavu v souvislosti s projektem sdileni siti. Na zaklade odhadu managementu, tr:lnich cen a historickych nakladu byly diskontovany scenare budoucich nakladi'.1 na soucasnou hodnotu. Diskontni sazby j sou urceny individualne podle ocekavaneho roku demontazi a odstrall.ovani majetku. U ostatnich rezerv, u nichz neni jista doba splatnosti, se ocekava, :le by mely byt vyuzity v prubehu priStich dvanacti mesici'.1 od data 1'.1cetni zaverky. Ostatni rezervy tvofi prevazne rezerva na naklady spojene s restrukturalizaci a rezerva na naklady spojene s ukoncenim najmu v administrativni budove.
Rezerva na soudni a spravni rozhodnuti Rezerva na soudni a spravni rozhodnuti je tvorena na pravni spory, kterych j e Skupina t'.1castnikem (viz Poznamka c. 16).
16
Potencialni zavazky a soudni spory
Spolecnostje t'.1castnikem nekolika soudnich sporu vyplyvajicich z be:lneho obchodniho styku. V pri'.1behu roku 2014 se dafilo pokraeovat v t'.1spesnem trendu obrany proti falobam podanych jinymi subjekty v predchozfch letech. Vyznamne pravni spory a dalsi fizeni tykajici se Spolecnosti jsou uvedeny nize.
Priloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ttcetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
54
I. VOHS (Ufad pro ochranu hospodarske souteze)
i. Spravni Nzeni ve veci podezreni ze zneuziti dominantniho postaveni na trhu sirokopasmoveho pfistupu ke sluzbam site Internet Urad pro ochranu hospodafske soute:Ze (UOHS) provadel od listopadu 2008 tzv. ,,pfedbezne setfeni", kdyz vysetfoval, zda Spo lecnost nezneuzila dorninantni postaveni na trhu sirokopasrnoveho pfistupu k Internetu. Spolecnost s UOHS spolupracovala, zarove11 vsak opakovane uvadela a dokladala, :le dominantni postaveni na tomto trhu nema, a tedy jej ani nemohla zneuzit. Rozsah inforrnacf a podkladu pofadovanych UOHS behem vice jak dvouleteho setfeni velmi nad1stal, aniz meta Spolecnost mofoost nahlfzet do spisu, ovefit si jeho obsah, ani jak UOHS udaj e interpretuje. Proto se Spolecnost obratila na Krajsky soud v Brne se zadostf o soudni ochranu. Krajsky soud v Brne v prosinci 20 I 0 pfedbefoe zakazal UOHS v danem pfedbefoem setfeni pokraeovat a v unoru 2011 vydal rozsudek, jimz definitivne konstatoval, :le pfedbefoe setfeni ma byt ukonceno. Tento rozsudek by! v zafi 2011 potvrzen take Nejvyssim spravnim soudem. UOHS na to v bfeznu 2011 reagoval zahajenim spravniho fizeni ve veci mofoeho zneuziti dominantniho postaveni na trhu pffstupu ke sluzbam site Internet prostfednictvim sirokopasmovych technologii ADSL. Spo lecnost podala k UOHS fadu vyjadfeni prokazujicfch, ze VOHS nespravne vymezuj e relevantni trh, na nemz by Spoleenost l'.1dajne mela zastavat dominantni postaveni, a dokonce ho l'.1dajne zneuzit. Tvrzeni Spolecnosti o silne konkurenci mezi technologiemi xDSL, kabel a WiFi v Ceske republice pfitom opakovane potvrdi l Cesky telekomunikaeni Mad i Evropska komise. ZaroveJ\ Spolecnost pfedlozila UOHS i fadu dalsich dukazu prokazujicfch korektnost vsech jejich postupC1. Do spisu j sou prubefoe dodavany dalsi podklady. Vzhledem k rozsahlosti a extremni deice zj ist'ovani Spo lecnost nemu:Ze odhadnout, kdy by melo byt ffzeni skonceno. UOHS nevydal zadne rozhodnuti ani v prubehu roku 2014, pfesto:Ze Spolecnost poskytuje veskerou soucinnost. Stejne jako v pff pade LICetni zaverky za rok 20 13, tak ani k datu schvaleni teto ucetni zaverky nebylo mofoe spolehlive odhadnout, zda toto rizeni bude mit jakekoli financni dopady a pfipadne v jake vysi ani kdy bude skonceno.
ii. Rizcni o pokute 91,9 mil.
Kc
V prosinci 2009 zrusil Kraj sky soud v Brne rozhodnuti UOHS, jimz v prosinci 2003 ulozil Spolecnosti pokutu 81,7 mil. Kc v rfzeni o zneuziti dominantniho postaveni na trlrn pevnych hlasovych sluzeb. V dusledku zruseni rozhodnuti pozadala Spolecnost UOHS o vraceni pokuty i uroku z prodlenf. UOHS sice vratil jistinu, nez vsak bylo rozhodnuto 0 vraceni (1roku, Nejvyssi spravni soud zrusil rozsudek Krajskeho soudu v Brne, cimz se soudni fizeni vratilo jiz potfeti pfed Krajsky soud v Brne. Krajsky soud v Brne rozhodnuti v rozsahu tykaj ici se pokuty nakonec v bfeznu 20 11 definitivne zrusil a vratil UOHS k dalsimu rfzeni, kde mel UOHS v souladu s pravem oduvodnit vysi pokuty ve vztahu k posuzovanemu obdobf. Pres namitky Spolecnosti ohledne nedostatecnych podkladu, UOHS vydal rozhodnuti, jimz ulozil Spolecnosti pokutu ve vysi 91,9 mil. Kc. Spolecnost povafoje ulozeni teto pokuty za nepfipustnou odvetu ze strany UOHS a podala falobu. Kraj sky soud v Brne nejprve odlozil sp latnost pokuty svym rozhodnuti z unora 20 13, rozsudkem ze dne 23. fijna 2014 vsak falobu Spoleenosti zamitl. S ohledem na to, ze rozsudek kraj skeho soudu ve spravnim soudnictvi je pravomocny dorueenim, by la Spolecnost nucena pokutu uhradit v listopadu 2014. Podala vsak kasacni stifoost k Nejvyssimu spravnimu soudu.
Pnloha ke konsolidovane ucetni zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverl
55
II. Spory se spolefoosti AUGUSTUS spol. s r.o. Ve sporech se spolecnosti AUGUSTUS spol. s r.o. doslo k presvedcivemu zvraceni situace ve prospech Spoleenosti. Spolecnost se tak nyni zamefuj e na vymofoni bezd"l1vodneho obohaceni od spolecnosti AUGUSTUS spol. s r.o. Spolecnost AUGUSTUS spol. s r.o. p"l1vodne za:Zalovala Spolecnost kvuli (1dajne ztrate zisku v Ietech 1995- 2001 ve vysi pribli:Zne 183 mil. Kc s pfislusenstvim. Spolecnost AUGUSTUS spol. s r.o. uvadela, ze Spolecnost nezakonne zrusila smlouvu na vydavani a distribuci telefo1mich karet, jez byla uzavrena na dobu neurcitou. Na zaklade rozhodnuti soudu zaplatila Spolecnost v srpnu 2006 castku 83 mil. Kc a pfislusne uroky (celkem pfiblizne 139 mil. Kc). Nasledne vsak doslo v fizeni k pozitivnimu obratu pro Spolecnost, kdyz Nejvyssi soud v cervnu 2009 predchozi rozsudky na zaklade dovolani Spolecnosti zrusil a Mestsky soud v Praze v dubnu 2010 :Zalobu zcela zamitl. Vrchni soud v Praze v srpnu 201 1 zamitnuti :Zaloby potvrdil. Spolecnost v reakci na tento vyvoj podala falobu, aby AUGUSTUS spol. s r.o. castku 139 mil. Kc vrati la. Mestsky soud v Praze v zafi 20 11 :Zalobe vyhovel. AUGUSTUS spol. s r.o. podala odvolani, ale bez uspechu. Ukazalo se vsak, ze nejmene 94 mil. Kc AUGUSTUS spol. s r.o. p.fevedla v mezidobf jinym osobam na zaklade dohod s jednatelem. Spolecnost vyuzf va vsech pravnich krokt'.'1 k zaj isteni majetku a zabraneni dalsich (mikl1. V kvetnu 20 13 Vrchni soud v Praze potvrdil prohlaseni konkursu na majetek spolecnosti AUGUSTUS spol. s r.o. Spoleenost j e vefitelem s nejvyssi pfihlasenou a uznanou pohledavkou.
III. CNS a.s. - faloba o 19,8 mil.
Kc
Mezi pracovniky spolecnosti CNS a.s. zabyvajici se vyvojem a (1pravou IT aplikaci, a pracovniky Spolecnosti a Telefonica 02 Business Solutions, spol. s r.o. probihala v roce 2009 jednani o potencionalni spolupraci souvisejici s provozem datovych schranek. K uzavreni zadne smlouvy mezi stranami vsak nedoslo a projekt nebyl z obchodnich d"l1vod"l1 realizovan. Spolecnost CNS a.s. ovsem podala v srpnu 20 l 0 pro ti Spolecnosti :Zalobu na nahradu skody a usleho zisku ve vysi 13 7 ,2 mil. Kc za neuzavrenf smlouvy. Spolecnost povafoj e narok za smysleny a jeho vysi za zjevne p.femrstenou, coz demonstruje i fakt, ze die ucetni zaverky CNS a.s. za rok 2009 dosahla zisku necelych 5,5 mil. Kc. Mestsky soud v Praze v prosinci 2012 falobu v plnem rozsahu zamitl. Spolecnost CNS a.s. podala odvolani pouze v rozsahu 19,8 mil. Kc. Vrchni soud v Praze potvrdil, ze zadna smlouva mezi spolecnosti CNS a.s. a Spoleenosti uzavrena nebyla a CNS a.s. nevznikl jakykoli narok z titulu smlouvy . Vrchnf soud pouze pfikazal Mestskemu soudu v Praze, aby znovu rozhodl ohledne mo:Znych naroku z titulu p.fedsmluvni odpovednosti, spis vsak neobsahuj e zadne dtikazy ohledne takovych naroku. Spolecnost CNS a.s. p.fed poslednim j ednanim v fijnu 2014 oznamila soudu, :le (1dajne postoupila sve ,,pohledavky" na spolecnost NAMARA INVESTMENT PARTNERS Ltd. Pritom se jedna o spolecnost zalozenou v Londyne 14 dni p.fed tfmto oznamenfm. Spoleenost podala proti navrhu namitky, nebot' v nem spatruje pouze pokus spoleenosti CNS a.s. vylmout se placeni nahrady naklad"l1 fizenf v pfipade ne(1spechu ve spon1.
IV. VOLNY, a.s. -faloba o 4 mid.
Kc
Dne 28. b.fezna 20 11 podala spolecnost VOLNY, a.s., k Mestskemu soudu v Praze falobu proti Spolecnosti o zaplaceni castky pres 4 mid. Kc za udajne zneuzitf dominantniho postavenf na trhu poskytovani sirokopasmoveho pristupu k siti Internet. Castka ma p.fedstavovat usly zisk spolecnosti VOLNY, a.s., od roku 2004. Spolecnost VOLNY, a.s. , mj.
Pi'f loha ke konso lidovane t'.1cetni zaverce tvoi'i nedflnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetn i zaverka za rok kon cici 31. prosince 2014
56
uvadi, ze mela v roce 2003 (1dajne 30% podil na trim poskytovani vytaceneho (dial-up) internetu a v falobe vychazi z toho, ze automaticky stej neho vysledku by dosahla na trim sirokopasmoveho pfistupu k sf ti Internet. K tomu ale nedoslo kvlili udajnemu stlaeovani marzi (margin squeeze) ze strany Spolecnosti na trhu sirokopasmoveho pristupu k siti Internet. Spolecnost podala vyjadfeni k falobe v cervenci 20 11 a upozornila na nepodlo2enost naroku i vypoctu pfedlozenych falobcem i na celkove rozpory v samotnych falobnich tvrzenich. Soud zacal projednavani veci a jednani pokraeovala v prl'.1behu roku 20 13, vcetne vyslechl'.1 znalci'.1 a svedkl'.1. Posledni jednani ve veci se konalo v (moru 2014 s tim, ze soud zvafoje zadani revizniho znaleckeho posudku. Jeho pfedmet ani zneni otazek vsak dosud neni znamo.
V. BELL TRADE s.r.o. - fa loba o 3,2 mid. Kc V (morn 20 12 byla Spolecnosti dorucena fa loba spolecnosti BELL TRADE s.r.o. o 3,2 mid. Kc. Zaloba byla podana k Okresnimu soudu v Malackach a byla zalozena na tvrzeni, ze Spolecnost uzavfela se spolecnosti RVI, a.s. v roce 2002 smlouvy na ruzne IT projekty. Spolecnost BELL TRADE s.r.o. se sidlem v Bratislave t'.1dajne pres nekolik prostfedniku koupila pohledavky z titulu smluvni odmeny za poskytovane sluzby. Spolecnost podala k Okresnemu st'.1du v Malackach vyjadreni, v nemz uvedla, ze zadna smlouva uzavfena nebyla a Spolecnost neobdrzela nikdy ani zadne protiplneni, za nez by mela komukoli plnit smluvni odmenu. Navie namftla nedostatek pravomoci slovenskych soudu, nebot' spor nema jakykoli vztah k slovenskemu l'.1zemi. V cervnu 2012 obdrzela Spolecnost usneseni, jimz bylo rizeni zastaveno pro nedostatek pravomoci slovenskych soudt1. Spoleenost BELL TRADE s.r.o. podala odvolani, na jehoz zaklade Krajsky Slid v Bratislave rozhodnuti zrusil, cimz byla vec nadale vedena u Okresniho st'.1du v Malackach. Zarovei1 falobce podal v prosinci 2013 navrh na rozsifeni faloby na 9,7 mid. Kc. V t'.moru 20 14 navic poslala spolecnost BELL TRADE s.r.o. dopis Spolecnosti, kde uvadi, ze t'.1dajnou pohledavku postoupila hong kongske spolecnosti MILLBURN LIMITED. 0 pripusteni rozsifeni faloby ani zmene na strane falobce vsak soud nerozhodl. Proti setrvani sporu v jurisdikci slovenskych soudu podala spolecnost ustavni stifoost. Ustavny sud Slovenske republiky svym usnesenim ze dne 18. bfezna 20 14 nejprve odlozil vykonatelnost rozhodnuti Kraj skeho sudu v Bratislave a dne zvefejnil 2. cervna 2014 na internetovych strankach zpravu, ze rozhodl o nasi (1stavni stiznosti a to tak, zej i vyhovel. Usneseni Krajskeho st'.1du Bratislava, ktere ponechalo ffzeni v jurisdikci slovenskych soudl'.1 (konkretne Okresneho st'.1du Malacky) bylo zruseno j ako ne(1stavni. Krajsky st'.1d v Bratislave byl povinen ve veci rozhodnout znovu a to v souladu se zavaznym pravnim nazorem Ustavneho st'.1du SR a usnesenim ze dne 28. listopadu 20 14 fizeni pred slovenskymi soudy pravomocne zastavil.
VI. CESKE RADIOKOMUNIKACE - faloba o 3,1 mid. Kc V ffjnu 20 12 byla Spolecnosti dorueena faloba spolecnosti Ceske Radiokomunikace a.s. (CRa) 0 3,1 mid. Kc. Zalobce uvadi, ze Spolecnost mu mela t1dajne zpl'.1sobit skodu zneuzitim dominantniho postaveni ,,na trim xDSL" v dtisledku cehoz, nebyla pry spolecnost CRa schopna sve podnikani odpovidajicim zpl'.1sobem rozvinout a dosahnout ,,spravedliveho postaveni na maloobchodnim trhu xDSL". Zalovana castka je kalkulovana j ako rozdil mezi hypotetickou cenou casti podniku a skuteenou cenou casti podniku, za niz byla v roce 2009 prodana spoleenosti T-Mobile Czech Republic, a.s. Spoleenost pova:Zuje falo bu za
Priloha ke konsolidovane l'.1cetn f zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto l'.1cetni zaverky.
02 Czech Repub lic a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
57
vykonstruovanou av tomto smysl podala sve vyjadfeni k soudu. Mestsky soud v Praze svym usnesenim ze 7. l'.mora 2013 fizeni pferusil az do skonceni fizeni u UOHS. Spolecnost podala odvolani a Vrchni soud v Praze vydal v cervnu 2013 usneseni, jimz pt1vodni usneseni zmenil a pfikazal v fizeni pokraeovat. CRa podaly proti rozhodnuti dovolani. Nejvyssi soud usnesenim dorucenym 29. dubna 2014 toto dovolani odmitl. Soud tak bude muset :Zalobu vecne projednat a necekat na vysledky fizeni LI UOHS. Jednani ve veci probehla v fijnu a listopadu 2014 a v lednu 2015, byly provedeny vsechny listinne dt1kazy a jednani bylo odroceno na bfezen 2015.
VII. TELECONSULT INTERNATIONAL-faloba o 55 mil. Kc Nejvyssi soud z formalnich d11vodu zrusil p-L1vodni pravomocne rozsudky ve sporu, v nichz Spolecnost jiz jednou pravomocne zcela uspela. Dt1vody byly procesniho a formalniho razu, nicmene ve svem dusledku vedly k tomu, ze Mestsky soud v Praze v obnovenem fizeni provadi cele dokazovani znovu. Ve sporu se jedna o nahradu skody (usly zisk), ktery mela udajne zpusobit Spolecnost byvalemu provozovateli audiotexovych linek za kveten az fijen 1998. Nove dukazy neprinesly zadna zj isteni ve prospech :Zaloby. DalSi jednani ve veci probelmou v prt1behu roku 2015, kdy lze i ocekavat rozhodnuti soudu prveho stupne. Spolecnost je ucastnikem dalsich soudnich sporu. Soulunna hodnota sport1 s hodnotou presahujici 5 mil. Kc, ktere nebyly v roce 2014 pravomocne ukonceny, cini celkem castku necelych 15 mil. Kc. Ucetni zaverka zohled!l.uje i tyto mensi spory, rizika z techto jednotlivych sport! vsak nejsou vyznamna. Zvefejneni dalsich informaci o uvedenych sporech nepova:Zuje Spolecnost za vhodne, nebot' by mohla ohrozit strategii Spolecnosti v techto vecech. Skupina je pfesvedcena, :le vsechna rizika souvisejici se soudnimi spory jsou v (1eetni zaverce odpovidajicim zpusobem zohlednena.
17
Smluvni zavazky
Souhrn budoucich minimalnich leasingovych plateb (Skupina j ako naj emce) a budoucich vynost1 (Skupina jako pronajimatel) vyplyvajici z nevypoveditelnych smluv o operativnim pronajmu: V milionech Kc Operativnf leasing - najemce Operativni leasing - pronaj fmatel
Do
Od I roku
Vice nez
1 roku
do 5 let
5 let
I 307
2 669
2 839
123
45
2
Celkove minimalni leasingove splatky tykajicf se operativniho leasingu na pozemky, budovy a zarizeni uznane v roce 2014 jako naklad cinily I 586 mil. Kc (2013: 1 603 mil. Kc).
Pfiloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'i nedflnou soucast teto (1cetnf zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
58
Investicni vydaje smluvne potvrzene dosud nezahrnute v t'.tcetni zaverce k 3 1. prosinci 20 14 predstavuji 734 mil. Kc. VetSina mimorozvahovych zavazki:1 se poji k telekomunikacnim sitim a servi snim smlouvam. 18
Poskytovani licencovanych sluzeb
Spolecnost vykonava komunikacni cinnost podle zakona o elektronickych komunikacich na zaklade oznameni a osvedceni od Ceskeho telekomunikaeniho t'.1fadu (CTU) c. 5 16 ve zneni pozdej sich zmen c. 51611 , 516/2, 516/3, 516/4, 516/5,516/6, 516/7 a 516/8. Do teto komunikacni Cinnosti patri (s t'.1 zemnim rozsahem pro Ceskou republiku): a) b) c) d) e) f) g) h) i) j) k)
verejna pevna komunikacni sit', verejna mobilni komunikacni sit', verej ne dostupna telefonni sluzba, ostatni hlasove sluzby - sluzba je poskytovana jako verejne dostupna, pronajem okruhi:1 - sluzba je poskytovana jako vefojne dostupna, sireni rozhlasoveho a televizniho signalu - sluzba j e poskytovana jako verejne dostupna, sluzby prenosu dat - sluzbaje poskytovana jako verejne dostupna, sluzby pfistupu k siti Internet - sluzba je poskytovana jako verejne dostupna, ostatni hlasove sluzby - sluzba neni poskytovanajako verejne dostupna, pronajem okruhu - sluzba neni poskytovanajako vefojne dostupna, sffeni rozhlasoveho a televizniho signalu - sluzba neni poskytovana jako verejne dostupna, I) sluzby prenosu dat - sluzba neni poskytovana jako verejne dostupna, m) sluzby pfistupu k siti Internet - sluzba neni poskytovana j ako verejne dostupna.
Spoleenost poskytuje sluzby elektronickych komunikaci ve frekvenenich pasmech 900 a 1800 MHz v ramci standardu GSM (Global System for Mobile Communication - ,,GSM") a LTE (Long Term Evolution - ,,LTE") na zaklade pfidelu radiovych kmitoctu vydaneho ze strany CTU a platneho do 7. unora 20 16, ve frekvencnich pasmech 800, 1800 a 2600 MHz v ramci standardu GSM a LTE na zaklade pfidelu radiovych kmitocti:1 vydaneho ze strany CTU a platneho do 30. cervna 2029, ve frekvencnim pasmu 2100 MHz v ramci standardu UMTS (Univerzalni mobilni telekomunikacni system - ,,UMTS") na zaklade pridelu radiovych kmitoctu vydaneho ze strany CTU a platneho do 1. ledna 2022 ave frekvencnim pasmu 450 MHz prostrednictvim technologie CDMA2000 (Code-Division Multiple Access ,,CDMA") zajist'uj e sirokopasmovy mobilni pfistup k internetu na zaklade pfidelu radiovych kmitocti:1vydaneho ze strany CTU a platneho do 7. unora 2018. Dobu platnosti povoleni pro provozovani radiovych kmitoctu je mofoe v souladu se zakonem 0 elektronickych komunikacich na zaklade zadosti podane k CTU prod louzit na dalsi obdobi. Na druhou stranu s ohledem na soucasne regulacni a trzni prostredi v Ceske republice mohou smluvni, pravni, regulacni, konkurencnf a jine ekonomicke faktory kratit obdobi, po ktere by Spolecnost mohla z techto pfidelli radiovych kmitocti:1 pro:fitovat.
Priloha ke kon solidovane ucetni zaverce t voi"i nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
59
Poskytovani sluzeb elektronickych komunikaci na Slovensku Spolecnost 02 Slovakia, s.r.o. poskytuje sluzby elektronickych komunikaci prostrednictvfm verejne mobilnf elektronicke komunikacnf site ve frekvencnfch pasmech 900 MHz, 1800 MHz a 2100 MHz v ramci standardu GSM, LTE a UMTS na zaklade individualnfho povolenf vydaneho ze strany Regulacniho t1fadu Slovenske republiky a platneho do 7. zafi 2026 a ve frekvencnfch pasmech 800 a 1800 MHz v ramci standardu GSM a LTE na zaklade individualnfho povoleni vydaneho ze strany Regulacnfho (1fadu Slovenske republiky a platneho do 31. prosince 2028 (pro frekveneni pasmo 800 MHz) a do 7. zari 2026 (pro frekvencnf pasmo 1800 MHz).
Ulozeni povinnosti spojenych s poskytovanim univerzalni sluzby V ramci CTU ulozene povinnosti poskytovat univerzalni sluzbu byly v pn1behu celeho roku 2014 ze strany Spolecnosti zaj ist'ovany tyto dflcf sluzby: a) sluzby vefejnych telefonnfch automatt".1, b) pfistup zdravotne postiienych osob k vefejne dostupne telefo1rnf sluzbe rovnocenny s pfistupem, ktery vyuzfvaji ostatnf koncovf uzivatele, zejmena prostfednictvfm specialne vybavenych telekomunikacnf ch koncovych zarfzeni, c) zvlastnf cenove plany, ktere se lisi od cenovych plant".1 poskytovanych za normalnich obchodnich podmf nek, pro osoby se zvlastnimi socialnfmi potfebami a zdravotne postizene osoby. Univerzalni sluzba je financovana CTU, ktery obdrzi financni prostfedky ze statnfho rozpoctu, ktere nasledne bez zbytecnych prutaht1 pfevede ve prospech Spoleenosti.
Priloha ke konsolidovane t'.1cetni zaverce tvori nedilnou soucast teto t'.1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1 cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
19
60
Vlastni kapital 31. prosince 2014
31. prosince 2013
87
87
3 15 648 092
315 648 092
870
870
27 46 1
27 46 1
31. prosince 20 14
31. prosince 2013
73, 1 % 10,1 % 0,0% 1,7% 15, 1 %
0,0% 0,0% 70,8 % 1,7% 27,5%
Nomi nalni hodnota akcie na jmeno (Kc) Pocet akcii na jmeno Nom inalni hodnota akcie na jmeno (Kc) Pocet akci i na jmeno Akcie celkem (v milionech Kc)
Struktura akcionaru Spolecnosti:
PPF Arena 2 B.V. PPF A3 B.V. Telef6nica S.A. 02 Czech Republic a.s. (vlastni akcie) Ostatni akcionari
Rizeni vlastniho kapitalu Spolecnost nepodleha externim po:Zadavkum na kapital. Mezi cile Spolecnosti v oblasti rizeni vlastniho kapitalu path: a) zajisteni schopnosti nepretrziteho trvani Spolecnosti a tim akcionaru, b) vyhovet veskerym relevantnfm pravnim po:Zadavkum.
navratnosti prostredki'.'1
Investienf strategii v oblasti rfzenf kapitalu Spolecnosti je zamerit se na investicni aktivity v prorustovych oblastech, tj. rozvoj a zkvalitnenf fixnich a mobilnich siti sirokopasmoveho internetu, mobilni sluzby, korporatni a verejna JCT reseni a dalsi rozsffenf a rozvoj mobilnfch sluzeb (vcetne datovych) na Slovensku. Mezi dalsi oblasti investicni aktivity patfi obnova a zdokonaleni IT systemu s cilem zjednodusit a zefektivnit procesy, coz povede k vyssi provozni efektivite. Predstavenstvo Spolecnosti bude nadale pokracovat v provadeni a vyhodnocovani dl'1sledne analyzy soueasnych a ocekavanych vysledki'.'1 Spoleenosti veetne naplanovanych a potencialnich investic a generovani penefoich toki'.'1 a pfizpusobi kapitalovou strukturu dosaieni techto planu. Zadne dalsf specificke cil e nej sou stanoveny.
Pi'iloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvofi nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
61
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 3 1. prosince 2014
Struktura nekonsolidovaneho vlastniho kapitalu Spolecnosti k 31. prosinci 20 14: V milionech Kc
31. prosince 2014
Zakladni kapital Vlastn i akcie Emisn i azio Rezervni fond a ostatni fondy Nerozdeleny zisk minulych let Cist)' zisk aktualniho obdobi
27 46 1
Celke m
56 370
-I 596 19 349 6 450 743 3 963
Fondy zahrnuji rezervni fond ve vysi 6 442 mil. Kc (20 13: 6 535 mil. Kc). 0 vytvofeni, doplneni, pouziti nebo zruseni rezervniho fondu rozhoduje pfedstavenstvo, pokud zakon nebo stanovy nesvefuji takove rozhodnuti v konkretni souvislosti do p-L1sobnosti valne hromady. Operace s vlastnim akciemi pfedstavuji vraceni nevyplacene dividendy k vlastnim akciim do nerozdeleneho zisku ve vysi 97 mil. Kc (2013: 234 mil. Kc) a emisniho azia ve vysi 0 mil. Kc (20 13: 11 8mil. Kc).
20
Transakce se spfiznenymi osobami
Od 28. ledna 20 14 j e Skupina soucasti Skupiny PPF. Skupina PPF investuj e do fady odvetvf od bankovnictvf a financnich sluzeb, pres telekomunikace, nemovitosti, maloobchodni sluzby, pojist'ovnictvi, tezbu nerostu a zemedelstvf az po bioteclmologie. Skupina PPF pttsobf v Evrope, Rusku, Asii a USA. Vzhledem k tomu, ze vyporadani prodeje Spolecnosti se uskutecnilo az na konci ledna 20 14, byly identifikovany vztahy se spriznenymi osobami za obdobi leden 2014 se skupinou pl'.1vodnfho vlastnika Telefonica (,,Skupina Telefonica") a od l'.mora do prosince 2014 se Skupinou PPF. Vsechny transakce se spriznenymi osobami byly uskutecneny na zaklade befoych obchodnich podminek a v trfoich cenach. Zl'1statky pohledavek a zavazkl'.t nejsou uroeeny (vyjma finanenich aktiv a zavazkl1 urcenych k financovani), nejsou zajisteny a plneni se ocekava bud' v hotovosti, nebo jsou provadeny vzajemne zapocty. Z-L1statky financnich aktiv jsou provefovany na sni:Zeni hodnoty k datu l'.tcetni zaverky. Nebyla l'.1ctovana zadna opravna polozka z titulu snizeni hodnoty.
Pl'iloha ke konsol idova ne (1cetni zaverce tvofi nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
62
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana ucet n i zaverka za rok koncici 3 I. prosince 20 I 4
Uskutecnene transakce se spfiznenymi osobami:
I. Materska spoleenost: Rozva ha V m ilionech Kc
31. prosincc 2014
3 t. prosince 2013
0
685
Zavazky
Vykaz o (1p lnem vysledku V milionech Kc a) Prodej zbozi a slufob b) Nakup zbozi a sluzeb c) Licencni poplatky
Za obdobi od I. unora do 3 1. prosince 2014
Za obdobi od I. ledna do 31. ledna 2014
31. prosince 20 13
Za rok kon cici
27 0 0
0 3 51
0 37 660
K 3 1. prosinci 20 14 by la materske spolecnosti vyplacena dividenda v celkove vys1 4 723 mil. Kc (2013: 4 471 mil. Kc) . Vyplacena castka z titulu ostatnfch distribuci k 31. prosinci 20 14 cinila 0 mil. Kc (2013: 2 236 mil. Kc).
IL Ostatni spfiznene subjekty - Skupina PPF, Skupina Telefonica a spolecne podniky: Rozva ha V mi lionech Kc a) Pohledavky b) Zavazky c) Kratkodobe pohledavky (v iz Poznamka c. 13) d) Penefoi ekvivalenty (viz Poznamka c. 11 )
Vykaz o (1p lnem vysledku V mi lionech Kc a) Prodej zbozi a sluzeb b) Nakup zbozi a s lu zeb c) Nakup sluzeb v oblasti rizeni d) Prijate (1roky
31. prosincc 2014
31. prosince 2013
36 103 0 3 019
469 2 088 18 3 538
Za obdobi od t. (mora do 3 1. prosincc 2014
Za obdobi od I. ledna do 31. ledna 2014
161 576 95
70 109 35
2
Za rok koncici 31. prosincc 2013
990 I 446 45 1 13
V obdobi koncicim 3 1. prosince 2014 dosahly kapitalove investice se spfiznenymi osobami celkove hodnoty 29 mil. Kc (2013: 16 mil. Kc). Seznam spoleenosti Skupiny PPF, se kteryrni Skupina realizovala transakce v obdobi od (mora 20 14, zahrnuj e nasledujici spolecnosti: PPF Arena 2 B.V., PPF A3 B.V., PPF a.s., Ceska pojist'ovna a.s., Home Credit a.s., Air Bank a.s., Horne Credit International a.s., PPF banka a.s., Bestsport Arena, a.s., Penzijni spolecnost Ceske pojist'ovny, a.s., SOTIO a.s, Elektrarny Opatovice, a.s., CP INVEST investieni spolecnost, a.s., Prazska teplarenska a.s., PRVNi MOSTECKA a.s., Generali Development s.r.o., PPF Real Estate s.r.o., Ceska pojist'ovna ZDRAVi a.s., Generali PPF Asset Management a.s., PPF Art a.s., Generali PPF
Pfiloha ke konso lidovane ucetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto ttcetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
63
Services a.s., Spolecnost pro informacni databaze, CP DIRECT, a.s., Public Picture & Marketing a.s., PPF GATE a.s., Mystery Services s.r.o., Solitaire Real Estate, a.s., EOP & HOKA s.r.o., CP ASISTENCE s.r.o., PPF Partners a.s., AISE, s.r.o., Plzei1ska energetika a.s., Teplo Neratovice, spol. s r.o., Click Credit s.r.o., REFICOR s.r.o., CITY EMPIRIA a.s., TERMONTA PRAHA a.s., PPF Financial Consulting s.r.o., United Energy , a.s., SPP Storage, s.r.o., Art Office Gallery a.s., Gen Office Gallery a.s., Retail Star 3, spol. s r. o., Retail Star 22, spol. s r. o., HC Insurance Services s.r.o. Seznam spolecnosti Skupiny Telefonica, se kterymi Skupina realizovala transakce v lednu 2014 av roce 2013, zahrnuj e nasledujici spolecnosti: Telefonica S.A., Telefonica de Espai1a, S.A.U., Telefonica Germany GmbH& Co. OHO, Telefonica UK Ltd., Telefonica Ireland Ltd., Telefonica Moviles Espafia, S.A.U., Telefonica Moviles Argentina, S.A., 02 Holdings Ltd., Telefonica Germany Customer Services GmbH, Telefonica Insurance S.A., Telefonica Moviles Guatemala, S.A., Telefonica Moviles El Salvador, S.A. de C.V., Telefonica Moviles Panama, S.A., Telefonica Moviles Colombia, S.A., Telefonica Moviles Chile, S.A., Telefonica Investigacion Otecel, S.A., Telefonica Moviles Nicaragua, S.A., y Desarrollo, S.A., Telecom Italia S.p.A., Telfisa Global BV, Telfisa, Telefonica International Wholesale Services, SL, Telefonica International Wholesale Services II , SL, Telefonica Compras Electronica, S.L., Telefonica Moviles Mexico, S.A., Telefonica Moviles del Uruguay, S.A., Telefonica Moviles Peru, S.A.C., Telefonica Venezuela, S.A., China Unicom (Hong Kong) Limited, Telefonica Global Roaming GmbH, Vivo, S.A., Telefonica Europe People Services Limited, Jajah Ltd., Telefonica USA, Telefonica Global Teclrnology, S.A., Czech Republic branch, Telefonica Global Technology, S.A., Telefonica Global Services GmbH, Tesco Mobile CR s.r.o., Telefonica Factoring, E.F.C., S.A., Telefonica Costa Rica S.A., Telefonica Digital Espai1a SL., Wayra Czech Republic, s.r.o.
III. Ostatni spfiznene subjekty a) Kompenzace poskytnute managementu Clenove predstavenstva a dozorci rady Spolecnosti obdrzeli nasledujici vyhody od Skupiny: V milionech Kc
31. prosince 2014
Mzdy a ostatni kratkodobe pozitky Poj isten i odpovednosti Celkem
31. prosince 2013
78 I
89
79
91
2
b) 0very poskytnute clent1m predstavenstva a dozorci rady
v roce 20 14 a 2013 nebyly poskytnuty clent1m pfedstavenstva a dozorci rady zadne pt1jcky. Skupina neposkytla zadne t'.1very spfiznenym osobam.
Pl'iloha ke konsol idovane (1cetni zaverce tvol'i ned ilnou soucast teto (1cetni zaverky .
02 Czech Republic a.s.
64
Konsolidovana (1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
21
Dcefine a pfidruzene spoleenosti a spoleene podniky
K 31. prosinci 2014 Dcerine spolecnosti
Pod ii Skupiny
Porizovaci hodnota v mil. Kc
Zeme puvodu
Predmet cinnosti
Metoda konsol idace
I.
CZECH TELECOM Germany GmbI-1
100 %
10
Nemecko
Sluzby v oblasti prenosu dat
Pina konsolidace
2.
CZECH TELECOM Austria GmbI-1
100 %
6
Rakousko
Sluzby v oblasti pfenosu dat
Pina konsolidace
3.
02 Slovakia, s.r.o.
100%
6 I 16
Slovenska republika
Mobilnf sluzby a sluzby v oblasti internetu a pfenosu dat
Pina konsolidace
4.
lnternethome, s.r.o.
100 %
72
Ceska republika
Sluzby prfstupu k internetu na technologii WiFi
Pina konsolidace
5.
Bonerix s.r.o.
100%
200
Ceska republika
Mobilnf sluzby a sluzby v oblasti internetu a prenosu dat
Pina konsolidace
Pfidrufone spolecnosti 6.
Prvni certifi kacn i autorita, a.s.
23 %
9
Ceska republika
Poskytovani slufo b certifikacni autority
Nekonsol idovana
7.
AUGUSTUS, spol. s r.o. (v likvidaci)
40%
0
Ceska republika
Aukcni prodej a poradenske sluzby
Nekonsolidovana
50%
6
Ceska republika
Yirtualni operator na pfedplacene mobi lni sluzby
Ekvivalencni metoda
Spolecne podniky 8.
Tesco Mobile CR s.r.o.
Pfiloha ke konso lidovane (1cetnf zaverce tvorf nedilnou soucast teto LICetni zaverky.
02 Czech Republic a.s.
65
Konsolidovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
K 31. prosinci 2013 Dcei'ine spoleenosti
Pod ii Skupiny
Poi'izovaci hodnota v mil. Kc
Zeme puvodu
Pi'edmet cinnosti
Metoda konsolidace
I.
CZECH TELECOM Germany GmbH
100 %
10
Nemecko
Sluzby v oblasti pi'enosu dat
Pina konsolidace
2.
CZECH TELECOM Austria GmbH
100%
6
Rakousko
Sluzby v oblasti pi'enosu dat
Pina konsolidace
3.
02 Slovakia, s.r.o.
100 %
6 11 6
Slovenska republika
Mobilni sluzby a sluzby v oblasti internetu a pi'enosu dat
Pina konsolidace
4.
Internethome, s.r.o.
100%
72
Ceska republika
Sluzby pi'istupu k internetu na technologii Wi Fi
Pina konsolidace
5.
Bonerix s.r.o.
100 %
200
Ceska republika
Mobilni sluzby a sluzby v oblasti internetu a pi'enosu dat
Pina konsolidace
Pi'idruzene spoleenosti 6.
Prvni certifikacn i autorita, a.s.
23 %
9
Ceska republika
Poskytovani sluzeb certi fi kacni autority
Nekonsolidovana
7.
AUGUSTUS, spol. s r.o.
40%
0
Ceska republika
Aukcni prodej a poradenske sluzby
Nekonsolidovana
50%
6
Ceska republika
Yirtualni operator na pi'edplacene mobilni sluzby
Ekvivalencni metoda
Spolecne podniky 8.
Tesco Mobile CR s.r.o.
Pi'i loha ke konso lidovane ttcetni zaverce tvoi'i nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
66
02 Czech Republic a.s. Konso lidovana l1eetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
Finaneni ukazatele spolecnosti Tesco Mobile CR s.r.o. (neauditovane*) V milionech Kc Vynosy Provozni zisk pred odpisy (OIBDA) Cist)' zisk
V milionech Kc Aktiva celkem Vlastni kapital
Za obdobi 01-12/2014
Za obdobi 05-12/2013**
195 69 64
26 -50 -50
31. prosince 2014
31. prosince 2013
76 24
36 -40
* Fiskalni rok Tesco Mobile CR s.r.o. j e od brezna do (111ora. ** Spolecnost Tesco Mobile CR s.r.o. vzni kla v kvetnu 2013.
Pi'iloha ke konso lidovane t'.1cetnl zaverce tvori nedilnou soucast teto (1cetni zaverky.
02 Czech Republic a.s. Konsolidovana l1cetni zaverka za rok koncici 31. prosince 2014
22
67
Udalosti, ktere nastaly po datu ucetni zaverky
Studie proveditelnosti oddeleni infrastruktury Spolecnost 0 2 Czech Republic pfistoupila k dokonceni studie proveditelnosti oddeleni fixni a mobilni telekomunikaeni infrastruktury do samostatneho subj ektu, ktery by poskytoval velkoobchodni sluzby pro dalsi telekomunikaeni spolecnosti na trim, a to formou rozdeleni odstepenim do nove spolecnosti , a dale rozhodla o pfiprave forma!nich krokt".1 vedoucich k takovemu oddeleni. Tato skutecnost nema zadny dopad do konsolidovane t'.1cetni zaverky za rok koncici 31. prosince 2014.
Zruseni obchodovani Globalnich Depozitnich Certifikatu na londynske burze Spoleenost 0 2 Czech Republic rozhodla o zruseni kotace globalnich depozitnich certifikatt".1 02 Czech Republic a.s. registrovanych pod ISIN US 1571 3M1071 a US879393 1069 na London Stock Exchange s pofadovanym datem zruseni 28. unora 20 15, z duvodu nakladove neefektivnosti udr:Zovani kotace. Certifikaty, zastupujici akcie spoleenosti z rozvojovych trht".1, byly na trh uvedeny v roce 1998 a jako prekonany nastroj se v poslednich letech prakticky neobchoduji. Spolecnost soucasne rozhodla o ukonceni smlouvy s depositarem certifikatt".1, The Bank Of New York Mellon. Podle vypovednich podminek teto smlouvy budou certifikaty majitelum vymeneny za radne akcie spoleenosti, befoe obchodovane na Burze cennych papirt".1 Praha. Tyto kroky Spoleenosti jsou bez dopadu na akcionare Spolecnosti a na obchodovani akcii Spolecnosti na Burze cennych papiru Praha. Tato skutecnost nema zadny dopad do konso lidovane t'.1cetni zaverky za rok koncici 31. prosince 20 14.
Ostatni Po rozvahovem dni nedoslo k zadnym dalsim udalostem, ktere by mely vyznamny dopad na t'.1cetni zaverku k 31. prosinci 20 14.
Pi'iloha ke konsolidovane (1cetni zaverce tvoi'f nedilnou soucast teto (1cetn f zaverk y.
