Účetně informační systém MRP K/S
1
Sbírka řešených příkladů pro účetně informační systém MRP K/S
Vážení přátelé, dostává se před vás Sbírka řešených příkladů určená pro uživatele našeho účetně informačního systému MRP K/S. Zpracovali jsme pro vás alternativní souvislý příklad náhodně vybraných účetních případů a jejich postupné zaevidování do tohoto systému.
Tato Sbírka řešených příkladů poskytuje rady a postupy pro účtování. Příklady v ní uvedené jsou připraveny uměle a neosobují si ambice suplovat práci účetního nebo daňového poradce. Prosíme laskavého uživatele, aby s tímto vědomím přistupoval k používání této publikace.
Hodně úspěchů přeje firma MRP-Informatics, s.r.o.
Účetně informační systém MRP K/S Klikněte na požadovaný obor a dostanete se na alternativní příklad.
Alternativní příklady
●
Účetnictví
●
Mzdy ●
Přehled o výši pojistného a vyplacených dávkách platné od 1. 1. 2011
●
Daňová evidence
●
Sklad (metoda FIFO)
●
Sklad (vážený aritmetický průměr)
●
Maloobchod
●
Restaurace
2
Účetně informační systém MRP K/S
3
Návod: Klikněte v tabulce na číslo stránky požadovaného účetního případu a ihned se na ni dostanete. Pro vrácení zpět do této tabulky klikněte na příslušné stránce na zpětné (červené) číslo př. zpět 1 zpět 2
Alternativní účetní případy - Účetnictví Číslo 1.
2.
3.
4.
5.
Název
7.
D
Částka
Nastavení prvotních údajů – účetnictví a) Volba účtovací soustavy – účetnictví b) Identifikace firmy c) Nastavení programu Počáteční stavy účtů a) Počáteční stavy syntetických účtů zboží na skladě krátkodobé bank. úvěry zaměstnanci b) Definice a poč. stavy analytických účtů pokladna - korunová (CZK) pokladna – devizová (EUR) bankovní účet – Komerční banka bankovní účet – Česká spořitelna c) Přidání pokladny (v pokladní knize) a definice číselné řady
Editace zápisů v účetním deníku a) Přidání zápisu paragon za nákup kancelářských potřeb b) Oprava zápisu c) Kopie zápisu d) Zrušení zápisu Pořízení majetku + evidence v knize majetku a) Přidání přijaté faktury č. FP001 za nákup nákladního automobilu b) Zaúčtování faktury - základ DPH
9 10 12 132 231 331
100 000,200 000,100 000,13
211/001 211/002 221/001 221/002
150 000,3 000,- EUR 1 000 000,300 000,14 15 321 321
1785,1190,17
501
211
840,-
19 19 20
21 042 343 022
321 321 042
300000,57000,300000,-
22
321
221
357000,-
24
Vydaná objednávka a) Přidání objednávky 2008/001 b) Tisk objednávky Přijatá faktura s návazností na objednávku a) Přidání přijaté faktury č. FP002 na základě objednávky (2008/001) b) Oprava částek ve faktuře c) Zaúčtování faktury do účetního deníku základ DPH
Str. č. 8
Neuhrazené pohledávky a závazky z minulého roku faktura vydaná č. FV000005 Arch 501 faktura přijatá č. FP024584 Arch 343
c) Přidání majetku do knihy majetku d) Úhrada faktury (BV06/001) 6.
MD
23
27 7500,- bez DPH
29 30 31 501 343
321 321
7700,1463,-
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
Název
8.
Přijatá faktura + propojení na sklad a) Přidání přijaté faktury č. FP003 za zboží a materiál b) Evidence příjmu zboží na sklad Propojení z faktury do skladu Vytvoření příjemek (sklad 1, sklad 2) b) Zaúčtování faktury do deníku základ (zboží) základ (materiál) DPH
9a.
9b.
10.
VARIANTA A Přijatá zálohová předfaktura a) Evidence došlé předfaktury na úhradu zálohy za el. energii b) Úhrada a zaúčtování předfaktury c) Daň. doklad na uhrazenou platbu č. FP004 přeúčtování zálohy základ DPH d) Konečný daň. doklad č. FP005 s odečtem zálohy a vyčíslením nedoplatku částka celkem zaplacená záloha e) Zaúčtování konečného daň. dokladu do deníku - základ DPH f) Úhrada nedoplatku VARIANTA B Přijatá zálohová předfaktura a) Evidence došlé předfaktury na úhradu zálohy za el. energii b) Úhrada a zaúčtování předfaktury c) Faktura č. FP004 za úhradu zálohy základ DPH úhrada faktury d) Faktura č. FP005 s odečtem zálohy a vyčíslením nedoplatku základ DPH zaplacená záloha e) Úhrada nedoplatku (BV06/002) Vydaná předfaktura hrazená převodem z účtu a) Vystavení předfaktury za zhotovení nábytku b) Tisk předfaktury c) Úhrada předfaktury d) Vystavení faktury č. 060001 a zaúčtování do deníku e) Tisk faktury
4 MD
D
Částka
Str. č. 32 33
504 501 343
321 321 321
10900,525,2171,-
35
36 314
221
1190,-
321 502 343
314 321 321
1190,1000,190,-
37 39
42 1300,1190,44 502 343 321
321 321 221
92,18,110,-
45 47
314
221
1190,1190,-
395 343 321
321 321 314
1000,190,1190,-
48 50
52 502 343 395 321
321 321 321 221
1092,18,-1000,110,-
54 56
3273,58 59 311 311 221
601 343 311
2750,523,3273,-
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
Název
11.
Vydaná faktura uhrazená v hotovosti + výdej ze skladu a) Vystavení faktury č. 060002 za prodej zboží b) Výdej zboží ze skladu a přenos do faktury c) Zaúčtování faktury do deníku: základ DPH d) Tisk faktury e) Úhrada vydané faktury v hotovosti
12.
13a.
13b.
14.
Vydaná faktura s využitím předdefinovaných položek a) Vydaná faktura č. 060003 za montáž nábytku b) Zaúčtování faktury: základ DPH c) Tisk faktury d) Úhrada faktury (BV06/009) VARIANTA A Vydaná zálohová předfaktura a) Vystavení předfaktury na zálohu za materiál b) Zaúčtování úhrady zálohové předfaktury v hotovosti c) Daň. doklad č. 060004 na přijatou platbu přeúčtování zálohy základ DPH d) Konečný daň. doklad č. 060005 s vyčíslením nedoplatku e) Zaúčtování daň. dokladu: základ DPH f) Úhrada nedoplatku (BV06/010) VARIANTA B Vydaná zálohová předfaktura a) Vystavení předfaktury na zálohu za materiál b) Zaúčtování úhrady zálohové předfaktury v hotovosti c) Daň. doklad č. 060004 na přijatou platbu základ DPH přijatá záloha d) Konečný daň. doklad č. 060005 s vyčíslením nedoplatku základ DPH e) Úhrada nedoplatku (BV06/010) Zahraniční faktura a souhrnné hlášení a) Vystavení faktury č. 060006 do Evropské unie 100 EUR (1 EUR=28 Kč) b) Zaúčtování a tisk zahraniční faktury c) Úhrada faktury s kurzovým rozdílem (1 EUR= 27 Kč)
5 MD
D
Částka
Str. č. 63 64
311 311
604 343
3190,606,-
67
211
311
3796,-
69 71
311 311
602 343
595,500,95,-
221
311
595,-
73 74 76
20000,77 211
324
20000,-
324 311 311
311 604 343
20000,16806,3194,30000,-
79
311 311 221
601 343 311
25209,4791,30000,-
82 84 85 87
20000,88 211
324
20000,-
311 311 324
604 343 311
16806,3194,20000,-
311 311 221
604 343 311
25209,4791,30000,-
89
90 91 92 311 221
604 311
2800,2700,-
95
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
Název d) Proúčtování kurzového rozdílu e) Souhrnné hlášení k DPH
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
Daňový dobropis a) Vystavení faktury č. 060007 a zaúčtování základ DPH b) Úhrada faktury (BV06/011) c) Vystavení dobropisu 060008 d) Potvrzení dobropisu a zaúčtování základ DPH e) Úhrada potvrzeného dobropisu (BV06/012) Faktura s návazností na přijatou fakturu a) Vystavení objednávky 1008/001 b) Vystavení faktury č. 060009 a vykrytí objednávky c) Zaúčtování do deníku: základ DPH d) Úhrada faktury (BV06/013) Přijatá objednávka s návazností na sklad a rezervaci a) Vystavení objednávky 1008/002 s rezervací ve skladu b) Vystavení faktury č. 060010 s vykrytím objednávky a zároveň vyskladněním ze skladu c) Zaúčtování vydané faktury - základ DPH
6 MD
D
563
311
Částka
Str. č.
100,-
98 100 104
311 311 221
604 343 311
700,133,833,-
108 311 311 221
604 343 311
-700,-133,-833,111 113
311 311 221
602 343 311
200,38,238,-
115
119 311 311
601 343
360,50 68,-
121
122 124 125 127
311 311
602 343
sleva 5% 1870,355,-
221 568
311 311
2113,75 111,25
Příkaz k úhradě a) Zařazení dokladů do příkazu k úhradě FP002 FP003 b) Tisk platebního příkazu c) Homebanking Výpis z bankovního účtu a) Evidence bankovního výpisu č. BV06/013 b) Přidání položky bankovního výpisu bankovní poplatky
114
117
Cenová nabídka a) Přidání cenové nabídky b) Tisk nabídky c) Změna nabídky na objednávku d) Faktura s vykrytím objednávky a odečtem ze skladu SKONTO u vydané faktury a) Přidání faktury a nastavení skonta b) Zaúčtování faktury: základ DPH c) Tisk faktury d) Úhrada faktury (BV06/014) a zaúčtování - proúčtování skonta (VUD001)
107
129 130 130 132 135
9163,13596,-
139 140 518
221
300,-
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
Název
7 MD
D
Částka
c) Oprava bankovního výpisu 22.
23.
24.
Pokladní kniha a) Zjednodušené daňové doklady paragon za nákup kancel. potřeb paragon za nákup PHM b) Zaúčtování VPD00002 VPD00003
Kniha majetku a) Zaevidování majetku do knihy majetku b) Montáž tažného zařízení u osobního automobilu (technické zhodnocení) c) Odpisy d) Výstupní sestavy
Str. č. 141 142
501 343 501 343
211 211 211 211
150,28,50 500,95,-
144
352000,5000,-
145 146 147 148
Kniha jízd a) Zaevidování vozidla do knihy jízd b) Evidence řidičů c) Přidání jízdy d) Výstupní sestavy
149 150 151
25.
Opravy a reklamace a) Přidání zboží do evidence oprav b) Servisní list c) Informace o průběhu řešení d) Výstupní sestavy
152 153 154 155 157
26.
Roční převod a) Kopie firmy b) Roční převod
158
zpět 2
Účetně informační systém MRP K/S
8
Řešení účetních případů zpět 1
1. Nastavení prvotních údajů - Účetnictví a) Volba účtovací soustavy (účetnictví nebo daňová evidence) První spuštění systému MRP K/S Klikněte na ikonu MRP K/S a otevře se tabulka pro přihlášení s přístupovým heslem a jménem (standardně jméno: MRPDBA, heslo: mrpdba). Po správném zadání údajů, kladném potvrzení zda vytvořit databázi, se zobrazí tabulka pro zadání příznaku v jaké účtové soustavě budete účtovat (účetnictví nebo daňová evidence). Pak se již otevře příslušná databáze a vy můžete zadávat prvotní údaje (viz. bod b).
Další spuštění Při dalším spuštění účetního systému MRP K/S a správném přihlášení se zobrazí tabulka Volba a definice firem, ze které vyberete firmu v níž chcete pracovat. Pro přidání nové firmy do tohoto seznamu stiskněte Přidat. Zobrazí se tabulka do níž zapište název firmy, účetní rok popř. propojení. Název firmy zadejte tak, jak si ho přejete mít v seznamu. Účetní rok - podle tohoto údaje bude možné firmy zobrazovat. Propojení – zde zadejte číselný údaj, kterým společně označíte související účetní roky jedné firmy. Takto propojené roky můžete pak v modulu Analýzy K/S společně srovnávat (max. 5 propojených roků) nebo v seznamu firem filtrovat pomocí tlačítka Zobrazení (např. všechny roky téže firmy označte 1).
Účetně informační systém MRP K/S
9
b) Identifikace firmy a nastavení bankovních účtů zpět 1
Po spuštění účetního systému MRP K/S je třeba nejdříve nadefinovat iniciály firmy. Klikněte tedy na záložku Nastavení a zvolte Firma, zde vepište identifikační údaje firmy. Tyto údaje se používají ve všech výstupních sestavách, kde firma figuruje jako dodavatel nebo odběratel. Zadání: Dobrman Karel, Novohradská 358/2A4, 760 01 Zlín, tel. 577 059 250, IČ: 12345678, DIČ: CZ12345678, bankovní spojení: KB Zlín 123123/0100 (CZK), Česká spořitelna 14725811/0800 (CZK)
Přidání bankovního účtu proveďte kliknutím na tlačítko rozbalovacího menu. Zobrazí se seznam vašich bankovních účtů. Pro přidání nového stiskněte tlačítko Nový a zapište všechny potřebné údaje, potvrďte OK a bankovní účet se automaticky dostane do seznamu. Ze seznamu vyberte účet, který se bude zobrazovat ve vašich výstupních sestavách a stiskněte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
10
c) Nastavení programu zpět 1
Účetní nastavení Klikněte na záložku Nastavení a zvolte Program, zde nastavte účetní období, v němž budete účtovat (fiskální daňový rok). Do intervalu účetního roku nadefinujte -1 (vypnuto), protože pokud v tomto účetním systému teprve začínáte pracovat, musíte zaevidovat neuhrazené pohledávky a závazky z minulého roku. Jinak vás systém bude upozorňovat, že účtujete do špatného období. Dále nadefinujte zaokrouhlování. Pro náš příklad nadefinujte zaokrouhlování DPH na celé koruny a způsob - přirozeně (dle obrázku).
Účetně informační systém MRP K/S
11
Obecné ovládání Na této záložce si můžete nadefinovat další podmínky pro snadnější práci s tímto účetním systémem.
Uživatel Do této sekce zapište iniciály uživatele, který se bude tisknout do výstupních sestav (př. údaj ve faktuře „Vystavil“).
zpět 1
Účetně informační systém MRP K/S
12
2. Počáteční stavy účtů zpět 2
a) Počáteční stavy syntetických účtů Na začátku účetního období je třeba nadefinovat počáteční stavy účtů. Zadání:
Název Počáteční stavy účtů zboží na skladě krátkodobé bank. Úvěry zaměstnanci pokladna - korunová (CZK) pokladna – devizová (EUR) bankovní účet – Komerční banka bankovní účet – Česká spořitelna
MD
D
132 231 331 211/001 211/002 221/001 221/002
Částka 100 000,200 000,100 000,150 000,3 000,- EUR 1 000 000,300 000,-
Postup: V účetním deníku, stiskněte tlačítko Funkce volba Počáteční stavy účtů. Zde si nadefinujte stiskem kláves Ctrl+Enter počáteční stavy účtů dle zadání příkladu. I přesto, že v našem příkladu nevyužíváme střediska, je nutné zvolit 0 Výchozí středisko. Jinak je možné zadat počáteční stavy za jednotlivá střediska (viz. rozbalovací menu – středisko). Globálně za celou firmu počáteční stavy zadat nelze – automaticky se zjišťují jako součet počátečních stavů za všechna střediska. Pomocí tlačítka Kontrola pak správnost zadání můžete zkontrolovat.
Účetně informační systém MRP K/S
13
b) Definice a počáteční stavy analytických účtů zpět 2
Dříve než si budete zadávat počáteční stavy u pokladny (211) a bankovních účtů (221), musíte si nejdříve nadefinovat jejich analytiku. V účetním deníku tedy stiskněte tlačítko Funkce, vyberte Účtová osnova a zvolte přidání zápisu, kde zapíšete nový účet syntetický i analytický (211/001,...). Takto přidáte všechny účty u nichž potřebujete ještě analytické členění. Pak teprve můžete opět přejít k definici počátečních stavů. Počáteční stavy budete zadávat přímo u konkrétního účtu (211/001, 211/002, 221/001, 221/002) stejným způsobem jako v předchozím odstavci. Pokladny i jejich počáteční stavy je třeba nadefinovat i přímo v pokladním deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
14
c) Přidání pokladny a definice číselné řady zpět 2
Klikněte na ikonu Pokladna a při prvotním spuštění se zobrazí tabulka pro přidání pokladny. Zapište název pokladny, její počáteční stav a také číselnou řadu dokladů (i když využíváte jen jednu). Dle zadání příkladu zapište: Pokladna korunová, počáteční stav 150 000,- Kč, měna CZK, účet 211/001 a číselná řada – prefix (neměnná část čísla dokladu) bude PPD0000 (příjmový pokladní doklad s pořadovým číslem) a VPD0000 (výdajový pokladní doklad) – viz. obrázek. Při dalším otevření pokladny se již zobrazí seznam pokladních dokladů. Pokud budete chtít později nadefinovat další pokladnu, je třeba kliknout nahoru do řádku Pokladna na rozbalovací menu. Zobrazí se seznam pokladen, kde můžete přidat další popř. opravit stávající.
Účetně informační systém MRP K/S
15
3. Neuhrazené závazky a pohledávky z minulého roku zpět 3
Zadání: Pohledávky a závazky z minulého roku: Faktura vydaná č. FV000005 ze dne 23.12.2005, firma ABC, základ 1500,- Kč, DPH 19%, celkem 1785,- Kč. Faktura přijatá č. FP024584 ze dne 28.12.2005, firma Novák Jan, základ 1000,- Kč, DPH 19%, celkem 1190,- Kč. Postup: Jestliže v tomto účetním systému začínáte pracovat poprvé, je nutné všechny neuhrazené pohledávky a závazky (saldokonto) z minulého období zaevidovat nejdříve do knihy faktur (přijatých/vydaných) s původním datem i číslem dokladu. Klikněte tedy na ikonu Faktury (vydané nebo přijaté), zvolte přidání faktury, standardním způsobem vypište fakturu (adresa, číslo, datum, text,...) a potvrďte OK. Program se zeptá zda chcete fakturu zaúčtovat do účetního deníku. Opět potvrďte OK přičemž se program automaticky zeptá, zda chcete tyto účetní řádky, (které jsou s nižším datem než počátek fiskálního daňového roku) označit jako archivní.
Pokud toto potvrzení odsouhlasíte, automaticky se tyto zápisy v účetním deníku označí jako ARCH (archivní). Řádky označené jako archivní se nezahrnují do výpočtu zůstatků na účtech, jsou využívány pouze pro sestavy saldokonta. Pokud jste v našem účetním systému zpracovávali data i v minulém roce a pokud provedete roční převod dat, neuhrazené pohledávky a závazky se převedou do nového účetního období a v čísle zápisu budou mít automaticky uvedeno ARCH (archivní zápis).
Účetně informační systém MRP K/S
16
Jestliže chcete hromadně přeznačit zápisy v zadaném období tak, že se stanou archivními, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Označení zápisů jako ARCHivní. Tyto zápisy slouží pouze pro sestavy saldokonta. Operace je nevratná, původní čísla zápisů nelze rekonstruovat. Před spuštěním této funkce proto doporučujeme provést zálohu dat. Pokud chcete označit jeden zápis jako archivní, klikněte na tlačítko Funkce, zvolte položku Změna čísla účetního zápisu a napište 0 (archivní zápis).
Účetně informační systém MRP K/S
17
4. Editace zápisů v účetním deníku zpět 4
a) Přidání zápisu Zadání: Paragon za nákup kancelářských potřeb, cena včetně DPH 840,- Kč. Zaplaceno v hotovosti firmě Papírnictví, IČ: 35968715. Postup: Klikněte na ikonu Pokladna a přidejte zápis pomocí tlačítka Přidat výdaj. Zapište iniciály dodavatele (automaticky se zařadí do databáze), datum, typ DPH a pak můžete přejít k zadávání jednotlivých položek. Všimněte si, že číslo dokladu se označilo automaticky na základě námi definovaných číselných řad (viz. bod 2. Definice počátečních stavů). Vzhledem k tomu, že na paragonu je jen částka s DPH, zatlačte tlačítko Zadávání cen s DPH. Do kolonky Cena MJ zadejte celkovou částku paragonu 840,- Kč a do DPH 19%. Systém si automaticky tuto částku rozpočítá na základ a DPH. Zkontrolujte, zda máte správně nastaveno zaúčtování do deníku (√ Zaúčtovat do deníku).
Účetně informační systém MRP K/S
18
Pokud nesouhlasí částky vypočítané tímto účetním systémem s paragonem, opravte je na záložce Celkové částky. Označte √ Zakázat automatický přepočet celkových částek podle položek dokladu a opravte částku Ctrl+Enter dle údajů na dokladu. Pak potvrďte OK.
Automaticky se zobrazí tabulka i s předkontací pro zaúčtování do deníku. Všimněte si, že typ DPH se automaticky přepnul na 39 (neovlivňující DPH), aby částka v přiznání k DPH nebyla dvakrát (z pokladny i z deníku). A také automaticky naběhla přednastavená předkontace. Takže potvrďte OK a můžete přejít k tisku dokladu. Úmyslně je zde zadán špatný text, který v další fázi bude třeba opravit.
Účetně informační systém MRP K/S
19
b) Oprava zápisu v deníku zpět 4
Zadání: Změňte text „Nákup materiálu“ v čísle skupiny 1, doklad VPD0001 na „Kancelářské potřeby“. Postup: V účetním deníku klikněte na řádek s tímto zápisem a stiskněte Ctrl+Enter. Vyberte řádek (položku skupiny) a opět stiskem Ctrl+Enter proveďte opravu textu. Pak potvrďte OK.
c) Kopie zápisu Zadání: Zkopírujte řádek č. 1 (viz. opravovaný řádek) a zapište nový doklad. Paragon za nákup kancelářských potřeb cena 119,- včetně DPH od firmy Papírnictví, IČ: 35968715. Postup: V účetním deníku si najeďte na řádek, který chcete kopírovat a klikněte na tlačítko Funkce Kopie zápisu. Ihned dostanete na výběr zda chcete provést kopii zápisu do aktuální skupiny, do nové skupiny nebo kopii celé skupiny. Zvolte Kopie zápisu celé skupiny. Opravte částky a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
20
d) Zrušení zápisu zpět 4
Zadání: Zrušte účetní zápis č. 2 (námi zkopírovaný) – paragon za nákup kancel. potřeb za 119,- Kč. Protože byl špatně zaúčtován. Postup: V účetním deníku klikněte na řádek č. 2 a stiskněte Ctrl+Del. Zobrazí se potvrzení, že může vzniknout v číslování zápisů mezera, zda chcete opravdu smazat. Potvrďte Ano. POZOR !!! Výmazem zápisu v deníku se nesmaže zápis v pokladně. Z pokladny je třeba doklad vymazat ručně. Vzhledem k tomu, že jsme doklad do pokladny neúčtovali, nemusíte v pokladně nic mazat.
Účetně informační systém MRP K/S
21
5. Pořízení majetku + evidence v knize majetku zpět 5
Zadání: Přijatá faktura č. 858 od firmy ABC, Novák Jan, Jarní 325, 353 01 Mariánské Lázně, IČ: 11111111, DIČ: 580214205 za nákup nákladního automobilu. Cena 300 000,- Kč bez DPH, 57000,Kč DPH, splatnost 14 dní. Zaevidujte automobil i do knihy majetku, odepisován bude rovnoměrně. Postup: a) Evidence přijaté faktury b) Zaúčtování faktury do účetního deníku c) Evidence majetku v knize majetku d) Úhrada faktury
a) Zaevidování faktury za nákup majetku do seznamu faktur Klikněte na tlačítko FP (faktury přijaté), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně – klávesa Insert (přidání nové adresy), přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 71 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH).
Nyní vyplňte text faktury, počet MJ, cenu a DPH (viz. obrázek). Správně vyplněnou fakturu potvrďte tlačítkem OK a systém MRP K/S vás automaticky přepne do účetního deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
22
b) Zaúčtování do účetního deníku zpět 5
V účetním deníku se zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak dvojstiskem kláves Ctrl+Enter nadefinujte vlastní. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 39!!! Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 042 343 022
D 321 321 042
částka 300000,57000,300000,-
základ DPH zařazení majetku
Potvrzením OK zaevidujete doklad v účetním deníku a dostanete se zpět do seznamu faktur přijatých.
Účetně informační systém MRP K/S
23
c) Přidání majetku do knihy majetku zpět 5
Nyní musíte zaevidovat nákladní automobil do knihy majetku. Klikněte na ikonu Majetek a přidejte zápis – tlačítkem Insert, zobrazí se karta majetku. Při prvním zápisu musíte nadefinovat číselnou řadu evidenčních čísel, při přidání dalšího majetku se evidenční číslo automaticky vzestupně načte. Doplňte všechny požadované údaje a potvrďte OK. Nyní je majetek zaevidován v knize majetku a zůstatková cena se automaticky aktualizuje po ročním převodu.
Daňové odpisy Zde zadejte způsob daňového odpisování předmětu. Zvolíte-li Nezadána, systém nebude odpisy předmětu počítat. U rovnoměrných nebo zrychlených odpisů je potřeba vybrat odpisovou skupinu a zvýšení odpisu v prvním roce. Odpisování ze vstupní ceny odepíše v každém roce zadané procento vstupní ceny, tj. Hodnoty v poli Počáteční daňová zůstatkové cena. Časové odpisy odpovídají rovnoměrnému měsíčnímu odpisu po zvolený počet měsíců. Časové odpisy odpovídají rovnoměrnému měsíčnímu odpisu po zvolený počet měsíců. Pokud dojde v průběhu odpisování podle časových odpisů k technickému zhodnocení a zbývající počet měsíců je menší než hodnota zadaná v poli Po technickém zhodnocení minimálně měsíců, je zbývající počet měsíců navýšen na tuto hodnotu. Účetní odpisy Zde zadejte způsob účetního odpisování předmětu. Je-li zaškrtnuto pole Počítat dle daňových odpisů, budou účetní odpisy počítány shodně s daňovými. Pole Přerušovat také účetní odpisy pak určuje, zda zadaná přerušení odpisů mají kromě daňových odpisů v daném roce přerušit také výpočet účetních odpisů. Pokud pole Počítat dle daňových odpisů zaškrtnuto není, budou se účetní odpisy počítat nezávisle na daňových, a to algoritmem rovnoměrných měsíčních odpisů po zadaný počet měsíců.
Účetně informační systém MRP K/S
24
Technická zhodnocení Zde se evidují všechna technická zhodnocení v průběhu odpisování. Technická zhodnocení bere účetní systém v úvahu při výpočtu odpisů, a to počínaje měsícem zadaného data technického zhodnocení. Mějte na paměti, že datum začátku odpisování ze zvýšené vstupní ceny se řídí legislativními předpisy a nemusí vždy odpovídat datu dokončení technického zhodnocení. Přerušení odpisů Pro zavedení přerušení odpisů uveďte rok přerušení a poznámku o důvodu přerušení. Přerušení je zohledněno při následném výpočtu daňových odpisů, případně (podle nastavení na kartě majetku) i účetních odpisů.
d) Úhrada faktury Po obdržení bankovního výpisu klikněte na tlačítko Bankovní výpisy. Dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Vypište všechny potřebné údaje (číslo výpisu, datum, účet, …) a potvrďte OK.
Takto jste založili hlavičku nového bankovního výpisu a nyní je třeba doplnit jednotlivé položky. Klikněte tedy na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací:
Úhrada faktury vydané Úhrada faktury přijaté Úhrada ostatní pohledávky Úhrada ostatního závazku Ostatní, zařadit do deníku
Zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu, popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání. Vyberte fakturu a potvrďte OK. Zobrazí se již částečně vyplněný dialog pro úhradu dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
25
Tuto operaci musíte proúčtovat do deníku, proto zkontrolujte údaje a zda máte správně zadaný příznak zaúčtování √ Zařadit úhradu do deníku. Pak potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak dvojstiskem kláves Ctrl+Enter proveďte opravu.
Účetně informační systém MRP K/S
26
Tímto jste provedli kompletní zaúčtování přijaté faktury.
Pokud využíváte Homebanking a naimportovali jste si bankovní výpis z elektronického bankovnictví, zobrazí se v seznamu bankovních výpisů i s jeho položkami. Další postup úhrady a zaúčtování faktury by byl shodný s tímto postupem.
zpět 5
Účetně informační systém MRP K/S
27
6. Vydaná objednávka zpět 6
Zadání: U firmy Papírnictví si objednáváme 100 balení Xero papíru za cenu 75,-/bal. Ceny jsou uvedeny bez DPH. Číslo obj. 2008/001. Postup: a) Přidání objednávky do seznamu b) Tisk objednávky
a) Přidání vydané objednávky a úprava číselné řady Klikněte na ikonu O-› (nebo nahoře záložka Pomocné knihy – Vydané objednávky) a dostanete se do seznamu vydaných objednávek. Pomocí tlačítka + nebo Insert přidejte objednávku. Při prvotním zadání objednávky se nejdříve zobrazí tabulka pro úpravu číselných řad objednávek. Vyplňte údaje dle zadání (prefix 2008/, číslo 000) a stiskněte OK. Pokud jste číselnou řadu zadali špatně, pomocí tlačítka F4 můžete znovu číselnou řadu upravit. Popřípadě pomocí tlačítka Funkce – číselné řady v seznamu objednávek.
Po potvrzení OK se dostanete do přidání objednávky. Zapište IČO dodavatele nebo klikněte na vedlejší tlačítko (ručka) čímž otevřete databázi vašich klientů. Vyberte požadovanou adresu (pokud ještě není v adresáři, přidejte novou - Insert) a zvolte Převzít, tím se dostanete zpět do nyní již částečně vyplněné objednávky. Vyplňte text, cenu,... a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
28
b) Tisk objednávky Vaše objednávka se dostane do seznamu vydaných objednávek. V kolonce stav bude Nevyřízeno. Nyní je třeba objednávku vytisknout, klikněte tedy na tlačítko Výstupy a zvolte výstupní sestavu Objednávka a můžete provést tisk.
Účetně informační systém MRP K/S
29
7. Přijatá faktura s návazností na objednávku zpět 7
Zadání: Firma Papírnictví přivezla na základě naší objednávky č. 2008/001 Xero papír. Celkem 100 balení za cenu 75,-/bal. Ceny jsou uvedeny bez 19% DPH, variabilní symbol 080124. Faktura bude zaplacena převodem z účtu. Postup: a) Evidence přijaté faktury na základě objednávky b) Oprava částek ve faktuře c) Zaúčtování do deníku
a) Přidání přijaté faktury na základě objednávky Klikněte na tlačítko FP (faktury přijaté), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 71 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Vzhledem k tomu, že tuto fakturu zapisujeme na základě vydané objednávky, klikněte na tlačítko Objednávky a zobrazí se seznam objednávek pro tuto firmu. V kolonce Vykrýt je počet objednaných kusů. Do kolonky Převzít MJ zapište počet, který je skutečně ve faktuře a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
30
Text, číslo a datum objednávky se automaticky přenese do faktury. Předpokládaná cena za 1 balení Xero papíru byla 75,- Kč. Na přijaté faktuře je však cena 77,- Kč za jedno balení. Klikněte tedy do kolonky Cena MJ a přepište cenu na 77,- Kč, následně se přepočítá i DPH.
b) Oprava částek ve faktuře Pokud je v přijaté faktuře jiné zaokrouhlování než jaké vám spočítal program, klikněte na záložku Celkové částky a typy DPH (viz. obrázek). Nejdříve musíte označit √ Zakázat automatický přepočet celkových částek faktury podle položek faktury (Ctrl+A). A pak pomocí kláves Ctrl+Enter provést opravu konkrétních částek, přesně podle přijaté faktury. Pak potvrďte OK a můžete přejít k zaúčtování faktury.
Účetně informační systém MRP K/S
31
c) Zaúčtování faktury zpět 7
V účetním deníku se zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak dvojstiskem kláves Ctrl+Enter nadefinujte vlastní. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 39!!! Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 501 343
D 321 321
částka 7700,1463,-
základ DPH
Potvrzením OK zaevidujete doklad v účetním deníku a dostanete se zpět do seznamu faktur přijatých.
Účetně informační systém MRP K/S
32
8. Přijatá faktura + propojení na sklad zpět 8
Zadání: Firma Alfa Teplice přivezla 10 ks židlí cena za 1 ks 850,- Kč, 2 ks stolů cena za 1 ks 1200,- Kč. Materiál deska MDF 5 ks v ceně 105,- Kč/ks. Ceny jsou uvedeny bez 19% DPH, úhrada převodem z účtu, variabilní symbol 346468 Postup: a) Přidání faktury do seznamu přijatých faktur b) Evidence příjmu na sklad c) Zaúčtování faktury do účetního deníku
a) Přidání přijaté faktury do seznamu faktur Klikněte na ikonu FP a dostanete se do seznamu přijatých faktur. Standardním způsobem přidejte fakturu (+, tlačítko Přidat fakturu, Insert). Zapište IČO dodavatele nebo klikněte na vedlejší tlačítko (ručka) čímž otevřete databázi vašich klientů. Vyberte požadovanou adresu a zvolte Převzít, tím se dostanete zpět do nyní již částečně vyplněné faktury. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte příslušné číslo faktury, vyplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) přičemž nezapomeňte na typ DPH 71 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH).
Položky faktury pokud je nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište standardně dle přijatého dokladu. To znamená, vypište celou fakturu i s texty a částkami a vyúčtujte do účetního deníku. Pokud však zboží evidujete ve skladu, pak si stiskem tlačítka Sklad zvolte požadovaný úkon (v našem případě Nový skladový pohyb) a dostanete se do skladu na vystavení příjemky.
Účetně informační systém MRP K/S
33
b) Evidence příjmu zboží na sklad zpět 8
Předtím, než se otevře samotné přidání příjmu na sklad se zobrazí tabulka pro výběr skladu (pouze pokud máte nadefinováno více skladů. Vyberte sklad a potvrďte OK.
V Příjemce vyplňte potřebné údaje a zvolte položky pohybu. Tyto položky můžete zadávat dle čísla názvu nebo kódu skladní karty. Pokud přijímáte zboží, které ještě nemá vlastní skladní kartu, můžete ji přidat hned (viz. Založení skladových karet). V položce Číslo karty stiskněte klávesu F4, přičemž se rozbalí seznam skladních karet, kde si můžete jednotlivé karty vybírat, ale i přidávat ( +). Pak už jen tlačítkem Převzít je dosadíte do příjemky. Zapište počet MJ a cenu a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
34
Vzhledem k tomu, že je v zadání příkladu další položka faktury, avšak pro jiný sklad, postupujte stejným způsobem. Ve stávající faktuře klikněte na tlačítko Sklad - Nový skladový pohyb. Pak vyberte sklad a vyplňte příjemku.
Jakmile jsou v příjemce všechny položky vyplněny, potvrďte pohyb tlačítkem OK a dostanete se zpět do faktury i s vyplněným textem (na základě skladového pohybu).
Pokud již do faktury nepotřebujete zapisovat další položky, klikněte na OK a ihned se nabídne zaúčtování faktury do deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
35
c) Zaúčtování faktury za zboží do účetního deníku zpět 8
V deníku se automaticky nabídne tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH na 39!!! V našem případě budeme předkontaci upravovat, protože potřebujeme zvlášť zboží a materiál. Dvojstiskem kláves Ctrl+Enter opravte v prvním zápise účet MD na 501 (Spotřeba materiálu) a potvrďte OK. Účetní zápisy budou vypadat takto: MD 504 343 501
D 321 321 321
částka 10900,2171,525,-
základ zboží DPH základ materiál
Potvrzením OK zaevidujete doklad v účetním deníku. Automaticky se zobrazí dotaz, zda chcete vytisknout Likvidační lístek k faktuře. V případě souhlasu se dostanete do výstupů na tisk likvidačního lístku, který připojíte k faktuře.
Účetně informační systém MRP K/S
36
VARIANTA A zpět 9a
9a. Zálohová předfaktura za el. energii Zadání: Od firmy Energie jsme obdrželi předfakturu na zaplacení zálohy za el. energii ve výši 1190,Kč včetně DPH, variabil. symbol 6465. Pak jsme obdrželi daňový doklad (fakturu) na přijatou platbu ve výši 1190,- Kč včetně DPH, variabil. symbol 5484. A na konci měsíce jsme obdrželi konečný daňový doklad (fakturu) s vyúčtováním nedoplatku, variabil. symbol 5490. Daň. doklad celkem 1300,- Kč mínus zaplacená záloha 1190,- Kč, faktura zní na 110,- Kč (respektive 92,- a 18,-). Postup: a) Evidence zálohového dokladu (předfaktury) b) Úhrada předfaktury a zaúčtování v deníku c) Daňový doklad na uhrazenou platbu d) Konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku e) Zaúčtování konečného daňového dokladu f) Úhrada nedoplatku
a) Evidence zálohového dokladu (předfaktury) Stiskem tlačítka FP se dostanete do seznamu přijatých faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidejte předfakturu (zálohový doklad). Standardním způsobem vyplňte všechny potřebné údaje (IČO, adresu, symboly, datum…). Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), pak zvolte příslušnou číselnou řadu pro předfaktury. V seznamu faktur pak tato předfaktura bude označena číslem s písmenem X (předfaktura). Typ DPH vyberte 39 (neovlivňující DPH). A zatlačte tlačítko Zadávání cen s DPH. Pak již můžete přejít k zadávání položek faktury (text, počet MJ, cena, DPH,...)
Po zapsání všech údajů klikněte na tlačítko OK a předfaktura přijatých. Úhradu proúčtujete jakmile obdržíte výpis z banky.
se dostane do seznamu Faktur
Účetně informační systém MRP K/S
37
b) Úhrada předfaktury a zaúčtování v deníku zpět 9a
Obdrželi jste výpis z banky BV06/001, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Pokud výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu systém MRP K/S vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Uhradit předfakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
38
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a také příznak √ Zařadit úhradu do deníku a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 39!!! Účetní zápisy by měly vypadat následovně: MD 314
D 221
částka 1190,-
záloha
Účetně informační systém MRP K/S
39
Potvrďte OK a doklad bude zaevidován v účetním deníku.
c) Daňový doklad (faktura) na uhrazenou platbu Nyní jste obdrželi daňový doklad na zaplacenou zálohu za elektrickou energii ve výši 1190,- Kč včetně DPH, variabil. symbol 5484. Tento daňový doklad musíte zanést do evidence přijatých faktur. Klikněte na tlačítko Faktury přijaté a dostanete se do seznamu přijatých faktur, najděte původní proformafakturu k této záloze (viz. č. Prof00001, variabil. symbol 6465) a klikněte na Uhradit Banka. Ihned se zobrazí dialog s několika způsoby úhrady předfaktury. Vyberte Daňový doklad z již existující úhrady (zálohový daňový doklad).
zpět 9a
Účetně informační systém MRP K/S
40
Automaticky se dostanete do seznamu úhrad této předfaktury. Vyberte požadovanou úhradu a klikněte na tlačítko Převzít.
Podle této úhrady a podle předfaktury se vytvoří zálohový daňový doklad, kde se automaticky doplní úhrada (zcela identická, jako zdrojová úhrada vybraná ze seznamu úhrad předfaktury). Jedná se o daňový doklad proto opravte údaje dle přijaté faktury (variabil. symbol, datum,...), opravte sazbu DPH na 19% a částka se ihned rozpočítá na základ a DPH. Pak teprve potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
41
Zobrazí se hláška o stavu předfaktury a dotaz na přeúčtování úhrady. Potvrďte Ano.
Ihned se zobrazí zaúčtování přijaté faktury i přeúčtování zálohy s automaticky přednastavenou předkontací. Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 321 502 343
D 314 321 321
částka 1190,1000,190,-
přeúčtování zálohy spotřeba el. energie DPH
Tímto jste provedli evidenci, zaúčtování a zároveň úhradu přijatého daňového dokladu na uhrazenou platbu (zálohového daňového dokladu).
zpět 9a
Účetně informační systém MRP K/S
42
d) Konečný daňový doklad (faktura) s vyčíslením nedoplatku Obdrželi jste konečný daňový doklad (variabil. symbol 5490) za spotřebu el. energie ve výši celkem 1300,- Kč včetně DPH, mínus zaplacená záloha 1190,- Kč včetně DPH. Faktura tedy zní na 110,- Kč včetně DPH. Klikněte na tlačítko Faktury přijaté a dostanete se do seznamu přijatých faktur, najděte původní proformafakturu k této záloze (viz. č. Prof00001, variabil. symbol 6465) a klikněte na Uhradit Banka. Ihned se zobrazí dialog s několika způsoby úhrady předfaktury. Vyberte Označit předfakturu za uhrazenou a vytvořit daňový doklad (konečný daňový doklad).
Automaticky se vytvoří nový daňový doklad (faktura) již vyplněný na základě původní předfaktury. Opravte všechny údaje dle přijatého dokladu (jako byste zapisovali novou fakturu). Všimněte si, že tlačítko Zadávání cen s DPH zůstalo na základě předchozích svázaných dokladů zatlačeno a také se správně nastavil typ DPH 71. Takže do kolonky Cena MJ zapište celkovou částku faktury 1300,- Kč a sazbu DPH 19%. Pak klikněte na tlačítko Odpočet záloh.
Účetně informační systém MRP K/S
43
Automaticky se do položek faktury načte odpočet zaplacené zálohy. Pak potvrďte OK.
Úhradu zatím účtovat nebudete, (tu provedete až po obdržení bankovního výpisu) takže stiskem tlačítka Storno zavřete okno pro úhradu.
Účetně informační systém MRP K/S
44
e) Zaúčtování konečného daň. dokladu zpět 9a
Tuto fakturu je třeba ještě zaúčtovat do deníku, klikněte na tlačítko Funkce – Zaúčtování dokladu a ihned se zobrazí dialog pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Potvrďte OK a faktura bude proúčtována v deníku.
Zařaďte fakturu do příkazu k úhradě (klikněte na tlačítko Příkazy k úhradě a zvolte Zařadit do příkazu). Jakmile obdržíte výpis z bankovního účtu, můžete provést úhradu a zaúčtování této faktury.
Účetně informační systém MRP K/S
45
f) Úhrada nedoplatku zpět 9a
Obdrželi jste výpis z banky BV06/002, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Potvrďte OK.
Pak můžete přejít k zadávání jednotlivých položek. V horní části tabulky vyberte výpis a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, v našem případě zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
46
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 39!!!
Účetně informační systém MRP K/S
47
VARIANTA B zpět 9b
9b. Zálohová předfaktura za el. energii Zadání: Od firmy Energie jsme obdrželi předfakturu na zaplacení zálohy za el. energii ve výši 1190,Kč včetně DPH, variabil. symbol 6465. O týden později jsme obdrželi daňový doklad (fakturu) na přijatou platbu ve výši 1190,- Kč, variabil. symbol 5484. A na konci měsíce jsme obdrželi konečný daňový doklad (fakturu) s vyúčtováním nedoplatku, variabil. symbol 5490. Daň. doklad celkem 1300,Kč mínus zaplacená záloha 1190,- Kč, faktura zní na 110,- Kč (z toho základ 1092,- a DPH 208,-) respektive 92,- a 18,-. Postup: a) Evidence zálohového dokladu (předfaktury) b) Úhrada předfaktury a zaúčtování v deníku c) Daňový doklad na uhrazenou platbu d) Konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku e) Úhrada nedoplatku
a) Evidence zálohového dokladu (předfaktury) Stiskem tlačítka FP se dostanete do seznamu přijatých faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidejte předfakturu (zálohový doklad). Standardním způsobem vyplňte všechny potřebné údaje (IČO, adresu, symboly, datum…). Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), pak zvolte příslušnou číselnou řadu pro předfaktury. V seznamu faktur pak tato předfaktura bude označena číslem s písmenem X (předfaktura). Typ DPH vyberte 39 (neovlivňující DPH). A zatlačte tlačítko Zadávání cen s DPH. Pak již můžete přejít k zadávání položek faktury (text, počet MJ, cena, DPH,...)
Po zapsání všech údajů klikněte na tlačítko OK a předfaktura přijatých. Úhradu proúčtujete jakmile obdržíte výpis z banky.
se dostane do seznamu Faktur
Účetně informační systém MRP K/S
48
b) Úhrada předfaktury a zaúčtování v deníku zpět 9b
Obdrželi jste výpis z banky BV06/001, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Jestliže výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu program vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Uhradit předfakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
49
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 39!!!
Účetně informační systém MRP K/S
50
c) Daňový doklad (faktura) na uhrazenou platbu zpět 9b
Nyní jste obdrželi daňový doklad na zaplacenou zálohu za elektrickou energii ve výši 1190,- Kč včetně DPH, variabil. symbol 5484. Tento daňový doklad musíte zanést do evidence přijatých faktur. Standardním způsobem přidejte novou fakturu a doplňte potřebné údaje. Jedná se o daň. doklad, proto uveďte typ DPH 71. Potvrďte OK a zaúčtujte do deníku.
Systém MRP K/S vám automaticky nabídne tabulku i s přednastavenou předkontací pro zaúčtování. Protože se však jedná o zálohovou fakturu, nemůžete ji proúčtovat na nákladové účty, ale musíte použít některý účet z 3.. řady (např. 395 – vnitřní zúčtování). Opravte tedy předkontaci pomocí Ctrl+Enter (395/321) a přidejte klávesou Insert další účetní zápis k zaúčtování faktury (321/314). Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 395 343
D 321 321
částka 1000,190,-
321
314
1190,-
záloha DPH proúčtování zálohy
Účetně informační systém MRP K/S
51
Úhrada faktury V knize přijatých faktur musíte provést úhradu této faktury. Klikněte na tlačítko uhradit Banka, zapište číslo faktury a zobrazí se dialog pro zaúčtování. Zápisem do editačních řádků upřesníte podmínky úhrady (datum, doklad, částka,...). POZOR!!! úhradu provést, ale NEÚČTOVAT do deníku (úhradu jste již zaúčtovali přímo v deníku 321/314). Jinak vám nebude souhlasit saldokonto. Zrušte tedy příznak Zařadit úhradu do deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
52
d) Konečný daňový doklad (faktura) s vyčíslením nedoplatku zpět 9b
Daňový doklad celkem 1300,- Kč včetně DPH, variabil. symbol 5488. Mínus uhrazená záloha 1190,- Kč, faktura zní na 110 Kč (z toho základ 1092,- Kč a DPH 208,- Kč) respektive základ 92,- Kč a DPH 18,Kč. Standardním způsobem přidejte novou přijatou fakturu, doplňte požadované údaje (adresa, variabil. symbol, datum, …). Pak zatlačte tlačítko Zadávání cen s DPH. Nyní můžete zadat text, částku s DPH,... Zápis v položkách přijaté faktury bude: spotřeba el. energie 1300,- (cena včetně DPH) zálohově zaplaceno - 1190,- (záloha včetně DPH) Protože jste aktivovali tlačítko Zadávání cen s DPH systém MRP K/S částku automaticky rozpočítá na základ a daň a zápisy budou vypadat následovně: spotřeba el. energie zálohově zaplaceno
1092,–1000,92,-
DPH 208,DPH –190,18,-
Pokud nesouhlasí vaše zaokrouhlování se zaokrouhlováním na přijaté faktuře, můžete ho přes záložku Celkové částky a typy DPH opravit. Předtím však musíte dvojstiskem kláves Ctrl+A zakázat automatický přepočet celkových částek faktury podle položek faktury. Pak vám účetní systém MRP K/S dovolí tyto částky opravit.
Účetně informační systém MRP K/S Zaúčtování faktury v deníku: MD 502 343 395
53
D 321 321 321
částka 1092,18,-1000,-
základ (celkové částky) DPH (DPH celkem – DPH zálohy) základ (zaplacené zálohy)
Nyní zařaďte fakturu do příkazu k úhradě (klikněte na tlačítko Příkazy k úhradě a zvolte Zařadit do příkazu) a proveďte její úhradu. Jakmile obdržíte výpis z bankovního účtu, můžete provést zaúčtování faktury.
Účetně informační systém MRP K/S
54
e) Zaúčtování úhrady nedoplatku zpět 9b
Obdrželi jste výpis z banky BV06/002, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Jestliže výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
55
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a také příznak √ Zařadit úhradu do deníku a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 39!!!
Účetně informační systém MRP K/S
56
10. Vydaná zálohová předfaktura uhrazená převodem z účtu zpět 10
Zadání: Firma Papírnictví si u nás objednala zhotovení prodejního regálu. Cena 2750,- bez 19% DPH. Faktura bude zaplacena převodem z účtu. Postup: a) Vystavení vydané předfaktury b) Tisk předfaktury c) Úhrada předfaktury d) Vystavení faktury a zaúčtování v deníku
a) Vystavení vydané předfaktury Klikněte na tlačítko FV a dostanete se do seznamu vydaných faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidejte doklad. Zobrazí se formulář faktury, který je třeba vyplnit. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak musíte doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu předfaktury. Přičemž číslo další předfaktury se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…). Pak již můžete přejít k zadávání položek faktury (text, počet MJ, cena, DPH,...)
Účetně informační systém MRP K/S
57
b) Tisk předfaktury zpět 10
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK se program automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete předfakturu vytisknout, potvrďte dotaz (Ano/Ne) a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor). Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Potvrďte OK a zobrazí se (vytiskne) požadovaný doklad (předfaktura).
Účetně informační systém MRP K/S
58
c) Úhrada předfaktury zpět 10
Obdrželi jste výpis z banky BV06/008, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Jestliže výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte variabil. symbol dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu, program vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Označit předfakturu za uhrazenou a vytvořit daň. doklad (konečný daňový doklad). Ihned se zobrazí nový již vyplněný daňový doklad.
Účetně informační systém MRP K/S
59
d) Vystavení faktury a zaúčtování do deníku zpět 10
Na základě úhrady předfaktury se vytvořil nový daňový doklad. Všimněte si, že se správně nastavil typ DPH 41. Fakturu potvrďte OK a ihned se zobrazí dialog pro úhradu.
Účetně informační systém MRP K/S
60
Dialog pro úhradu se zobrazí již vyplněný. Zkontrolujte zadané údaje a také příznak √ Zařadit úhradu do deníku a potvrďte OK.
Program vám zobrazí hlášku, že faktura není zaúčtovaná v deníku, zda chcete zaúčtovat. Potvrďte Ano.
Účetně informační systém MRP K/S
61
V deníku se zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 19!!! Účetní zápisy budou vypadat takto: MD 311 311 221
Potvrďte OK a můžete přejít k tisku faktury.
D 601 343 311
2750,523,3273,-
Účetně informační systém MRP K/S
62
e) Tisk faktury (daňového dokladu) zpět 10
Klikněte na tlačítko Výstupy a zobrazí se seznam výstupních sestav. Vyberte výstupní sestavu Faktura a v předloze výstupní sestavy (viz. rozbalovací menu) zvolte Faktura s odpočtem zálohy. Pro přímý tisk na tiskárnu klikněte na tlačítko Tisk, jestliže si chcete fakturu před tiskem prohlédnout, zvolte Ukázka.
Zobrazí se tabulka pro výběr doplňujícího textu. V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
63
11. Vydaná faktura uhrazená v hotovosti + výdej ze skladu zpět 11
Zadání: Pan Koudelka si u nás koupil 2 ks židle, cena za 1 ks 935,- Kč, a 1 stůl cena 1320,- Kč, zboží zaplatil v hotovosti. Postup: a) Vystavení faktury vydané b) Evidence skladového výdeje c) Zaúčtování vydané faktury do deníku d) Tisk faktury e) Úhrada faktury v hotovosti
a) Vystavení faktury vydané Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak musíte doplnit celou adresu ručně (viz. klávesa Insert – přidání adresy), přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo další faktury se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH).
Účetně informační systém MRP K/S
64
b) Výdej zboží ze skladu a přenos do faktury zpět 11
Vzhledem k tomu, že zboží je evidováno ve skladu, musíte ho nejdříve vyskladnit. Položky faktury tedy nebudete vypisovat ručně, ale kliknete na tlačítko Sklad a zobrazí se nabídka operací: Nový skladový pohyb Výběr pohybu Nový skladový pohyb bez vazby na sklad Výběr pohybu bez vazby na sklad Oprava skladového pohybu Zvolte Nový skladový pohyb a tím se dostanete do skladu na vystavení výdejky. Protože máte nadefinováno více podskladů, účetní systém MRP K/S vám automaticky nabídne seznam skladů pro výběr. Vyberte sklad na němž bude pohyb proveden a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
65
Ve výdejce vyplňte číslo výdeje. Pokud využíváte číselné řady pak kliknutím na tlačítko ručka vyberte číselnou řadu pro tento výdej (číslo se automaticky načítá vzestupně). Pak je nutné vyplnit druh skladového výdeje, opět kliknutím na tlačítko ručka vyberte příslušný druh výdeje. Tento výběr je důležitý, protože určuje za jakou cenu (s jakou marží) se bude zboží ze skladu vydávat.
Další údaje (datum, číslo, … objednávky) vyplňte dle vlastní potřeby.
Účetně informační systém MRP K/S
66
Zboží zadejte pomocí čísla, názvu nebo kódu skladní karty. Po zadání tohoto údaje se zobrazí příslušná položka se zbožím a prodejní cenou, v níž jen upravíte počet vydávaných kusů (popř. výši slevy).
Pokud máte ve výdejce všechny položky vyplněny, potvrďte pohyb tlačítkem OK a dostanete se zpět do faktury i s vyplněným textem (na základě skladového pohybu). Jestliže máte další položky faktury, avšak pro jiný sklad, postupujte stejným způsobem (Nový skladový pohyb – výběr skladu – výdejka).
Účetně informační systém MRP K/S
67
Jestliže už nepotřebujete přidávat další položky do faktury (př. poštovné, balné atd.), které neevidujete ve skladu, ani další skladový pohyb, pak stiskem tlačítka OK potvrďte fakturu. Program vám automaticky nabídne zaúčtování.
c) Zaúčtování vydané faktury zpět 11
V deníku se automaticky nabídne tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 19!!! Účetní zápisy budou vypadat takto: MD 311 311
D 604 343
částka 3190,606,-
základ DPH
Potvrzením OK zaevidujete doklad v účetním deníku a automaticky se zobrazí dotaz, zda chcete vytisknout fakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
68
d) Tisk faktury zpět 11
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK se systém MRP K/S automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete tisknout fakturu, potvrďte Ano a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor), vyberte doplňující text pro tisk dokladu a potvrďte OK. Vytiskne se požadovaná faktura.
Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
69
e) Úhrada vydané faktury v hotovosti Po vytištění faktury jste se znovu ocitli v seznamu vydaných faktur. Dle zadání má být faktura uhrazena v hotovosti, najděte ji v seznamu a klikněte na tlačítko uhradit Pokladna. Zobrazí se hledání dokladu dle variabilního symbolu (pokud v seznamu faktur kurzorem stojíte na této faktuře, pak se variabilní symbol objeví automaticky). Potvrďte OK a dostanete se na dialog úhrady dokladu.
Horní část obsahuje informace o dokladu. Zápisem do editačních řádků upřesníte podmínky úhrady (datum, částka,...). Tuto úhradu musíte proúčtovat do deníku a do pokladny, proto zkontrolujte, zda máte správně zadaný příznak √ Zařadit úhradu do deníku, pokladny a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
70
Ihned se nabídne příjmový pokladní doklad. Všimněte si, že se automaticky doplnil typ DPH 19! Potvrďte OK a objeví se dotaz na tisk.
Po vytištění pokladního dokladu se zobrazí tabulka pro zaúčtování úhrady do účetního deníku.
zpět 11
Účetně informační systém MRP K/S
71
12. Vydaná faktura s využitím předdefinovaných položek zpět 12
Zadání: Panu Koudelkovi jsme vyfakturovali montáž sestavy nábytku. Cena 500,- Kč bez DPH. Faktura bude uhrazena převodem z bankovního účtu. Postup: a) Vystavení faktury s využitím předdefinovaných položek b) Zaúčtování do účetního deníku c) Tisk faktury d) Úhrada faktury
a) Vystavení faktury s využitím předdefinovaných položek Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak musíte doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum, …) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Položky faktury pokud je nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište standardním způsobem nebo můžete využít tzv. předdefinovaných položek. Předdefinované položky Slouží k usnadnění zápisu opakujících se položek faktur a objednávek. Vyvoláte je v textu faktury pomocí klávesy F4 nebo Ctrl+R. Novou položku přidáte stiskem klávesy Insert. Číslo zadáte stejné pro skupinu položek, které si přejete dosazovat společně. Při tom je rozhodující celá část čísla. Zadáním desetinné části (max. 3 desetinná místa) můžete ovlivnit pořadí položek. Nepotřebnou položku odstraníte stiskem Ctrl+Delete.
Účetně informační systém MRP K/S
72
Označte položku pro výběr a zvolte Převzít. Předdefinovaná položka se automaticky dosadí do faktury, kde ji ještě můžete upravit dle vlastních potřeb (př. počet kusů,...).
Pokud již nepotřebujete doplňovat další položky do faktury, potvrďte OK a dostanete se k zaúčtování faktury do deníku.
b) Zaúčtování faktury do účetního deníku V účetním deníku se automaticky zobrazí tabulka i s přednastavenou předkontací pro zaúčtování. Pokud chcete doplnit analytiku, popřípadě opravit účtování pak stiskem kláves Ctrl+Enter opravte zápis. Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 311 311
D 602 343
částka 500,95,-
základ DPH
Potvrzením OK zaevidujete doklad v účetním deníku a automaticky se zobrazí dotaz, zda chcete vytisknout fakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
73
c) Tisk faktury zpět 12
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK se systém MRP K/S automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete tisknout fakturu, potvrďte Ano a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor), vyberte doplňující text pro tisk dokladu a potvrďte OK. Vytiskne se požadovaná faktura.
Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
74
d) Úhrada vydané faktury zpět 12
Obdrželi jste výpis z banky BV06/009, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do jejich seznamu. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Jestliže výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte variabilní symbol dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
75
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH na 19!!!
Účetně informační systém MRP K/S
76
VARIANTA A zpět 13a
13a. Vydaná zálohová předfaktura Zadání: Firma Moni si u nás objednala zhotovení kancelářského nábytku. Při objednání nám v hotovosti složili zálohu na materiál ve výši 20000,- Kč. O týden později jsme jim vystavili daňový doklad na zaplacenou zálohu. Na konci měsíce jsme vystavili konečnou fakturu za výrobu nábytku i s vyúčtováním zálohy. Celková cena faktury 50000,- Kč mínus 20000,- Kč uhrazená záloha. Ceny jsou uvedeny včetně DPH. Doplatek byl poukázán na náš účet. Postup: a) Vystavení zálohového dokladu (předfaktury) b) Úhrada a zaúčtování předfaktury (zálohy) v deníku c) Daňový doklad (faktura) na přijatou platbu (zálohu) d) Konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku e) Zaúčtování faktury f) Úhrada nedoplatku
a) Vystavení předfaktury (zálohy za materiál) Stiskem tlačítka FV se dostanete do seznamu vydaných faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidejte předfakturu (zálohový doklad). Standardním způsobem vyplňte všechny potřebné údaje (IČO, adresu, symboly, datum…). Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), pak zvolte příslušnou číselnou řadu pro předfaktury. Vyplňte text a nezapomeňte vybrat typ DPH 19 (neovlivňující DPH). V seznamu faktur pak tato předfaktura bude označena číslem faktury s písmenem X (předfaktura).
Potvrďte OK a můžete přejít k tisku předfaktury (viz. Výstupy - Předfaktura)
Účetně informační systém MRP K/S
77
b) Úhrada předfaktury a zaúčtování v deníku zpět 13a
Záloha byla složena v hotovosti, tudíž v seznamu vydaných faktur klikněte na tlačítko uhradit Pokladna. Vypište číslo dokladu, vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu účetní systém MRP K/S vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Uhradit předfakturu.
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a také příznak √ Zařadit úhradu do deníku a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
78
Ihned se nabídne příjmový pokladní doklad. Všimněte si, že se automaticky doplnil typ DPH 19!!! Potvrďte OK a objeví se dotaz na tisk pokladního dokladu.
Po vytištění pokladního dokladu se zobrazí tabulka i s přednastavenou předkontací pro zaúčtování úhrady zálohy do účetního deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
79
c) Daňový doklad (faktura) na přijatou platbu zpět 13a
Nyní vystavte daňový doklad (fakturu) na přijatou platbu. Najeďte si do seznamu vydaných faktur a najděte původní předfakturu (viz. č. 20060002) na tuto zálohu. Klikněte na Uhradit Banka. Ihned se zobrazí dialog s několika způsoby úhrady předfaktury. Vyberte Daňový doklad z již existující úhrady (zálohový daňový doklad).
Automaticky se dostanete do seznamu úhrad této předfaktury. Vyberte požadovanou úhradu a klikněte na tlačítko Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
80
Podle této úhrady a podle předfaktury se vytvoří zálohový daňový doklad, kde se automaticky doplní úhrada (zcela identická, jako zdrojová úhrada vybraná ze seznamu úhrad předfaktury). Jedná se o daňový doklad, proto opravte údaje jako např. sazba DPH, datum,...
Potvrďte fakturu OK a zobrazí se hláška o stavu předfaktury a dotaz na přeúčtování úhrady. Zvolte Ano.
Účetně informační systém MRP K/S
81
Ihned se zobrazí zaúčtování vydané faktury i přeúčtování zálohy s automaticky přednastavenou předkontací.
Tímto jste provedli proúčtování přijaté zálohy.
Účetně informační systém MRP K/S
82
d) Konečný daňový doklad (faktura) s vyčíslením nedoplatku zpět 13a
Zhotovili jsme objednaný nábytek a nyní je třeba vystavit konečný daňový doklad s odečtem zálohy a vyčíslením nedoplatku. Klikněte na tlačítko Faktury vydané a dostanete se do seznamu vydaných faktur. Najděte původní proformafakturu k této záloze (č. 20060002) a klikněte na Uhradit Banka. Zobrazí se dialog s několika způsoby úhrady předfaktury. Vyberte Označit předfakturu za uhrazenou a vytvořit daňový doklad (konečný daňový doklad).
Automaticky se vytvoří nový daňový doklad (faktura) již vyplněný na základě původní předfaktury. Opravte všechny údaje dle přijatého dokladu (jako byste zapisovali novou fakturu). Všimněte si, že tlačítko Zadávání cen s DPH zůstalo na základě předchozích dokladů zatlačeno a také se správně nastavil typ DPH 41. Takže do kolonky Cena MJ zapište celkovou částku faktury 1300,- Kč a sazbu DPH 19%.
Účetně informační systém MRP K/S
83
Pak klikněte na tlačítko Odpočet záloh. Automaticky se do položek faktury načte odpočet zaplacené zálohy. Pak potvrďte OK.
Nabídne se ihned úhrada této faktury, ale protože ještě neproběhla, tak ji zatím účtovat nebudete. Klikněte tedy na tlačítko Storno popř. zavřete dialogové okno.
Účetně informační systém MRP K/S
84
e) Zaúčtování konečného daň. dokladu zpět 13a
Tuto fakturu je třeba ještě zaúčtovat do deníku, klikněte na tlačítko Funkce – Zaúčtování dokladu a ihned se zobrazí dialog pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Potvrďte OK a faktura bude proúčtována v deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
85
f) Úhrada nedoplatku zpět 13a
Obdrželi jste výpis z banky BV06/010 v němž je úhrada tohoto dokladu. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu a potvrďte OK. Nyní můžete přejít k zadávání jednotlivých položek tohoto výpisu. Klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
86
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 19!!!
Účetně informační systém MRP K/S
87
VARIANTA B zpět 13b
13b. Vydaná zálohová předfaktura Zadání: Firma Moni si u nás objednala zhotovení kancelářského nábytku. Při objednání nám v hotovosti složili zálohu na materiál ve výši 20000,- Kč. O týden později jsme jim vystavili daňový doklad na zaplacenou zálohu. Na konci měsíce jsme vystavili konečnou fakturu za výrobu nábytku i s vyúčtováním zálohy. Celková cena faktury 50000,- Kč mínus 20000,- Kč uhrazená záloha. Ceny jsou uvedeny včetně DPH. Doplatek byl poukázán na náš účet. Postup: a) Vystavení zálohového dokladu (předfaktury) b) Úhrada a zaúčtování předfaktury (zálohy) v deníku c) Daňový doklad (faktura) na přijatou platbu (zálohu) d) Zaúčtování faktury e) Konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku f) Úhrada nedoplatku
a) Vystavení předfaktury (zálohy za materiál) Stiskem tlačítka FV se dostanete do seznamu vydaných faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidáte předfakturu (zálohový doklad). Standardním způsobem vyplňte všechny potřebné údaje (IČO, adresu, symboly, datum…). Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), pak zvolte příslušnou číselnou řadu pro předfaktury. Vyplňte text a nezapomeňte vybrat typ DPH 19 (neovlivňující DPH). V seznamu faktur pak tato předfaktura bude označena číslem faktury s písmenem X (předfaktura).
Účetně informační systém MRP K/S
88
b) Úhrada předfaktury a zaúčtování v deníku zpět 13b
Záloha byla složena v hotovosti, tudíž v seznamu vydaných faktur klikněte na tlačítko uhradit Pokladna. Vypište číslo dokladu, vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu program vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Uhradit předfakturu. Zobrazí se hledání dokladu dle variabilního symbolu (pokud v seznamu faktur kurzorem stojíte na této faktuře, pak se variabilní symbol objeví automaticky). Potvrďte OK a dostanete se na částku úhrady a následně na příjmový pokladní doklad. Doplňte potřebné údaje a potvrďte OK. Objeví se dotaz na tisk a potvrzením ano vytisknete PPD. Pak se dostanete do účetního deníku, kde se zobrazí předkontace doúčtování úhrady k této faktuře.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak dvojstiskem kláves Ctrl+Enter nadefinujte vlastní. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 19!!! Účetní zápisy by měly vypadat následovně: MD 211
D 324
Potvrďte OK a doklad bude zaevidován v účetním deníku.
částka 20000,-
záloha
Účetně informační systém MRP K/S
89
c) Daňový doklad (faktura) na přijatou platbu zpět 13b
Nyní musíte vystavit daňový doklad (fakturu) na přijatou platbu. V seznamu vydaných faktur klikněte na tlačítko přidat fakturu a standardním způsobem vyplňte všechny údaje. Nezapomeňte na typ DPH 41 !!! (Uskutečněná zdanitelná plnění v tuzemsku). Tato záloha byla zaplacena v hotovosti včetně DPH. Zatlačte tedy tlačítko Zadávání cen s DPH a vyplňte text faktury, částku s DPH, % DPH. Systém MRP K/S vám tuto částku rozpočítá na základ a DPH. Potvrďte OK a dostanete se do deníku pro zaúčtování této faktury.
V účetním deníku se automaticky zobrazí tabulka s přednastavenou předkontací pro zaúčtování. Pokud chcete doplnit analytiku, popřípadě opravit účtování pak dvojstiskem Ctrl+Enter opravte zápis. Klávesou Insert přidejte další účetní zápis a to úhradu faktury (předfaktury). Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 311 311 324
D 604 343
částka 16806,3194,-
311
20000,-
základ DPH Celkem
POZOR!!! V knize vydaných faktur musíte provést úhradu této faktury (viz. uhradit Banka) ale NEÚČTOVAT do deníku (úhradu jste již zaúčtovali přímo v deníku 324/311). Jinak vám nebude souhlasit saldokonto.
Účetně informační systém MRP K/S
90
d) Konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku zpět 13b
Zhotovili jsme objednaný nábytek a nyní je třeba vystavit konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku. V seznamu vydaných faktur klikněte na tlačítko Přidat fakturu a standardním způsobem vyplňte všechny údaje. Nezapomeňte na typ DPH 41 !!! (Uskutečněná zdanitelná plnění v tuzemsku). Celková částka je 50000,- včetně DPH, záloha byla 20000,- včetně DPH, zbývá k úhradě 30000,- Kč. Zatlačte tedy tlačítko Zadávání cen s DPH a vyplňte text faktury, částku s DPH, % DPH. Přičemž musíte zvlášť rozepsat řádky – zálohově zaplaceno -20000,- Kč, a cena celkem 50000,- Kč. Potvrďte OK a dostanete se do deníku pro zaúčtování této faktury. V účetním deníku se automaticky zobrazila tabulka s předkontací pro zaúčtování této faktury.
Účetní zápisy budou vypadat následovně: MD 311 311 Pokud je zaúčtování v pořádku, potvrďte OK.
D 604 343
částka 25209,4791,-
základ DPH
Účetně informační systém MRP K/S
91
e) Úhrada nedoplatku zpět 13b
Obdrželi jste výpis z banky BV06/010 v němž je úhrada tohoto dokladu. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Vyberte příslušný výpis, popř. přidejte nový (tlačítkem +) a můžete přejít k zadávání jednotlivých položek tohoto výpisu. Klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK. Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK. V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 19!!!
Účetně informační systém MRP K/S
92
14. Zahraniční faktura a souhrnné hlášení zpět 14
Zadání: Slovenská firma Norpal si u nás objednala zboží v hodnotě 100 EUR. Vystavili jsme jim na toto zboží fakturu s kurzem pro tento den 1 EUR=27 Kč. Postup: a) Vystavení daňového dokladu b) Zaúčtování a tisk zahraniční faktury c) Úhrada zahraniční faktury s kurzovým rozdílem d) Proúčtování kurzového rozdílu e) Souhrnné hlášení
a) Vystavení zahraniční faktury Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – Číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte běžné údaje faktury (konstantní symbol, forma úhrady, středisko,...).
Účetně informační systém MRP K/S
93
Vzhledem k tomu, že se jedná o zahraniční fakturu a potřebujeme ji zahrnout i do výpočtu souhrnného hlášení k DPH je třeba splnit tyto podmínky: 1. Do kolonky Datum daňové povinnosti zapište takové datum, za které je souhrnné hlášení odevzdáváno. 2. Do kolonky Typ DPH musíte pomocí tlačítka ručka vybrat některý z „unijních“ typů (např. 43,44,...) 3. Po vybrání unijního typu DPH systém automaticky zpřístupní položku Kód plnění (0,1,2,3,...) Který můžete opět vybrat pomocí tlačítka ručka. 4. U adresy odběratele, kterého jste uvedli na dokladu musí mít v Adresáři správně nastaveno DIČ. Musí začínat dvouznakovým kódem státu následovaným samotným DIČem (např. DE123456789). 5. Dále vyplňte kolonku Měna a Kurz a pak můžete přejít k zadávání položek faktury. 6. Jednotlivé položky (řádky) dokladu, které mají být zahrnuty do souhrnného hlášení musí mít: • Sazbu DPH 0% - osvobozeno (sloupec % i DPH MJ jsou prázdné) • Ve sloupci TYP uveďte takový typ, který má v Číselníku typů položek ve sloupci DPH hlášení nenulový kód (1 – zboží, 2 – služba) Pokud položky faktury nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište je standardním způsobem. To znamená, vypište celou fakturu i s texty a částkami a vyúčtujete do účetního deníku. Jestliže zboží evidujete ve skladu, pak stiskem tlačítka Sklad zvolte požadovaný úkon a dostanete se do skladu na vystavení výdejky. Potvrzením OK se dostanete na zaúčtování faktury do deníku. Do výpočtu Souhrnného hlášení k DPH se zahrnují doklady z agendy Faktury vydané a z modulu Pokladna pak Příjmové pokladní doklady (mimo pokl. dokladů s vyplněnou položkou Zdroj/doklad, což jsou úhrady faktur, pohledávek, závazků).
Účetně informační systém MRP K/S
94
b) Zaúčtování a tisk zahraniční faktury zpět 14
V deníku se automaticky nabídne tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 19!!!
Potvrďte OK a zobrazí se dotaz na tisk faktury. Automaticky se dostanete do výstupů na tisk faktury. Ve výstupní sestavě zvolte Faktura a v Předloze výstupních sestav Faktura zahraniční.
Účetně informační systém MRP K/S
95
c) Úhrada zahraniční faktury s kurzovým rozdílem zpět 14
Na základě bankovního výpisu BV06/011 proúčtujte úhradu této faktury. Kurz pro tento den je 1 EUR=26 Kč. Je třeba vyúčtovat i kurzový rozdíl. Na základě výpisu z bankovního účtu proveďte úhradu této faktury. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu a potvrďte OK. Nyní můžete přejít k zadávání jednotlivých položek tohoto výpisu. Stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
96
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Při úhradě faktury je však jiný kurz EUR, proto musíte kliknout na tlačítko ručka (u měny a kurzu).
Zobrazí se tabulka, kde napíšete nový kurz a klikněte na tlačítko přepočet a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
97
Částka k úhradě se přepočítá podle aktuálního kurzu. Potvrďte úhradu OK a proveďte zaúčtování do deníku.
Zobrazí se dialog pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů.
Účetně informační systém MRP K/S
98
d) Proúčtování kurzového rozdílu zpět 14
Nyní je třeba ještě proúčtovat kurzový rozdíl. Najeďte si do seznamu vydaných faktur a vyhledejte příslušnou fakturu, stiskněte tlačítko Uhradit – Kurzový rozdíl.
Účetně informační systém MRP K/S
99
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu, který potvrďte OK. Program automaticky nabídne částku 100,- Kč. Potvrďte a dostanete se opět do deníku pro zaúčtování.
Potvrďte OK. A ihned se nabídne doúčtování kurzového rozdílu k tomuto dokladu.
Nyní máte zahraniční fakturu kompletně zaúčtovanou.
Účetně informační systém MRP K/S
100
e) Souhrnné hlášení zpět 14
Jestliže chcete spočítat souhrnné hlášení k DPH, klkněte na ikonku Účetní deník a vpravo stiskněte tlačítko DPH.
Systém vás automaticky přepne do seznamu výstupních sestav pro DPH.
Účetně informační systém MRP K/S
101
Po zvolení sestavy DPH – Souhrnné hlášení k DPH se ihned zobrazí (v případě, že ještě v seznamu není zahrnuto žádné souhrnné hlášení) dialog s parametry nového souhrnného hlášení. Vyberte vzor souhrnného hlášení, zadejte období pro výpočet a potvrďte OK.
Na základě vámi nadefinovaných parametrů se toto souhrnné hlášení načte do seznamu souhrnných hlášení k DPH. V tomto seznamu můžete kdykoliv provést přidání nového, opravu, kopii, či výmaz požadovaného souhrnného hlášení k DPH.
Potvrďte tlačítko Výběr a dostanete se do výstupních sestav.
Účetně informační systém MRP K/S
102
Kliknutím na tlačítko Ukázka (výstup na monitor), Tisk (výstup na tiskárnu – u starších typů souhrnného hlášení k DPH) nebo Do souboru (elektronické odeslání) se zobrazí dialog, kde je třeba provést výpočet. Informativní dialog s obdobím pro výpočet kladně potvrďte.
Účetně informační systém MRP K/S
103
Nyní se již spočítané souhrnné hlášení k DPH zařadilo do seznamu.
Vyplňte základní údaje a potvrďte OK. Pak už systém automaticky provede Ukázku, Tisk nebo odeslání elektronicky.
Účetně informační systém MRP K/S
104
15. Daňový dobropis zpět 15
Zadání: Firma Alfa si u nás objednala Komodu základ 700,- Kč, DPH 19%, celkem 833,- Kč. Vystavili jsme na toto zboží fakturu. Z důvodu oprávněné reklamace jsme pak vystavili na tuto fakturu dobropis. Postup: a) Vystavení daňového dokladu (faktury) a zaúčtování v deníku b) Úhrada faktury c) Vystavení dobropisu d) Potvrzení dobropisu a zaúčtování do deníku e) Úhrada dobropisu
a) Vystavení faktury a zaúčtování v deníku Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu (+, tlačítko přidej fakturu, Insert) a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (uskutečněná zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku), podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH. Pokud položky faktury nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište je standardním způsobem. To znamená, vypište celou fakturu i s texty a částkami a vyúčtujete do účetního deníku. Jestliže zboží evidujete ve skladu, pak stiskem tlačítka Sklad zvolte požadovaný úkon a dostanete se do skladu na vystavení výdejky.
Účetně informační systém MRP K/S
105
Potvrďte OK a dostanete se na zaúčtování faktury do deníku.
b) Úhrada faktury Na bankovním výpise BV06/011 je úhrada tohoto dokladu. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovním výpisů. Protože tento bankovní výpis je již zaevidován, vyhledejte jej v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
106
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby.
Účetně informační systém MRP K/S
107
c) Vystavení dobropisu zpět 15
Z důvodu oprávněné reklamace musíme vystavit na tuto fakturu dobropis. Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané) a zobrazí se seznam faktur. Vyhledejte fakturu, na kterou chcete vystavit dobropis, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Dobropis. Účetní systém MRP K/S se automaticky zeptá, zda chcete do nového dokladu přenést položky ze zdrojové faktury. Potvrďte Ano a ihned se vytvoří nová faktura se zápornými částkami (dobropis), která převzala veškerá data ze zdrojové faktury.
Potvrďte OK a vytiskněte. Protože se jedná o dobropis nepotvrzený (D!), zatím jej neúčtujte do účetního deníku a vyčkejte na jeho potvrzení.
Účetně informační systém MRP K/S
108
d) Potvrzení dobropisu a zaúčtování do deníku zpět 15
Obdrželi jsme potvrzený dobropis. Najděte tedy v seznamu vydaných faktur příslušnou dobropisovou fakturu a proveďte její opravu. V kolonce Typ dokladu změňte symbol na daňový dobropis potvrzený (D), opravte datum daňové povinnosti dle data na potvrzeném dobropise (aby se to správně načetlo do DPH) a potvrďte OK.
Pak klikněte na tlačítko Funkce a proveďte zaúčtování do deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
109
Po označení dobropisu jako potvrzený, můžete provést zaúčtování do deníku. Najděte příslušný dobropis v seznamu faktur a klikněte na tlačítko Funkce – zaúčtování dokladu. Zobrazí se dialog pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů.
e) Úhrada potvrzeného dobropisu Po obdržení bankovního výpisu BV06/012 o proplacení dobropisu proveďte jeho úhradu a zaúčtování do účetního deníku. Klikněte na ikonu Bankovní výpisy, najděte v seznamu příslušný výpis a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se tabulka pro výběr v níž zvolte Úhrada faktury vydané.
Účetně informační systém MRP K/S
110
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
Ihned se zobrazí tabulka pro zaúčtování do deníku i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby.
Účetně informační systém MRP K/S
111
16. Faktura s návazností na přijatou objednávku zpět 16
Zadání: Obdrželi jsme objednávku od pana Koudelky na návrh nábytkové sestavy pro kancelář. Tato objednávka byla hned předána k vyřízení. Cena za návrh 200,- Kč bez DPH. Postup: a) Vystavení objednávky b) Vystavení faktury a vykrytí objednávky c) Zaúčtování do deníku d) Úhrada faktury
a) Vystavení objednávky Klikněte na ikonu O-› (nebo nahoře záložka Pomocné knihy – Přijaté objednávky) a dostanete se do seznamu přijatých objednávek. Pomocí tlačítka + nebo Insert přidejte novou objednávku. Při prvotním zadání objednávky se nejdříve zobrazí tabulka pro úpravu číselných řad objednávek. Vyplňte údaje (prefix 1008/, číslo 000) a stiskněte OK. Pokud jste číselnou řadu zadali špatně, pomocí tlačítka F4 můžete znovu číselnou řadu upravit.
Po potvrzení OK se dostanete do přidání objednávky. Zapište IČO dodavatele nebo klikněte na vedlejší tlačítko (ručka) čímž otevřete databázi vašich klientů. Vyberte požadovanou adresu (pokud ještě není v adresáři, přidejte novou - Insert) a zvolte Převzít, tím se dostanete zpět do nyní již částečně vyplněné objednávky. Podobně jako u faktur, můžete položky zapisovat, dosazovat z číselníku předdefinovaných položek faktur a objednávek nebo ze skladových karet.
Účetně informační systém MRP K/S
112
Vzhledem k tomu, že se tato objednávka týká služby, nebudete položky dosazovat ze skladu, ale jen z číselníku předdefinovaných položek. Stiskněte tedy Ctrl+R (předdefinované položky), vyberte příslušnou položku a klikněte na Převzít.
Dostanete se zpět do textu objednávky. Objednávka už nemá další položky proto potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
113
b) Faktura s propojením na objednávky zpět 16
Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41, podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH. Nyní můžete přistoupit k vyplnění položek faktury. Vzhledem k tomu, že touto fakturou máte vykrýt objednávku, stiskněte tlačítko Objednávky (Ctrl+O) zadejte množství (Převzít MJ) u jednotlivých položek a potvrďte OK.
Text objednávky se dosadí do faktury a objednávka bude označena jako vykrytá. Pokud již nepotřebujete zadávat více položek do faktury, potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
114
c) Zaúčtování do deníku zpět 16
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 19!!!
Účetně informační systém MRP K/S
115
d) Úhrada faktury zpět 16
Obdrželi jste výpis z bankovního účtu BV06/013 v němž je zaplacena tato faktura. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu a potvrďte OK. Nyní můžete přejít k zadávání jednotlivých položek tohoto výpisu stiskem tlačítka Přidat položku.
Účetně informační systém MRP K/S
116
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí tabulka pro zaúčtování i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Pokud tuto předkontaci nechcete využít, pak pomocí kláves Ctrl+Enter opravte dle potřeby. Všimněte si, že se při účtování do deníku správně nastavil typ DPH 19!!!
Účetně informační systém MRP K/S
117
17. Objednávka s návazností na sklad a rezervaci zpět 17
Zadání: Obdrželi jsme objednávku od Antonína Nového na 1 ks komody - 3 šuplíkové. Tuto objednávku zaneste do evidence objednávek, vystavte fakturu a vyskladněte zboží ze skladu. Postup: a) Vystavení objednávky s rezervací zboží ve skladu b) Vystavení faktury a vykrytí objednávky s vyskladněním zboží ze skladu c) Zaúčtování vydané faktury
a) Vystavení objednávky s rezervací ve skladu Klikněte na tlačítko Objednávky přijaté a přidejte objednávku (+,Ins). Vyplňte adresu (popř. ji vyberte z adresáře), číslo, datum, typ DPH a text (položky objednávky). Podobně jako u faktur, můžete položky zapisovat, dosazovat z číselníku předdefinovaných položek faktur a objednávek nebo ze skladových karet. Položku můžete rovněž označit jako textový řadek. Vzhledem k tomu, že zboží chcete vydat ze skladu, klikněte na tlačítko sklad. Zobrazí se seznam všech skladů. Vyberte požadovaný sklad a potvrďte OK. Číslo skladu se pak zobrazí na tlačítku přímo v objednávce. Nyní zapište text objednávky, pomocí tlačítka F4 vyberte převzetí informací pomocí skladové karty. Program dále nabídne jejich použití buď jako číselníku nebo převzetí kompletního údaje, tedy rezervaci zboží. Zvolte Ano (převzetí včetně čísla skladu) a vyberte požadované zboží. Program zvolené zboží rezervuje a následné vykrývání podmíní vytvořením navazujícího skladového výdeje. Potvrďte OK a dostanete se zpět do seznamu objednávek.
Účetně informační systém MRP K/S
118
Zobrazí se seznam skladních karet pro námi zvolený sklad 2. Vyberte příslušnou kartu a zvolte Převzít. Údaje se přenesou ze skladních karet do formuláře objednávky a zároveň se na skladě zarezervují. Pokud již nepotřebujete přidávat další položky do objednávky, potvrďte OK.
Vyplněná objednávka se přenese do seznamu objednávek a v kolonce stav bude Nevyřízeno.
Účetně informační systém MRP K/S
119
b) Vystavení faktury s propojením na objednávky a sklad zpět 17
Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Nyní můžete přistoupit k vyplnění položek faktury. Vzhledem k tomu, že chcete vykrýt objednávku, stiskněte tlačítko Objednávky zadejte množství a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
120
Program vás automaticky přepne do výdejky ze skladu. Pokud je vše v pořádku, a nepotřebujete vyskladňovat více zboží, potvrďte výdejku OK. Automaticky se zboží přenese do položek faktury.
Pokud již nepotřebujete zadávat více položek do faktury, potvrďte OK. Automaticky se zobrazí tabulka pro zaúčtování do účetního deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
121
c) Zaúčtování vydané faktury zpět 17
V účetním deníku se automaticky zobrazí tabulka s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Všimněte si, že se automaticky při účtování do deníku správně změnil typ DPH 19!!! Pokud chcete opravit účtování, pak dvojstiskem Ctrl+Enter.
Úhradu faktury provedete, jakmile budete mít bankovní výpis.
Účetně informační systém MRP K/S
122
18. Cenová nabídka zpět 18
Zadání: František Koudelka od nás chce zpracovat cenovou nabídku na nábytek do dětského pokoje. Postup: a) Přidání nabídky b) Tisk nabídky c) Změna nabídky na objednávku d) Vykrytí objednávky s vystavením faktury a odečtem ze skladu
a) Přidání nabídky Klikněte tedy na ikonu O-> (nebo nahoře záložka Pomocné knihy – Přijaté objednávky) a dostanete se do seznamu objednávek. Nabídku přidáte stiskem tlačítka Nabídka.
Pokud se jedná o první zpracovávanou nabídku, zobrazí se dialog pro vytvoření číselné řady. Zapište prefix a pořadové číslo a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
123
Ihned se dostanete do dialogu přidání nové nabídky. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Zatlačte tlačítko Sklad z důvodu další návaznosti na případné vyskladnění ze skladu. A pomocí tlačítka F4 vyberte převzetí informací ze skladové karty. V levé části řádku se pro kontrolu objeví písmeno S. Po ukončení přidávání dalšího textu potvrďte OK.
Dotaz na rezervaci ve skladu potvrďte Ano.
Účetně informační systém MRP K/S
124
Nabídka se automaticky dostane do seznamu objednávek.
b) Tisk nabídky zpět 18
Po ukončení zápisů do nabídky a potvrzení OK se systém MRP K/S automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete tisknout nabídku, potvrďte Ano a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
125
Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury, objednávky i nabídky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla v objednávce či nabídce zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu a pak potvrdíte OK.
c) Změna nabídky na objednávku zpět 18
Klient nám zavolal, že se mu nabídka líbí a chtěl by si zboží objednat. Najděte tedy v seznamu přijatých objednávek na tuto nabídku a klikněte na tlačítko Funkce. Z nabízeného menu zvolte Nabídka -> Objednávka.
Z informativního potvrzení vyberte a potvrďte, zda vytvořit objednávku pouze z nevyčerpaných položek nabídky nebo všech.
Účetně informační systém MRP K/S
126
A cenová nabídka se změní v objednávku přijatou. Zkontrolujte všechny údaje a potvrďte OK.
Nová přijatá objednávka se zařadí do seznamu objednávek s novým pořadovým číslem (určeným pro objednávky).
Účetně informační systém MRP K/S
127
d) Faktura s vykrytím objednávky a odečtem ze skladu zpět 18
Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Nyní můžete přistoupit k vyplnění položek faktury. Vzhledem k tomu, že touto fakturou máte vykrýt objednávku, stiskněte tlačítko Objednávky, vyberte si, zda chcete zobrazit jen objednávky pro odběratele v tomto dokladu.
V dalším zobrazeném dialogu zadejte množství u jednotlivých položek a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
128
Vzhledem k tomu, že jsme si zadali již při vytvoření nabídky případnou návaznost na sklad, tak se po vykrytí objednávky ihned zobrazí již vyplněná výdejka ze skladu. Zkontrolujte správnost údajů a potvrďte OK.
Veškeré údaje se automaticky dosadí do faktury.Pak již standardním způsobem můžete fakturu zaúčtovat a vytisknout.
Účetně informační systém MRP K/S
129
19. SKONTO u vydané faktury zpět 19
Skonto je sleva, stanovená určitým procentem, kterou může prodávající poskytnout kupujícímu formou srážky z hodnoty faktury. Odběratel má právo si tuto srážku odečíst, pokud proplatí fakturu před uplynutím stanovené lhůty splatnosti. Zadání: Firma Papírnictví si u nás na fakturu zakoupila 2 ks židlí. Pokud nám zaplatí fakturu do 5 dnů, může si odečíst slevu 5% z celkové hodnoty. Postup: a) Přidání faktury a nastavení skonta b) Zaúčtování faktury c) Tisk faktury d) Úhrada a zaúčtování dokladu
a) Přidání faktury a nastavení skonta Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané) a zvolte přidat fakturu. Do zobrazeného formuláře nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje dokladu (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Pak standardním způsobem zapište položky faktury. Vzhledem k tomu, že jsme nabídli našemu zákazníkovi slevu za předčasnou úhradu faktury, klikněte na záložku Detail I. a zapište podmínky tzv. Skonta (uveďte počet dnů a procentní sazbu, přičemž se ihned spočítá částka, o kterou se faktura může snížit). Pak potvrďte OK a můžete přejít k tisku.
Účetně informační systém MRP K/S
130
b) Zaúčtování faktury zpět 19
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK systém MRP K/S automaticky nabídne zaúčtování dokladu do deníku, přednastavené údaje zkontrolujte, popř. opravte a potvrďte OK.
c) Tisk faktury zpět 19
Po zaúčtování faktury se systém MRP K/S automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete tisknout fakturu, potvrďte Ano a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Pomocí tlačítka Tisk odešlete výstup přímo na tiskárnu nebo Ukázka výstup na monitor.
Účetně informační systém MRP K/S
131
Doplňující text Zobrazí se tabulka pro výběr doplňujícího textu. V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Ukázka tisku faktury s údajem o skontu:
Účetně informační systém MRP K/S
132
d) Úhrada a zaúčtování faktury se skontem zpět 19
Obdrželi jste výpis z banky BV06/014, v němž je úhrada naší faktury se skontem. Nyní je třeba o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do jejich seznamu. Vyhledejte položku, na níž je úhrada této faktury a zvolte tlačítko Uhradit. Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Všimněte si podrobného údaje o skontu. Zkontrolujte zadané údaje, opravte částku úhrady a potvrďte OK.
Ihned se nabídne dialog se zaúčtováním úhrady faktury do deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
133
Ještě je potřeba doúčtovat částku skonta (sleva na faktuře za včasnou úhradu). Najeďte si tedy na příslušnou fakturu v seznamu faktur a klikněte na tlačítko Uhradit - Interní doklad. Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu. Zkontrolujte popř. opravte data a potvrďte OK.
Systém automaticky nabídne zaúčtování do deníku. Vzhledem k tomu, že se jedná o skonto, účtuje se běžně do nákladů (nikoliv na 395). Je třeba tedy opravit zaúčtování. Stiskněte Ctrl+Delete a nastavte účet MD na nákladový.
Účetně informační systém MRP K/S Kompletní zaúčtování faktury se skontem by pak mělo vypadat takto:
134
Účetně informační systém MRP K/S
135
20. Příkaz k úhradě zpět 20
Zadání: Zařaďte do příkazu k úhradě faktury č. FP002 cena 9163,- Kč a FP003 cena 13596.- Kč a proveďte tisk hromadného příkazu k úhradě. Postup: a) Zařazení dokladů do příkazu k úhradě b) Tisk platebního příkazu c) Homebanking
a) Zařazení dokladů do příkazu k úhradě VARIANTA A Faktury jste zaevidovali v účetnictví a nyní musíte provést jejich úhradu. Přepněte se do seznamu faktur přijatých, vyberte si příslušnou fakturu, klikněte na tlačítko Příkaz k úhradě a vyberte si ze seznamu požadovaný úkon: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Zařadit do neodeslaného příkazu k úhradě (naposled použitého) Ctrl+P Zařadit do neodeslaného příkazu k úhradě (výběr ze seznamu) Zařadit do nového příkazu k úhradě Zrušit příznak zařazení do příkazu k úhradě Označit jako fakturu s vytištěným příkazem k úhradě (částečná suma) Označit jako fakturu s vytištěným příkazem k úhradě (celá suma)
V našem případě pro první zařazovanou fakturu zvolte funkci Zařadit do nového příkazu k úhradě a pak pro všechny další faktury, které budete zařazovat do příkazu zvolte funkci Zařadit do neodeslaného příkazu k úhradě (naposled použitého).
Účetně informační systém MRP K/S
136
VARIANTA B zpět 20
Klikněte na ikonu Příkazy k úhradě, zobrazí se seznam příkazů k úhradě. Plní se automaticky po zařazení faktur do platebního příkazu (viz. varianta A) nebo můžete zadat příkaz ručně. Nový příkaz k úhradě přidáte klávesou Insert, (+) nebo tlačítkem Přidat příkaz. Tímto vytvoříte hlavičku příkazu a pak můžete přejít k zadávání jednotlivých položek do příkazu (viz. Insert). Popřípadě pomocí tlačítka Výběr dokladů si vyberete platbu, kterou chcete zařadit do příkazu k úhradě.
Po stisku tlačítka Výběr dokladů se zobrazí všechny doklady určené pro zařazení do platebního příkazu. Vyberte potřebný doklad a zvolte Zařaď.
Účetně informační systém MRP K/S
137
Program nabídne ještě dialog s upřesněním částky, která se má zařadit do příkazu a pak již můžete přejít k zařazení dalšího dokladu do příkazu. Všimněte si, že se doklad, který je zařazen do příkazu označil příznakem zařazení a ještě se zobrazila součtová částka zařazených dokladů pro tento příkaz.
b) Tisk platebního příkazu Jestliže jste všechny položky zkontrolovali, můžete přejít k tisku Příkazu k úhradě. Klikněte tedy na tlačítko Výstupy, zvolte Příkaz k úhradě (jednoduchý nebo hromadný).
Účetně informační systém MRP K/S
138
Po výtisku příkazu k úhradě se v seznamu platebních příkazů ve sloupci Provedeno zobrazí ANO.
c) Homebanking Z plovoucí nabídky vyberte požadovaný kanál pro realizaci výstupu. Volba kanálu Do adresáře realizuje výstup dávky do souboru v některém z přenositelných formátů (ABO, KM, …), který je pak třeba naimportovat do externího programu (např. pro homebanking). Volba Homebanking otevře nabídku externích aplikací (např. Přímý kanál Komerční banky) nadefinovaných dříve volbou Nastavení externích programů v nabídce Funkce. Zvolíte-li požadovaný z nich, program připraví data a prostřednictvím externí aplikace přímého bankovnictví je odešle bance.
Účetně informační systém MRP K/S
139
21. Výpis z bankovního účtu zpět 21
Zadání: Do bankovního výpisu č. BV06/013 přidejte položku Poplatek za vedení účtu částka 300,- Kč. Postup: a) Přidání bankovního výpisu b) Přidání položky bankovního výpisu c) Oprava bankovního výpisu
a) Přidání bankovního výpisu Pokud využíváte Homebanking, klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a proveďte Import z elektronického bankovnictví. Zobrazí se archiv bankovních výpisů. Klikněte na aktuální zápis a můžete provést (přes tlačítko Uhradit) jeho zaúčtování. Takto postupně zaúčtujete jednotlivé doklady. Jestliže jste obdrželi běžný výpis z bankovního účtu, pak klikněte na ikonu Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu a potvrďte OK.
Nyní můžete přejít k zadávání jednotlivých položek tohoto výpisu. Klikněte na tlačítko Přidat položku a zobrazí se nabídka operací: Úhrada faktury vydané Úhrada faktury přijaté Úhrada ostatní pohledávky Úhrada ostatního závazku Ostatní, zařadit do deníku
Účetně informační systém MRP K/S
140
b) Přidání položky bankovního výpisu zpět 21
Dle zadání příkladu přidejte položku, kterou budete účtovat jen do deníku. Klikněte tedy na tlačítko Přidat položku a zvolte Ostatní, zařadit do deníku. Zobrazí se dialog pro zadání konkrétních údajů pro tuto položku. Protože se jedná o výdajovou položku, musíte částku zadat s minusovým znaménkem. Potvrďte OK.
Ihned se zobrazí zaúčtování do deníku i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Potvrďte OK a dostanete se zpět do bankovních výpisů, kde můžete pokračovat ve zpracování dalších položek.
Účetně informační systém MRP K/S
141
c) Oprava bankovního výpisu zpět 21
Pokud chcete opravit položku bankovního výpisu, musíte otevřít hlavičku bankovního výpisu pomocí Ctrl+Enter.
Pak teprve vyberte položku výpisu a stiskem Ctrl+Enter můžete opravit obrat, popř. Ctrl+Delete smazat položku úplně.
Účetně informační systém MRP K/S
142
22. Pokladní kniha zpět 22
Pokladní kniha umožňuje přehledně účtovat pokladní zápisy s návazností na pokladní účty v účetním deníku. Při prvotním spuštění se zobrazí tabulka pro přidání pokladny. Zapište název pokladny, její počáteční stav a také číselnou řadu dokladů (i když využíváte jen jednu).
Jestliže budete využívat více pokladen, klikněte na tlačítko Funkce – číselník pokladen a můžete si nadefinovat více pokladen (viz. přidání Insert, +). Zadání: Obdrželi jsme paragon za nákup kancelářských potřeb základ 150,- Kč, DPH 28,50 Kč a paragon za nákup pohonných hmot základ 500,- Kč, DPH 95,- Kč. Tyto doklady je třeba zaevidovat v pokladně a v účetním deníku. Postup: a) Přidání zjednodušených daňových dokladů b) Zaúčtování do účetního deníku
Účetně informační systém MRP K/S
143
a) Přidání zjednodušených daňových dokladů zpět 22
Klikněte na ikonu Pokladna, vyberte pokladnu a zvolte Přidat výdaj. Podobně jako u faktury vyplňte všechny potřebné údaje, přičemž nezapomeňte na typ DPH 71!!! a zkontrolujte, zda máte zatržen příznak Zaúčtovat do deníku, potvrďte OK a automaticky se dostanete na předpis zaúčtování do účetního deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
144
b) Zaúčtování do účetního deníku zpět 22
Dostali jste se na předpis zaúčtování do účetního deníku i s automaticky přednastavenou předkontací účetních zápisů. Všimněte si, že se při účtování do deníku správně změnil typ DPH 39!!!. Pokud chcete zápis opravit stiskněte Ctrl+Enter, jinak potvrďte OK. Program nabídne tisk dokladu a následně se dostanete zpět do seznamu pokladních zápisů, kde můžete pokračovat v zadávání dalších dokladů.
Stejným způsobem zadejte i další paragon za nákup PHM.
Účetně informační systém MRP K/S
145
23. Kniha majetku zpět 23
Zadání: Naše firma zakoupila osobní automobil, pořizovací cena 352 000 Kč, po měsíčním užívání u něj provedla montáž tažného zařízení v ceně 5000 Kč. Postup: a) Zaevidování majetku do knihy majetku b) Technické zhodnocení c) Odpisy d) Výstupní sestavy
a) Zaevidování majetku do knihy majetku Klikněte na ikonu Majetek (Ctrl+M) a dostanete se do seznamu majetku. Pomocí tlačítka Insert přidejte majetek a zapište vstupní údaje. Zadejte Evidenční číslo majetku, název, popis atd. Zadejte typ, zda se jedná o hmotný nebo nehmotný majetek, třídu předmětu, data pořízení, zařezení,... vstupní cenu a způsob odepisování. Do záložky poznámka si můžete zapsat libovolný text jako poznámku.
Účetně informační systém MRP K/S
146
b) Technická zhodnocení zpět 23
Zde se evidují všechna technická zhodnocení v průběhu odpisování. Technická zhodnocení bere účetní systém MRP K/S v úvahu při výpočtu odpisů, a to počínaje měsícem zadaného data technického zhodnocení. Mějte na paměti, že datum začátku odpisování ze zvýšené vstupní ceny se řídí legislativními předpisy a nemusí vždy odpovídat datu dokončení technického zhodnocení. Dle zadání příkladu je třeba zaevidovat technické zhodnocení vozidla – montáž tažného zařízení v hodnotě 5000 Kč. Klikněte na tlačítko Majetek a ze seznamu vyberte pomocí Ctrl+Enter příslušný majetek. Klikněte na záložku Technická zhodnocení a přidejte zápis (Insert). Vyplňte údaje a potvrďte OK. Technické zhodnocení se projeví navýšením vstupní ceny.
Přerušení odpisů Pro zavedení přerušení odpisů uveďte rok přerušení a poznámku o důvodu přerušení. Přerušení je zohledněno při následném výpočtu daňových odpisů, případně (podle nastavení na kartě majetku) i účetních odpisů.
Účetně informační systém MRP K/S
147
c) Odpisy zpět 23
Daňové odpisy V záložce Vstupní údaje zadejte způsob daňového odpisování předmětu. Zvolíte-li Nezadáno, systém MRP K/S nebude odpisy předmětu počítat. U rovnoměrných nebo zrychlených odpisů je potřeba vybrat odpisovou skupinu a zvýšení odpisu v prvním roce. Odpisování ze vstupní ceny odepíše v každém roce zadané procento vstupní ceny, tj. hodnoty v poli Počáteční daňová zůstatková cena. Časové odpisy odpovídají rovnoměrnému měsíčnímu odpisu po zvolený počet měsíců. Pokud dojde v průběhu odpisování podle časových odpisů k technickému zhodnocení a zbývající počet měsíců je menší než hodnota zadaná v poli Po tech. zhodnocení minimálně měsíců, je zbývající počet měsíců navýšen na tuto hodnotu. Záložka Daňové odpisy obsahuje historii evidence odpisů daného předmětu majetku. Poslední řádek pak odpovídá současně platnému odpisu a zůstatkové ceně po provedení tohoto odpisu. Další odpisy do zvoleného období je možné vygenerovat funkcí Vypočítat další, případně (například po pokusech s různými typy odpisování) zase od určitého období smazat funkcí Smazat od. V případě, že z nějakého důvodu systémem MRP K/S vypočtené odpisy nevyhovují, je možné jednotlivé odpisy běžným způsobem přidávat, editovat i mazat ručně.
Účetní odpisy Pokud v záložce Vstupní údaje zaškrtnete pole Počítat dle daňových odpisů, budou účetní odpisy počítány shodně s daňovými. Pole Přerušovat také účetní odpisy pak určuje, zda zadaná přerušení odpisů mají kromě daňových odpisů v daném roce přerušit také výpočet účetních odpisů. Pokud pole Počítat dle daňových odpisů zaškrtnuto není, budou se účetní odpisy počítat nezávisle na daňových, a to algoritmem rovnoměrných měsíčních odpisů po zadaný počet měsíců. Záložka Účetní odpisy obsahuje historii evidence odpisů daného předmětu majetku. Poslední řádek pak odpovídá současně platnému odpisu a zůstatkové ceně po provedení tohoto odpisu. Další odpisy do zvoleného období je možné vygenerovat funkcí Vypočítat další, případně (například po pokusech s různými typy odpisování) zase od určitého období smazat funkcí Smazat od. V případě, že z nějakého důvodu programem vypočtené odpisy nevyhovují, je možné jednotlivé odpisy běžným způsobem přidávat, editovat i mazat ručně.
Účetně informační systém MRP K/S
148
d) Výstupní sestavy knihy majetku zpět 23
Klikněte na tlačítko Výstupy, zvolte požadovanou výstupní sestavu a z rozbalovacího seznamu vyberte odpovídající předlohu výstupní sestavy. Ke každé výstupní sestavě je předdefinována jedna nebo více předloh, podle které účetní systém MRP K/S sestavu vytváří. Další sestavu si můžete vytvořit sami tak, že zkopírujete dodanou předlohu a kopii si upravíte podle svých představ. V boxech pro výběr si nastavíte výběrová kritéria pro výstupní sestavu (př. podle data, čísla, dokladu,...). Nakonec nastavte počet kopií sestavy a stiskněte tlačítko Ukázka (pro prohlížení sestavy) nebo Tisk (tisk sestavy).
Účetně informační systém MRP K/S
149
24. Kniha jízd zpět 24
Kniha jízd umožňuje evidovat vozidla, ceny pohonných hmot, řidiče a služební jízdy soukromými nebo firemními vozidly. Kromě knihy jízd lze také tisknout cestovní příkazy a vyúčtování pracovních cest (i zahraničních). Kniha jízd se skládá z tabulky vozidel a z tabulky jízd ke každému vozidlu. Zadání: Zaevidujte do knihy jízd nové firemní osobní vozidlo Škoda Fabia, SPZ ABC 0099. Protože se jedná o firemní vozidlo, budou ho využívat tito zaměstnanci Novák Antonín, Jemelková Dana. Dne 20.4. odjel p. Novák na firemní prezentaci do Zlína. V průběhu cesty čerpal PHM 7l za 203,- Kč, ujel asi 40 km. Postup: a) Zaevidování vozidla do knihy jízd b) Evidence řidičů c) Přidání jízdy d) Výstupní sestavy
a) Zaevidování vozidla do knihy jízd Klikněte na ikonu Kniha jízd a tlačítkem Insert přidejte zápis. Zobrazí se formulář pro přidání vozidla do seznamu. Vyplňte jej podle technického průkazu. Potvrďte OK a zápis se dostane do seznamu vozidel. Stejným způsobem můžete do seznamu přidávat další vozidla.
Účetně informační systém MRP K/S
150
b) Evidence řidičů zpět 24
Vzhledem k tomu, že automobil budou využívat dva řidiči, musíte je zavést do evidence. Klikněte tedy v knize jízd na tlačítko Funkce – Nastavení a zvolte řidiči. Zobrazí se seznam řidičů do něhož přidáte pomocí klávesy Insert údaje o řidiči. Pak potvrďte OK. Stejným způsobem přidáte do evidence další řidiče.
V tomto menu (Funkce – Nastavení) naleznete i číselníky pro pohonné hmoty, možné cíle atd., které je vhodné si také přednastavit.
Účetně informační systém MRP K/S
151
b) Přidání jízdy zpět 24
Klikněte na ikonu Kniha jízd, označte vozidlo u kterého chcete provést přidání jízdy a stiskněte tlačítko Nová jízda. Zobrazí se formulář, do něhož zapíšete potřebné údaje.
c) Výstupní sestavy Pokud máte zaznamenány potřebné údaje, a chcete vytisknout knihu jízd, seznam vozidel, cestovní příkaz,... klikněte na tlačítko Výstupy a vyberte potřebnou sestavu pro tisk.
Účetně informační systém MRP K/S
152
25. Opravy a reklamace zpět 25
Tato agenda zahrnuje jednoduché vedení servisních zakázek. Kromě základní evidence umožňuje vést i seznam souvisejících organizačních úkonů a seznam materiálu a prací. Stav zakázky je možné uživatelským nastavením barevně rozlišit vzhledem k datu vyřízení zakázky. Materiál lze přebírat z přednastavených položek nebo skladových karet. Zadání: Dne 22.3.2009 nám zákazník přivezl na servis komodu na níž nejde zavřít šuplík. Na komodu se již nevztahuje záruční doba, takže se jedná o pozáruční opravu. Zaevidujte tuto opravu do knihy oprav a reklamací. Postup: a) Přidání zboží do evidence oprav b) Tisk servisního listu c) Průběh řešení d) Tisk servisního protokolu Klikněte na záložku Pomocné knihy a z nabídky vyberte Opravy a reklamace.
Účetně informační systém MRP K/S
153
a) Přidání zboží do evidence oprav zpět 25
Stiskem tlačítka + přidejte nový zápis. Z adresáře vyberte adresu, popř. ji vypište ručně. Doplňte na záložce Servisní údaje - číslo opravy, datum. Protože se jedná o pozáruční opravu, není třeba vyplňovat záruční údaje. V případě potřeby však můžete vyplnit Organizační údaje, zde si můžete vybrat středisko či zakázku, pokud je na ně toto zboží vázáno.
Pak popište reklamované zboží, jeho vadu a návrh na způsob řešení. V našem případě nám zákazník přinesl na pozáruční opravu komodu, u které není možné dovřít první šuplík. Pravděpodobně se porouchaly pojezdy. Domluvili jsme se na opravě popř. výměně těchto pojezdů s předběžnou cenou 300 Kč. Po doplnění těchto údajů potvrďte OK a zápis se dostane do seznamu oprav.
Účetně informační systém MRP K/S
154
b) Tisk Servisního listu zpět 25
Potvrzením celé agendy se dostanete zpět do seznamu oprav.
Klikněte na tlačítko Výstupy a vyberte výstupní sestavu Oprava - Servisní list. Tlačítkem Tisk provedete výstup požadované sestavy přímo na tiskárnu. Servisní list obsahuje údaje o zákazníkovi a o zboží. Ve spodní části je Potvrzení o převzetí zboží do servisu, které je nutno oddělit, potvrdit a předat zákazníkovi. Pokud by se jednalo o záruční opravu, pak byste ve výstupech volili sestavu Reklamační list.
Účetně informační systém MRP K/S
155
c) Průběh řešení zpět 25
První část servisního listu putuje do servisu spolu se zbožím. V servisním středisku vyhodnotí poškození zboží, které je možné zaevidovat na záložce Průběh řešení. Dvakrát klikněte v seznamu oprav na požadované zboží, zvolte záložku Průběh řešení a vyberte popř. zapište nový způsob řešení a do Poznámky zapište doporučený postup opravy. V našem případě zvolte odeslání do dílny a výměna levého pojezdu.
Účetně informační systém MRP K/S
156
Vzhledem k tomu, že se jedná o výměnu části výrobku, můžete tento materiál vyexpedovat ze skladu. Klikněte tedy ještě na záložku Materiál a práce a proveďte dvojklikem v kolonce Text nebo pomocí Ctrl+S převzetí materiálu ze skladu. Pozor, nejedná se o výdej ze skladu, ale jen o využití skladových karet jako pomocného textu. Pak ještě na záložce Popis a řešení dopište Vyjádření servisu. Pak teprve potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
157
d) Tisk Servisního protokolu zpět 25
Po zaevidování veškerých činností u tohoto zboží můžete přejít k tisku Servisního protokolu. Klikněte tedy na tlačítko Tisk – Opravy – Servisní protokol.
Účetně informační systém MRP K/S
158
26. Účetní uzávěrka zpět 26
Po skončení účetního období je třeba provést účetní uzávěrku. Než přistoupíte k samotnému ročnímu převodu, nejdříve proveďte důkladnou zálohu dat. Roční převod je nevratná operace a tak byste mohli nechtěně o data přijít. Zadání: Je začátek nového roku a než provedeme skutečnou účetní uzávěrku roku 2006, potřebujeme již účtovat nový rok 2007. Doporučený postup: a) Kopie firmy b) Roční převod
a) Kopie firmy Nejprve klikněte na ikonu Volba firmy a proveďte kopii vaší firmy (tlačítko Zkopírovat). Automaticky se zobrazí tabulka Přidání firmy, do které si zapište název firmy a účetní rok (nový účetní rok).
Pokud zpracováváte účetnictví pro více firem, můžete do kolonky Propojení zadat číselný údaj, kterým společně označíte související účetní roky jedné firmy. Takto propojené roky můžete pak v modulu Analýzy K/S společně srovnávat (max. 5 propojených roků). Nebo můžete v seznamu firem filtrovat pomocí tlačítka Zobrazení. Můžete si vybrat filtr zobrazení Všechny, přičemž se zobrazí všechny firmy, S účetním rokem aktuální firmy se zobrazí firmy, které mají stejný účetní rok jako právě zvolená firma. Nebo Související s aktuální firmou, kdy se zobrazí firmy mající stejný údaj Propojení jako právě zvolená firma (např. všechny roky téže firmy označte 1, pak se zobrazí konkrétní firma s účetními roky následně za sebou).
Jestliže zpracováváte účetnictví pouze pro vaši firmu, kolonku Propojení ponechte prázdnou.
Účetně informační systém MRP K/S
159
Potvrďte OK a (zkopírovaná) firma se zobrazí v seznamu firem. V tuto chvíli máte dvě stejné firmy se stejnými daty (liší se jen účetním rokem). Zvolte novou právě zkopírovanou firmu (s novým účetním rokem) a klikněte na tlačítko Otevřít firmu. Nyní již můžete přejít k samotnému ročnímu převodu dat.
Účetně informační systém MRP K/S
160
b) Roční převod zpět 23
Roční převod (roční účetní uzávěrka) a převod dat do dalšího roku se provádí v účetním deníku. Klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Roční převod. Program vám nabídne volbu Roční převod nebo Doplnění uzávěrkových zápisů. Vyberte Roční převod a potvrďte Ano (provést roční převod). Zadejte datum uzávěrky a potvrďte OK. Program vás několikrát varuje, že roční převod je nevratná operace, zda máte zazálohovaná data a jestli jej opravdu chcete provést? Pokud potvrdíte Ano, proběhne roční převod, při kterém se zruší v knize faktur (vydaných i přijatých) všechny faktury zaplacené do data převodu a zůstanou jen faktury nezaplacené, popř. zaplacené až po datu převodu. V deníku se zruší všechny zápisy s výjimkou zápisů týkajících se těchto nezaplacených faktur. Tyto zápisy budou mít v čísle zápisu uvedeno „ARCH“ (archivní). Program s nimi bude pracovat pouze při kontrole saldokonta a nebude je zahrnovat do výpisů hlavní knihy, předvahy apod. A vyčíslí se počáteční stavy účtů.
V původní firmě (roce) neprovádějte žádnou uzávěrku a data nechejte tak jak jsou. Pouze pokud to výslovně vyžadujete, (popř. to vyžaduje váš daňový poradce), tak spusťte v účetním deníku pomocí tlačítka Funkce – roční převod – Doplnění uzávěrkových zápisů. Tato volba neprovádí žádný výmaz dat, pouze doplní do účetního deníku zápisy, kterými se převedou zůstatky účtů na účty závěrkové – Konečný účet rozvážný a Účet zisků a ztrát. Uzávěrkové účty a účet pro hospodářský výsledek se zadávají v Nastavení – Účetní deník. POZOR!!! Roční převod a Doplnění uzávěrkových zápisů nelze navzájem kombinovat, lze provést buď jednu nebo druhou operaci.
zpět 3
1.03
Účetně informační systém MRP K/S
161
Alternativní příklad – Mzdy zpět 2
Vážení přátelé, připravili jsme pro vás zpracovaný postup výpočtu mezd. Snažili jsme se vytvořit příklady mzdové problematiky od nejjednodušších a nejběžnějších typů, které může zvládnout i laik (bez speciálního a podrobného nastavování uživatele) až po specifické vytváření šablon pro výpočty mezd, evidence nemocenských dávek, automatické zaúčtování do deníku, atd. pro zkušené mzdové účetní. Návod: Klikněte v tabulce na číslo stránky požadovaného účetního případu a ihned se na ni dostanete. Pro vrácení zpět do této tabulky klikněte na příslušné stránce na zpětné (červené) číslo př. zpět 1
Číslo
Název
Str. č.
Firma A ● výchozí nastavení pro výpočet mezd ● převod mzdy na účet ● u všech zaměstnanců jeden pracovní poměr (HPP) ● výkazy (ELDP, Zápočtový list)
164
1a.
Personalistika a) Zaevidování zaměstnanců do personalistiky b) Editace pracovního poměru c) Definice osobních účtů zaměstnanců
164 165 166 169
2a.
Práce a mzdy a) Definice výchozích položek mzdy b) Výpočet mzdy (0 absence) c) Měsíční uzávěrka mezd d) Výstupní sestavy Výplatní lístky Mzdové seznamy
3a.
170 173 175 176 177
Mzdové výkazy a) Uzávěrka mezd b) Zařazení plateb do platebního příkazu c) Výstupní sestavy (přehled pojištění) d) Hlášení ELDP Zápočtový list
180
Firma B ● vlastní nastavení šablon pro výpočet mezd ● převod mzdy na účet ● výpočet mzdy s evidencí - i bez evidence denní docházky ● u všech zaměstnanců jeden pracovní poměr (HPP) ● výkazy (Potvrzení o zdanitelných příjmech, Oznámení o nástupu
190
181 185 186 189
do zaměstnání) 1b.
Nastavení – Vlastní a) Mzdový číselník b) Vytvoření šablony pro výpočet mezd c) Definice plateb pojistného za firmu d) Šablona pro zaúčtování mezd e) Druhy prací f) Nastavení pracovního kalendáře
191 193 194 196 196 197
Účetně informační systém MRP K/S
162
g) Údaje pro výkazy a exporty
197
2b.
Personalistika a) Evidence zaměstnanců v personalistice b) Rodinné údaje c) Editace pracovního poměru d) Definice osobních účtů zaměstnanců
198 198 199 200 203
3b.
Práce a mzdy a) Definice výchozích položek mzdy Úkolová mzda Časová mzda Smluvní mzda b) Evidence dnů pracovní neschopnosti c) Výpočet mzdy bez evidence denní docházky d) Výpočet mzdy s evidencí denní docházky e) Měsíční uzávěrka f) Výstupní sestavy (výplatní lístky, mzdové seznamy,...)
204 205 205 210 214 217 218 221 225 226
4b.
Mzdové výkazy a) Uzávěrka mezd b) Výstupní sestavy c) Zařazení plateb do platebního příkazu d) Hlášení Potvrzení o zdanitelných příjmech Oznámení o nástupu do zaměstnání
229 229 230 231 233 234 237
Firma C ● s náhradou mzdy při pracovní neschopnosti (platná od
239
1.1.2009) ● ● ● ● ● ● ● ●
vlastní nastavení podmínek pro výpočet mezd rozdělení na střediska u všech zaměstnanců jeden pracovní poměr (HPP) evidence denní docházky (pracovní směny) absence v docházce exekuce výkazy (ELDP, Potvrzení o zdanitelných příjmech) zaúčtování mezd do účetnictví
1c.
Nastavení podmínek pro výpočet mezd a) Definice středisek b) Mzdový číselník c) Šablona pro výpočet mezd d) Definice plateb pojistného za firmu e) Šablona pro zaúčtování mezd f) Číselník druhů prací (pro úkolovou mzdu) g) Pracovní kalendář (směny) h) Údaje pro výkazy a exporty
239 240 241 244 246 249 249 250 250
2c.
Personalistika a) Osobní údaje zaměstnance b) Rodinné údaje c) Editace pracovního poměru d) Definice osobních účtů zaměstnanců
251 252 253 254 258
3c.
Práce a mzdy Středisko Administrativa
259
Účetně informační systém MRP K/S a) Definice výchozích položek mzdy b) Evidence dnů pracovní neschopnosti c) Příloha k žádosti o dávku nemocenského pojištění d) Výpočet mzdy bez evidence denní docházky e) Výpočet mzdy s evidencí denní docházky Středisko Provoz a) Definice výchozích položek mzdy b) Evidence dnů pracovní neschopnosti c) Evidence denní docházky d) Exekuce e) Výpočet mzdy Bez rozlišení střediska f) Měsíční uzávěrka mezd g) Výstupní sestavy 4c.
163 260 267 269 270 272 275 275 281 282 285 288 290 291
Mzdové výkazy a) Uzávěrka mezd b) Zařazení plateb do příkazu k úhradě c) Výstupní sestavy d) Hlášení ELDP Vyúčtování daně z příjmu zaměstnance Zápočtový list
296 298 300 301 302 304 307
5c.
Přehled o výši pojistného a vyplacených dávkách (rok 2011)
309
6c.
Zaúčtování mezd do deníku
314
zpět 2
Účetně informační systém MRP K/S
164
Řešení mzdových příkladů zpět 1a
Firma A Jedná se o malou firmu se 3 zaměstnanci. Firma nemá žádné specifické mzdové nároky. Všichni zaměstnanci jsou zaměstnání na HPP, mají smluvní základní mzdu 20000,- Kč, 20 dnů dovolené, mzda se jim převádí na účet. Zaneste do personalistiky osobní údaje všech zaměstnanců a pak proveďte výpočet mzdy. Antonín Janík, bydliště Rovná 21, 760 01 Zlín, pojištěn u VZP, mzda se převádí na účet č.ú. 14867588/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, smluvní základní mzda 20000,- Kč, denní úvazek 8 hod., průměrný hodinový výdělek 125,- Kč. Kamila Pátková, bydliště Říční 54, 760 01 Zlín, pojištěna u VZP, mzda se převádí na účet č.ú. 12587953/0800, zaměstnána na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, smluvní základní mzda 20000,- Kč, denní úvazek 8 hod., průměrný hodinový výdělek 125,- Kč. Agáta Machů, bydliště Potoční 45, 760 01 Zlín, pojištěna u VZP, mzda se převádí na účet č.ú 14879650/0800, zaměstnána na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, smluvní základní mzda 20000,- Kč, denní úvazek 8 hod., průměrný hodinový výdělek 125,- Kč.
Zpracování mzdových údajů této firmy nevyžaduje žádné speciální nastavení systému MRP K/S. Pro snadnější, rychlejší a kvalitnější práci jsou některé standardní údaje již předvyplněny, ale samozřejmě je můžete změnit (popř. vybrat z rozbalovacího menu).
1A. Personalistika Postup: a) Zaevidování zaměstnanců do personalistiky b) Určení pracovního poměru c) Definice osobních účtů zaměstnanců
Účetně informační systém MRP K/S
165
a) Zaevidování zaměstnanců do personalistiky zpět 1a
Po spuštění účetního systému MRP K/S, klikněte na ikonu Personalistika. Otevře se tabulka se seznamem zaměstnanců, pro přidání nového zaměstnance stiskněte + a zapište jeho osobní údaje, pak potvrďte OK.
Zpřístupní se další záložky pro zadání údajů o rodině, pracovním poměru a osobních platbách zaměstnanců.
Účetně informační systém MRP K/S
166
b) Editace pracovního poměru zpět 1a
Klikněte na záložku Pracovní poměry a stiskněte tlačítko Přidat. Zobrazí se dialog pro editaci pracovního poměru. Některé údaje jsou již předvyplněny, ale je možné je opravit. Specifické údaje pro tento konkrétní pracovní poměr je třeba doplnit ručně (popř. vybrat z rozbalovacího menu).
Druh poměru (viz. rozbalovací menu) vyberte 0 první pracovní poměr a potvrďte Převzít.
Datum začátku pracovního poměru musíte vyplnit ručně.
Účetně informační systém MRP K/S
167
Pracovní kalendář slouží k automatickému doplnění denní docházky, proto je nutné vybrat (viz. rozbalovací menu) popř. doplnit vlastní pracovní směnu. V našem případě vyberte kód 58 (5dní x 8 hod.) a zvolte Převzít. Na základě tohoto údaje se vám automaticky do výpočtu mzdy dosadí počet odpracovaných dnů v daném měsíci. Pokud tuto kolonku nevyplníte, budete muset docházku zadat ručně.
Šablona mzdy (viz. rozbalovací menu) zvolte Mzda se všemi mzdovými položkami (systémem přednastavená šablona pro výpočet jakékoliv mzdy) a potvrďte Převzít. Pokud tato kolonka zůstane prázdná, nespočítáte mzdu! Svátky - určení jakým způsobem budou propláceny svátky Náhradou podle hodinového výdělku Náhradou ušlé poměrné části mzdy Plat se nekrátí Dle našeho příkladu zvolte Plat se nekrátí. Způsob zdanění určení, jakým způsobem budete mzdu danit (viz. rozbalovací menu) zvolte 0 Zálohová daň – podepsal prohlášení. Druh činnosti OSSZ (viz. rozbalovací menu) zvolte 1 první pracovní poměr. Nemocenské a důchodové pojištění (viz. rozbalovací menu) zvolte 2 Obě. Zaměstnanec je nemocensky i důchodově pojištěn.
Účetně informační systém MRP K/S
168
Zdravotní pojištění - určení zdravotní pojišťovny a způsobu výpočtu pojistného (viz. rozbalovací menu) zvolte VZP, protože zaměstnanec je pojištěn u této zdravotní pojišťovny a potvrďte Převzít.
Dovolená, do této kolonky musíte vyplnit nárok na dovolenou –> 20 dnů. Zaúčtování mzdy, pokud chcete mzdy automaticky zaúčtovat do deníku, vyberte šablonu pro zaúčtování (viz. rozbalovací menu). Systém obsahuje dvě přednastavené šablony pro zaúčtování do účetnictví. Tyto šablony si můžete upravit dle vlastních požadavků (viz. Nastavení – Mzdy).
Účetně informační systém MRP K/S
169
c) Definice osobních účtů zaměstnance zpět 1a
Klikněte na záložku Platby a stiskněte tlačítko Přidat. Zobrazí se dialog pro editaci osobních plateb zaměstnance (např. stavební spoření, penzijní připojištění, převod mzdy na účet,...). Dle zadání vyplňte Převod mzdy na účet a potvrďte OK.
Platba se automaticky přenese do seznamu plateb tohoto zaměstnance. Stejným způsobem přidejte další požadované platby.
Účetně informační systém MRP K/S
170
2A. Práce a mzdy zpět 2a
Klikněte na ikonu Práce a mzdy a dostanete se do seznamu pracovních poměrů. Vyberte příslušný pracovní poměr a můžete přejít k jeho specifickému nastavení. Zadání: Jednotlivým pracovním poměrům (zaměstnancům) nadefinujte výchozí položky mzdy a pak proveďte výpočet mzdy za měsíc duben. Postup: a) Definice výchozích položek mzdy b) Výpočet mzdy c) Měsíční uzávěrka mezd d) Výstupní sestavy Všimněte si, že se údaje na záložce Pracovní poměr a Osobní údaje automaticky přenesly z personalistiky.
a) Definice výchozích položek mzdy Klikněte na záložku Výchozí položky mzdy. Pod touto nabídkou se zobrazí údaje mzdového číselníku, použité při výpočtu mzdy zaměstnance. Výchozí položky mzdy musíte nadefinovat individuálně pro každý pracovní poměr. Všichni zaměstnanci této firmy mají stejné podmínky - jeden pracovní poměr (HPP), smluvní základní mzdu 20000,- Kč. Ze seznamu výchozích položek vyberte Základní položky a klikněte na tlačítko Přidat položku.
Účetně informační systém MRP K/S
171
Zobrazí se seznam všech základních položek pro výpočet mzdy.
Dle údajů tohoto zaměstnance vyberte položku 31 Smluvní základní mzda a potvrďte Převzít. Zobrazí se dialog, kde musíte zadat konkrétní hodnotu smluvní mzdy. Pak potvrďte OK.
Další položku, kterou je třeba vybrat ze základních položek je 76 Převod mzdy na účet. Vyberte tuto položku a potvrďte Převzít. Zobrazí se dialog s podrobnějšími informacemi o této položce.
Účetně informační systém MRP K/S
172
Pomocí tlačítka ručka vyberte Účet zaměstnance (ten jste si již dříve definovali v personalistice pod záložkou Platby) a potvrďte OK.
Dále klikněte na záložku Daňové slevy a zvolte Přidat položku. Zobrazí se seznam daňových slev, vyberte Daňová sleva na zaměstnance a potvrďte Převzít. V dalším dialogu ponechte Vyčíslit výraz podle mzdového číselníku a potvrďte OK. Nyní můžete přistoupit k výpočtu mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
173
b) Výpočet mzdy zpět 2a
Záložky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění a Pracovní výkony nemusíte upravovat, protože dle zadání příkladu zaměstnanci odpracovali celý měsíc a mají smluvní mzdu. Jen nahoře v kolonce Období, zvolte dvojklikem správné období pro výpočet mzdy.
Docházku také nemusíte vyplňovat, protože dle příkladu naše firma neeviduje denní docházku, takže můžete přejít na záložku Mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
174
Na záložce Mzdy klikněte na tlačítko Přidat mzdu. Pokud se ihned zobrazí dialog pro zadání průměrného hodinového výdělku, znamená to, že v našem systému počítáte zaměstnanci mzdu poprvé a je nutné tento údaj zapsat pevnou hodnotou. Je to povinný údaj bez něhož se mzda nespočítá.
Všimněte si, že do kolonky Odpracováno se automaticky, na základě nastavení pracovního kalendáře (viz. editace pracovního poměru – pracovní kalendář - kód 58 - 5 dní x 8 hod.), doplnil počet odpracovaných dnů a hodin. Pokud tyto údaje chcete opravit popř. zadat dovolenou, klikněte přímo ve mzdě na záložku Docházkové položky a upravte dle potřeby.
Po doplnění tohoto údaje se nám spočítala mzda a vlevo dole na stavovém tlačítku už je označení Spočítaná. Stejným způsobem spočítejte mzdu i ostatním zaměstnancům. Pak můžete přejít k výstupním sestavám.
Účetně informační systém MRP K/S
175
c) Měsíční uzávěrka mezd zpět 2a
Jestliže máte spočítány mzdy všech zaměstnanců, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Měsíční uzávěrka mezd.
Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň, …). Zobrazí se dialog s potvrzením výpočtu.
Po uložení změn můžete přejít k tisku potřebné dokumentace.
Účetně informační systém MRP K/S
176
d) Výstupní sestavy zpět 2a
Pokud jste spočítali zaměstnancům mzdy, můžete přejít k tisku mzdových listů, seznamů, výplatních lístků, … individuálně každému zaměstnanci.
Výplatní lístky zpět 2a
Klikněte na tlačítko Výstupy a zobrazí se seznam výstupních sestav. Vyberte si výstupní sestavu Výplaty, zálohy v kolonce Předloha výstupní sestavy zvolte sestavu Výplatní lístky, dále zadejte výplatní měsíc pro tisk, označte zda tisknout i mzdové položky s nulovou hodnotou a potvrďte Ukázka (výstup na monitor) nebo Tisk (výstup na tiskárnu). V této výstupní sestavě můžete vytisknout i Výčetku platidel pro mzdy i zálohy.
Účetně informační systém MRP K/S
177
Ukázka výstupní sestavy: Výplatní lístek
Mzdové seznamy zpět 2a
Pokud potřebujete specifickou výstupní sestavu, vyberte ze seznamu výstupních sestav Mzdové seznamy. Než kliknete na Ukázku či Tisk, musíte vybrat popř. nadefinovat Sadu položek mzdového číselníku.
Účetně informační systém MRP K/S
178
Klikněte na tlačítko ručka a ihned se dostanete do seznamu jednotlivých sad. Pro přidání nové sady stiskněte tlačítko + , napište název sady a potvrďte OK.
Požadované položky mzdového číselníku do sady doplníte stiskem klávesy mezerník nebo dvojklikem na příslušném řádku. Řádek s vybranou položkou se podsvítí a označí X.
Účetně informační systém MRP K/S
179
Jakmile vyberete všechny potřebné položky pro tuto sadu, potvrďte Převzít. Název sady se doplní do parametrů pro výstup a můžete přejít k tisku.
Stejným způsobem si můžete vytvořit i další sady, které zůstávají v seznamu. Před dalším tiskem již nemusíte definovat nové, ale jen vyberete požadovanou sadu ze seznamu.
zpět 2a
Účetně informační systém MRP K/S
180
3A. Mzdové výkazy zpět 3a
Jestliže máte spočítány mzdy všech zaměstnanců, můžete přejít na výkaznictví. Vytvořte platební příkazy, ve výstupních sestavách pro názorný příklad vytiskněte přehled pro zdravotní pojištění, a vytvořte ELDP. Postup: a) Uzávěrka mezd b) Zařazení plateb do platebního příkazu c) Výstupní sestavy d) Roční výkazy
a) Uzávěrka mezd Pokud jste ještě neprovedli uzávěrku mezd (Práce a mzdy – Funkce – Měsíčí uzávěrka mezd), musíte ji provést nyní, abyste mohli přejít k zaúčtování mezd, vytvoření platebních příkazů,...
Klikněte pravým tlačítkem myši do řádku, kde jsou spočítané mzdy. Zobrazí se nabídka několika operací: Přepočítat uzávěrku Přepočítat pro malou organizaci Zaúčtovat do deníku Vytvořit převodní příkazy pro všechny neuhrazené platby, firemní a zaměstnanců Zobrazit evidenční stavy Zvolte Přepočítat uzávěrku. Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň,...). Dialog s potvrzením výpočtu uložte.
Účetně informační systém MRP K/S
181
b) Zařazení plateb do platebního příkazu zpět 3a
Sociální pojistné Na záložce Sociální pojištění je zobrazen přehled o vyměřovacích základech a pojistném malé organizace. Pod touto tabulkou je zobrazen úhrn vyměřovacích základů pro sociální pojistné. Vzhledem k tomu, že nemáme nadefinovány čísla účtů jednotlivých položek, musíme to udělat teď a pak postupně zařadit do platebního příkazu. Pokud bychom je nadefinovali hned na začátku při prvotním nastavení, zařadily by se do platebního příkazu automaticky. Klikněte do řádku pojistného pravým tlačítkem a zobrazí se nabídka: Oprava údajů o odvodu Příkaz k úhradě pro aktuální položku Příkaz k úhradě pro označené společné odvody Příkaz k úhradě pro všechny neuhrazené společné odvody Změnit příznak uhrazení označených odvodů Zobrazit seznam příkazů k úhradě
Zvolte Oprava údajů o odvodu, protože musíte nadefinovat číslo bankovního účtu a identifikaci plátce pro sociální pojištění.
Účetně informační systém MRP K/S
182
Všimněte si, že kolonka pro definici bankovního účtu je nepřístupná, klikněte tedy na tlačítko ručka a dostanete se do seznamu bankovních účtů. Pro přidání nové platby stiskněte dialogové tlačítko + a vyplňte všechny údaje. Pak potvrďte OK.
Údaj se automaticky přenese do kolonky Účet, banka. Dopište ještě Identifikaci plátce a potvrďte OK. Nyní můžete opět kliknout do řádku sociální pojistné pravým tlačítkem a z nabídky operací zvolit Příkaz k úhradě pro aktuální položku. Platba se automaticky zařadí do příkazu k úhradě.
Zdravotní pojistné Stejný postup bude i u zdravotního pojistného. Klikněte na záložku Zdravotní pojištění a stiskněte pravé tlačítko, opět se zobrazí nabídka operací. Nejdříve vyberte Oprava údajů o odvodu a doplňte číslo bankovního účtu a identifikaci plátce.
Účetně informační systém MRP K/S
183
Kolonka pro definici bankovního účtu je nepřístupná, klikněte tedy na tlačítko ručka a dostanete se do seznamu bankovních účtů. Pro přidání nové platby stiskněte dialogové tlačítko + a vyplňte všechny údaje. Pak potvrďte OK.
Údaj se automaticky přenese do kolonky Účet, banka. Dopište ještě Identifikaci plátce a potvrďte OK. Klikněte do řádku spočítaného zdravotního pojistného pravým tlačítkem a z nabídky operací zvolte Příkaz k úhradě pro aktuální položku. Zobrazí se dialog pro zařazení platby do příkazu k úhradě. Protože už jste zařadili do příkazu sociální pojistné, systém automaticky nabídne zařazení do tohoto příkazu i zdravotní pojistné. Potvrďte OK. Pokud tuto položku chcete zařadit do nového příkazu k úhradě, klikněte na tlačítko Nový.
Účetně informační systém MRP K/S
184
Převod mzdy na účet zpět 3a
Klikněte na záložku Osobní platby, zobrazí se osobní platby jednotlivých zaměstnanců. Čísla bankovních účtů jste definovali již v personalistice, takže nyní už je jen zařaďte do platebního příkazu. Klikněte tedy pravým tlačítkem do kteréhokoliv řádku osobních plateb a z nabídky operací zvolte Převodní příkazy pro všechny neuhrazené. Platby se automaticky zařadí do daného platebního příkazu.
Všechny platební příkazy naleznete v hlavní nabídce pod ikonou Příkazy k úhradě.
Účetně informační systém MRP K/S
185
c) Výstupní sestavy zpět 3a
Pojištění Nyní je třeba vytisknout přehledy pro sociální a zdravotní pojištění. Klikněte na tlačítko Výstupy a ze seznamu výstupních sestav vyberte Zdravotní pojištění. Všichni zaměstnanci této firmy jsou pojištěni u VZP, zvolte tedy předlohu Přehled obecný. Pro přímý tisk na tiskárnu klikněte na tlačítko Tisk nebo výstup na monitor tlačítko Ukázka.
Ukázka výstupní sestavy: Přehled obecný
Účetně informační systém MRP K/S
186
d) Hlášení zpět 3a
Evidenční listy důchodového pojištění Pro zaměstnance Antonína Janíka je třeba vytisknout ELDP. Klikněte na tlačítko Hlášení – Roční výkazy a vyberte Evidenční listy důchodového pojištění.
Zobrazí se dialog s výběrem vzorů hlášení. Klikněte na tlačítko Přidat, zapište rok hlášení a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
187
Ze seznamu zaměstnanců vyberte Antonín Janík a zvolte Převzít.
Ihned se zobrazí již předvyplněný Evidenční list důchodového pojištění. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK, aby se dostal do seznamu dokladů.
Účetně informační systém MRP K/S
188
V seznamu pak přes tlačítko Elektronická podání můžete tento formulář odeslat elektronickou cestou (samozřejmě jen pokud vlastníte licenci na program MRP - Manažer elektronických podání). Nebo pomocí tlačítka Výstupy můžete přejít k samotnému tisku formuláře na tiskárnu.
Pokud zvolíte Výstupy, můžete si před samotným tiskem vybrat, zda chcete tisknout úplný formulář (barevný nebo černobílý) nebo jen data. Pak potvrďte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
189
Zápočtový list zpět 3a
Zaměstnanec Antonín Janík ukončil s naší firmou pracovní poměr k 30. 4. 2009. Klikněte na tlačítko Hlášení a z nabídky Jiná hlášení vyberte Zápočtový list. Klikněte na tlačítko Přidat a vyberte příslušného zaměstnance ze seznamu, pak potvrďte Převzít. Zobrazí se již předvyplněný formulář zápočtového listu. Zkontrolujte popř. doplňte potřebné údaje a potvrďte OK.
Nyní je zápočtový list v seznamu a vy můžete přejít k jeho tisku. Klikněte na tlačítko Výstupy a vyberte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
190
Firma B zpět 1b
Jedná se o firmu se 3 zaměstnanci. Všichni jsou zaměstnáni na hlavní pracovní poměr. Každý zaměstnanec je pojištěn u jiné zdravotní pojišťovny a každý má jinou mzdu (smluvní, úkolová, časová). Bohumil Novák, bydliště Lázeňská 121, 760 01 Zlín, má dvě děti (Jana, Petr) do 18 let, měsíční odvod na stav. spoření 1000,- Kč, pojištěn u VZP, mzda se mu převádí na účet, zaměstnán na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč, úkolová mzda 25,- Kč/ks denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den Jaroslav Tichý, bydliště Nová 35, 760 01 Zlín, nemá děti, měsíční srážka ze mzdy na stav. spoření 1500,- Kč, pojištěn u HZP, mzda se mu převádí na účet, zaměstnán na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč, hodinová sazba 125,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den Lenka Nová, bydliště Obecní 1, 760 01 Zlín, má 1 dítě (Karolína) do 18 let, měsíční srážka na stav. spoření 500,- Kč, pojištěna u ZP MV, mzda se jí převádí na účet, zaměstnána na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 100,- Kč, smluvní základní mzda 15000,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den
1B. Nastavení podmínek pro výpočet mezd zpět 1b
Než přistoupíte k vkládání údajů o zaměstnancích popř. k výpočtu mzdy, je třeba nejdříve důkladně nastavit podmínky pro výpočet mzdy. Na základě tohoto nastavení pak systém automaticky spočítá mzdu. Mzdové agendy v tomto účetním systému jsou koncipovány samostatně, zvlášť je postavena personalistika a zvlášť pracovní poměry. Proto je možné u jednoho zaměstnance evidovat více pracovních poměrů souběžně. Postup: a) Mzdový číselník b) Šablona pro výpočet mezd c) Definice plateb pojistného za firmu d) Šablona pro zaúčtování mezd e) Definice druhů prací f) Nastavení pracovního kalendáře g) Údaje pro výkazy a exporty
Účetně informační systém MRP K/S
191
a) Mzdový číselník zpět 1b
Klikněte tedy nejdříve na záložku Nastavení a vyberte Mzdy. Zpřístupní se další možnosti nastavení, pod záložkou Mzdy nadefinujte jednotlivé parametry (šablony, detaily plateb,...).
Potvrďte položku Mzdový číselník a dostanete se do seznamu mzdových položek. Dle zadání příkladu dodefinujte Stravné, klikněte na záložku Srážky po zdanění a dialogovým tlačítkem + přidejte záznam.
Účetně informační systém MRP K/S
192
Napište jméno proměnné a potvrďte OK.
POZOR !!! Jméno proměnné pro výraz je třeba napsat bez diakritiky. Potvrďte OK a dostanete se na opravu (editaci) této položky. Do názvu napište Stravné. Jestliže chcete, aby se údaj zobrazil na výplatní pásce, pak do kolonky Na pásku zvolte Vždy nebo Podle hodnoty (pokud bude hodnota nulová, tak se položka na výplatní pásku nezobrazí).
Kolonku Výpočetní výraz nemusíte vyplňovat. Pokud jej však potřebujete zadat, využijte nápovědních textů a předvolených hodnot (viz. tlačítko Vložit do výrazu).
Účetně informační systém MRP K/S
193
b) Šablona pro výpočet mezd zpět 1b
V této sekci naleznete šablony pro typy mezd. Standardně jsou zde nadefinovány dvě výchozí šablony (Mzda se všemi mzdovými položkami a Dohoda o provedení práce). Můžete si vytvořit i vlastní šablonu. Pro tuto firmu využijeme výchozí šablonu Mzda se všemi mzdovými položkami. Specifické mzdové položky nadefinujeme u každého zaměstnance zvlášť.
Účetně informační systém MRP K/S
194
c) Definice plateb pojistného za firmu zpět 1b
Tato tabulka obsahuje seznam plateb pojistného za celou firmu. Nahoře v kolonce Typ můžete z rozbalovacího menu zvolit filtr pro zobrazení konkrétního pojištění. Zde rovněž definujete údaje jako Identifikace plátce nebo číslo bankovního účtu pro jednotlivé pojišťovny.
Zadání: Nadefinujte údaje zdravotních pojišťoven (identifikaci plátce, číslo bankovního účtu...) a sociálního pojištění. VZP – bankovní spojení 125048227/0100, identifikace plátce 123456 HZP – bankovní spojení 156451350/0100, identifikace plátce 599753 ZP MV – bankovní spojení 121545103/0100, identifikace plátce 234567 Sociální pojištění – bankovní spojení 686151670/0100, identifikace plátce 101012
Dvakrát klikněte na konkrétní pojištění a dopište potřebné údaje (identifikaci plátce, číslo bankovního účtu pro platební příkazy,...). Všimněte si, že kolonka pro definici bankovního účtu je nepřístupná, klikněte tedy na tlačítko ručka a dostanete se do seznamu bankovních účtů. Pro přidání nové platby stiskněte dialogové tlačítko + a vyplňte všechny údaje. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
195
Údaj se automaticky přenese do kolonky Účet, banka. Dopište ještě Identifikaci plátce a potvrďte OK.
Stejným způsobem zapište údaje i dalších požadovaných pojišťoven. Automaticky se tyto údaje zobrazí v tabulce seznamu odvodů.
Účetně informační systém MRP K/S
196
d) Šablony pro zaúčtování mezd zpět 1b
Při prvotním nastavení šablon pro zaúčtování mezd se nejdříve systém zeptá, zda chcete načíst instalační zúčtovací šablony. Potvrďte Ano a zobrazí se Ukázkové účtovací šablony.
V horní části okna je seznam šablon a v dolní části seznam účetních předpisů pro zaúčtování mezd podle zvolené šablony.
e) Druhy prací zpět 1b
Vzhledem k tomu, že v zadání příkladu je úkolová mzda, bylo by vhodné si přednastavit druhy prací a jejich specifika. Klikněte tedy na položku Druhy prací a pro přidání nové položky stiskněte +.
Účetně informační systém MRP K/S
197
f) Pracovní kalendář zpět 1b
Klikněte na záložku Nastavení – Docházka a vyberte Pracovní kalendáře. Zobrazí se seznam jednotlivých směn a jejich časové rozpětí. Pomocí tlačítka Přidat směnu, můžete přidat i vlastní směnu. Pro naši firmu však využijeme směnu 58 (5dní x 8 hod.) z výchozí nabídky.
g) Údaje pro výkazy a exporty zpět 1b
Klikněte v Nastavení mezd na záložku Výkazy a exporty, označte způsob odměňování a pro výstupní sestavy nezapomeňte označit číslo okresu správy sociálního zabezpečení. I když současná legislativa nerozlišuje velkou a malou organizaci, přesto toto označení v účetním systému MRP K/S zůstává z důvodů historie vaší mzdové agendy.
Účetně informační systém MRP K/S
198
2B. Personalistika zpět 2b
Zadání: Zaevidujte osobní údaje zaměstnanců v personalistice a zaneste jejich mzdové údaje do pracovních poměrů. Pro příklad uvádíme zaevidování do personalistiky jen jednoho zaměstnance, u ostatních zaměstnanců budete postupovat stejně. Bohumil Novák, bydliště Lázeňská, 760 01 Zlín, má dvě děti (Jana, Petr) do 18 let, měsíční odvod na stav. spoření 1000,- Kč, pojištěn u VZP, mzda se mu převádí na účet, zaměstnán na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč, úkolová mzda 25,- Kč/ks denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den Jaroslav Tichý, bydliště Nová 35, 760 01 Zlín, nemá děti, měsíční srážka ze mzdy na stav. spoření 1500,- Kč, pojištěn u HZP, mzda se mu převádí na účet, zaměstnán na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč, hodinová sazba 125,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den Lenka Nová, bydliště Obecní 1, 760 01 Zlín, má 1 dítě (Karolína) do 18 let, měsíční srážka na stav. spoření 500,- Kč, pojištěna u ZP MV, mzda se jí převádí na účet, zaměstnána na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 100,- Kč, smluvní základní mzda 15000,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den
Postup: a) Evidence osobních údajů zaměstnanců b) Rodinné údaje c) Editace pracovních poměrů d) Definice osobních účtů zaměstnanců
a) Osobní údaje zaměstnance zpět 2b
Klikněte na tlačítko Evidence osob a dostanete se do seznamu zaměstnanců, pro přidání nového zaměstnance stiskněte dialogové tlačítko +. Zobrazí se tabulka do níž zapište osobní údaje o zaměstnanci. Pak potvrďte OK a zaměstnanec se promítne do seznamu.
Veškeré údaje o zaměstnanci jsou uloženy pod záložkou Osobní údaje.
Účetně informační systém MRP K/S
199
b) Rodinné údaje zpět 2b
Zde se zapisují údaje o rodinných příslušnících. Klikněte na tlačítko Přidat a zobrazí se tabulka pro zápis údajů.
Zapište potřebné údaje a potvrďte OK. Tyto údaje pak systém čerpá do příslušných formulářů.
Účetně informační systém MRP K/S
200
c) Editace pracovního poměru zpět 2b
Klikněte na záložku Pracovní poměry a stiskněte tlačítko Přidat. Zobrazí se dialog pro editaci pracovního poměru. Některé údaje jsou již předvyplněny, ale je možné je opravit. Specifické údaje pro tento konkrétní pracovní poměr je třeba doplnit ručně (popř. vybrat z rozbalovacího menu). Na základě těchto údajů se pak bude počítat mzda.
Druh poměru (viz. rozbalovací menu) vyberte 0 první pracovní poměr a potvrďte Převzít.
Datum začátku pracovního poměru musíte vyplnit ručně.
Účetně informační systém MRP K/S
201
Pracovní kalendář slouží k automatickému doplnění denní docházky, proto je nutné vybrat (viz. rozbalovací menu) popř. doplnit vlastní pracovní směnu. V našem případě vyberte kód 58 (5dní x 8 hod.) a zvolte Převzít. Na základě tohoto údaje se vám automaticky do výpočtu mzdy dosadí počet odpracovaných dnů v daném měsíci. Pokud tuto kolonku nevyplníte, budete muset docházku zadat ručně.
Šablona mzdy (viz. rozbalovací menu) zvolte Mzda se všemi mzdovými položkami (systémem přednastavená šablona pro výpočet jakékoliv mzdy) a potvrďte Převzít. Pokud tato kolonka zůstane prázdná, nespočítáte mzdu! Svátky - určení jakým způsobem budou propláceny svátky Náhradou podle hodinového výdělku Náhradou ušlé poměrné části mzdy Plat se nekrátí Dle našeho příkladu zvolte Náhradou podle hodinového výdělku.
Způsob zdanění určení, jakým způsobem budete mzdu danit (viz. rozbalovací menu) zvolte 0 Zálohová daň – podepsal prohlášení. Druh činnosti OSSZ (viz. rozbalovací menu) zvolte 0 první pracovní poměr. Nemocenské a důchodové pojištění (viz. rozbalovací menu) zvolte 2 Obě. Zaměstnanec je nemocensky i důchodově pojištěn.
Účetně informační systém MRP K/S
202
Zdravotní pojištění určení zdravotní pojišťovny a způsobu výpočtu pojistného (viz. rozbalovací menu) zvolte VZP, protože zaměstnanec je pojištěn u této zdravotní pojišťovny a potvrďte Převzít.
Dovolená, do této kolonky musíte vyplnit nárok na dovolenou –> 20 dnů. Zaúčtování mzdy, pokud chcete mzdy automaticky zaúčtovat do deníku, vyberte šablonu pro zaúčtování (viz. rozbalovací menu). Systém obsahuje dvě přednastavené šablony pro zaúčtování do účetnictví. Tyto šablony si můžete upravit dle vlastních požadavků (viz. Nastavení – Mzdy).
Účetně informační systém MRP K/S
203
d) Definice osobních účtů zaměstnanců zpět 2b
Na záložce Platby musíte nadefinovat bankovní údaje pro platby zaměstnanci (př. převod mzdy na účet, spoření, penz. připojištění,...). Klikněte na tlačítko Přidat a zobrazí se tabulka pro zápis bankovních údajů. Vypište požadované údaje a potvrďte OK.
Údaje se automaticky přenesou do seznamu plateb tohoto zaměstnance. Stejným způsobem přidejte další požadované platby.
Účetně informační systém MRP K/S
204
3B. Práce a mzdy zpět 3b
Klikněte na ikonu Práce a mzdy a dostanete se do seznamu pracovních poměrů. Vyberte příslušný pracovní poměr a můžete přejít k jeho specifickému nastavení. Všimněte si, že se údaje na záložce Pracovní poměr a Osobní údaje automaticky přenesly z personalistiky. Zadání: Jednotlivým pracovním poměrům nadefinujte výchozí položky mzdy a srážky po zdanění (převod mzdy na účet, penzijní připojištění, daňové zvýhodnění, stravné...). Zadejte docházku a pak proveďte výpočet mzdy. Bohumil Novák, bydliště Lázeňská, 760 01 Zlín, má dvě děti (Jana, Petr) do 18 let, měsíční odvod na stav. spoření 1000,- Kč, pojištěn u VZP, mzda se mu převádí na účet, zaměstnán na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč, úkolová mzda 25,- Kč/ks denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den. Docházka: 15 dnů odpracoval, 5 dnů nemoc, 2 dny dovolená Jaroslav Tichý, bydliště Nová 35, 760 01 Zlín, nemá děti, měsíční srážka ze mzdy na stav. spoření 1500,- Kč, pojištěn u HZP, mzda se mu převádí na účet, zaměstnán na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč, hodinová sazba 125,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den. Docházka: odpracoval celý měsíc Lenka Nová, bydliště Obecní 1, 760 01 Zlín, má 1 dítě (Karolína) do 18 let, měsíční srážka na stav. spoření 500,- Kč, pojištěna u ZP MV, mzda se jí převádí na účet, zaměstnána na HPP, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 100,- Kč, smluvní základní mzda 15000,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den. Docházka: odpracovala celý měsíc
Postup: a) Definice výchozích položek mzdy Úkolová mzda Časová mzda Smluvní mzda b) Evidence dnů pracovní neschopnosti c) Výpočet mzdy bez evidence denní docházky d) Výpočet mzdy s evidencí denní docházky e) Výstupní sestavy
Účetně informační systém MRP K/S
205
a) Definice výchozích položek mzdy zpět 3b
Klikněte na záložku Výchozí položky mzdy. Pod touto nabídkou se zobrazí údaje mzdového číselníku, použité při výpočtu mzdy zaměstnance. Výchozí položky mzdy musíte nadefinovat individuálně pro každý pracovní poměr. Všichni zaměstnanci firmy B mají jeden pracovní poměr (HPP), ale každý má určen jiný způsob odměňování (úkolová, časová, smluvní mzda).
Úkolová mzda Bohumil Novák, brusič, odměňován úkolovou mzdou 25,- Kč/ks, norma 5 ks/hod., za stravné platí 30,- Kč/den, měsíčně odvádí 200,- Kč na penzijní připojištění, mzda se převádí na osobní účet zaměstnance Nejdříve je třeba doplnit údaje do menu Výchozí položky mzdy –> Základní položky Převod mzdy na účet Úkolová mzda Daňové zvýhodnění na dítě
Převod mzdy na účet
zpět 3b
Klikněte na záložku Základní položky a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se seznam Základních položek pro výpočet mzdy. Vyberte položku Převod mzdy na účet a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
206
Zobrazí se dialog pro podrobnější nastavení této položky. Do kolonky Účet zaměstnance vložte pomocí tlačítka ručka (výběr ze seznamu) osobní účet zaměstnance.
Ze seznamu osobních účtů tohoto zaměstnance vyberte požadovaný účet a zvolte Převzít. Údaj se převezme do dialogu výchozích položek a následně do seznamu základních položek pro výpočet mzdy.
zpět 3b
Účetně informační systém MRP K/S
207
Úkolová mzda zpět 3b
Další položku, kterou je třeba zařadit do seznamu Základních položek je Úkolová mzda. Opět klikněte na tlačítko Přidat položku a ze seznamu vyberte položku Úkolová mzda a potvrďte OK. Do hodnoty nepište žádnou částku.
Daňové zvýhodnění na dítě zpět 3b
Stejným způsobem přidejte i položku Daňové zvýhodnění na dítě. Na této záložce do kolonky Rodinný příslušník vyberte ze seznamu rodinného příslušníka zvolte Převzít a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
208
Všimněte si, že kolonka Rodinný příslušník v dialogu výchozí položky mzdy, je vymezena pouze pro jeden údaj o dítěti. Dle našeho příkladu má zaměstnanec dvě děti. Klikněte tedy opět na záložku Základní položky –> Přidat položku a ze seznamu vyberte Daňové zvýhodnění na dítě. V dialogu Výběr rodinného příslušníka vám systém nabídne už jen druhé dítě, zvolte Převzít a OK. Tudíž položka č. 115 Daňové zvýhodnění na dítě bude v seznamu Základních položek dvakrát.
Účetně informační systém MRP K/S
209
Penzijní připojištění zaměstnance zpět 3b
Na záložce Výchozí položky mzdy –> Srážky po zdanění zvolte Přidat položku a doplňte údaje (Penzijní připojištění od zaměstnance, Stravné) a zvolte Převzít.
Do kolonky hodnota napište částku, která se bude zaměstnanci odvádět ze mzdy a nezapomeňte vybrat účet zaměstnance, pak potvrďte OK. Stejným způsobem přidejte do srážek po zdanění i položku Stravné. U této položky zatím nebudete vypisovat částku, tu zapíšete až přímo do mzdy.
Tyto vybrané výchozí položky mzdy jsou specifické pro tento konkrétní pracovní poměr (v našem případě Bohumil Novák) a při výpočtu mzdy jsou upřednostněny před jakoukoliv šablonou mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
210
Časová mzda zpět 3b
Jaroslav Tichý, odměňován časovou mzdou 125,- Kč/hod., denní úvazek 8 hod., za stravné platí 30,- Kč/den, měsíčně ze mzdy odvádí 200,- Kč na penzijní připojištění, mzda se převádí na osobní účet zaměstnance V personalistice jste zadali všechny osobní údaje zaměstnance a nyní ještě musíte nadefinovat výchozí položky mzdy specifické pro tohoto zaměstnance. Klikněte tedy na záložku Výchozí položky mzdy a zobrazí se údaje mzdového číselníku. Nejdříve je třeba doplnit údaje do menu Výchozí položky mzdy –> Základní položky Převod mzdy na účet Časová mzda
Časová mzda Na této záložce je třeba nadefinovat, specifika pro tohoto zaměstnance. Klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se seznam Základních položek pro výpočet mzdy. Vyberte postupně zadané položky jednu po druhé a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
211
Ze seznamu vyberte Časová mzda a potvrďte Převzít. Zobrazí se dialog pro určení dalších parametrů. Jedná se o časovou mzdu, výraz tedy bude vyčíslen podle mzdového číselníku. Potvrďte OK a můžete přejít k zadávání další položky.
Převod mzdy na účet zpět 3b
Zobrazí se dialog pro určení dalších parametrů. Položku Účet zaměstnance vyplňte pomocí tlačítka ručka, kdy se zobrazí již předem nadefinované platby z personalistiky. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
212
Hodinová sazba zpět 3b
Klikněte na záložku Konstanty a zvolte Přidat. Zobrazí se dialog pro nastavení hodnoty konkrétní sazby Kč/hod.
Daňová sleva na zaměstnance zpět 3b
Klikněte na záložku Daňové slevy a zvolte Přidat položku zobrazí se položky mzdového číselníku ze skupiny Daňové slevy. Vyberte Daňová sleva na zaměstnance a potvrďte Převzít.
Přidaná položka se automaticky dostane do seznamu daňových slev.
zpět 3b
Účetně informační systém MRP K/S
213
Penzijní připojištění zaměstnance zpět 3b
Klikněte na záložku Srážky po zdanění, tlačítko Přidat položku a vyberte položku č. 93 Penzijní připojištění od zaměstnance, potvrďte OK. Zobrazí se dialog pro určení konkrétní položky, doplňte hodnotu, která se bude srážet ze mzdy na penzijní připojištění zaměstnanci a také bankovní účet kam se platba bude odesílat.
Stejným způsobem přidejte do srážek po zdanění i položku Stravné. Tyto vybrané výchozí položky mzdy jsou specifické pro tento konkrétní pracovní poměr (v našem případě Jaroslav Tichý) a při výpočtu mzdy jsou upřednostněny před jakoukoliv šablonou mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
214
Smluvní mzda zpět 3b
Lenka Nová, účetní, zaměstnána na HPP, smluvní mzda 15000,- Kč, denní úvazek 8 hod., jedno dítě, mzda se jí převádí na účet, pravidelná měsíční srážka ze mzdy na penzijní připojištění 100,- Kč, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den. Nejdříve je třeba doplnit údaje do menu Výchozí položky mzdy –> Základní položky Převod mzdy na účet Smluvní mzda Daňové zvýhodnění na dítě
Převod mzdy na účet Klikněte na záložku Základní položky a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se seznam Základních položek pro výpočet mzdy. Vyberte položku Převod mzdy na účet a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
215
Zobrazí se dialog pro podrobnější nastavení této položky. Do kolonky Účet zaměstnance vložte pomocí tlačítka ručka (výběr ze seznamu) osobní účet zaměstnance.
Ze seznamu osobních účtů tohoto zaměstnance vyberte požadovaný účet a zvolte Převzít. Údaj se převezme do dialogu výchozích položek a následně do seznamu základních položek pro výpočet mzdy.
Smluvní mzda
zpět 3b
Další položku, kterou je třeba zařadit do seznamu Základních položek je Smluvní mzda. Opět klikněte na tlačítko Přidat položku a ze seznamu vyberte položku Smluvní mzda a potvrďte OK. Do hodnoty napište částku 15000,- Kč.
Daňové zvýhodnění na dítě
zpět 3b
Stejným způsobem přidejte i položku Daňové zvýhodnění na dítě. Na této záložce do kolonky Rodinný příslušník vyberte ze seznamu (tlačítko ručka) rodinného příslušníka zvolte Převzít a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
216
Penzijní připojištění zaměstnance zpět 3b
Na záložce Výchozí položky mzdy –> Srážky po zdanění zvolte Přidat položku. Vyberte Penzijní připojištění od zaměstnance a doplňte hodnotu 100,- Kč pak potvrďte OK.
Do kolonky hodnota napište částku, která se bude zaměstnanci odvádět ze mzdy a nezapomeňte vybrat účet zaměstnance, pak potvrďte OK. Stejným způsobem přidejte do srážek po zdanění i položku Stravné. U této položky zatím nebudete vypisovat částku, tu zapíšete až přímo do mzdy.
Tyto vybrané výchozí položky mzdy jsou specifické pro tento konkrétní pracovní poměr (v našem případě Lenka Nová) a při výpočtu mzdy jsou upřednostněny před jakoukoliv šablonou mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
217
b) Evidence dnů pracovní neschopnosti zpět 3b
Než přistoupíte k výpočtu mzdy, musíte doplnit údaje o nemoci do záložky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění, pokud byl zaměstnanec v pracovní neschopnosti. !!! Při výpočtu mzdy se zaevidované dny nemoci automaticky dostanou do docházky. !!! Zadání: Zaměstnanec Bohumil Novák byl 8 dnů nemocný (2.4. - 9.4.) a donesl Potvrzení o pracovní neschopnosti č. 1254. Od 16.4 do 17.4 měl dovolenou, ostatní dny odpracoval. Zaevidujte u tohoto zaměstnance dny nemoci do záložky Dávky nemocenského pojištění, systém pak automaticky spočítá náhradu mzdy při dočasné pracovní neschopnosti a dny nemoci se automaticky doplní do docházky. Nejdříve klikněte na záložku Pracovní neschopnost a dávky NP a stiskněte tlačítko Přidat dávku. Vyberte položku s číslem 49 Dočasná pracovní neschopnost s náhradou a zvolte Převzít.
Zobrazí se dialog pro přidání dočasné pracovní neschopnosti.
Účetně informační systém MRP K/S
218
c) Výpočet mzdy bez evidence denní docházky zpět 3b
Pro příklad uvádíme výpočet pouze úkolové mzdy, postup výpočtu u ostatních typů mezd bude téměř shodný. U úkolové mzdy musíte nejdříve kliknout na záložku Pracovní výkony a pomocí tlačítka Přidat výkon přidáte položku. Ihned se rozbalí seznam druhů prací, který jste si definovali již dříve (viz. Nastavení). Vyberte druh práce a potvrďte Převzít.
Zobrazí se dialog pro podrobnější informace o pracovním výkonu. Do kolonky Množství zapište kolik kusů zaměstnanec vykonal za celý měsíc. Na základě našeho příkladu zapiště 610 ks a potvrďte OK.
Nyní můžete přistoupit k samotnému výpočtu mzdy. Klikněte na záložku Mzdy a stiskněte tlačítko Přidat mzdu. Pokud se ihned zobrazí dialog pro zadání průměrného hodinového výdělku, znamená to že v našem systému počítáte zaměstnanci mzdu poprvé a je nutné tento údaj zapsat pevnou hodnotou.
Účetně informační systém MRP K/S
219
Zadáním a potvrzením průměrného výdělku se ihned spočítá mzda. Ještě je třeba doplnit do řádku Stravné částku 390,- Kč (30,- x 13 dnů), kterou zaměstnanec platí za tento měsíc.
Všimněte si, že se do seznamu docházky automaticky doplnily údaje ze záložky Dávky nemocenského pojištění a také odpracované dny.
Nyní ještě musíte doplnit údaj o vybrané dovolené. Dvakrát klikněte na položku Dovolená proplacená a doplňte konkrétní počet dnů vybrané dovolené. Pak potvrďte OK.
Ještě musíte stejným způsobem ponížit počet odpracovaných dnů o dny dovolené (tedy z 15 dnů na 13 odpracovaných dnů).
Účetně informační systém MRP K/S Pak klikněte opět na záložku Všechny položky, kde již bude spočítaná mzda.
Stejným způsobem spočítáte mzdu i ostatním zaměstnancům.
220
Účetně informační systém MRP K/S
221
d) Výpočet mzdy s evidencí denní docházky zpět 3b
Než přistoupíte k výpočtu mzdy, klikněte na záložku Docházka a doplňte jednotlivým zaměstnancům denní docházku. Všimněte si, že u zaměstnance Bohumil Novák si systém automaticky natáhl údaje ze složky Pracovní neschopnost a dávky NP.
Ještě je třeba tomuto zaměstnanci doplnit 2 dny dovolené (od 16.4. do 17.4.). Najeďte si na řádek, kdy měl zaměstnanec dovolenou a klikněte na tlačítko Přidat řádek. Zobrazí se nabídka přidání: Uživatelsky definovanou činnost Směnu Dočasnou pracovní neschopnost nebo dávku nemocenského pojištění Navazující případ DPN nebo NP Pracovní cestu Dovolenou Náhradní volno Práce přesčas Absence Přidat jiné
Účetně informační systém MRP K/S
222
Vyberte Dovolenou a ihned se zobrazí dialog s podrobnějšími informacemi. Zde musíte doplnit datum do kterého dovolená trvala, pak potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že tento zaměstnanec kromě dnů nemoci a dovolené po celý měsíc pracoval, nemusíte docházku (odpracované dny) zadávat jednotlivě den po dni, ale můžete využít automatické doplnění docházky podle pracovního kalendáře. Pro automatické doplnění docházky stiskněte tlačítko Doplnit podle pracovního kalendáře. Ihned se zobrazí parametry pro správné doplnění. Označte Ponechat, ale nový záznam nevkládat a potvrďte OK.
zpět 3b
Účetně informační systém MRP K/S
223
Všimněte si, že se automaticky doplnila docházka (na základě nastavení pracovního kalendáře) přičemž údaje zadané v průběhu měsíce (dny nemoci a dovolená) zůstaly nezměněné.
Stejným způsobem zaevidujete denní docházku i ostatním zaměstnancům. Pak můžete přejít na záložku Mzdy a provést výpočet.
Účetně informační systém MRP K/S
224
Vidíte, že ať již zadáte denní docházku nebo jen počty odpracovaných-neodpracovaných dnů, spočítaná mzda je stejná.
Zvolte si způsob zadávání docházky a spočítejte mzdu i ostatním zaměstnancům.
Účetně informační systém MRP K/S
225
e) Měsíční uzávěrka mezd zpět 3b
Jestliže máte spočítány mzdy všech zaměstnanců, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Měsíční uzávěrka mezd.
Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň,...). Zobrazí se dialog s potvrzením výpočtu.
Po uložení změn můžete přejít k tisku potřebné dokumentace.
Účetně informační systém MRP K/S
226
f) Výstupní sestavy zpět 3b
Pokud jste spočítali zaměstnancům mzdy, můžete přejít k tisku mzdových listů, mzdových seznamů, výplatních lístků,... individuálně každému zaměstnanci.
Výplatní lístky zpět 3b
Klikněte na tlačítko Výstupy a zobrazí se seznam výstupních sestav. Vyberte si výstupní sestavu Výplaty, zálohy, v kolonce Předloha výstupní sestavy zvolte sestavu Výplatní lístky, dále zadejte výplatní měsíc pro tisk, označte zda tisknout i mzdové položky s nulovou hodnotou a potvrďte Ukázka (výstup na monitor) nebo Tisk (výstup na tiskárnu).
Účetně informační systém MRP K/S
227
Ukázka výstupní sestavy: Výplatní lístek
Mzdové seznamy zpět 3b
Pokud potřebujete specifickou výstupní sestavu, vyberte ze seznamu výstupních sestav Mzdové seznamy. Než kliknete na Ukázku či Tisk, musíte vybrat popř. nadefinovat Sadu položek mzdového číselníku.
Účetně informační systém MRP K/S
228
Klikněte na tlačítko ručka a ihned se dostanete do seznamu jednotlivých sad, pro přidání nové sady stiskněte tlačítko + , napište název sady a potvrďte OK. Požadované položky mzdového číselníku do sady doplníte stiskem klávesy mezerník nebo dvojklikem na příslušném řádku. Řádek s vybranou položkou se podsvítí a označí X.
Stejným způsobem si můžete vytvořit i další sady, které zůstávají v seznamu. Před dalším tiskem již nemusíte definovat nové, ale pomocí tlačítka ručka jen vyberete potřebnou sadu ze seznamu a potvrdíte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
229
4B. Mzdové výkazy zpět 4b
Klikněte na ikonu Výkazy a zobrazí se seznam spočítaných mezd.
a) Uzávěrka mezd Pokud jste ještě neprovedli měsíční uzávěrku mezd (Práce a mzdy – Funkce – Měsíční uzávěrka mezd), musíte ji provést nyní, abyste mohli přejít k vytvoření platebních příkazů, zaúčtování mezd,... .
Klikněte pravým tlačítkem myši do řádku, kde jsou spočítané mzdy. Zobrazí se nabídka několika operací: Přepočítat uzávěrku Přepočítat pro velkou organizaci Zaúčtovat do deníku Vytvořit převodní příkazy pro všechny neuhrazené platby, firemní a zaměstnanců Zobrazit evidenční stavy Zvolte Přepočítat uzávěrku. Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň, ...). Dialog s potvrzením výpočtu uložte.
Účetně informační systém MRP K/S
230
b) Výstupní sestavy – Mzdové výkazy zpět 4b
Nyní je třeba vytisknout přehledy pro sociální a zdravotní pojištění. Klikněte na tlačítko Výstupy a ze seznamu výstupních sestav vyberte např. Zdravotní pojištění. V předloze výstupní sestavy zvolte Přehled obecný a v menu Pojišťovna vyberte 111 VZP a můžete přejít k tisku. Pro přímý tisk na tiskárnu klikněte na tlačítko Tisk nebo Ukázka pro výstup na monitor.
Ukázka výstupní sestavy: Přehled obecný
Účetně informační systém MRP K/S
231
c) Zařazení plateb do příkazu k úhradě zpět 4b
Pokud máte spočítané mzdy uzavřeny, klikněte do tohoto řádku pravým tlačítkem myši a ze zobrazené nabídky vyberte Vytvořit převodní příkazy pro všechny neuhrazené platby, firemní a zaměstnanců.
Zobrazí se hlášení, že bude vytvořen nový příkaz k úhradě. Potvrďte OK. Pokud u některé platby nemáte nadefinováno číslo účtu, systém vás upozorní, že platbu nemůže zařadit do příkazu k úhradě. Ostatní platby automaticky zařadí.
Účetně informační systém MRP K/S Všechny zařazené platby naleznete v hlavní nabídce pod ikonou Příkazy k úhradě.
Když kliknete na tuto ikonu, zobrazí se seznam platebních příkazů včetně jejich položek.
232
Účetně informační systém MRP K/S
233
d) Hlášení zpět 4b
Klikněte na tlačítko Hlášení a zobrazí se nabídka několika typů hlášení – roční výkazy, měsíční výkazy a jiná hlášení.
V této nabídce můžete vytvořit a vypočítat tyto tiskopisy: Roční výkazy Evidenční listy důchodového pojištění Vyúčtování daně a daňového zvýhodnění Potvrzení o zdanitelných příjmech Vyúčtování zálohové daně za firmu Vyúčtování srážkové daně za firmu
Měsíční výkazy Přehled o výši pojistného a vyplacených dávkách Žádost o poukázání daňového bonusu
Jiná hlášení Přihlášky nemocenského pojištění – odhlášky, ONZ Zápočtové listy Příloha k žádosti o vyplacení dávky NP
Účetně informační systém MRP K/S
234
Potvrzení o zdanitelných příjmech zpět 4b
Pro zaměstnance Bohumila Nováka je třeba vytisknout Potvrzení o zdanitelných příjmech. Klikněte na tlačítko Hlášení - Roční výkazy a z nabídky vyberte Potvrzení o zdanitelných příjmech. Zvolte Potvrzení o zdanitelných příjmech vzor 17 a klikněte na tlačítko Přidat. Zadejte začátek a konec období a potvrďte OK.
Ze seznamu zaměstnanců označte Bohumil Novák a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
235
Ihned se zobrazí již předvyplněný formulář Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti. Zkontrolujte vyplněné údaje a potvrďte OK, aby se dostal do seznamu dokladů.
Účetně informační systém MRP K/S
236
V seznamu pak pomocí tlačítka Výstupy můžete přejít k samotnému tisku formuláře.
Tlačítko Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
zpět 4b
Účetně informační systém MRP K/S
237
Oznámení o nástupu do zaměstnání zpět 4b
Zaměstnanec Bohumil Novák změnil trvalé bydliště (původně ul. Lázeňská 121, nyní Jarní 35), proto je třeba vytisknout tento formulář pro ČSSZ. Klikněte na tlačítko Funkce a z nabídky vyberte Jiná hlášení - Přihlášky nemocenského pojištění – odhlášky. Klikněte na tlačítko Přidat.
Ze seznamu vyberte příslušného zaměstnance a potvrďte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
238
Zobrazí se předvyplněný formulář Oznámení o nástupu do zaměstnání, vyberte ze seznamu typ formuláře (změna údajů zaměstnance), zkontrolujte údaje, doplňte změnu adresy a potvrďte OK.
V seznamu pak přes tlačítko Elektronická podání můžete tento formulář odeslat elektronickou cestou (samozřejmě jen pokud vlastníte licenci na program MRP – Manažer elektronických podání). Nebo pomocí tlačítka Výstupy můžete přejít k samotnému tisku na tiskárnu.
Účetně informační systém MRP K/S
239
FIRMA C zpět 1c
Jedná se o velkou firmu, která je rozdělena na dvě střediska (Administrativa a Provoz). Zaměstnanci střediska Administrativa mají smluvní mzdu 25000,- Kč, pracovní doba denně 8-17 hod. Zaměstnanci střediska Provoz jsou odměňováni individuálně časovou mzdou a pracují na třísměnný provoz. Všem zaměstnancům firma poskytuje stravenky v ceně 30,- Kč za kus a přispívá na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně pro každého zaměstnance. Středisko Administrativa Jarmila Sobotková, bydliště Potoční 1/258, 760 01 Zlín, 2 děti do 15 let, pojištěn u VZP, mzda se převádí na účet č. účtu 65141410/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, smluvní základní mzda 25000,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si platí penzijní připojištění 200,- Kč na č. účtu 84262621/0100, průměrný hodinový výdělek 140,- Kč.
Středisko Provoz Bedřich Jančík, bydliště Jiráskova 78/55, 760 01 Zlín, 2 děti do 15 let, pojištěn u ZP MV, mzda se převádí na účet číslo 54662253/0100, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, hodinová sazba 115,- Kč, denní úvazek 8 hod., pracuje na třísměnný provoz, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 200,- Kč měsíčně na č. účtu 54113377/0100, průměrný hodinový výdělek 125,Kč. Kamil Dohledal, bydliště Šafářova 111, 760 01 Zlín, bez dětí, pojištěn u HZP, mzda se převádí na účet číslo 54324123/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, hodinová sazba 105,- Kč, denní úvazek 8 hod. pracuje na třísměnný provoz, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 100,- Kč měsíčně na č. účtu 45786932/0100, průměrný hodinový výdělek 112,Kč. Miroslav Záruba, bydliště Hlávkova 7859, 760 01 Zlín, 2 děti do 15 let, pojištěn u VZP, mzda se převádí na účet číslo 45443227/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, hodinová sazba 120,- Kč, denní úvazek 8 hod. pracuje na třísměnný provoz, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 200,- Kč měsíčně na č. účtu 14253615/0100, průměrný hodinový výdělek 132,Kč.
1c. Nastavení podmínek pro výpočet mezd Než přistoupíte k vkládání údajů o zaměstnancích popř. k výpočtu mzdy, je třeba nejdříve důkladně nastavit podmínky pro výpočet mzdy. Na základě tohoto nastavení pak systém automaticky spočítá mzdu. Mzdové agendy v tomto účetním systému jsou koncipovány samostatně, zvlášť je postavena personalistika a zvlášť pracovní poměry. Proto je možné u jednoho zaměstnance evidovat více pracovních poměrů souběžně.
Postup: a) Definice středisek b) Mzdový číselník c) Šablona pro výpočet mezd d) Definice plateb pojistného za firmu e) Šablona pro zaúčtování f) Pracovní kalendář g) Údaje pro výkazy a exporty
Účetně informační systém MRP K/S
240
a) Definice středisek zpět 1c
Firma je rozdělena na dvě střediska (Administrativa a Provoz). Klikněte tedy na nabídku Nastavení -> Mzdy. Na záložce Obecné vyberte Střediska a pomocí tlačítka + přidejte požadovaná střediska.
Účetně informační systém MRP K/S
241
b) Úprava mzdového číselníku zpět 1c
Zadání: Zaměstnanci platí zaměstnavateli za stravné. Tuto položku je třeba dodefinovat do mzdového číselníku. Dále je potřeba opravit koeficient příplatku za práci v sobotu a neděli, protože firma za tyto odpracované dny poskytuje příplatek ve výši 15%. Klikněte na záložku Nastavení -> Mzdy. Zpřístupní se další možnosti nastavení, zvolte Mzdový číselník a dostanete se do seznamu mzdových položek.
Stravné Dle zadání příkladu dodefinujte položku Stravné, klikněte na záložku Srážky po zdanění a dialogovým tlačítkem + přidejte záznam.
Účetně informační systém MRP K/S
242
Napište jméno proměnné a potvrďte OK.
POZOR !!! Jméno proměnné pro výraz je třeba napsat bez diakritiky. Potvrďte OK a dostanete se na opravu (editaci) této položky. Do názvu napište Stravné. Jestliže chcete, aby se údaj zobrazil na výplatní pásce, pak do kolonky Na pásku zvolte Vždy nebo Podle hodnoty (pokud bude hodnota nulová, tak se položka na výplatní pásku nezobrazí).
Kolonku Výpočetní výraz nemusíte vyplňovat. Pokud jej však potřebujete zadat, využijte nápovědních textů a předvolených hodnot (viz. tlačítko Vložit do výrazu).
Účetně informační systém MRP K/S
243
Koeficient příplatku za práci v sobotu a neděli zpět 1c
Další položku Koeficient příplatku za práci v sobotu a v neděli nebudete přidávat, ale opravíte pouze výši příplatku. Klikněte tedy na záložku Konstanty, a dvojklikem na příslušné položce proveďte její opravu.
Zobrazí se dialog položky mzdového číselníku, v kolonce Výpočetní výraz opravte číslo 10 (%) na 15 a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
244
c) Šablona pro výpočet mezd zpět 1c
V této sekci naleznete šablony pro typy mezd. Standardně jsou zde nadefinovány dvě výchozí šablony (Mzda se všemi mzdovými položkami a Dohoda o provedení práce). Pomocí nichž snadno spočítáte mzdu. Samozřejmě si můžete vytvořit vlastní šablonu pro výpočet mzdy. Přidání nové šablony funguje na principu kopie některé výchozí šablony. Klikněte tedy v seznamu na šablonu Mzda se všemi mzdovými položkami a stiskněte tlačítko + (přidání nové šablony). Opravte název pro šablonu (na Administrativa) a potvrďte OK. Stejným způsobem přidejte i šablonu pro středisko Provoz.
Jakmile jsou šablony zařazeny v seznamu, je třeba u nich nadefinovat konkrétní položky. Určitě jste si všimli, že nové šablony obsahují všechny mzdové položky (jde vlastně o kopii výchozí šablony). Definice mzdových položek pro novou šablonu je založena na principu odstraňování nepotřebných základních položek z výchozí šablony a přidání nových specifických položek (stravné, ...). POZOR!!! Pokud definujete vlastní šablonu, položky, které nastavíte, jsou určeny všem zaměstnancům (u nichž zvolíte tuto šablonu). Individuální položky (alimenty, daňové zvýhodnění na dítě, srážky po zdanění,...) je vhodné nastavit až konkrétním zaměstnancům v menu Práce a mzdy -> Výchozí položky mzdy (viz. Definice výchozích položek mzdy).
Účetně informační systém MRP K/S
245
Vyberte šablonu Administrativa a klikněte na záložku Všechny položky. Zobrazí se seznam všech mzdových položek označte položku, kterou v šabloně nepotřebujete a klikněte na tlačítko Smazat položku, tímto způsobem odstraníte všechny nepotřebné položky. Dle zadání příkladu bude šablona Administrativa obsahovat Smluvní mzdu, tudíž položky hodinová sazba, časová mzda, úkolová mzda, příplatek za práci v noci, přesčas, ve svátek, sobotu a neděli, za ztížené prostředí, za pracovní pohotovost, osobní ohodnocení, naturální mzda, peněžitá pomoc v mateřství, vyrovnávací příspěvek v těhotenství a mateřství, příspěvek na odbory,... a další nepotřebné položky odstraňte. Vzhledem k tomu, že zaměstnanci střediska Administrativa mají všichni stejnou smluvní mzdu 25000,- Kč, můžete tuto pevnou částku zadat do vytvářené šablony. Dvakrát klikněte do příslušného řádku a zadejte částku. Další položkou, která je shodná pro všechny zaměstnance je příspěvek od zaměstnavatele na penzijní připojištění v hodnotě 500,- Kč. Opět tedy dvakrát klikněte do řádku Penzijní připojištění od zaměstnavatele a zobrazí se dialog pro zadání podrobnějších parametrů, kde zapište částku 500,- Kč.
Kolonku Společný odvod zaměstnavatele ponechte prázdnou. Vyplnili byste ji v případě, že by všichni zaměstnanci firmy měli založeno penzijní připojištění u stejné pojišťovny. Pak by částka firemního příspěvku odcházela sumárně (za všechny zaměstnance) na jedno číslo účtu a také v platebním příkaze by byla zapsána jedním příkazovým řádkem. V našem případě kolonku Společný odvod zaměstnavatele ponecháme prázdnou.
Účetně informační systém MRP K/S
246
Dále musíte doplnit položku Stravné, klikněte tedy na tlačítko Přidat položku a z tabulky vyberte Stravné, pak potvrďte Převzít.
Tímto jste nadefinovali šablonu pro výpočet mezd pro středisko Administrativa. Šablona nese název tak jako středisko. Nyní můžete přistoupit k definici další šablony pro výpočet mezd pro středisko Provoz. Při úpravě této šablony budete postupovat stejným způsobem jako u šablony Administrativa (tzn. odstraněním nepotřebných či přidáním specifických položek pro toto středisko).
d) Definice plateb pojistného za firmu zpět 1c
Klikněte na záložku Mzdy a zvolte Odvody za celou firmu.
Účetně informační systém MRP K/S
247
Zobrazí se tabulka se seznamem plateb pojistného. Nahoře v kolonce typ můžete z rozbalovacího menu zvolit filtr pro zobrazení konkrétního pojištění. Zde rovněž definujete údaje jako Identifikace plátce nebo číslo bankovního účtu pro jednotlivé pojišťovny.
Zadání: Nadefinujte údaje zdravotních pojišťoven (identifikace plátce, číslo bankovního účtu, …) a sociálního pojištění. VZP – bankovní spojení 78965478/0100, identifikace plátce 1289788 HZP – bankovní spojení 85245639/0100, identifikace plátce 753951 ZP MV – bankovní spojení 75689412/0100, identifikace plátce 789123 Sociální pojistné – bankovní spojení 74125930/0100, identifikace plátce 785421
Dvakrát klikněte na konkrétní pojištění a dopište potřebné údaje (identifikace plátce, číslo bankovního účtu pro platební příkazy,...). Všimněte si, že kolonka pro definici bankovního účtu je nepřístupná, klikněte tedy na tlačítko ručka a dostanete se do seznamu bankovních účtů. Pro přidání nové platby stiskněte dialogové tlačítko + a vyplňte všechny údaje. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
248
Údaj se automaticky přenese do kolonky Účet, banka. Dopište ještě Identifikaci plátce a potvrďte OK.
Stejným způsobem zapište údaje i dalších požadovaných pojišťoven. Automaticky se tyto údaje zobrazí v tabulce seznamu odvodů.
zpět 1c
Účetně informační systém MRP K/S
249
e) Šablony pro zaúčtování mezd zpět 1c
Při prvotním nastavení šablon pro zaúčtování mezd se nejdříve systém zeptá, zda chcete načíst instalační zúčtovací šablony. Potvrďte Ano a zobrazí se Ukázkové účtovací šablony.
V horní části okna je seznam šablon a v dolní části seznam účetních předpisů pro zaúčtování mezd podle zvolené šablony. Můžete si nadefinovat i vlastní Šablonu pro zaúčtování mezd. Postup je stejný jako při definici Šablony pro výpočet mzdy. Pro náš příklad využijeme ukázkovou účtovací šablonu.
f) Číselník druhů prací zpět 1c
Pokud budete zaměstnancům vyplácet úkolovou mzdu, je vhodné si nejdříve přednastavit druhy prací a jejich specifika. Pro přidání nové položky stiskněte +.
Účetně informační systém MRP K/S
250
g) Pracovní kalendář zpět 1c
Klikněte na záložku Nastavení – Docházka a vyberte Pracovní kalendáře. Zobrazí se seznam jednotlivých směn a jejich časové rozpětí. Pomocí tlačítka Přidat směnu, můžete přidat i vlastní směnu. Pro naši firmu využijeme pro středisko Administrativa směnu 58 (5 dní x 8 hod.) z výchozí nabídky a pro středisko Provoz využijeme šablony pro třísměnný provoz.
h) Údaje pro výkazy a exporty zpět 1c
Klikněte v Nastavení mezd na záložku Výkazy a exporty, označte způsob odměňování a pro výstupní sestavy nezapomeňte označit číslo okresu správy sociálního zabezpečení. I když současná legislativa nerozlišuje velkou a malou organizaci, přesto toto označení v účetním systému MRP K/S zůstává z důvodů historie vaší mzdové agendy.
Účetně informační systém MRP K/S
251
2c. Personalistika zpět 2c
Zadání: Zaevidujte osobní údaje zaměstnanců do personalistiky a zaneste jejich mzdové údaje do pracovních poměrů. Středisko Administrativa Jarmila Sobotková, bydliště Potoční 1/258, 760 01 Zlín, 2 děti do 15 let, pojištěn u VZP, mzda se převádí na účet č. účtu 65141410/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, smluvní základní mzda 25000,- Kč, denní úvazek 8 hod., platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 200,- Kč na č. účtu 84262621/0100, průměrný hodinový výdělek 125,- Kč,
Středisko Provoz Bedřich Jančík, bydliště Jiráskova 78/55, 760 01 Zlín, 2 děti do 15 let, pojištěn u ZP MV, mzda se převádí na účet číslo 54662253/0100, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, hodinová sazba 110,- Kč, denní úvazek 8 hod.,pracuje na třísměnný provoz, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 200,- Kč měsíčně na č. účtu 54113377/0100, průměrný hodinový výdělek 115,Kč. Kamil Dohledal, bydliště Šafářova 111, 760 01 Zlín, bez dětí, pojištěn u HZP, mzda se převádí na účet číslo 54324123/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, hodinová sazba 105,- Kč, denní úvazek 8 hod., pracuje na třísměnný provoz, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 200,- Kč měsíčně na č. účtu 45786932/0100, průměrný hodinový výdělek 112,Kč. Miroslav Záruba, bydliště Hlávkova 7859, 760 01 Zlín, 2 děti do 15 let, pojištěn u VZP, mzda se převádí na účet číslo 45443227/0800, zaměstnán na HPP, nárok na dovolenou 20 dnů, hodinová sazba 120,- Kč, denní úvazek 8 hod., pracuje na třísměnný provoz, platba zaměstnavateli za stravné 30,- Kč/den, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně, zaměstnanec si přispívá na penzijní připojištění 200,- Kč měsíčně na č. účtu 14253615/0100, průměrný hodinový výdělek 132,Kč.
Postup: a) Evidence osobních údajů zaměstnanců b) Rodinné údaje c) Editace pracovního poměru d) Definice osobních účtů zaměstnanců
Účetně informační systém MRP K/S
252
a) Osobní údaje zaměstnance zpět 2c
Klikněte na tlačítko Personalistika a dostanete se do seznamu zaměstnanců, pro přidání nového zaměstnance stiskněte tlačítko +. Zobrazí se tabulka do níž zapište osobní údaje o zaměstnanci. Pak potvrďte OK a zaměstnanec se promítne do seznamu. Postupně zaevidujte všechny zaměstnance do personalistiky.
Veškeré údaje o zaměstnanci se zařadily do záložky Osobní údaje.
Účetně informační systém MRP K/S
253
b) Rodinné údaje zpět 2c
Zde se zapisují údaje o rodinných příslušnících. Klikněte na tlačítko Přidat a zobrazí se tabulka pro zápis údajů. Tyto údaje pak systém čerpá do příslušných formulářů.
Účetně informační systém MRP K/S
254
c) Editace pracovního poměru zpět 2c
Klikněte na záložku Pracovní poměry a stiskněte tlačítko Přidat. Zobrazí se dialog pro editaci pracovního poměru. Některé údaje jsou již předvyplněny, ale je možné je opravit. Specifické údaje pro tento konkrétní pracovní poměr je třeba doplnit ručně (popř. vybrat z rozbalovacího menu). Na základě těchto údajů se pak bude počítat mzda.
Druh poměru (viz. rozbalovací menu) vyberte 0 první pracovní poměr a potvrďte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
255
Středisko (viz. rozbalovací menu) pro tohoto zaměstnance vyberte Administrativa a potvrďte Převzít.
Datum začátku pracovního poměru musíte vyplnit ručně. Typ pracovní smlouvy (viz. rozbalovací menu) zvolte – na dobu neurčitou.
Účetně informační systém MRP K/S
256
Pracovní kalendář slouží k automatickému doplnění denní docházky, proto je nutné vybrat (viz. rozbalovací menu) popř. doplnit vlastní pracovní směnu. U tohoto zaměstnance vyberte kód 58 (5 dní x 8 hod.) a zvolte Převzít. Na základě tohoto údaje se vám automaticky do výpočtu mzdy dosadí počet odpracovaných dnů v daném měsíci. Pokud tuto kolonku nevyplníte, budete muset docházku zadat ručně.
Šablona mzdy (viz. rozbalovací menu) pro tohoto zaměstnance zvolte námi vytvořenou šablonu s názvem Administrativa a potvrďte Převzít. Pokud nevyberete žádnou šablonu, nespočítáte mzdu! Svátky – určení jakým způsobem budou propláceny svátky Náhradou podle hodinového výdělku Náhradou ušlé poměrné části mzdy Plat se nekrátí Dle našeho příkladu zvolte Náhradou podle hodinového výdělku. Způsob zdanění – určení, jakým způsobem budete mzdu danit (viz. rozbalovací menu) zvolte 0 Zálohová daň – podepsal prohlášení. Druh činnosti OSSZ (viz. rozbalovací menu) zvolte 1 první pracovní poměr. Nemocenské a důchodové pojištění (viz. rozbalovací menu) zvolte 2 Obě. Zaměstnanec je nemocensky i důchodově pojištěn.
Účetně informační systém MRP K/S
257
Zdravotní pojištění – určení zdravotní pojišťovny a způsobu výpočtu pojistného (viz. rozbalovací menu), u tohoto zaměstnance zvolte VZP a potvrďte Převzít.
Dovolená - do této kolonky musíte vyplnit nárok na dovolenou –> 20 dnů. Zaúčtování mzdy - pokud chcete mzdy automaticky zaúčtovat do deníku, vyberte šablonu pro zaúčtování (viz. rozbalovací menu). Systém obsahuje dvě přednastavené šablony pro zaúčtování do účetnictví. Pro tohoto zaměstnance zvolte Ukázková účtovací šablona 1. V případě potřeby si můžete nadefinovat i vlastní šablonu (viz. Nastavení – Mzdy).
Účetně informační systém MRP K/S
258
d) Definice osobních účtů zaměstnanců zpět 2c
Na záložce Platby musíte nadefinovat bankovní údaje pro platby zaměstnanci (př. převod mzdy na účet, spoření, penzijní připojištění,...). Klikněte na tlačítko Přidat a zobrazí se tabulka pro zápis bankovních údajů. Vypište požadované údaje a potvrďte OK.
Údaje se automaticky přenesou do seznamu plateb tohoto zaměstnance. Stejným způsobem přidejte další požadované platby.
Účetně informační systém MRP K/S
259
3c. Práce a mzdy zpět 3c
Klikněte na ikonu Práce a mzdy a dostanete se do seznamu pracovních poměrů. Vyberte příslušný pracovní poměr a můžete přejít k jeho specifickému nastavení. Všimněte si, že se údaje na záložce Pracovní poměr a Osobní údaje automaticky přenesly z personalistiky.
Zadání: Jednotlivým pracovním poměrům nadefinujte výchozí položky mzdy a srážky po zdanění (převod mzdy na účet, penzijní připojištění, daňové zvýhodnění, stravné,...). Zadejte docházku a pak proveďte výpočet mzdy.
Pro snadnější orientaci ve zpracovávaných údajích a různorodost příkladu jsme tuto část (Práce a mzdy) zpracovali pro každé středisko samostatně. Středisko Administrativa a) Definice výchozích položek mzdy b) Dočasná pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění c) Výpočet mzdy bez evidence denní docházky d) Výpočet mzdy s evidencí denní docházky Středisko Provoz a) Definice výchozích položek mzdy b) Dočasná pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění c) Evidence denní docházky d) Exekuce e) Výpočet mzdy
Účetně informační systém MRP K/S
260
Středisko Administrativa zpět 3c
a) Definice výchozích položek mzdy Klikněte na záložku Výchozí položky mzdy. Pod touto nabídkou se zobrazí údaje mzdového číselníku použité při výpočtu mzdy zaměstnance. Výchozí položky mzdy musíte nadefinovat individuálně pro každý pracovní poměr. Všichni zaměstnanci firmy mají jeden pracovní poměr (HPP), ale jsou rozděleni na střediska. Každé středisko má jiný způsob odměňování. Zadání: zaměstnanec Jarmila Sobotková, středisko Administrativa, smluvní mzda 25000,- Kč, mzda se jí převádí na účet, měsíčně platí zaměstnavateli za stravné 30,-/den, srážka na penzijní připojištění, daňové zvýhodnění na 2 děti Nejdříve je třeba doplnit údaje do menu Výchozí položky mzdy -> Základní položky -> Převod mzdy na účet, smluvní mzda 25000,- Kč, daňové zvýhodnění na dítě, daňová sleva na zaměstnance, stravné.
Převod mzdy na účet Klikněte na záložku Všechny a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se seznam všech položek pro výpočet mzdy. Vyberte položku Převod mzdy na účet a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
261
Zobrazí se dialog pro podrobnější nastavení této položky. Do kolonky Účet zaměstnance vložte pomocí tlačítka ručka (výběr ze seznamu) osobní účet zaměstnance.
Ze seznamu osobních účtů tohoto zaměstnance vyberte požadovaný účet a zvolte Převzít. Údaj se převezme do výchozích položek a následně do seznamu základních položek pro výpočet mzdy.
Stravné zpět 3c
Stejným způsobem nadefinujte i položku Stravné. Do kolonky hodnota nepište částku, tu budete muset dopočítat a doplnit přímo do mzdy na základě odebraných obědů v příslušném období.
Účetně informační systém MRP K/S
262
Daňové zvýhodnění na dítě zpět 3c
Stejným způsobem přidejte i položku Daňové zvýhodnění na dítě. Do kolonky Rodinný příslušník vyberte ze seznamu rodinného příslušníka, zvolte Převzít a potvrďte OK.
Všimněte si, že kolonka Rodinný příslušník v dialogu výchozí položky mzdy, je vymezena pouze pro jeden údaj o dítěti. Dle našeho příkladu má však zaměstnanec dvě děti.
Klikněte tedy opět na záložku Základní položky -> Přidat položku a ze seznamu vyberte Daňové zvýhodnění na dítě. V dialogu Výběr rodinného příslušníka vám systém nabídne už jen druhé dítě. Zvolte Převzít a OK. Tudíž tato položka č. 115 Daňové zvýhodnění na dítě bude v seznamu Základních položek dvakrát.
zpět 3c
Účetně informační systém MRP K/S
263
Daňová sleva na zaměstnance zpět 3c
Klikněte na záložku Daňové slevy a zvolte Přidat položku.
Zobrazí se seznam daňových slev. Označte Daňová sleva na zaměstnance a zvolte Převzít. Ihned se zobrazí dialog pro podrobnější nastavení této položky. Ponechte Vyčíslit výraz podle mzdového číselníku a potvrďte OK.
Daňová se sleva se dostane do seznamu výchozích položek na jejichž základě spolu se šablonou mzdy se pak spočítá mzda.
Účetně informační systém MRP K/S
264
Smluvní mzda zpět 3c
Konkrétní hodnotu položky smluvní mzda 25000,- Kč a příspěvek na penzijní připojištění od zaměstnavatele 500,- Kč jste si nadefinovali již do šablony Administrativa, proto je nemusíte znovu nastavovat do výchozích položek.
Penzijní připojištění zaměstnance Na záložce Výchozí položky mzdy klikněte na tlačítko Přidat položku a ze seznamu vyberte položku Penzijní připojištění od zaměstnance a potvrďte Převzít.
Ihned se zobrazí dialog pro specifické údaje této položky, do kolonky hodnota doplňte částku 200,- Kč.
Pokud by zaměstnavatel nepřispíval na penzijní připojištění, vybrali byste ze seznamu účet, na který se má tato srážka odvádět a potvrdili OK. Dle našeho příkladu si však zaměstnanec platí penzijní připojištění a zároveň mu přispívá i firma, proto kolonku Účet zaměstnance nebudete vyplňovat, ale přidáte další položku Penzijní připojištění celkem (viz. dále).
Účetně informační systém MRP K/S
265
Penzijní připojištění celkem zpět 3c
Znovu klikněte na záložku Všechny, zvolte Přidat položku a ze seznamu vyberte položku 224 Penzijní připojištění celkem (zaměstnanec + organizace), pak potvrďte Převzít.
Zobrazí se dialog pro zadání konkrétních údajů, ponechte parametr Vyčíslit výraz podle mzdového číselníku a do kolonky Společný odvod zaměstnavatele vyberte nebo nadefinujte číslo účtu, na který se má penzijní připojištění (společně od zaměstnance i zaměstnavatele) odvádět.
Tímto nastavením jste dosáhli toho, že dvě srážky 200 Kč a 500 Kč, které odcházejí na stejný účet se objeví v platebním příkaze na jednom řádku sumárně 700 Kč. V praxi to znamená, že ušetříte vaše finance, protože při tomto typu odvodů a větším počtu zaměstnanců bude mít váš platební příkaz méně příkazových řádků za které se samozřejmě platí.
Účetně informační systém MRP K/S
266
Tyto vybrané výchozí položky mzdy jsou specifické pro tento konkrétní pracovní poměr (v našem případě Jarmila Sobotková) a při výpočtu mzdy jsou upřednostněny před jakoukoliv šablonou mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
267
b) Evidence dnů pracovní neschopnosti zpět 3c
Než přistoupíte k výpočtu mzdy, je nutné doplnit údaje o nemoci do záložky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění, pokud byl zaměstnanec v pracovní neschopnosti. !!! Při výpočtu mzdy se takto zaevidované dny nemoci automaticky dostanou do docházky.!!! Zadání: Zaměstnanec Jarmila Sobotková byla 17 dní nemocná (2.3.-18.3.) a donesla Potvrzení o pracovní neschopnosti č. 04524. Zaevidujte u tohoto zaměstnance dny nemoci do záložky Dávky nemocenského pojištění a systém pak automaticky spočítá dávky nemocenského pojištění a dny nemoci se automaticky doplní do docházky. Klikněte na záložku Pracovní neschopnost a dávky NP a stiskněte tlačítko Přidat dávku. Vyberte položku s číslem 49 Dočasná pracovní neschopnost s náhradou a zvolte Převzít.
Zobrazí se dialog pro přidání dočasné pracovní neschopnosti. Zde zapište celou dobu trvání pracovní neschopnosti v tomto měsíci a číslo dokladu. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
268
Takto zaevidované dny pracovní neschopnosti se automaticky zobrazí i v docházce zaměstnance. Pokud by nemoc pokračovala z předchozího měsíce, pak byste při zaevidování dnů nemoci využili tlačítko Přidat případ navazující na min. měsíc.
Účetně informační systém MRP K/S
269
c) Příloha k žádosti o dávku nemocenského pojištění zpět 3c
Tento formulář můžete vytvořit ihned po zaevidování dnů nemoci (na stávající záložce Pracovní neschopnost a dávky NP). Klikněte na tlačítko Příloha k žádosti o dávku NP a z tabulky vyberte záznam, pro který chcete vytvořit přílohu. Pak potvrďte Převzít.
Ihned se zobrazí již předvyplněný formulář Přílohy k žádosti o dávku. Zkontrolujte veškeré údaje a potvrďte OK, aby se dostal do seznamu dokladů.
Nyní můžete přejít k tisku. Klikněte na tlačítko Výstupy a vyberte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor). !!! Tuto sestavu naleznete i pod ikonou Mzdové výkazy –> Hlášení –> Jiná hlášení, kde ji můžete také vytisknout. !!!
Účetně informační systém MRP K/S
270
d) Výpočet mzdy bez evidence denní docházky zpět 3c
Zadání: Zaměstnanec Jarmila Sobotková, šablona mzdy Administrativa (smluvní základní mzda 25000,- Kč, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč měsíčně), odpracováno 9 dní, nemoc 17 dní, stravné za měsíc 3/2009 činí 270,- Kč. Nyní můžete přistoupit k samotnému výpočtu mzdy. Klikněte na záložku Mzdy a stiskněte tlačítko Přidat mzdu. Pokud se ihned zobrazí dialog pro zadání průměrného hodinového výdělku, znamená to, že v našem systému počítáte zaměstnanci mzdu poprvé a je nutné tento údaj zapsat pevnou hodnotou. Po zadání tohoto údaje se spočítá mzda na základě přednastavené šablony.
Další údaj, který je třeba doplnit přímo do výpočtu mzdy je částka za stravné. Dvakrát klikněte na položku Stravné a doplňte částku 270,- Kč.
Pro středisko Administrativa neevidujeme denní docházku a údaj o odpracovaných dnech a dnech pracovní neschopnosti se automaticky natáhne do mzdy. Pokud tyto údaje chcete opravit (př. zadat dovolenou,...) klikněte přímo ve mzdě na záložku Docházkové položky a upravte dle potřeby.
Účetně informační systém MRP K/S Pak klikněte opět na záložku Všechny položky, kde již bude spočítaná mzda.
271
Účetně informační systém MRP K/S
272
e) Výpočet mzdy s evidencí denní docházky zpět 3c
Klikněte na záložku Docházka a doplňte jednotlivým zaměstnancům denní docházku. Všimněte si, že si systém automaticky natáhl údaje ze složky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění.
Vzhledem k tomu, že zaměstnanec kromě dnů nemoci po celý měsíc pracoval, nemusíte docházku (odpracované dny) zadávat jednotlivě den po dni, ale můžete využít automatické doplnění docházky podle pracovního kalendáře. Pro automatické doplnění docházky stiskněte tlačítko Doplnit podle pracovního kalendáře. Ihned se zobrazí parametry pro správné doplnění docházky. Označte Ponechat, ale nový záznam nevkládat a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
273
Všimněte si, že se automaticky doplnila docházka (na základě nastavení pracovního kalendáře) přičemž údaje zadané v průběhu měsíce (dny nemoci a dovolená) zůstaly nezměněné.
Po doplnění denní docházky můžete přejít na záložku Mzdy a provést výpočet.
Účetně informační systém MRP K/S
274
Vidíte, že ať již evidujete denní docházku (záložka Docházka) nebo jen zadáte údaje o nemocenských dávkách, dovolené popř. další absenci (přímo ve mzdě), spočítaná mzda je shodná.
Účetně informační systém MRP K/S
275
Středisko Provoz zpět 3c
a) Definice výchozích položek mzdy Klikněte na záložku výchozí položky mzdy. Pod touto nabídkou se zobrazí údaje mzdového číselníku použité při výpočtu mzdy zaměstnance. Výchozí položky mzdy musíte nadefinovat individuálně pro každý pracovní poměr. Všichni zaměstnanci firmy mají jeden pracovní poměr (HPP), ale jsou rozděleni na střediska. Každé středisko má jiný způsob odměňování. Zadání: Pro příklad uvádíme výpočet mzdy jednoho zaměstnance a sice Bedřich Jančík, šablona mzdy Provoz, hodinová sazba 115,- Kč, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč, odpracováno 13 dnů, nemoc 9 dnů, dovolená 2 dny, průměrný hodinový výdělek 125,- Kč, stravné za měsíc 3/2009 390,- Kč. Nejdříve je třeba doplnit údaje do menu Výchozí položky mzdy –> Všechny –> převod mzdy na účet, hodinová sazba, daňové zvýhodnění na dítě, daňová sleva na zaměstnance, stravné.
Převod mzdy na účet Klikněte na záložku všechny a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se seznam všech položek pro výpočet mzdy. Vyberte položku Převod mzdy na účet a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
276
Zobrazí se dialog pro podrobnější nastavení této položky. Do kolonky Účet zaměstnance vložte pomocí tlačítka ručka (výběr ze seznamu) osobní účet zaměstnance.
Ze seznamu osobních účtů tohoto zaměstnance vyberte požadovaný účet a zvolte Převzít. Údaj se převezme do dialogu výchozích a následně do seznamu všech položek pro výpočet mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
277
Daňové zvýhodnění na dítě zpět 3c
Stejným způsobem přidejte i položku Daňové zvýhodnění na dítě. Do kolonky Rodinný příslušník vyberte ze seznamu rodinného příslušníka, zvolte Převzít a potvrďte OK.
Všimněte si, že kolonka Rodinný příslušník v dialogu výchozí položky mzdy je vymezena pouze pro jeden údaj o dítěti. Dle našeho příkladu má však zaměstnanec dvě děti. Klikněte tedy opět na tlačítko Přidat položku a ze seznamu vyberte Daňové zvýhodnění na dítě. V dialogu Výběr rodinného příslušníka vám systém nabídne už jen druhé dítě. Zvolte Převzít a OK. Tudíž položka č. 115 Daňové zvýhodnění na dítě bude v seznamu všech položek dvakrát.
Daňová sleva na zaměstnance Stejným způsobem přidejte i tuto položku.
Stravné Opět klikněte na tlačítko Přidat položku, zvolte Stravné a potvrďte OK. Do kolonky hodnota nepište částku, tu budete muset dopočítat a doplnit přímo do mzdy na základě odebraných obědů v příslušném období.
Hodinová sazba Klikněte na tlačítko Přidat položku, zvolte Hodinová sazba a do kolonky hodnota zapište částku 115,- Kč, pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
278
Penzijní připojištění zaměstnance zpět 3c
Na záložce Výchozí položky mzdy klikněte na tlačítko Přidat položku, ze seznamu vyberte položku Penzijní připojištění od zaměstnance a potvrďte Převzít.
Ihned se zobrazí dialog pro specifické údaje této položky, do kolonky hodnota doplňte částku 200,- Kč.
Pokud by zaměstnavatel nepřispíval na penzijní připojištění, vybrali byste ze seznamu účet, na který se má tato srážka odvádět a potvrdili OK. Dle našeho příkladu si však zaměstnanec platí penzijní připojištění a zároveň mu přispívá i firma, proto kolonku Účet zaměstnance nebudete vyplňovat, ale přidáte další položku Penzijní připojištění celkem (viz. dále).
Účetně informační systém MRP K/S
279
Penzijní připojištění celkem zpět 3c
Znovu klikněte na záložku Všechny, zvolte Přidat položku a ze seznamu vyberte položku 224 Penzijní připojištění celkem (zaměstnanec + organizace), pak potvrďte Převzít.
Zobrazí se dialog pro zadání konkrétních údajů, ponechte parametr Vyčíslit výraz podle mzdového číselníku a do kolonky Společný odvod zaměstnavatele vyberte nebo nadefinujte číslo účtu, na který se má penzijní připojištění (společně od zaměstnance i zaměstnavatele) odvádět.
Tímto nastavením jste dosáhli toho, že dvě srážky 200,- Kč a 500,- Kč, které odcházejí na stejný účet se objeví v platebním příkaze na jednom řádku sumárně 700,- Kč. V praxi to znamená, že ušetříte vaše finance, protože při tomto typu odvodů a větším počtu zaměstnanců bude mít váš platební příkaz méně příkazových řádků za které se samozřejmě platí.
Účetně informační systém MRP K/S
280
Tyto vybrané výchozí položky mzdy jsou specifické pro tento konkrétní pracovní poměr (v našem případě Bedřich Jančík) a při výpočtu mzdy jsou upřednostněny před jakoukoliv šablonou mzdy.
Účetně informační systém MRP K/S
281
b) Evidence dnů pracovní neschopnosti zpět 3c
Než přistoupíte k výpočtu mzdy, je vhodné doplnit údaje o nemoci do záložky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění, pokud byl zaměstnanec v pracovní neschopnosti. !!! Při výpočtu mzdy se takto zaevidované dny nemoci automaticky dostanou do docházky.!!! Zadání: Zaměstnanec Bedřich Jančík čerpal 2 dny dovolené (5.3-6.3.), byl 9 dní nemocen (11.319.3.) a donesl Potvrzení o pracovní neschopnosti č. 01424. Zaevidujte u tohoto zaměstnance dny nemoci do záložky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění a doplňte denní docházku. Klikněte na záložku Prac. neschopnost a dávky NP a stiskněte tlačítko Přidat dávku. Vyberte položku s číslem 49 Dočasná pracovní neschopnost s náhradou a zvolte Převzít.
Zobrazí se dialog pro přidání dávky. Zde zapište všechny údaje potřebné pro výpočet dávky a potvrďte OK. Takto zaevidované dny pracovní neschopnosti se automaticky zobrazí i v docházce zaměstnance.
Účetně informační systém MRP K/S
282
c) Evidence denní docházky zpět 3c
Klikněte na záložku Docházka a doplňte jednotlivým zaměstnancům denní docházku. Všimněte si, že systém automaticky natáhl údaje ze složky Pracovní neschopnost a dávky nemocenského pojištění.
Ještě je třeba tomuto zaměstnanci doplnit 2 dny dovolené (od 5.3. do 6.3.). Najeďte na řádek, kdy měl zaměstnanec dovolenou a stiskněte tlačítko Přidat řádek. Zobrazí se nabídka přidání:
Uživatelsky definovanou činnost Směnu Dočasnou pracovní neschopnost nebo dávku nemocenského pojištění Navazující případ DPH nebo NP Pracovní cestu Dovolenou Náhradní volno Práce přesčas Absence Přidat jiné
Účetně informační systém MRP K/S
283
Vyberte Přidat dovolenou a ihned se zobrazí dialog s podrobnějšími informacemi. Zde musíte doplnit datum do kterého dovolená trvala, pak potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že zaměstnanec kromě dnů nemoci a dovolené, po celý měsíc pracoval, nemusíte docházku (odpracované dny) zadávat jednotlivě den po dni, ale můžete využít automatické doplnění docházky podle pracovního kalendáře. Pro automatické doplnění docházky stiskněte tlačítko Doplnit podle pracovního kalendáře. Ihned se zobrazí parametry pro správné doplnění docházky. Označte Ponechat, ale nový záznam nevkládat a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
284
Všimněte si, že se automaticky doplnila docházka - směny (na základě předem nastaveného pracovního kalendáře), přičemž údaje zadané v průběhu měsíce (dny nemoci a dovolená) zůstaly nezměněné.
Stejným způsobem zaevidujete denní docházku i ostatním zaměstnancům. Pak můžete přejít na záložku Mzdy a provést výpočet.
Účetně informační systém MRP K/S
285
d) Exekuce zpět 3c
Zadání: Dne 30.3. byla zaměstnanci Bedřichu Jančíkovi udělena exekuce. Firma mu bude srážet 20% z čisté mzdy a odesílat na bankovní účet č. 1111765/0100, variabilní symbol 58691. Částku bude odvádět pravidelně každý měsíc, po dobu trvání 24 měsíců. První splátka začne v dubnu. Výpočet srážek pro Exekuce se provádí podle § 145-150 Zákoníku práce a § 276-302 Občanského soudního řádu. Pro svou specifičnost se nezadávají na záložce Výchozích položek mzdy, kam logicky patří, ale je pro ně zvlášť záložka. S tím souvisí i změna zápočtového listu, který nyní přebírá data i z této záložky.
Ze seznamu vyberte tohoto zaměstnance a klikněte na záložku Exekuce. Pomocí tlačítka Přidat exekuci se dostanete na dialog pro zadání konkrétních podmínek exekuce.
Účetně informační systém MRP K/S
286
Do kolonky Popis zapište text (Exekuční výměr), který se zobrazí v seznamu exekucí a přenese se i do zápočtového listu. Do řádku Priorita zvolte prioritní skupinu, ve které se bude srážka uplatňovat v případě více srážek najednou, a část zabavitelného zbytku mzdy použitou pro tuto srážku. 0 – normální, z 1/3 zbytku čisté mzdy 1 – přednostní, z 2/3 zbytku čisté mzdy 2 – nejvyšší priorita, výživné
V našem případě zvolte 0 – normální, 1/3 zbytku čisté mzdy. Stav - zde můžete pozastavit srážení, případně jen odesílání. Volba se projeví v okamžiku vytváření mzdy. Můžete tím zabránit vložení příslušné položky do mzdy, anebo jen přenosu cílového účtu, čímž se částka nedostane na platební příkaz. Podobného efektu můžete dosáhnout i tím, že tu položku zrušíte v již hotové mzdě. Po obnovení odesílání plateb program částku, která za dobu pozastavení zůstala zaměstnavateli, nijak automaticky nepřepisuje k žádnému platebnímu příkazu! Pozdrženou částku je potřeba ručně zadat na samostatný příkaz anebo o ní navýšit nejbližší platbu, stejně tak zápisy v účetním deníku. Datum rozhodnutí o exekuci - při více současných exekucích se pořadí výpočtu ve stejné prioritní skupině řídí tímto datem, položky se stejným datem se při nedostačující výši zabavitelné částky krátí stejným koeficientem. Periodu splátek nevyplňujte. Vyplňuje se pouze pokud se srážka neprovádí každý měsíc. Datum začátku splácení - je datum výplatního období, za které má být ve mzdě první srážka. Od tohoto měsíce ze začne vkládat do mzdy. Datum ukončení splácení - určuje poslední výplatní měsíc, do kterého se při výpočtu mzdy srážka přidá. Může se ovšem přidat i později, pokud je zapnuté vyrovnávaní nedoplatků a nesouhlasí součet požadovaných plateb se součtem skutečně sražených podle mezd. Pokud jste omylem zrušili nějakou starou mzdu se splátkou nějaké i několik let vyrovnané exekuce, program se ji snaží v nejbližší mzdě dorovnat. Zabráníte tomu tak, že u splacených exekucí sledování nedoplatků vypnete. Způsob stanovení výše srážky - klikněte na rozbalovací menu a vyberte způsob srážení. 0 – pevnou částku 1 – co nejvíce až do celkové částky 2 – procentem čisté mzdy (položka 61) 3 – procentem hrubé mzdy (položka 45)
Dle zadání příkladu zvolte 2 – procentem čisté mzdy a do kolonky hodnota zapište 20. Celkem - je celková výše pohledávky, která se má postupným splácením vyrovnat. Políčko může zůstat nevyplněné, pak se celková výše nekontroluje a splácení je omezeno jen datem ukončení. Položka mzdového číselníku - zvolte položku, pod kterou tato srážka má figurovat ve mzdě (viz. položka 242).
Účetně informační systém MRP K/S
287
Účet příjemce - bankovní spojení, pokud se má srážka odvádět přímo na bankovní účet příjemce. Klikněte na tlačítko ručka a zobrazí se seznam účtů, tlačítkem + přidejte platbu. Ihned se zobrazí dialog pro přidání platby, který si již natáhl název důvodu platby (Exekuční výměr). Doplňte číslo účtu, variabilní symbol a potvrďte OK.
Platba se zařadí do seznamu účtů, kde ji potvrďte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
288
e) Výpočet mzdy zpět 3c
Zadání: Pro příklad uvádíme výpočet mzdy jednoho zaměstnance a sice Bedřich Jančík, šablona mzdy Provoz (hodinová sazba, firemní příspěvek na penzijní připojištění 500,- Kč), odpracováno 13 dnů, nemoc 9 dnů, dovolená 2 dny, stravné 390,- Kč za měsíc 3/2009. Klikněte na záložku Mzdy a zvolte Přidat mzdu. Pokud se ihned zobrazí dialog pro zadání průměrného hodinového výdělku, znamená to, že v našem systému počítáte zaměstnanci mzdu poprvé a je nutné tento údaj zapsat pevnou hodnotou. Po zadání tohoto údaje se spočítá mzda na základě přednastavené šablony.
Další údaj, který je třeba doplnit do výpočtu mzdy je částka za stravné. Dvakrát klikněte na položku Stravné a doplňte konkrétní částku.
Pokud si chcete zkontrolovat docházku sumárně (počty odpracovaných dnů, dovolené, nemoci), klikněte na záložku Docházkové položky a ihned uvidíte přesné počty odpracovaných dnů,...
Účetně informační systém MRP K/S Pak klikněte opět na záložku všechny položky, kde již bude mzda spočítaná.
289
Účetně informační systém MRP K/S
290
f) Měsíční uzávěrka mezd (bez rozlišení střediska) zpět 3c
Jestliže máte spočítány mzdy všech zaměstnanců, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Měsíční uzávěrka mezd.
Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň, ...). Zobrazí se dialog s potvrzením výpočtu.
Po uložení změn můžete přejít k tisku potřebné dokumentace.
Účetně informační systém MRP K/S
291
g) Výstupní sestavy (bez rozlišení střediska) – Práce a mzdy zpět 3c
Pokud jste spočítali zaměstnancům mzdy, můžete přejít k tisku mzdových listů, seznamů, výplatních lístků, … individuálně každému zaměstnanci.
Výplatní lístky
zpět 3c
Klikněte na tlačítko Výstupy a zobrazí se seznam výstupních sestav. Vyberte si výstupní sestavu Výplaty, zálohy, v kolonce Předloha výstupní sestavy zvolte sestavu Výplatní lístky, dále zadejte výplatní měsíc pro tisk, označte zda tisknout i mzdové položky s nulovou hodnotou a potvrďte Ukázka (výstup na monitor) nebo Tisk (výstup na tiskárnu).
Účetně informační systém MRP K/S
292
Ukázka výstupní sestavy: Výplatní lístek
zpět 3c
Účetně informační systém MRP K/S
293
Chybí položka na výplatní pásce zpět 3c
Pokud se ve výplatní pásce některá vámi nadefinovaná položka neobjeví, musíte zkontrolovat Nastavení. Pro příklad uvádíme položku Stravné. Klikněte na Nastavení –> Mzdy –> záložka Mzdy –> Mzdový číselník –> Srážky po zdanění a klikněte na opravu položky Stravné. Vidíte, že v kolonce zobrazovat Na pásku bylo Nikdy, nadefinujte tedy Podle hodnoty a potvrďte OK. Nyní se tato položka bude zobrazovat na pásce vždy, pokud nebude mít nulovou hodnotu.
Mzdové seznamy
zpět 3c
Pokud potřebujete specifickou výstupní sestavu, vyberte ze seznamu výstupních sestav Mzdové seznamy. Než kliknete na Ukázku či Tisk, musíte vybrat popř. nadefinovat Sadu položek mzdového číselníku.
Účetně informační systém MRP K/S
294
Klikněte na tlačítko ručka a ihned se dostanete do seznamu jednotlivých sad, pro přidání nové sady stiskněte tlačítko + , napište název sady a potvrďte OK.
Požadované položky mzdového číselníku do sady doplníte stiskem klávesy mezerník nebo dvojklikem na příslušném řádku. Řádek s vybranou položkou se podsvítí a označí X. Vyberte všechny potřebné položky pro tuto sadu a potvrďte Převzít. Název sady se doplní do parametrů pro výstup a můžete přejít k tisku.
Účetně informační systém MRP K/S
295
Stejným způsobem si můžete vytvořit i další sady, které zůstávají v seznamu. Před dalším tiskem již nemusíte definovat nové sady, ale jen vyberete požadovanou (již dříve vytvořenou) sadu ze seznamu.
zpět 3c
Účetně informační systém MRP K/S
296
4C. Mzdové výkazy zpět 4c
Klikněte na ikonu Výkazy a zobrazí se seznam spočítaných mezd.
a) Uzávěrka mezd Pokud jste ještě neprovedli měsíční uzávěrku mezd (Práce a mzdy – Funkce – Měsíční uzávěrka mezd), musíte ji provést nyní, abyste mohli přejít k zaúčtování mezd, vytvoření platebních příkazů,... .
Klikněte pravým tlačítkem myši do řádku, kde jsou spočítané mzdy. Zobrazí se nabídka několika operací: Přepočítat uzávěrku Přepočítat pro malou organizaci Zaúčtovat do deníku Vytvořit převodní příkazy pro všechny neuhrazené platby, firemní a zaměstnanců Zobrazit evidenční stavy Zvolte Přepočítat uzávěrku. Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň, ...). Dialog s potvrzením výpočtu uložte.
Účetně informační systém MRP K/S
297
Pro snadnější a rychlejší přehled jsou ve spodní části tabulky tyto platby rozděleny do jednotlivých záložek. Klikněte tedy na jakoukoliv záložku a ihned se zobrazí platby, které k ní náleží.
Jakmile budete mít spočítanou uzávěrku, (v kolonce Uzavřeno bude Ano) můžete přejít k zařazení plateb do příkazu k úhradě a tisku přehledů pro sociální a zdravotní pojistné.
Účetně informační systém MRP K/S
298
b) Zařazení plateb do příkazu k úhradě zpět 4c
Mzdy jsou uzavřeny, nyní je třeba zařadit platby do platebních příkazů. Klikněte do tohoto řádku pravým tlačítkem myši a ze zobrazené nabídky vyberte Vytvořit převodní příkazy pro všechny neuhrazené platby, firemní a zaměstnanců. Zobrazí se hlášení, že bude vytvořen nový příkaz k úhradě. Potvrďte OK. Pokud u některé platby nemáte nadefinováno číslo účtu, systém vás upozorní, že platbu nemůže zařadit do platebního příkazu. Ostatní platby automaticky zařadí. Zákonné pojištění zaměstnavatele systém spočítá automaticky a zařadí do platebního příkazu.
Vpravo pak uvidíte datum a celkovou částku platebního příkazu.
Účetně informační systém MRP K/S Všechny zařazené platby naleznete v hlavní nabídce pod ikonou Příkazy k úhradě.
Když kliknete na tuto ikonu, zobrazí se seznam platebních příkazů včetně jejich položek.
299
Účetně informační systém MRP K/S
300
c) Výstupní sestavy – mzdové výkazy zpět 4c
Přehled o platbě pojistného Nyní je třeba vytisknout přehledy pro sociální a zdravotní pojištění. Klikněte na tlačítko Výstupy a ze seznamu výstupních sestav vyberte např. Zdravotní pojištění. V předloze výstupní sestavy zvolte Přehled obecný a v menu Pojišťovna vyberte 111 VZP a můžete přejít k tisku. Pro přímý tisk na tiskárnu klikněte na tlačítko Tisk nebo Ukázka pro výstup na monitor.
Ukázka výstupní sestavy: Přehled obecný
Účetně informační systém MRP K/S
301
d) Hlášení zpět 4c
Klikněte na tlačítko Hlášení a zobrazí se nabídka několika typů hlášení – roční výkazy, měsíční výkazy a jiná hlášení.
V této nabídce můžete vytvořit a vypočítat tyto tiskopisy: Roční výkazy Evidenční listy důchodového pojištění Vyúčtování daně a daňového zvýhodnění Potvrzení o zdanitelných příjmech Vyúčtování zálohové daně za firmu Vyúčtování srážkové daně za firmu
Měsíční výkazy Přehled o výši pojistného a vyplacených dávkách Žádost o poukázání daňového bonusu
Jiná hlášení Přihlášky nemocenského pojištění – odhlášky, ONZ Zápočtové listy Příloha k žádosti o vyplacení dávky NP
Účetně informační systém MRP K/S
302
Evidenční listy důchodového pojištění zpět 4c
Pro zaměstnance Jarmila Sobotková je třeba vytisknout ELDP. Klikněte na tlačítko Funkce a z nabídky vyberte Roční výkazy. Zobrazí se seznam ročních výkazů zvolte Evidenční listy důchodového pojištění a klikněte na tlačítko Přidat. Zapište rok hlášení a potvrďte OK.
Ze seznamu zaměstnanců zvolte Jarmila Sobotková a zvolte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
303
Ihned se zobrazí již předvyplněný Evidenční list důchodového pojištění. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK, aby se dostal do seznamu dokladů.
V seznamu pak přes tlačítko Elektronická podání můžete tento formulář odeslat elektronicky (samozřejmě jen pokud vlastníte licenci na program MRP - Manažer elektronických podání). Nebo pomocí tlačítka Výstupy můžete přejít k samotnému tisku formuláře na tiskárnu.
Účetně informační systém MRP K/S
304
Vyúčtování daně z příjmu zaměstnance zpět 4c
Zaměstnanci Kamilu Dohledalovi proveďte vyúčtování daně z příjmu. Klikněte na tlačítko Hlášení – Roční výkazy - Vypočet daně a daňového zvýhodnění a klikněte na tlačítko Přidat. Zapište rok hlášení a potvrďte OK.
Ze seznamu zaměstnanců vyberte Kamil Dohledal a potvrďte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
305
Ihned se zobrazí již předvyplněný formulář výpočtu daně a daňového zvýhodnění. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK, aby se dostal do seznamu dokladů.
Účetně informační systém MRP K/S
306
Pomocí tlačítka Výstupy můžete přejít k samotnému tisku formuláře na tiskárnu.
Před samotným tiskem si můžete vybrat, zda chcete tisknout výpočet daně nebo seznam hlášení. Pak potvrďte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Stejným způsobem byste zpracovali i Potvrzení o zdanitelných příjmech a Vyúčtování daně za firmu.
Účetně informační systém MRP K/S
307
Zápočtový list zpět 4c
Zaměstnanec Miroslav Záruba ukončil s naší firmou pracovní poměr k 1. 5. 2009. Klikněte na tlačítko Hlášení – Jiná hlášení – Zápočtové listy.
Stiskněte tlačítko Přidat a vyberte příslušného zaměstnance ze seznamu, pak potvrďte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
308
Zobrazí se předvyplněný formulář zápočtového listu. Zkontrolujte popř. doplňte potřebné údaje a potvrďte OK.
Nyní je zápočtový list v seznamu a vy můžete přejít k jeho tisku. Klikněte na tlačítko Výstupy a vyberte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
309
5C. Přehled o výši pojistného a vyplacených dávkách zpět 5c
Od 1. 1. 2011 dochází ke změně způsobu výpočtu pojistného. Zaměstnavatelé si mohou sami stanovit sazbu pojistného na nemocenské pojištění, a sice:
zvýšenou sazbu pojistného (celkem ve výši 26%) a nadále pak odečítají z částky pojistného za kalendářní měsíc polovinu částky, kterou v kalendářním měsíci, za který pojistné platí, zúčtovali a vyplatili svým zaměstnancům na náhradě mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti. Musí však splnit podmínku, že jejich průměrný počet zaměstnanců je méně než 26 a pokud tuto skutečnost písemně oznámili místně příslušné okresní správě sociálního zabezpečení. Zvýšenou sazbu pojistného zaměstnavatel musí používat po celý kalendářní rok. nebo
základní sazbu (celkem 25%) z částky pojistného již nemohou odečítat za kalendářní měsíc polovinu částky, kterou v kalendářním měsíci, za který pojistné platí, zúčtovali a vyplatili svým zaměstnancům na náhradě mzdy za dobu dočasné pracovní neschopnosti. Do této skupiny spadají všichni ostatní zaměstnavatelé, kteří nesplnili podmínku pro stanovení zvýšené sazby (mají více než 26 zaměstnanců), anebo nevyužili zákonné možnosti stanovit si tuto zvýšenou sazbu pojistného (písmně tuto skutečnost neoznámili).
a) Nastavení sazby sociálního pojistného organizace klikněte na záložku Nastavení -> Mzdy -> Výkazy a exporty v poli Typ organizace označte zda budete využívat zvýšenou nebo základní sazbu sociálního pojistného. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
310
b) Měsíční uzávěrka mezd zpět 5c
Po výpočtu mezd je třeba provést měsíční uzávěrku. Vyberte tedy ikonku Mzdové výkazy a dostanete se do seznamu měsíčních uzávěrek.
Klikněte pravým tlačítkem myši do řádku, kde jsou spočítané mzdy a zobrazí se nabídka několika operací: Přepočítat uzávěrku Přepočítat pro zvýšenou sazbu soc. poj. (býv. malou organizaci) Zaúčtovat do deníku Vytvořit převodní příkazy pro všechny neuhrazené platby, firemní a zaměstnanců Výmaz záznamu Zobrazit evidenční stavy Zvolte Přepočítat uzávěrku. Mzdy se uzavřou a spočítají se veškeré platby (sociální, zdravotní, daň, ...). V dialogu uložte změny.
Jakmile budete mít spočítanou uzávěrku, (v kolonce Uzavřeno bude Ano) můžete přejít k zařazení plateb do příkazu k úhradě a tisku dalších výkazů.
Účetně informační systém MRP K/S
311
c) Vytvoření Přehledu o výši pojistného a vyplacených dávkách zpět 5c
Klikněte na tlačítko Hlášení -> Měsíční výkazy -> Přehled o výši pojistného a vyplacených dávkách
Zobrazí se dialog se seznamem vzorů hlášení. Vyberte přehled I/2011 a klikněte na tlačítko Přidat.
Účetně informační systém MRP K/S
312
Zobrazí se dialog pro zadání období hlášení. Zadejte příslušný měsíc a potvrďte OK.
Ihned se zobrazí již předvyplněný formulář Přehledu o výši pojistného a vyplacených dávkách. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK, aby se dostal do seznamu dokladů. Všimněte si, že se správně (na základě správného nastavení) doplnil Kód sazby 1 (základní sazba).
Účetně informační systém MRP K/S
313
V seznamu pak přes tlačítko Elektronická podání můžete tento formulář odeslat elektronicky (samozřejmě jen pokud vlastníte licenci na program MRP - Manažer elektronických podání). Nebo pomocí tlačítka Výstupy můžete přejít k samotnému tisku formuláře na tiskárnu, popř. tlačítko Ukázka - výstup na obrazovku.
zpět 5c
Účetně informační systém MRP K/S
314
6C. Zaúčtování mezd do deníku zpět 6c
Klikněte na ikonu Mzdové výkazy. Zobrazí se seznam spočítaných mezd, pravým tlačítkem myši klikněte do řádku spočítaných mezd v aktuálním měsíci a z nabídky vyberte Zaúčtovat do deníku.
Ihned se zobrazí dialog se záznamy pro zaúčtování dle přednastavené šablony (v našem případě Ukázková účtovací šablona 1). V menu Zobrazit a Účtovat zvolte Jen součty. Pak klikněte na tlačítko Zaúčtovat do deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
315
Zorazí se dialog se zaúčtováním v deníku, zkontrolujte správnost a potvrďte OK.
zpět 6c 3.00
Účetně informační systém MRP K/S
316
Návod: Klikněte v tabulce na číslo stránky požadovaného účetního případu a ihned se na ni dostanete. Pro vrácení zpět do této tabulky klikněte na příslušné stránce na zpětné (červené) číslo př. zpět 1 zpět 2
Alternativní účetní případy – Daňová evidence Číslo 1.
Název
Částka
Str. č.
Nastavení prvotních údajů – daňová evidence a) Volba účtovací soustavy – daňová evidence b) Identifikace firmy a nastavení bankovních účtů c) Nastavení programu
319
2.
Nastavení analytiky u pohybů
325
3.
Počáteční stavy bankovních účtů Komerční banka Česká spořitelna
4.
Definice pokladen a jejich počátečních stavů
5.
Pokladní kniha a) Přidání zápisu (paragon za nákup kancel. potřeb) b) Tisk pokladního dokladu c) Zrušení zápisu d) Oprava zápisu e) Kopie zápisu
6.
Sdružený pokladní doklad
7.
Pořízení majetku + evidence v knize majetku a) Přidání přijaté faktury č. FP00001 za nákup automobilu b) Zaevidování automobilu do knihy majetku c) Úhrada faktury a zaúčtování do evidence
8.
9.
10.
11.
12.
Vydaná objednávka a) Přidání objednávky 2009/001 b) Tisk objednávky Přijatá faktura s návazností na objednávku a) Přidání přijaté faktury č. FP00002 na základě objednávky (2009/001) b) Oprava částek ve faktuře
320 322 326 100000,50000,327 840,-
333 337 357000,300000,357000,-
Vydaná zálohová předfaktura hrazená převodem z účtu a) Vystavení předfaktury za zhotovení nábytku b) Tisk předfaktury c) Úhrada předfaktury
338 340
7500,- bez DPH
343 344
7700,1463,-
345
Přijatá faktura + propojení na sklad a) Přidání přijaté faktury č. FP00003 za zboží s propojením na sklad b) Zaevidování příjmu zboží na sklad (vytvoření příjemky na sklad) Zálohová předfaktura za el.energii a) Evidence došlé předfaktury na úhradu zálohy za el. energii b) Úhrada předfaktury a zaúčtování do evidence c) Daňový doklad na zaplacenou zálohu d) Konečný daňový doklad s odečtem záloh a vyčíslením nedoplatku
329 331
347 348
351 500,1300,-
3273,2750,-
352 354 357
359 360 361
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
Název d) Vystavení daňového zaúčtování do evidence e) Tisk faktury
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
317
dokladu
č.
0900001
a
Vydaná faktura uhrazená v hotovosti + výdej ze skladu a) Vystavení faktury č. 0900002 za prodej zboží b) Výdej zboží ze skladu a přenos do faktury c) Tisk faktury d) Úhrada vydané faktury v hotovosti Vydaná faktura s využitím předdefinovaných položek a) Vydaná faktura č. 0900003 za montáž nábytku b) Tisk faktury c) Úhrada faktury (BV09/005) Zahraniční faktura a) Vystavení faktury č. 0900004 do Evropské unie 100 EUR (1 EUR=28,50 Kč) b) Tisk zahraniční faktury c) Úhrada faktury s kurzovým rozdílem (1 EUR=26 Kč) d) Zaúčtování kurzového rozdílu Daňový dobropis a) Vystavení faktury č. 0900005 b) Úhrada faktury (BV09/006) c) Vystavení dobropisu 090008 d) Potvrzení dobropisu a zaúčtování e) Úhrada potvrzeného dobropisu (BV09/007) Faktura s návazností na přijatou objednávku a) Vystavení objednávky 1009/001 b) Vystavení faktury s propojením na objednávky c) Úhrada faktury a zaúčtování do deníku
Částka
Str. č.
523,3273,-
362 363
3796,-
595,595,-
2850,2600,250,-
377 377 379
833,833,-
381 382 384 385 386
-833,-833,-
238,238,-
388 390 391
393 395 396
Příkaz k úhradě a) Zařazení dokladů do příkazu k úhradě varianta A varianta B b) Tisk platebního příkazu c) Homebanking
Kniha majetku a) Zaevidování majetku do knihy majetku b) Montáž tažného zařízení u osobního automobilu
371 373 374 376
Přijatá objednávka s návazností na sklad a rezervaci a) Vystavení objednávky s rezervací ve skladu b) Tisk objednávky c) Vystavení faktury s vykrytím objednávky a zároveň vyskladněním ze skladu
Výpis z bankovního účtu a) Evidence bankovního výpisu č. BV09/009 b) Přidání položky bankovního výpisu c) Zaúčtování do deníku d) Oprava/zrušení položky bankovního výpisu
364 365 368 369
398 398 399 400 401
- 300,-
352000,5000,-
402 403 404 405
406 407
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
22.
23.
Název
318 Částka
Str. č.
(technické zhodnocení) c) Odpisy d) Výstupní sestavy
408 409
Kniha jízd a) Zaevidování vozidla do knihy jízd b) Evidence řidičů c) Přidání jízdy d) Výstupní sestavy
410 411 412 412
Roční převod a) Kopie firmy b) Roční převod
413 414
zpět 2
Účetně informační systém MRP K/S
319
Řešení účetních případů zpět 1
1. Nastavení prvotních údajů – Daňová evidence a) Volba účtovací soustavy (účetnictví nebo daňová evidence) První spuštění systému MRP K/S Klikněte na ikonu MRP K/S a otevře se tabulka pro přihlášení s přístupovým heslem a jménem (standardně jméno: MRPDBA, heslo: mrpdba). Po správném zadání údajů, kladném potvrzení zda vytvořit databázi, se zobrazí tabulka pro zadání příznaku v jaké účtové soustavě budete účtovat (účetnictví nebo daňová evidence). Pak se již otevře příslušná databáze a vy můžete zadávat prvotní údaje (viz. bod b).
Další spuštění Při dalším spuštění účetního systému MRP K/S a správném přihlášení se zobrazí tabulka Volba a definice firem, ze které vyberete firmu v níž chcete pracovat. Pro přidání nové firmy do tohoto seznamu stiskněte Přidat. Zobrazí se tabulka do níž zapište název firmy, účetní rok popř. propojení. Název firmy zadejte tak, jak si ho přejete mít v seznamu. Účetní rok - podle tohoto údaje bude možné firmy zobrazovat. Propojení – zde zadejte číselný údaj, kterým společně označíte související účetní roky jedné firmy. Takto propojené roky můžete pak v modulu Analýzy K/S společně srovnávat (max. 5 propojených roků) nebo v seznamu firem filtrovat pomocí tlačítka Zobrazení (např. všechny roky téže firmy označte 1).
Účetně informační systém MRP K/S
320
b) Identifikace firmy a nastavení bankovních účtů zpět 1
Po spuštění účetního systému MRP K/S je třeba nejdříve nadefinovat iniciály firmy. Klikněte tedy na záložku Nastavení a zvolte Firma. Zobrazí se dialog, do něhož zapište identifikační údaje vaší firmy. Tyto údaje se používají ve všech výstupních sestavách, kde firma figuruje jako dodavatel nebo odběratel. Zadání: Novák Arnošt, Novodvorská 358, 760 01 Zlín, tel. 577 059 250, IČ: 12345678, DIČ: CZ12345678, bankovní spojení: KB Zlín 123123/0100 (CZK), Česká spořitelna 14725811/0800 (CZK)
Účetně informační systém MRP K/S
321
Bankovní účty Nastavení bankovních účtů proveďte kliknutím na tlačítko rozbalovacího menu. Zobrazí se seznam vašich bankovních účtů. Pro přidání nového stiskněte tlačítko Nový, zapište všechny potřebné údaje a potvrďte OK.
Bankovní účet se automaticky dostane do seznamu účtů uživatele. Ze seznamu už jen vyberte účet, který se bude zobrazovat ve vašich výstupních sestavách (fakturách) a stiskněte Převzít.
Účetně informační systém MRP K/S
322
c) Nastavení programu zpět 1
Účetní nastavení Klikněte na záložku Nastavení a zvolte Program, zde nastavte účetní období, v němž budete účtovat (fiskální daňový rok).
Pokud v tomto účetním systému teprve začínáte pracovat a musíte zaevidovat neuhrazené pohledávky a závazky z minulého roku, klikněte na tlačítko Nastavení dílčích období.
Účetně informační systém MRP K/S
323
Zobrazí se dialog pro vytvoření dílčích období. Pomocí tlačítka Nainstalovat zadáte podmínky pro vytvoření požadovaného období. Pokud nezadáte interval účetního období a budete zpracovávat data z minulého období, systém vás nepustí dále a bude upozorňovat, že účtujete do špatného období.
Po zadání podmínek se zobrazí dialog s přehledem jednotlivých období i s příznakem otevření či uzavření období.
Označte zda jste plátce DPH a nadefinujte zaokrouhlování. Nezapomeňte nastavit podmínky u zadávání cen s DPH při jejich přenosu mezi agendami.
Účetně informační systém MRP K/S
324
Obecné ovládání zpět 1
Na této záložce si můžete nadefinovat další podmínky pro snadnější práci s tímto účetním systémem.
Uživatel Do této sekce zapište iniciály uživatele, který se bude tisknout do výstupních sestav (např. údaj ve faktuře „Vystavil“).
Účetně informační systém MRP K/S
325
2. Nastavení analytiky u pohybů zpět 2
Zadání: Nadefinujte analytické kódy v evidenci příjmů a výdajů u provozních režií (kancelářské potřeby, PHM, nájemné, cestovné) a u plateb do fondů (sociální pojistné, zdravotní pojistné). Klikněte na záložku Nastavení – Deník – Pohyby a pomocí tlačítka + přidejte analytický zápis.
Zapište číslo pohybu, jeho analytiku a název, pak potvrďte OK. Stejným způsobem přidejte všechny potřebné analytiky.
Účetně informační systém MRP K/S
326
3. Počáteční stavy bankovních účtů zpět 3
Zadání: Nadefinujte počáteční stavy účtů KB 100000,- Kč, Česká spořitelna 50000,- Kč. Počáteční stavy bankovních účtů jste si mohli zadat už při přidávání jednotlivých bankovních účtů v identifikaci. Pokud jste tak neudělali, můžete je nadefinovat přímo v Evidenci příjmů a výdajů pomocí tlačítka Funkce – Počáteční stavy bankovních účtů. Vyberte ze seznamu bankovní účet a klikněte na tlačítko Oprava. Zobrazí se dialog v němž do kolonky Počáteční stav napište konkrétní částku. I přesto, že v našem příkladu nevyužíváme střediska, je nutné zvolit 0 Výchozí středisko. Jinak je možné zadat počáteční stavy za jednotlivá střediska (viz. rozbalovací menu – středisko). Globálně za celou firmu počáteční stavy zadat nelze – automaticky se zjišťují jako součet počátečních stavů za všechna střediska.
Účetně informační systém MRP K/S
327
4. Definice pokladen a jejich počátečních stavů zpět 4
Před započetím práce je třeba nadefinovat pokladny. Klikněte na ikonu Pokladna – Funkce – Číselník pokladem a tlačítkem + přidejte pokladnu. Zapište název pokladny (Pokladna korunová) a její počáteční stav 20000 Kč.
Dále musíte nadefinovat číselné řady pro příjmové a výdajové doklady. Klikněte na tlačítko ručka a zobrazí se dialog pro úpravu číselných řad. Zapište prefix (neměnná část čísla dokladu) v našem případě (příjmové) PPD01 (výdajové) VPD01 a pořadové číslo ponechejte 00000 u příjmových i výdajových dokladů (bude se načítat od konce vzestupně). Pak klikněte na tlačítko Uložit a zápis se dostane do seznamu číselných řad pro tuto pokladnu.
Stiskem tlačítka Přidat můžete nadefinovat ještě další číselné řady. Vyberte číselnou řadu, kterou chcete využít a potvrďte OK. V našem případě budeme využívat číselnou řadu s prefixem VPD01 (výdajové doklady) a PPD01 (příjmové doklady).
Účetně informační systém MRP K/S
328
Při otevření pokladny se již zobrazí seznam pokladních dokladů. Nahoře ve stavovém řádku je zobrazena pokladna v níž se chystáte pracovat. Pokud chcete pracovat v jiné pokladně, klikněte v tomto řádku na tlačítko ručka, ze seznamu pokladen vyberte požadovanou a potvrďte OK. Pak již můžete přejít k přidávání zápisů.
!!! Veškeré ostatní počáteční stavy potřebné pro výpočet ročních výkazů jsou zjišťovány z jednotlivých modulů (Majetek, Ostatní pohledávky, Ostatní závazky, Sklad atd.) !!!
Účetně informační systém MRP K/S
329
5. Pokladní kniha zpět 5
a) Přidání pokladního zápisu Zadání: Paragon za nákup kancelářských potřeb, cena včetně DPH 840,- Kč. Zaplaceno v hotovosti firmě Papírnictví. Postup: Klikněte na ikonu Pokladna (v případě více pokladen, vyberte požadovanou ze seznamu) a přidejte zápis pomocí tlačítka Přidat výdaj. Zapište iniciály dodavatele (automaticky se zařadí do databáze), datum, typ DPH a pohyb č. 25 – provozní režie (výběr pomocí tlačítka ručka), pak teprve můžete přejít k zadávání jednotlivých položek. Všimněte si, že číslo dokladu se označilo automaticky na základě námi definovaných číselných řad (viz. bod 3 - Definice pokladen a jejich počátečních stavů). Vzhledem k tomu, že na paragonu je jen částka s DPH, zatlačte tlačítko Zadávání cen s DPH. Do kolonky Cena MJ zadejte celkovou částku paragonu 840,- Kč a do DPH 19%. Systém si automaticky tuto částku rozpočítá na základ a DPH. Zkontrolujte, zda máte správně nastaveno zaúčtování do deníku (√ Zaúčtovat do deníku).
Účetně informační systém MRP K/S
330
Pokud nesouhlasí částky vypočítané tímto účetním systémem s paragonem, opravte je na záložce Celkové částky. Označte √ Zakázat automatický přepočet celkových částek podle položek dokladu a opravte částku Ctrl+Enter dle údajů na dokladu. Pak potvrďte OK.
Automaticky se zobrazí dialog se zaúčtováním do evidence příjmů a výdajů. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
331
b) Tisk pokladního dokladu zpět 5
Jestliže jste potvrdili zaúčtování, ihned se zobrazí hlášení, zda chcete vytisknout pokladní doklad.
Po kladném potvrzení se zobrazí dialog s možnostmi výstupu. V předloze výstupní sestavy zvolte Příjmový pokladní doklad a klikněte na Ukázka (výstup na monitor) nebo Tisk (výstup na tiskárnu).
c) Zrušení pokladního zápisu V seznamu pokladních zápisů klikněte na doklad, který chcete zrušit a stiskněte Ctrl+Del. Zobrazí se oznámení, že může vzniknout v číslování zápisů mezera, zda chcete opravdu smazat. Potvrďte Ano a požadovaný doklad bude z pokladny i z evidence příjmů a výdajů smazán.
Účetně informační systém MRP K/S
332
d) Oprava pokladního zápisu zpět 5
Jestliže potřebujete v dokladu cokoli opravit, dvakrát na něj klikněte a můžete provést potřebnou úpravu.
e) Kopie pokladního zápisu V seznamu pokladních dokladů si najeďte na řádek, který chcete kopírovat a klikněte na tlačítko Funkce - Kopie zápisu (nebo stiskem Ctrl+K). Ihned se zobrazí kopie původního dokladu s novým číslem dokladu. Upravte dle nových požadavků a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
333
6. Sdružený pokladní doklad zpět 6
a) Přidání sdruženého pokladního dokladu Zadání: Zaměstnanec přinesl paragony za nákup PHM ve výši 1000,- Kč, další paragon za nákup kancelářských potřeb ve výši 320,- Kč, a drobného materiálu ve výši 150,- Kč. Zaúčtujte paragony do pokladny s použitím sdruženého pokladního dokladu. Klikněte v pokladně na tlačítko Přidat výdaj a zobrazí se dialog pro přidání výdajového pokladního dokladu. Číslo dokladu se načte na základě předem nadefinované číselné řady. Pro využití sdruženého pokladního dokladu klikněte na tlačítko Sdružený pokladní doklad. Ihned se za běžné číslo dokladu zobrazí další desetinné místo s pořadovým číslem sdruženého pokladního dokladu. Dále doklad vyplňte běžným způsobem. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S Zobrazí se již předvyplněný dialog pro zaúčtování do evidence příjmů a výdajů. popřípadě upravte dle potřeby a potvrďte OK.
334 Zkontrolujte jej
Nyní můžete přistoupit k zadání dalšího sdruženého dokladu. Opět klikněte na tlačítko Přidat výdaj a zobrazí se hlášení, zda chcete přiřadit nově přidávaný doklad k předchozímu sdruženému dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
335
Potvďte Ano a ihned se zobrazí dialog pro zadání dalšího dokladu i se správným pořadovým číslem sdruženého dokladu. Doklad vyplňte běžným způsobem a zaúčtujte do deníku.
Tímto způsobem můžete přidat další sdružené pokladní doklady.
Účetně informační systém MRP K/S
336
b) Tisk sdruženého pokladního dokladu zpět 6
Klikněte na tlačítko Výstupy a z nabídky výstupních sestav vyberte Sdružený výdajový doklad, pak potvrďte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Ukázka tisku sdruženého pokladního dokladu
Účetně informační systém MRP K/S
337
7. Pořízení majetku + evidence v knize majetku zpět 7
Zadání: Přijatá faktura č. 585 od firmy ABC, Novák Jan, Jarní 325, 353 01 Mariánské Lázně, IČ:11111111, DIČ: 580214205 za nákup automobilu. Cena 300 000,- Kč bez DPH, 57000,- Kč DPH, splatnost 14 dní. Zaevidujte automobil i do knihy majetku, odepisován bude rovnoměrně. Postup: a) Evidence přijaté faktury b) Evidence majetku v knize majetku c) Úhrada faktury
a) Zaevidování faktury za nákup majetku do seznamu faktur Klikněte na tlačítko FP (faktury přijaté), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně – klávesa Insert (přidání nové adresy), přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 71 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH) a také Pohyb 31 pro správné zaúčtování do Evidence příjmů a výdajů.
Nyní vyplňte text faktury, počet MJ, cenu a DPH (viz. obrázek). Správně vyplněnou fakturu potvrďte tlačítkem OK a systém MRP K/S vás automaticky přepne do evidence příjmů a výdajů.
Účetně informační systém MRP K/S
338
b) Zaevidování majetku do knihy majetku zpět 7
Nyní musíte zaevidovat automobil do knihy majetku. Klikněte na ikonu Majetek a stiskem tlačítka Insert přidejte kartu majetku. Při prvním zápisu se zobrazí dialog pro nadefinování číselné řady. Zapište prefix i pořadové číslo a potvrďte OK. Takto označená číselná řada se automaticky zařadí do seznamu číselných řad.
Jestliže jste nadefinovali a vybrali číselnou řadu, můžete pokračovat ve vyplňování dalších potřebných údajů do karty majetku. Pak potvrďte OK.
Nyní je majetek zaevidován v knize majetku a zůstatková cena se automaticky aktualizuje po ročním převodu.
Účetně informační systém MRP K/S
339
Daňové odpisy Zde zadejte způsob daňového odpisování předmětu. Zvolíte-li Nezadáno, systém nebude odpisy předmětu počítat. U rovnoměrných nebo zrychlených odpisů je potřeba vybrat odpisovou skupinu a zvýšení odpisu v prvním roce. Odpisování ze vstupní ceny odepíše v každém roce zadané procento vstupní ceny (tj. hodnoty v poli Počáteční daňová zůstatková cena). Časové odpisy odpovídají rovnoměrnému měsíčnímu odpisu po zvolený počet měsíců. Pokud dojde v průběhu odpisování podle časových odpisů k technickému zhodnocení a zbývající počet měsíců je menší než hodnota zadaná v poli Po technickém zhodnocení minimálně měsíců, je zbývající počet měsíců navýšen na tuto hodnotu. Účetní odpisy Zde zadejte způsob účetního odpisování předmětu. Je-li zaškrtnuto pole Počítat dle daňových odpisů, budou účetní odpisy počítány shodně s daňovými. Pole Přerušovat také účetní odpisy pak určuje, zda zadaná přerušení odpisů mají kromě daňových odpisů v daném roce přerušit také výpočet účetních odpisů. Pokud pole Počítat dle daňových odpisů zaškrtnuto není, budou se účetní odpisy počítat nezávisle na daňových, a to algoritmem rovnoměrných měsíčních odpisů po zadaný počet měsíců. Technická zhodnocení Zde se evidují všechna technická zhodnocení v průběhu odpisování. Technická zhodnocení bere účetní systém v úvahu při výpočtu odpisů, a to počínaje měsícem zadaného data technického zhodnocení. Mějte na paměti, že datum začátku odpisování ze zvýšené vstupní ceny se řídí legislativními předpisy a nemusí vždy odpovídat datu dokončení technického zhodnocení. Přerušení odpisů Pro zavedení přerušení odpisů uveďte rok přerušení a poznámku o důvodu přerušení. Přerušení je zohledněno při následném výpočtu daňových odpisů, případně (podle nastavení na kartě majetku) i účetních odpisů.
Účetně informační systém MRP K/S
340
c) Úhrada faktury a zaúčtování do evidence příjmů a výdajů zpět 7
Zadání: poštou jsme obdrželi výpis z bankovního účtu č. BV09/001, proveďte úhradu faktury a její zaúčtování do evidence příjmů a výdajů. Po obdržení bankovního výpisu klikněte na tlačítko Bankovní výpisy. Dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Vypište všechny potřebné údaje (číslo výpisu, datum, účet, …) a potvrďte OK.
Ihned se zobrazí hlášení, že není zadaná žádná položka výpisu. Zda chcete uložit opravdu jen záhlaví výpisu. Potvrďte Ano, tím se hlavička výpisu zařadí do seznamu bankovních výpisů a pak teprve můžete přejít k přidávání jednotlivých položek bankovního výpisu.
Účetně informační systém MRP K/S
341
Takto jste založili hlavičku nového bankovního výpisu a nyní je třeba doplnit jednotlivé položky. Klikněte tedy na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací:
Úhrada faktury vydané Úhrada faktury přijaté Úhrada ostatní pohledávky Úhrada ostatního závazku Ostatní, zařadit do deníku
Zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu, popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání. Ze seznamu vyberte fakturu a potvrďte OK. Zobrazí se již částečně vyplněný dialog pro úhradu faktury. Zkontrolujte údaje i zda máte správně zadaný příznak zaúčtování √ Zařadit úhradu do deníku. Pak potvrďte OK.
Potvrzením OK se dostanete na dialog pro zaúčtování do evidence příjmů a výdajů.
Účetně informační systém MRP K/S
342
V deníku se automaticky zobrazí již předvyplněná tabulka pro zaúčtování i s přednastaveným pohybem zápisu. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK.
Tímto jste zaevidovali úhradu přijaté faktury do deníku. Pokud využíváte Homebanking a naimportovali jste si bankovní výpis z elektronického bankovnictví, zobrazí se v seznamu bankovních výpisů i s jeho položkami. Další postup úhrady a zaúčtování faktury by byl shodný s tímto postupem.
Účetně informační systém MRP K/S
343
8. Vydaná objednávka zpět 8
Zadání: U firmy Papírnictví si objednáváme 100 balení Xero papíru za cenu 75,-/bal. Ceny jsou uvedeny bez DPH. Číslo obj. 2009/001. Postup: a) Přidání objednávky do seznamu b) Tisk objednávky
a) Přidání vydané objednávky a úprava číselné řady Klikněte na ikonu Vydané objednávky (nebo nahoře záložka Pomocné knihy – Vydané objednávky) a dostanete se do seznamu vydaných objednávek. Pomocí tlačítka + nebo Insert přidejte objednávku. Při prvotním zadání objednávky se nejdříve zobrazí tabulka pro úpravu číselných řad objednávek. Vyplňte údaje dle zadání (prefix 2009/, číslo 000) a stiskněte OK. Pokud jste číselnou řadu zadali špatně, pomocí tlačítka F4 můžete znovu číselnou řadu upravit.
Po potvrzení OK se dostanete do přidání objednávky. Zapište IČO dodavatele nebo klikněte na vedlejší tlačítko (ručka) čímž otevřete databázi vašich klientů. Vyberte požadovanou adresu (pokud ještě není v adresáři, přidejte novou - Insert) a zvolte Převzít, tím se dostanete zpět do nyní již částečně vyplněné objednávky. Vyplňte text, cenu,... a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
344
b) Tisk objednávky zpět 8
Vaše objednávka se dostane do seznamu vydaných objednávek. V kolonce stav bude Nevyřízeno. Nyní je třeba objednávku vytisknout.
Klikněte tedy na tlačítko Výstupy a zvolte výstupní sestavu Objednávka. Pak potvrďte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
345
9. Přijatá faktura s návazností na objednávku zpět 9
Zadání: Firma Papírnictví přivezla na základě naší objednávky č. 2009/001 Xero papír. Celkem 100 balení za cenu 75,-/bal. Ceny jsou uvedeny bez 19% DPH, variabilní symbol 090124. Faktura bude zaplacena převodem z účtu. Postup: a) Evidence přijaté faktury na základě objednávky b) Oprava částek ve faktuře
a) Přidání přijaté faktury na základě objednávky Klikněte na tlačítko FP (faktury přijaté), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 71 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH) a také Pohyb 25 pro správné zaúčtování do Evidence příjmů a výdajů.. Vzhledem k tomu, že tuto fakturu zapisujeme na základě vydané objednávky, klikněte na tlačítko Objednávky a zobrazí se seznam objednávek pro tuto firmu. V kolonce Vykrýt je počet objednaných kusů. Do kolonky Převzít MJ zapište počet, který je skutečně ve faktuře a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
346
Text, číslo a datum objednávky se automaticky přenesl do faktury. Předpokládaná cena za 1 balení Xero papíru byla 75,- Kč. Na přijaté faktuře je však cena 77,- Kč za jedno balení. Klikněte tedy do kolonky Cena MJ a přepište cenu na 77,- Kč, následně se přepočítá i DPH.
b) Oprava částek ve faktuře Pokud je v přijaté faktuře jiné zaokrouhlování než jaké vám spočítal program, klikněte na záložku Celkové částky (viz. předchozí obrázek). Nejdříve musíte označit √ Zakázat automatický přepočet celkových částek faktury podle položek faktury (Ctrl+A). A pak pomocí kláves Ctrl+Enter provést opravu konkrétních částek, přesně podle přijaté faktury. Pak teprve potvrďte OK a můžete přejít k dokončení faktury.
Potvrzením celkové faktury OK jste ji zanesli do seznamu faktur přijatých.
Účetně informační systém MRP K/S
347
10. Přijatá faktura + propojení na sklad zpět 10
Zadání: Firma Alfa Teplice přivezla 10 ks židlí cena za 1 ks 850,- Kč, 2 ks stolů cena za 1 ks 1200,- Kč. Ceny jsou uvedeny bez 19% DPH, úhrada převodem z účtu, variabilní symbol 346468 Postup: a) Přidání faktury do seznamu přijatých faktur b) Zaevidování příjmu na sklad
a) Přidání přijaté faktury do seznamu faktur Klikněte na ikonu FP a dostanete se do seznamu přijatých faktur. Standardním způsobem přidejte fakturu (+, tlačítko Přidat fakturu, Insert). Zapište IČO dodavatele nebo klikněte na vedlejší tlačítko (ručka) čímž otevřete databázi vašich klientů. Vyberte požadovanou adresu a zvolte Převzít, tím se dostanete zpět do nyní již částečně vyplněné faktury. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte příslušné číslo faktury, vyplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…). přičemž nezapomeňte na typ DPH 71 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH) a také Pohyb 22 pro správné zaúčtování do Evidence příjmů a výdajů..
Položky faktury pokud je nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište standardně dle přijatého dokladu. To znamená, vypište celou fakturu i s texty a částkami. Pokud však zboží evidujete ve skladu, pak nevypisujte žádný text do faktury, ale stiskněte tlačítko Sklad a zvolte požadovaný úkon (v našem případě Nový skladový pohyb) a dostanete se do skladu na vystavení příjemky.
Účetně informační systém MRP K/S
348
b) Zaevidování příjmu zboží na sklad zpět 10
Pokud ve skladu zatím nemáte nadefinované číselné řady, pak při využití propojení z faktury do skladu je musíte nadefinovat. Systém vám ihned nabídne dialog s úpravou číselných řad. V našem případě jsme nadefinovali číselnou řadu P09/0000.
Po kladném potvrzení se zobrazí dialog pro přidání pohybu (příjemka). V příjemce zadejte druh pohybu (viz. rozbalovací menu) a vyplňte všechny potřebné údaje. Pak můžete přejít k zadávání jednotlivých položek.
V položce číslo karty stiskněte klávesu F4, přičemž se rozbalí seznam skladních karet, kde si můžete jednotlivé karty vybírat nebo pomocí klávesy + přidávat nové (pokud přijímáte zboží, které ještě nemá skladní kartu).
Účetně informační systém MRP K/S
349
Tlačítkem Převzít dosadíte vybranou položku do příjemky. V příjemce dopište počet přijímaných kusů a cenu. Stejným způsobem můžete zapsat i další skladové položky.
Účetně informační systém MRP K/S
350
Jakmile jsou v příjemce všechny položky vyplněny, potvrďte pohyb tlačítkem OK.
Ihned se dostanete do faktury i s vyplněnými položkami (na základě skladové příjemky).
Pokud již do faktury nepotřebujete nic doplnit, potvrďte OK a doklad se dostane do seznamu faktur.
Účetně informační systém MRP K/S
351
11. Zálohová předfaktura za el. energii zpět 11
Zadání: Od firmy Energie jsme obdrželi předfakturu na zaplacení zálohy za el. energii ve výši 1190,Kč včetně DPH, variabil. symbol 6465. Tuto zálohovou předfakturu jsme částečně uhradili částkou 500,- Kč včetně DPH. Pak jsme na tuto platbu obdrželi daňový doklad (fakturu) variabil. symbol 5484. A na konci splátkového období jsme obdrželi konečný daňový doklad (fakturu) s odpočtem zálohy, variabil. symbol 5490. Postup: a) Evidence zálohového dokladu (předfaktury) b) Úhrada předfaktury a zaúčtování do evidence c) Daňový doklad na zaplacenou zálohu d) Konečný daňový doklad s vyčíslením nedoplatku
a) Evidence zálohového dokladu (předfaktury) Stiskem tlačítka FP se dostanete do seznamu přijatých faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidejte předfakturu (zálohový doklad). Standardním způsobem vyplňte všechny potřebné údaje (IČO, adresu, symboly, datum…). Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), pak zvolte příslušnou číselnou řadu pro předfaktury. V seznamu faktur pak tato předfaktura bude označena číslem s písmenem X (předfaktura). Typ DPH vyberte 39 (neovlivňující DPH). A zatlačte tlačítko Zadávání cen s DPH. Pak již můžete přejít k zadávání položek faktury (text, počet MJ, cena, DPH,...)
Po zapsání všech údajů klikněte na tlačítko OK a předfaktura přijatých. Úhradu proúčtujete jakmile obdržíte výpis z banky.
se dostane do seznamu Faktur
Účetně informační systém MRP K/S
352
b) Úhrada předfaktury a zaúčtování do deníku zpět 11
Obdrželi jsme výpis z banky BV09/002, v němž je úhrada naší předfaktury. Nyní musíme o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Pokud výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury přijaté, zadejte číslo dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu systém MRP K/S vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Uhradit předfakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
353
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje, opravte částku na 500,Kč, označte příznak √ Zařadit úhradu do deníku a potvrďte OK.
V deníku se automaticky zobrazí již předvyplněný dialog se zaúčtováním. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK. Tímto je platba zaevidovaná v evidenci příjmů a výdajů.
Účetně informační systém MRP K/S
354
c) Daňový doklad (faktura) na zaplacenou zálohu zpět 11
Nyní jste obdrželi daňový doklad na zaplacenou zálohu za elektrickou energii ve výši 500,- Kč včetně DPH, variabil. symbol 5484. Tento daňový doklad musíte zanést do evidence přijatých faktur. Klikněte na tlačítko FP a dostanete se do seznamu přijatých faktur. Najeďte na původní předfakturu k této záloze (viz. č. Prof00001, variabil. symbol 6465) a klikněte na Uhradit Banka. Ihned se zobrazí dialog s několika způsoby úhrady předfaktury. Vyberte Daňový doklad z již existující úhrady (zálohový daňový doklad).
Zobrazí se dialog pro zadání konkrétní částky daňového dokladu. Zapište (dle zadání příkladu) částku 500,- Kč a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
355
Automaticky se dostanete do seznamu úhrad této předfaktury. Vyberte požadovanou úhradu a klikněte na tlačítko Převzít.
Zobrazí se dialog s přidáním nové přijaté faktury, která je již předvyplněná (na základě původní předfaktury). Zkontrolujte údaje, doplňte variabilní symbol a zapište do textu správné procento DPH (částka se ihned rozpočítá na základ a DPH). Pak stiskněte OK. Všimněte si, že se správně nastavil typ DPH 71.
Účetně informační systém MRP K/S
356
Zobrazí se hláška o stavu předfaktury a dotaz na přeúčtování úhrady.
Po kladném potvrzení vás systém informuje o automatickém přeúčtování záloh.
Informaci potvrďte OK a najeďte do hlavní knihy evidence příjmů a výdajů a zkontolujte popř. přeúčtujte automaticky vytvořené zápisy.
Další splátku předfaktury a následně i zaúčtování daňového dokladu provedete stejným způsobem.
Účetně informační systém MRP K/S
357
d) Konečný daňový doklad s odečtem záloh a vyčíslením nedoplatku zpět 11
Obdrželi jsme konečný daňový doklad (variabil. symbol 09/5490) za spotřebu el. energie ve výši celkem 1100,- Kč včetně DPH, mínus zaplacená záloha 1190,- Kč včetně DPH. Klikněte na tlačítko Faktury přijaté a dostanete se do seznamu přijatých faktur, najděte původní předfakturu k této záloze (viz. č. Prof00001, variabil. symbol 6465) a klikněte na Uhradit Banka.
Ihned se zobrazí dialog s několika způsoby úhrady předfaktury. Vyberte Označit předfakturu za uhrazenou a vytvořit daňový doklad (konečný daňový doklad).
Účetně informační systém MRP K/S
358
Automaticky se vytvoří nový daňový doklad (faktura) již předvyplněný na základě původní předfaktury. Zkontrolujte a dopište všechny údaje dle přijatého dokladu (jako byste zapisovali novou fakturu). Do kolonky Cena MJ zapište celkovou částku faktury 1300,- Kč, sazbu DPH 19% a systém cenu rozpočítá na základ a DPH. Všimněte si totiž, že tlačítko Zadávání cen s DPH zůstalo na základě předchozích svázaných dokladů zatlačeno a také se správně nastavil typ DPH 71. Jestliže jsou všechny údaje doplněny správně, klikněte na tlačítko Odpočet záloh.
Automaticky se do faktury doplní přehled jednotlivých zálohových daň. dokladů. Vzhledem k tomu, že nám vznikl nedoplatek, zůstane faktura částečně nezaplacena. Po úhradě a zúčtování nedoplatku budou zápisy v evidenci příjmů a výdajů vypadat takto:
Účetně informační systém MRP K/S
359
12. Vydaná zálohová předfaktura uhrazená převodem z účtu zpět 12
Zadání: Firma Papírnictví si u nás objednala zhotovení prodejního regálu. Cena 2750,- bez 19% DPH. Faktura bude zaplacena převodem z účtu. Postup: a) Vystavení vydané předfaktury b) Tisk předfaktury c) Úhrada předfaktury d) Vystavení daňového dokladu a zaúčtování v deníku
a) Vystavení vydané předfaktury Klikněte na tlačítko FV a dostanete se do seznamu vydaných faktur. Tlačítkem Přidat předfakturu přidejte doklad. Zobrazí se formulář faktury, který je třeba vyplnit. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak musíte doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu předfaktury. Přičemž číslo další předfaktury se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum a také pohyb pro správné zaúčtování do evidence příjmů a výdajů). Pak již můžete přejít k zadávání položek faktury (text, počet MJ, cena, DPH,...).
Účetně informační systém MRP K/S
360
b) Tisk předfaktury zpět 12
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK se program automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete předfakturu vytisknout, potvrďte dotaz (Ano/Ne) a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Potvrďte OK a zobrazí se (vytiskne) požadovaný doklad (předfaktura).
Účetně informační systém MRP K/S
361
c) Úhrada předfaktury zpět 12
Obdrželi jsme výpis z banky BV09/004, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Jestliže výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací, dle příkladu zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte variabil. symbol dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Vzhledem k tomu, že se jedná o předfakturu, program vám automaticky nabídne několik způsobů úhrady předfaktury. Dle zadaného příkladu vyberte Označit předfakturu za uhrazenou a vytvořit daň. doklad (konečný daňový doklad). Ihned se zobrazí nový již předvyplněný daňový doklad.
Účetně informační systém MRP K/S
362
d) Vystavení faktury a zaúčtování do evidence zpět 12
Na základě úhrady předfaktury se vytvořil nový daňový doklad. Zkontrolujte údaje a nastavte typ DPH 41. Fakturu potvrďte OK a ihned se zobrazí dialog pro úhradu.
Dialog pro úhradu se zobrazí již vyplněný. Zkontrolujte zadané údaje a také příznak √ Zařadit úhradu do deníku a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
363
V deníku se zobrazí tabulka se zaúčtováním. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK. Pak můžete přejít k tisku faktury.
e) Tisk faktury (daňového dokladu) zpět 12
Klikněte na tlačítko Výstupy a zobrazí se seznam výstupních sestav. Vyberte výstupní sestavu Faktura a v předloze výstupní sestavy (viz. rozbalovací menu) zvolte Faktura s odpočtem zálohy. Pro přímý tisk na tiskárnu klikněte na tlačítko Tisk, jestliže si chcete fakturu před tiskem prohlédnout, zvolte Ukázka.
Účetně informační systém MRP K/S
364
13. Vydaná faktura uhrazená v hotovosti + výdej ze skladu zpět 13
Zadání: Pan Koudelka si u nás koupil 2 ks židle, cena za 1 ks 935,- Kč, a 1 stůl cena 1320,- Kč, zboží zaplatil v hotovosti. Postup: a) Vystavení faktury vydané b) Evidence skladového výdeje c) Tisk faktury d) Úhrada faktury v hotovosti
a) Vystavení faktury vydané Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak musíte doplnit celou adresu ručně (viz. klávesa Insert – přidání adresy), přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo další faktury se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum, číslo pohybu pro správné zaúčtování do evidence,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH).
Jednotlivé položky do faktury nezapisujte, protože je budete vyskladňovat ze skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
365
b) Výdej zboží ze skladu a přenos do faktury zpět 13
Vzhledem k tomu, že zboží je evidováno ve skladu, musíte ho nejdříve vyskladnit. Položky faktury tedy nebudete vypisovat ručně, ale kliknete na tlačítko Sklad a zobrazí se nabídka operací: Nový skladový pohyb Výběr pohybu Nový skladový pohyb bez vazby na sklad Výběr pohybu bez vazby na sklad Oprava skladového pohybu Zvolte Nový skladový pohyb a tím se dostanete do skladu na vystavení výdejky. Pokud máte nadefinováno více podskladů, účetní systém MRP K/S vám automaticky nabídne seznam skladů pro výběr.
Účetně informační systém MRP K/S
366
Ve výdejce vyplňte všechny potřebné údaje. Pokud využíváte číselné řady pak kliknutím na tlačítko ručka vyberte číselnou řadu pro tento výdej (číslo se automaticky načítá vzestupně). Pak je nutné vyplnit druh skladového výdeje, opět kliknutím na tlačítko ručka vyberte příslušný druh výdeje. Tento výběr je důležitý, protože určuje za jakou cenu (s jakou marží) se bude zboží ze skladu vydávat. Pak můžete přejít k zadávání jednotlivých položek výdejky.
Zboží zadejte pomocí čísla, názvu nebo kódu skladní karty. Po zadání tohoto údaje se zobrazí příslušná položka se zbožím a prodejní cenou, v níž jen upravíte počet vydávaných kusů (popř. výši slevy).
Účetně informační systém MRP K/S
367
Pokud máte ve výdejce všechny položky vyplněny, potvrďte pohyb tlačítkem OK a dostanete se zpět do faktury i s vyplněnými položkami (na základě výdejky). Jestliže potřebujete vydat další položky faktury, avšak z jiného skladu, postupujte stejným způsobem (Nový skladový pohyb – výběr skladu – výdejka). Pokud však do faktury nepotřebujete přidat další položky, potvrďte ji stiskem OK. Systém vám ihned nabídne tisk faktury.
Účetně informační systém MRP K/S
368
c) Tisk faktury zpět 13
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK se systém MRP K/S automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete tisknout fakturu, potvrďte Ano a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor), vyberte doplňující text pro tisk dokladu a potvrďte OK. Vytiskne se požadovaná faktura.
Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
369
d) Úhrada vydané faktury v hotovosti zpět 13
Po vytištění faktury jste se znovu ocitli v seznamu vydaných faktur. Dle zadání má být faktura uhrazena v hotovosti, najděte ji v seznamu a klikněte na tlačítko uhradit Pokladna. Zobrazí se hledání dokladu dle variabilního symbolu (pokud v seznamu faktur kurzorem stojíte na této faktuře, pak se variabilní symbol objeví automaticky). Potvrďte OK a dostanete se na dialog úhrady dokladu.
Horní část obsahuje informace o dokladu. Zápisem do editačních řádků upřesníte podmínky úhrady (datum, částka,...). Tuto úhradu musíte proúčtovat do deníku a do pokladny, proto zkontrolujte, zda máte správně zadaný příznak √ Zařadit úhradu do deníku, pokladny a nezapomeňte vybrat pokladnu. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
370
Ihned se zobrazí příjmový pokladní doklad. Všimněte si, že se automaticky doplnil typ DPH 19! Zkontrolujte údaje a potvrďte OK.
Po vytištění pokladního dokladu se zobrazí tabulka pro zaúčtování úhrady do deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
371
14. Vydaná faktura s využitím předdefinovaných položek zpět 14
Zadání: Panu Koudelkovi jsme vyfakturovali montáž sestavy nábytku. Cena 500,- Kč bez DPH. Faktura bude uhrazena převodem z bankovního účtu. Postup: a) Vystavení faktury s využitím předdefinovaných položek b) Tisk faktury c) Úhrada faktury
a) Vystavení faktury s využitím předdefinovaných položek Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak musíte doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum, …) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Položky faktury pokud je nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište standardním způsobem nebo můžete využít tzv. předdefinovaných položek. Předdefinované položky Slouží k usnadnění zápisu opakujících se položek faktur a objednávek. Vyvoláte je v textu faktury pomocí klávesy F4 nebo Ctrl+R. Novou položku přidáte stiskem klávesy Insert. Číslo zadáte stejné pro skupinu položek, které si přejete dosazovat společně. Při tom je rozhodující celá část čísla. Zadáním desetinné části (max. 3 desetinná místa) můžete ovlivnit pořadí položek. Nepotřebnou položku odstraníte stiskem Ctrl+Delete.
Účetně informační systém MRP K/S
372
Označte položku pro výběr a zvolte Převzít. Předdefinovaná položka se automaticky dosadí do faktury, kde ji ještě můžete upravit dle vlastních potřeb (př. počet kusů,...).
Do faktury byste mohli doplnit ještě další položky, popř. se můžete tak jako v přechozím bodě propojit do skladu a provést skladový výdej. V našem případě však již nebudeme doplňovat další položky do faktury, proto doklad potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
373
b) Tisk faktury zpět 14
Po ukončení zápisů do faktury a potvrzení OK se systém MRP K/S automaticky dotáže na tisk. Pokud chcete tisknout fakturu, potvrďte Ano a dostanete se do výstupů, kde si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor), vyberte doplňující text pro tisk dokladu a potvrďte OK. Vytiskne se požadovaná faktura.
Doplňující text V této tabulce je seznam doplňkových textů pro faktury, předfaktury a objednávky. Do editačního řádku Vystavil se přenese údaj z nastavení – Uživatel. Pokud chcete přidat doplňkový text, stiskněte klávesu Insert a zadejte číslo v rozsahu od 1 do 99. Text může být teoreticky libovolně dlouhý. Pokud byla ve faktuře (objednávce) zadána Poznámka, můžete ji použít pro tisk místo doplňujícího textu, tak že se přepnete na záložku Poznámka z dokladu.
Účetně informační systém MRP K/S
374
c) Úhrada vydané faktury a zaúčtování do deníku zpět 14
Obdrželi jste výpis z banky BV05/009, nyní musíte o této úhradě účtovat. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do jejich seznamu. Pokud bankovní výpis ještě není v evidenci, klikněte na dialogové tlačítko + a přidejte hlavičku nového bankovního výpisu. Jestliže výpis existuje, vyhledejte ho v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku.
Zobrazí se nabídka operací z níž vyberte Úhrada faktury vydané, zadejte variabilní symbol dokladu (popř. klikněte na vedlejší tlačítko pro zobrazení seznamu a jeho následné vyhledání) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
375
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Horní část obsahuje informace o dokladu. Zápisem do editačních řádků upřesníte podmínky úhrady (datum, částka,...). Tuto úhradu musíte proúčtovat do deníku, proto zkontrolujte, zda máte správně zadaný příznak √ Zařadit úhradu do deníku. Zkontrolujte vyplněné údaje a potvrďte OK.
V deníku se zobrazí tabulka se zaúčtováním. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
376
15. Zahraniční faktura zpět 15
Zadání: Slovenská firma Norpal si u nás objednala zboží v hodnotě 100 EUR. Vystavili jsme jim na toto zboží fakturu s kurzem pro tento den 1 EUR = 28,50 Kč. Postup: a) Vystavení daňového dokladu b) Tisk zahraniční faktury c) Úhrada zahraniční faktury s kurzovým rozdílem d) Proúčtování kurzového rozdílu
a) Vystavení daňového dokladu (zahraniční faktury) Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na pohyb 1 a na typ DPH 43 (Dodání zboží do jiného členského státu) podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH. Ještě musíte vyplnit kolonku Měna a Kurz a pak můžete přejít k zadávání jednotlivých položek faktury. Pokud položky faktury nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište je standardním způsobem. To znamená, vypište celou fakturu i s texty a částkami a vyúčtujete do účetního deníku. Jestliže zboží evidujete ve skladu, pak stiskem tlačítka Sklad zvolte požadovaný úkon a dostanete se do skladu na vystavení výdejky.
Potvrzením OK se dostanete na tisk faktury.
Účetně informační systém MRP K/S
377
b) Tisk zahraniční faktury zpět 15
Po kladném potvrzení dotazu na tisk se dostanete do výstupních sestav faktur. Ve výstupní sestavě zvolte Faktura a v Předloze výstupních sestav Faktura zahraniční. Samotný tisk provedete kliknutím na tlačítko Ukázka (výstup na monitor) nebo Tisk (výstup na tiskárnu).
c) Úhrada zahraniční faktury zpět 15
Na základě bankovního výpisu BV09/006 proúčtujte úhradu této faktury. Kurz pro tento den je 1 EUR=26 Kč. Na základě výpisu z bankovního účtu proveďte úhradu této faktury. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu a potvrďte OK. Nyní můžete přejít k zadávání jednotlivých položek tohoto výpisu. Stiskněte tlačítko Přidat položku. Ze zobrazené nabídky operací, zvolte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. vyberte ze seznamu) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
378
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Při úhradě faktury je však jiný kurz EUR, proto musíte kliknout na tlačítko ručka (u měny a kurzu).
Zobrazí se tabulka, do které zapište platný kurz a klikněte na tlačítko Přepočítej do CZK. Částka k úhradě se přepočítá podle aktuálního kurzu. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
379
Po potvrzení se zobrazí již předvyplněný dialog pro zaúčtování do deníku. Uvedené údaje zkontrolujte, popř. opravte a potvrďte OK.
d) Proúčtování kurzového rozdílu zpět 15
Nyní je třeba ještě proúčtovat kurzový rozdíl. Najeďte si do seznamu vydaných faktur a vyhledejte příslušnou fakturu, stiskněte tlačítko Uhradit – Kurzový rozdíl.
Účetně informační systém MRP K/S
380
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu, který potvrďte OK. Program automaticky nabídne částku 250,- Kč.
Potvrďte OK. A ihned se nabídne zaúčtování kurzového rozdílu k tomuto dokladu.
Nyní máte zahraniční fakturu kompletně zaúčtovanou.
Účetně informační systém MRP K/S
381
16. Daňový dobropis zpět 16
Zadání: Firma Alfa si u nás objednala Komodu základ 700,- Kč, DPH 19%, celkem 833,- Kč. Zboží jsme vyexpedovali a vystavili řádný daňový doklad. Z důvodu oprávněné reklamace však musíme na tuto fakturu vystavit dobropis. Postup: a) Vystavení daňového dokladu (faktury) a zaúčtování v deníku b) Úhrada faktury c) Vystavení dobropisu d) Potvrzení dobropisu a zaúčtování do deníku e) Úhrada dobropisu
a) Vystavení faktury a zaúčtování v deníku Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (uskutečněná zdanitelná plnění s místem plnění v tuzemsku), podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH. Pokud položky faktury nepotřebujete evidovat ve skladu, zapište je standardním způsobem. To znamená, vypište celou fakturu i s texty a částkami a vyúčtujete do účetního deníku. Jestliže zboží evidujete ve skladu, pak stiskem tlačítka Sklad zvolte požadovaný úkon a dostanete se do skladu na vystavení výdejky.
Po vypsání všech údajů potvrďte OK a můžete přejít k tisku faktury (viz. Výstupy – Faktura - Tisk).
Účetně informační systém MRP K/S
382
b) Úhrada faktury zpět 16
Na bankovním výpise BV09/006 je úhrada tohoto dokladu. Klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Protože tento bankovní výpis je již zaevidován, vyhledejte jej v seznamu a klikněte na tlačítko Přidat položku.
Zobrazí se nabídka operací z níž vyberte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. vyberte ze seznamu) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
383
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
Ihned se zobrazí již předvyplněný dialog se zaúčtováním do deníku. Údaje zkontrolujte a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
384
c) Vystavení dobropisu zpět 16
Z důvodu oprávněné reklamace musíme vystavit na tuto fakturu dobropis. Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané) a zobrazí se seznam faktur. Vyhledejte fakturu, na kterou chcete vystavit dobropis, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Dobropis. Účetní systém MRP K/S se automaticky zeptá, zda chcete do nového dokladu přenést položky ze zdrojové faktury. Potvrďte Ano a ihned se vytvoří nová faktura se zápornými částkami (dobropis), která převzala veškerá data ze zdrojové faktury.
Potvrďte OK a vytiskněte.
Účetně informační systém MRP K/S
385
d) Potvrzení dobropisu zpět 16
Obdrželi jsme potvrzený dobropis. Najděte tedy v seznamu vydaných faktur příslušnou dobropisovou fakturu a proveďte její opravu.
V kolonce Typ dokladu změňte symbol na daňový dobropis potvrzený (D), opravte datum daňové povinnosti dle data na potvrzeném dobropise (aby se to správně načetlo do DPH) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
386
e) Úhrada potvrzeného dobropisu a zaúčtování do deníku zpět 16
Obdrželi jsme bankovní výpis BV09/007 v němž je zaplacený dobropis. Klikněte tedy na ikonu Bankovní výpisy, najděte v seznamu příslušný výpis a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací z níž vyberte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. vyberte ze seznamu) a potvrďte OK.
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S Ihned se zobrazí tabulka se zaúčtováním do deníku. Údaje zkontrolujte a potvrďte OK.
387
Účetně informační systém MRP K/S
388
17. Faktura s návazností na přijatou objednávku zpět 17
Zadání: Obdrželi jsme objednávku od pana Koudelky na návrh nábytkové sestavy pro kancelář. Tato objednávka byla hned předána k vyřízení. Cena za návrh 200,- Kč bez DPH. Postup: a) Vystavení objednávky b) Vystavení faktury a vykrytí objednávky c) Zaúčtování do deníku d) Úhrada faktury
a) Vystavení objednávky Klikněte na ikonu O-› (nebo nahoře záložka Pomocné knihy – Přijaté objednávky) a dostanete se do seznamu přijatých objednávek. Pomocí tlačítka + nebo Insert přidejte novou objednávku. Při prvotním zadání objednávky se nejdříve zobrazí tabulka pro úpravu číselných řad objednávek. Vyplňte údaje (prefix 1009/, číslo 000) a stiskněte OK. Pokud jste číselnou řadu zadali špatně, pomocí tlačítka F4 můžete znovu číselnou řadu upravit.
Po potvrzení OK se dostanete do přidání objednávky. Zapište IČO dodavatele nebo klikněte na vedlejší tlačítko (ručka) čímž otevřete databázi vašich klientů. Vyberte požadovanou adresu (pokud ještě není v adresáři, přidejte novou - Insert) a zvolte Převzít, tím se dostanete zpět do nyní již částečně vyplněné objednávky.
Účetně informační systém MRP K/S
389
Podobně jako u faktur, můžete položky zapisovat, dosazovat z číselníku předdefinovaných položek faktur a objednávek nebo ze skladových karet. Vzhledem k tomu, že se jedná o službu, nebudete položky dosazovat ze skladu, ale jen z číselníku předdefinovaných položek. Stiskněte tedy Ctrl+R (předdefinované položky), vyberte příslušnou položku a klikněte na Převzít.
Dostanete se zpět do textu objednávky. Objednávka už nemá další položky proto potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
390
b) Vystavení faktury s propojením na objednávky zpět 17
Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41, podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH. Nyní můžete přistoupit k vyplnění položek faktury. Vzhledem k tomu, že touto fakturou máte vykrýt objednávku, stiskněte tlačítko Objednávky (Ctrl+O). Zadejte množství (Převzít MJ) u jednotlivých položek a potvrďte OK.
Text objednávky se dosadí do faktury a objednávka bude označena jako vykrytá. Pokud již nepotřebujete zadávat více položek do faktury, potvrďte Oka přejděte k tisku.
Účetně informační systém MRP K/S
391
c) Úhrada faktury a zaúčtování do deníku zpět 17
Obdrželi jsme bankovní výpis BV09/008 v němž je zaplacená faktura. Klikněte tedy na ikonu Bankovní výpisy, najděte nebo přidejte do seznamu příslušný výpis a stiskněte tlačítko Přidat položku. Zobrazí se nabídka operací z níž vyberte Úhrada faktury vydané, zadejte číslo dokladu (popř. vyberte ze seznamu) a potvrďte OK.
Zobrazí se již vyplněný dialog pro úhradu dokladu. Zkontrolujte zadané údaje a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S Ihned se zobrazí tabulka se zaúčtováním do deníku. Údaje zkontrolujte a potvrďte OK.
392
Účetně informační systém MRP K/S
393
18. Objednávka s návazností na sklad a rezervaci zpět 18
Zadání: Obdrželi jsme objednávku od Antonína Nového na 1 ks komody - 3 šuplíkové. Tuto objednávku zaneste do evidence objednávek, vystavte fakturu a vyskladněte zboží ze skladu. Postup: a) Vystavení objednávky s rezervací zboží ve skladu b) Tisk objednávky c) Vystavení faktury a vykrytí objednávky s vyskladněním zboží ze skladu d) Úhrada faktury a zaúčtování do deníku
a) Vystavení objednávky s rezervací ve skladu Klikněte na tlačítko Objednávky přijaté a přidejte objednávku (+,Ins). Vyplňte adresu (popř. ji vyberte z adresáře), číslo, datum, typ DPH a text (položky objednávky). Podobně jako u faktur, můžete položky zapisovat, dosazovat z číselníku předdefinovaných položek faktur a objednávek nebo ze skladových karet. Položku můžete rovněž označit jako textový řadek. Vzhledem k tomu, že využíváme více skladů, klikněte na tlačítko sklad. Zobrazí se seznam všech skladů. Vyberte požadovaný sklad a potvrďte OK. Číslo skladu se pak zobrazí na tlačítku přímo v objednávce. Nyní zapište text objednávky, pomocí tlačítka F4 vyberte převzetí informací pomocí skladové karty (Ctrl+S). Program dále nabídne jejich použití buď jako číselníku nebo převzetí kompletního údaje, tedy rezervaci zboží. Zvolte Ano (převzetí včetně čísla skladu) a vyberte požadované zboží. Program zvolené zboží rezervuje a následné vykrývání podmíní vytvořením navazujícího skladového výdeje. Potvrďte OK a dostanete se zpět do seznamu objednávek.
Účetně informační systém MRP K/S
394
Zobrazí se seznam skladních karet pro námi zvolený sklad. Vyberte příslušnou kartu a zvolte Převzít.
Údaje se přenesou ze skladních karet do formuláře objednávky a zároveň se na skladě zarezervují. Pokud již nepotřebujete přidávat další položky do objednávky, potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
395
Vyplněná objednávka se přenese do seznamu objednávek a v kolonce stav bude Nevyřízeno.
b) Tisk objednávky zpět 18
Klikněte na tlačítko Výstupy a ze sestav vyberte Objednávka, jako předlohu výstupní sestavy - Přijatá objednávka. Pak klikněte na tlačítko Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
396
c) Vystavení faktury s propojením na objednávky a sklad zpět 18
Klikněte na tlačítko FV (faktury vydané), zvolte přidat fakturu a zobrazí se formulář faktury. Nejdříve zadejte IČO vašeho obchodního partnera, pokud je tato adresa v adresáři, ihned se zobrazí. Jinak je nutné doplnit celou adresu ručně, přičemž se automaticky zahrne do adresáře. Pokud máte nadefinováno více číselných řad (viz. Funkce – číselné řady), zvolte si příslušnou číselnou řadu faktury. Přičemž číslo se automaticky vzestupně načte. Dále doplňte všechny potřebné údaje faktury (symboly, datum,…) a nezapomeňte na typ DPH 41 (podle něj se faktura jako daňový doklad zařadí do přiznání k DPH). Nyní můžete přistoupit k vyplnění položek faktury.
Vzhledem k tomu, že touto fakturou máte vykrýt objednávku, stiskněte tlačítko Objednávky zadejte množství a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
397
Program vás automaticky přepne do výdejky ze skladu. Pokud je vše v pořádku, a nepotřebujete vyskladňovat více zboží, potvrďte výdejku OK. Automaticky se zboží přenese do položek faktury.
Pokud již nepotřebujete zadávat více položek do faktury, potvrďte OKa můžete přejít k tisku. Úhradu faktury a její zaúčtování provedete jakmile budete mít k dispozici bankovní výpis s touto úhradou.
Účetně informační systém MRP K/S
398
19. Příkaz k úhradě zpět 19
Zadání: Zařaďte do příkazu k úhradě faktury č. FP00002 cena 9163,- Kč a FP00003 cena 10900,- Kč a proveďte tisk hromadného příkazu k úhradě. Postup: a) Zařazení dokladů do příkazu k úhradě b) Tisk platebního příkazu c) Homebanking
a) Zařazení dokladů do příkazu k úhradě VARIANTA A Faktury jste zaevidovali do knihy faktur a nyní musíte provést jejich úhradu. Přepněte se do seznamu faktur přijatých, vyberte si příslušnou fakturu, klikněte na tlačítko Příkaz k úhradě a ze seznamu vyberte požadovaný úkon: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Zařadit do neodeslaného příkazu k úhradě (naposled použitého) Zařadit do neodeslaného příkazu k úhradě (výběr ze seznamu) Zařadit do nového příkazu k úhradě Zrušit příznak zařazení do příkazu k úhradě Označit jako fakturu s vytištěným příkazem k úhradě (částečná suma) Označit jako fakturu s vytištěným příkazem k úhradě (celá suma)
V našem případě pro první zařazovanou fakturu zvolte funkci Zařadit do nového příkazu k úhradě a pak pro všechny další faktury, které budete zařazovat do příkazu zvolte funkci Zařadit do neodeslaného příkazu k úhradě (naposled použitého).
Všechny zařazené platby naleznete v hlavní nabídce pod ikonou Příkazy k úhradě.
Účetně informační systém MRP K/S
399
VARIANTA B zpět 19
Klikněte na ikonu Příkazy k úhradě, zobrazí se seznam příkazů k úhradě. Nový příkaz k úhradě přidejte klávesou Insert, (+) nebo tlačítkem Přidat příkaz. V zobrazeném dialogu Hlavička příkazu zapište všechny potřebné údaje a potvrďte OK.
Tyto údaje se zařadí do seznamu příkazů k úhradě. Nyní je třeba do tohoto příkazu zařadit jednotlivé platby. Klikněte na tlačítko Výběr dokladů a vyberte platbu, kterou chcete zařadit do tohoto příkazu.
Účetně informační systém MRP K/S
400
Ihned se zobrazí seznam všech dokladů určených pro zařazení do platebního příkazu. Vyberte potřebný doklad a zvolte Zařaď. Systém nabídne ještě dialog s upřesněním částky, která se má zařadit do příkazu a pak již můžete přejít k zařazování dalších dokladů. Všimněte si, že se doklad, který už je zařazen do příkazu označil příznakem zařazení a ještě se zobrazila součtová částka zařazených dokladů pro tento příkaz.
b) Tisk platebního příkazu zpět 19
Jestliže jste všechny položky zkontrolovali, můžete přejít k tisku Příkazu k úhradě. Klikněte tedy na tlačítko Výstupy, zvolte Příkaz k úhradě (jednoduchý nebo hromadný).
Po výtisku příkazu k úhradě se v seznamu platebních příkazů ve sloupci Provedeno zobrazí ANO.
Účetně informační systém MRP K/S
401
c) Homebanking zpět 19
Z plovoucí nabídky vyberte požadovaný kanál pro realizaci výstupu. Volba kanálu Do adresáře realizuje výstup dávky do souboru v některém z přenositelných formátů (ABO, KM, …), který je pak třeba naimportovat do externího programu (např. pro homebanking). Volba Homebanking otevře nabídku externích aplikací (např. Přímý kanál Komerční banky) nadefinovaných dříve volbou Nastavení externích programů v nabídce Funkce. Zvolíte-li požadovaný z nich, program připraví data a prostřednictvím externí aplikace přímého bankovnictví je odešle bance.
Účetně informační systém MRP K/S
402
20. Výpis z bankovního účtu zpět 20
Zadání: Do bankovního výpisu č. BV09/009 přidejte položku Poplatek za vedení účtu částka 300,- Kč. Postup: a) Přidání bankovního výpisu b) Přidání položky bankovního výpisu c) Oprava bankovního výpisu
a) Přidání bankovního výpisu Pokud využíváte Homebanking, klikněte na tlačítko Bankovní výpisy a proveďte Import z elektronického bankovnictví. Zobrazí se archiv bankovních výpisů. Klikněte na aktuální zápis a pomocí tlačítka Uhradit, proveďte jeho zaúčtování do deníku. Takto postupně zaúčtujete jednotlivé položky výpisu. Jestliže jste obdrželi běžný výpis z bankovního účtu, pak klikněte na ikonu Bankovní výpisy a dostanete se do seznamu bankovních výpisů. Dialogovým tlačítkem + přidejte hlavičku nového bankovního výpisu a potvrďte OK.
Zobrazí se upozornění, že není ve výpise zadaná žádná položka, zda uložit jen záhlaví výpisu. Uložte záhlaví výpisu a můžete přejít k zadávání jednotlivých položek.
Účetně informační systém MRP K/S
403
b) Přidání položky bankovního výpisu zpět 20
Dle příkladu zaúčtujeme pouze jednu položku a sice poplatek za vedení účtu. Klikněte tedy na tlačítko Přidat položku a ze zobrazené nabídky zvolte Ostatní, zařadit do deníku.
Zobrazí se dialog pro zadání konkrétních údajů pro tuto položku. Protože se jedná o výdajovou položku, musíte částku zadat s minusovým znaménkem. Zadejte pohyb pro zaúčtování do deníku a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
404
c) Zaúčtování položky do evidence příjmů a výdajů zpět 20
Ihned se zobrazí zaúčtování do deníku i s přednastavenou předkontací účetních zápisů. Potvrďte OK a dostanete se zpět do bankovních výpisů, kde můžete pokračovat ve zpracování dalších položek.
Stejným způsobem zaevidujete i další položky bankovního výpisu.
Účetně informační systém MRP K/S
405
d) Oprava/zrušení položky bankovního výpisu zpět 20
Pokud chcete zrušit nebo opravit položku bankovního výpisu, musíte otevřít hlavičku bankovního výpisu pomocí Ctrl+Enter.
Pak teprve vyberte položku výpisu a stiskem Ctrl+Enter můžete dle potřeby opravit popř. stiskem Ctrl+Delete smazat položku úplně.
Účetně informační systém MRP K/S
406
21. Kniha majetku zpět 21
Zadání: Naše firma zakoupila osobní automobil, pořizovací cena 352 000 Kč, po měsíčním užívání u něj provedla montáž tažného zařízení v ceně 5000 Kč. Postup: a) Zaevidování majetku do knihy majetku b) Technické zhodnocení c) Odpisy d) Výstupní sestavy
a) Zaevidování majetku do knihy majetku Klikněte na ikonu Majetek (Ctrl+M) a dostanete se do seznamu majetku. Pomocí tlačítka Insert přidejte majetek a zapište vstupní údaje. Zadejte Evidenční číslo majetku, název, popis atd. Zadejte typ, zda se jedná o hmotný nebo nehmotný majetek, třídu předmětu, data pořízení, zařazení,... vstupní cenu a způsob odepisování. Pak potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
407
b) Technická zhodnocení zpět 21
Zde se evidují všechna technická zhodnocení v průběhu odpisování. Technická zhodnocení bere účetní systém MRP K/S v úvahu při výpočtu odpisů, a to počínaje měsícem zadaného data technického zhodnocení. Mějte na paměti, že datum začátku odpisování ze zvýšené vstupní ceny se řídí legislativními předpisy a nemusí vždy odpovídat datu dokončení technického zhodnocení. Dle zadání příkladu je třeba zaevidovat technické zhodnocení vozidla – montáž tažného zařízení v hodnotě 5000 Kč. Klikněte na tlačítko Majetek a ze seznamu vyberte pomocí Ctrl+Enter příslušný majetek. Klikněte na záložku Technická zhodnocení a přidejte zápis (Insert). Vyplňte údaje a potvrďte OK. Technické zhodnocení se projeví navýšením vstupní ceny.
Přerušení odpisů Pro zavedení přerušení odpisů uveďte rok přerušení a poznámku o důvodu přerušení. Přerušení je zohledněno při následném výpočtu daňových odpisů, případně (podle nastavení na kartě majetku) i účetních odpisů.
Účetně informační systém MRP K/S
408
c) Odpisy zpět 21
Daňové odpisy V záložce Vstupní údaje zadejte způsob daňového odpisování předmětu. Zvolíte-li Nezadáno, systém MRP K/S nebude odpisy předmětu počítat. U rovnoměrných nebo zrychlených odpisů je potřeba vybrat odpisovou skupinu a zvýšení odpisu v prvním roce. Odpisování ze vstupní ceny odepíše v každém roce zadané procento vstupní ceny, tj. hodnoty v poli Počáteční daňová zůstatková cena. Časové odpisy odpovídají rovnoměrnému měsíčnímu odpisu po zvolený počet měsíců. Pokud dojde v průběhu odpisování podle časových odpisů k technickému zhodnocení a zbývající počet měsíců je menší než hodnota zadaná v poli Po tech. zhodnocení minimálně měsíců, je zbývající počet měsíců navýšen na tuto hodnotu. Záložka Daňové odpisy obsahuje historii evidence odpisů daného předmětu majetku. Poslední řádek pak odpovídá současně platnému odpisu a zůstatkové ceně po provedení tohoto odpisu. Další odpisy do zvoleného období je možné vygenerovat funkcí Vypočítat další, případně (například po pokusech s různými typy odpisování) zase od určitého období smazat funkcí Smazat od. V případě, že z nějakého důvodu systémem MRP K/S vypočtené odpisy nevyhovují, je možné jednotlivé odpisy běžným způsobem přidávat, mazat i editovat ručně.
Účetní odpisy Pokud v záložce Vstupní údaje zaškrtnete pole Počítat dle daňových odpisů, budou účetní odpisy počítány shodně s daňovými. Pole Přerušovat také účetní odpisy pak určuje, zda zadaná přerušení odpisů mají kromě daňových odpisů v daném roce přerušit také výpočet účetních odpisů. Pokud pole Počítat dle daňových odpisů zaškrtnuto není, budou se účetní odpisy počítat nezávisle na daňových, a to algoritmem rovnoměrných měsíčních odpisů po zadaný počet měsíců. Záložka Účetní odpisy obsahuje historii evidence odpisů daného předmětu majetku. Poslední řádek pak odpovídá současně platnému odpisu a zůstatkové ceně po provedení tohoto odpisu. Další odpisy do zvoleného období je možné vygenerovat funkcí Vypočítat další, případně (například po pokusech s různými typy odpisování) zase od určitého období smazat funkcí Smazat od. V případě, že z nějakého důvodu programem vypočtené odpisy nevyhovují, je možné jednotlivé odpisy běžným způsobem přidávat, editovat i mazat ručně.
Účetně informační systém MRP K/S
409
d) Výstupní sestavy knihy majetku zpět 21
Klikněte na tlačítko Výstupy, zvolte požadovanou výstupní sestavu a z rozbalovacího seznamu vyberte odpovídající předlohu výstupní sestavy. Ke každé výstupní sestavě je předdefinována jedna nebo více předloh, podle které účetní systém MRP K/S sestavu vytváří. Další sestavu si můžete vytvořit sami tak, že zkopírujete dodanou předlohu a kopii si upravíte podle svých představ. V boxech pro výběr si nastavíte výběrová kritéria pro výstupní sestavu (př. podle data, čísla, dokladu,...). Nakonec nastavte počet kopií sestavy a stiskněte tlačítko Ukázka (pro prohlížení sestavy) nebo Tisk (tisk sestavy).
Účetně informační systém MRP K/S
410
22. Kniha jízd zpět 22
Kniha jízd umožňuje evidovat vozidla, ceny pohonných hmot, řidiče a služební jízdy soukromými nebo firemními vozidly. Kromě knihy jízd lze také tisknout cestovní příkazy a vyúčtování pracovních cest (i zahraničních). Kniha jízd se skládá z tabulky vozidel a z tabulky jízd ke každému vozidlu. Zadání: Zaevidujte do knihy jízd nové firemní osobní vozidlo Škoda Fabia, SPZ ABC 0000. Protože se jedná o firemní vozidlo, budou ho využívat zaměstnanci Novák Antonín a Jemelková Dana. Dne 20.4. odjel p. Novák na firemní prezentaci do Zlína. V průběhu cesty čerpal PHM 10l za 250,- Kč, ujel asi 50 km. Postup: a) Zaevidování vozidla do knihy jízd b) Evidence řidičů c) Přidání jízdy d) Výstupní sestavy
a) Zaevidování vozidla do knihy jízd Klikněte na ikonu Kniha jízd a tlačítkem Insert přidejte zápis. Zobrazí se formulář pro přidání vozidla do seznamu. Vyplňte jej podle technického průkazu. Potvrďte OK a zápis se dostane do seznamu vozidel. Stejným způsobem můžete do seznamu přidávat další vozidla.
Účetně informační systém MRP K/S
411
b) Evidence řidičů zpět 22
Vzhledem k tomu, že automobil budou využívat dva řidiči, musíte je zavést do evidence. Klikněte tedy v knize jízd na tlačítko Funkce – Nastavení a zvolte řidiči. Zobrazí se seznam řidičů do něhož přidáte pomocí klávesy Insert údaje o řidiči. Pak potvrďte OK. Stejným způsobem přidáte do evidence další řidiče.
V tomto menu (Funkce – Nastavení) naleznete i číselníky pro pohonné hmoty, možné cíle atd., které je vhodné si také přednastavit.
Účetně informační systém MRP K/S
412
c) Přidání jízdy zpět 22
Klikněte na ikonu Kniha jízd, označte vozidlo u kterého chcete provést přidání jízdy a stiskněte tlačítko Nová jízda. Zobrazí se formulář, do něhož zapíšete potřebné údaje.
d) Výstupní sestavy zpět 22
Pokud máte zaznamenány potřebné údaje, a chcete vytisknout knihu jízd, seznam vozidel, cestovní příkaz,... klikněte na tlačítko Výstupy a vyberte potřebnou sestavu pro tisk.
Účetně informační systém MRP K/S
413
23. Roční převod zpět 23
Po skončení účetního období je třeba provést roční převod. Než přistoupíte k samotnému ročnímu převodu, nejdříve proveďte důkladnou zálohu dat. Roční převod je nevratná operace a tak byste mohli nechtěně o data přijít. Zadání: Je začátek nového roku a než provedeme skutečný roční převod roku 2009, potřebujeme již účtovat nový rok 2010. Doporučený postup: a) Kopie firmy b) Roční převod
a) Kopie firmy Nejprve klikněte na ikonu Volba firmy a proveďte kopii vaší firmy (tlačítko Zkopírovat). Automaticky se zobrazí tabulka Přidání firmy, do které si zapište název firmy a účetní rok (nový účetní rok).
Jestliže zpracováváte účetnictví pouze pro vaši firmu, kolonku Propojení ponechte prázdnou.
Účetně informační systém MRP K/S
414
Pokud zpracováváte daňovou evidenci pro více firem, můžete do kolonky Propojení zadat číselný údaj, kterým společně označíte související účetní roky jedné firmy. Takto propojené roky můžete pak v modulu Analýzy K/S společně srovnávat (max. 5 propojených roků). Nebo můžete v seznamu firem filtrovat pomocí tlačítka Zobrazení. Můžete si vybrat filtr zobrazení Všechny, přičemž se zobrazí všechny firmy. S účetním rokem aktuální firmy se zobrazí firmy, které mají stejný účetní rok jako právě zvolená firma. Nebo Související s aktuální firmou, kdy se zobrazí firmy mající stejný údaj Propojení jako právě zvolená firma (např. všechny roky téže firmy označte 1, pak se zobrazí konkrétní firma s účetními roky následně za sebou). Potvrďte OK a (zkopírovaná) firma se zobrazí v seznamu firem. V tuto chvíli máte dvě stejné firmy se stejnými daty (liší se jen účetním rokem). Zvolte novou právě zkopírovanou firmu (s novým účetním rokem) a klikněte na tlačítko Otevřít firmu. Nyní již můžete přejít k samotnému ročnímu převodu dat.
b) Roční převod zpět 23
!!! Program vás několikrát varuje, že roční převod je nevratná operace, zda máte zazálohovaná data a jestli jej opravdu chcete provést? !!! !!! Pokud používáte knihu majetku, proveďte před převodem zaúčtování odpisů. !!!
Roční převod se provádí v deníku. Klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Roční převod.
Účetně informační systém MRP K/S
415
Zobrazí se dialog ročního převodu. Zadejte datum uzávěrky. Zaškrtněte požadované akce, které mají během převodu proběhnout. Zadejte nové fiskální období a potvrďte OK.
Tímto jste provedli roční převod a můžete účtovat již v novém účetním období.
Účetně informační systém MRP K/S
416
Návod: Klikněte v tabulce na číslo stránky požadovaného účetního případu a ihned se na ni dostanete. Pro vrácení zpět do této tabulky klikněte na příslušné stránce na zpětné(červené) číslo př. zpět 1 zpět 2
Alternativní příklad skladové evidence Sklad (metoda FIFO) Význam pojmu FIFO Metodou FIFO rozumíme způsob oceňování skladových zásob. Název je odvozen z anglické zkratky First In First Out (první dovnitř, první ven). To znamená, že u výrobků stejného druhu se nerozlišuje, které konkrétní kusy byly prodány a za kolik byly tenkrát koupeny. Při vyskladnění jde do nákladů ocenění nejstaršími výrobky. Řazení jednotlivých skladových dokladů je založeno na přísném časovém sledu, tak jak bylo zboží přijímáno či vydáváno ze skladu. V dobách inflace jsou tak náklady podhodnoceny, naopak výrobky, které zbyly na skladě jsou vyjádřeny ve vyšších cenách. Není tedy metodou fyzického výdeje nejstaršího zboží (i když při evidenci s výrobními čísly/šaržemi by to bylo možno), ale metodou účetní! Rozhodně nenahrazuje postup v evidenci skladových zásob používaný, že každá dodávka (nebo jen dodávka s jinou cenou) je přiřazena nové kartě. Pak je doopravdy možno při výdeji určit, z které dodávky se bude odebírat. Tímto se metoda FIFO nezabývá.
POZOR!!! Je nutné si uvědomit, že každá z oceňovacích metod dává jiné výsledky a také, že zákon nepřipouští změnu způsobu oceňování během účetního období.
Rozdíly mezi oceňovacími metodami Metodu FIFO můžeme označit za metodu z matematického hlediska diskrétní (vydávané zboží je oceněno vždy na základě existujících konkrétních nákupních cen), na rozdíl od oceňovací metody váženého průměru, kterou z matematického hlediska můžeme označit za metodu spojitou. Je nutné si uvědomit, že každá z oceňovacích metod dává jiné výsledky, a taktéž zákon nepřipouští změnu způsobu oceňování během účetního období.
Účetně informační systém MRP K/S
417
zpět 2
Příklad: Máme příjem 10 ks za nákupní cenu 100 Kč, dále další příjem 10 ks za nákupní cenu 200 Kč a výdej 15 ks. Ocenění metodou váženého průměru Hodnota dokladu Průměrná cena
Hodnota zásob skladu
1. příjemka
10*100=1000
100
10*100=1000
2. příjemka
10*200=2000
(1000+2000)/(10+10)=150
(10+10)*150=3000
1. výdejka
15*150=2250
150 (nemění se)
5*150=750
Ocenění metodou FIFO (stoupající nákupní ceny) Hodnota dokladu
Hodnota zásob skladu
1. příjemka
10*100=1000
1000
2. příjemka
10*200=2000
1000+2000=3000
1. výdejka
(10*100)+(5*200)=2000
5*200=1000
Ocenění metodou FIFO (klesající nákupní ceny) Hodnota dokladu
Hodnota zásob skladu
1. příjemka
10*200=2000
2000
2. příjemka
10*100=1000
2000+1000=3000
1. výdejka
(10*200)+(5*100)=2500
5*100=500
Omezení metody FIFO Při této oceňovací metodě nejdou zaúčtovat doklady okamžitě po jejich vytvoření, protože ještě nejsou oceněny. Vlastní oceňování dokladů probíhá až na základě přepočtu pro ocenění jednotlivých skladových dokladů pomocí funkce pro hromadné ocenění. Do této doby nemají výdajové doklady žádnou vypovídací hodnotu, co se týká vyhodnocení zisku nebo výdeje ve skladových cenách. Metoda FIFO nepřipouští výdeje do mínusu. Ne, že by prakticky nebyly možné, ale ve svém konečném důsledku tyto doklady způsobí nedokončení oceňovacího procesu a je potřeba na základě protokolu chybových zpráv takové doklady ručně opravit (myslí se tím jejich pořadí ve sledu skladových dokladů). Kontrola na výdeje do mínusu pracuje pouze nad aktuální hodnotu skladu s předpokladem, že datum dokladu je korektní co se týká posloupnosti. Pokud je vytvořen doklad někam doprostřed časové řady skladových dokladů, pak pro aktuální hodnotu v mínusu být nemusí, ale pro zpracování v časovém sledu může v ten konkrétní okamžik způsobit výdej do mínusu. Při více skladech probíhá ocenění na každém skladu zvlášť podle dokladů daného skladu. Tedy základem pro používání metody FIFO je pravidelné oceňování dokladů a oprava nesouladů. Pokud toto nebude v pořádku, nebude možno v oceňování pokračovat.
Účetně informační systém MRP K/S
418
Příklad skladových operací pro metodu oceňování FIFO zpět 2
Číslo
Název
1.
Nastavení prvotních parametrů a) Volba metody oceňování zásob b) Přechod na metodu ocenění zásob FIFO c) Nastavení způsobu výpočtu pomocné skladní ceny d) Definice podskladů Centrální sklad, drogerie, nápoje
2.
3.
4.
5.
6.
Počet jednotek
Cena za jednotku
Sklad
Str. 419 420 421
Centrální sklad Sklad 2 - Drogerie Sklad 3 - Nápoje
422
e) Druhy skladových pohybů f) Marže
423 424
Založení skladových karet a) Přidání skladní karty Čistící prostředek na koberce Prací prášek Perlivá voda neochucená Neperlivá voda neochucená b) Nastavení počátečních stavů na kartě
425
Příjem zboží (do centrálního skladu ) Prací prášek Čistící prostředek na koberce
5 ks 10 ks
50 Kč 52 Kč
Sklad – Drogerie Sklad – Drogerie Sklad – Nápoje Sklad – Nápoje 427 430
100 ks 30 ks
55 Kč 53 Kč
Centrální sklad Centrální sklad
Meziskladový převod (z centrálního skladu do skladu Drogerie) Prací prášek Čistící prostředek na koberce
432 100 ks 30 ks
55 Kč 53 Kč
Sklad – Drogerie Sklad – Drogerie
Výdej zboží (ze skladu Drogerie) Prací prášek Čistící prostředek na koberce
20 ks 12 ks
20% marže 20% marže
Sklad – Drogerie Sklad – Drogerie
Vrácení vydaného zboží Čistící prostředek na koberce
10 ks
435
437 Sklad – Drogerie
7.
Fyzická inventura
439
8.
Roční převod
443
zpět 2
Účetně informační systém MRP K/S
419
Řešení skladových operací V této sekci naleznete návod na řešení alternativních skladových operací.
zpět 1
1. Nastavení prvotních parametrů Zadání: Naše firma se zabývá prodejem různého druhu zboží. Využíváme 2 podsklady (v jednom skladu evidujeme drogistické zboží a ve druhém nápoje). Pro oceňování skladu používáme metodu FIFO a máme k dispozici 3 prodejní ceny (marže). Prodejní cena 1 = 10% navýšení, prodejní cena 2 = 15% navýšení a prodejní cena 3 = 20% navýšení. Prodejní ceny jsou vypočteny na základě průměrné ceny skladní karty. Postup: a) Volba metody oceňování zásob b) Přechod na metodu oceňování FIFO c) Nastavení způsobu výpočtu pomocné skladní ceny d) Definice podskladů e) Druhy skladových pohybů f) Marže
a) Volba metody oceňování zásob Pouze při vytvoření nové firmy se zobrazí tabulka pro výběr účetnictví či daňové evidence a také výběr metody oceňování zásob – vážený průměr nebo FIFO. Pro náš příklad označte variantu účetnictví a metodu oceňování skladu FIFO. Pak potvrďte OK.
Ihned se zobrazí dialog s upozorněním zda opravdu chcete využívat metodu ocenění FIFO. Tato metoda totiž vyžaduje maximální disciplínu v evidenci skladových zásob. Při metodě FIFO nejdou zaúčtovat doklady okamžitě po jejich vytvoření, protože ještě nejsou oceněny. Vlastní oceňování dokladů probíhá až na základě přepočtu pro ocenění jednotlivých skladových dokladů pomocí funkce pro hromadné ocenění. Do této doby nemají výdajové doklady žádnou hodnotu.
Účetně informační systém MRP K/S
420
b) Přechod na metodu ocenění FIFO zpět 1
Přepínač na změnu ocenění naleznete v seznamu skladových karet pomocí tlačítka Funkce – Změna způsobu pro ocenění zásob. Přechod z metody váženého průměru na metodu FIFO je možný jen za následujících podmínek: – jestliže máte nastaveno společné vedení skladových cen, musíte tento parametr přenastavit na vedení skladových cen pro každý sklad zvlášť (viz. nastavení – sklad – obecné) – po přenastavení parametru vedení skladových cen musíte sklad přepočítat (viz. skladní karty – funkce – přepočet ocenění pohybů ve skladu – počáteční počty nesmí obsahovat záporné stavy (jak počty, tak ceny) – přecenění zásob nesmí skončit s chybou
Přepínač na změnu ocenění naleznete v seznamu skladových karet pomocí tlačítka Funkce – Změna způsobu pro ocenění zásob.
Účetně informační systém MRP K/S
421
c) Nastavení způsobu výpočtu pomocné skladní ceny zpět 1
U této metody oceňování skladu (FIFO) neexistuje pojem skladová cena. Metoda váženého průměru dávala při každé změně nákupní ceny jeden výsledek, a tím byla právě skladová cena, podle které se oceňovaly následující výdeje zboží. Toto u metody FIFO neexistuje, protože každý výdej je oceňován podle konkrétních příjmových dokladů (a v nich uvedených nákupních cen). Pro metoru FIFO byla na místo hodnoty skladové ceny zavedena orientační nákupní cena. Tato orientační nákupní cena slouží taktéž k výpočtu prodejních cen na základě marže a je uváděna v dokladech stále jako Cena 0. Nicméně je tedy nutné zvolit jakým způsobem se bude tato pomocná skladní cena počítat. V seznamu skladových karet klikněte na tlačítko Funkce – Změna zobrazení nákupní ceny FIFO.
Ihned se zobrazí dialog pro výběr způsobu zobrazování pomocné skladní ceny na kartě. Pro náš příklad zvolte Průměrná cena MJ a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
422
d) Definice jednotlivých podskladů zpět 1
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem vyberte Sklady. Pak již tlačítkem Přidat nadefinujete jednotlivé sklady.
Jednotlivé podsklady můžete definovat i přímo v seznamu skladových karet. Klikněte na tlačítko Funkce – výběr a definice skladů, zobrazí se tabulka, která slouží k definování skladů a přepínání mezi nimi. Základní pravidla pro používání více skladů: Skladové karty můžete do skladů přidělovat nebo přidělení rušit dokud v daném skladu nemají pohyby. (K tomu účelu slouží funkce Zařazení karty ve skladech….). Pokud v některém skladu má karta pohyby, nelze už příslušnost dané karty k tomuto skladu zrušit. Příslušnost skladových pohybů je automatická, vždy ke zvolenému skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
423
e) Druhy skladových pohybů zpět 1
Skladové pohyby (příjmy a výdeje) se týkají vždy pouze zvoleného podskladu. Pro snadné využití prodejních cen (definovaných ve skladových kartách např. pomocí rabatů), je vhodné předem definovat Druhy pohybů. Druhem pohybu stanovujete použitou cenu (u příjemky to je cena skladová - cena 0).
Klikněte tedy na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem zvolte Druhy skladových pohybů. Pomocí tlačítka Nový (pohyb) nadefinujete jednotlivé druhy pohybů.
Druhy pohybů (např. které jste zapomněli zadat) můžete nadefinovat také ve skladu přímo v příjemce nebo ve výdejce.
Meziskladový převod Meziskladový převod představuje výdej z jednoho a příjem do druhého skladu. Můžete zvolit, zda převod proběhne ve skladových nebo v prodejních cenách. Druhou možností je využít hotový skladový výdej a pomocí funkce Přesun na jiný sklad vytvořit meziskladový převod.
Účetně informační systém MRP K/S
424
f) Marže zpět 1
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad – záložka Karty. Zde zapište procentuální nebo peněžní marže pro cenu 1,2,...5. Peněžní marže nadefinujete smazáním znaku % vedle pole pro hodnotu. Během přidávání skladové karty se pak po zadání pomocné skladové ceny automaticky podle marží spočítají ceny prodejní. Toto platí pro všechny skladové karty.
Dle zadání příkladu nadefinujte marže pro ceny 1, 2, 3 a to 10%, 15% a 20%. Pokud zde nezadáte jednotlivé marže (vyjádřené v %), můžete zadat konkrétní prodejní ceny přímo na kartách. Jejich zachování při přepočtu zabezpečíte zaškrtnutím volby Fixovat ceny s nezadanou marží. Příklad: Marže 15% => příslušná cena bude o 15% vyšší než pomocná cena skladová Marže 15 => příslušná cena bude o 15,- Kč vyšší než pomocná cena skladová
Účetně informační systém MRP K/S
425
2. Založení skladových karet zpět 2
Zadání: Ve skladu Drogerie nadefinujte tyto karty: čistící prostředek na koberce – počáteční stav 5 ks, cena MJ 50 Kč. Prací prášek – počáteční stav 10 ks, cena MJ 45 Kč. Do skladu Nápoje nadefinujte tyto karty: perlivá voda neochucená, neperlivá voda neochucená. Postup: a) Založení skladových karet b) Nastavení počátečních stavů na kartě
a) Založení skladových karet Nejdříve si musíte vybrat sklad. Dvakrát klikněte do okna, kde je zobrazen název skladu (nebo tlačítko Funkce – Výběr a definice skladů). Automaticky se zobrazí seznam skladů, vyberte sklad 1 (Drogerie) a potvrďte OK. Pak již můžete přistoupit k zadávání jednotlivých skladních karet. Pomocí tlačítka Insert přidejte novou kartu. Číslo skladové karty přiděluje počítač, ale můžete jej změnit během přidávání i později speciální funkcí. Desetinná část je navržena pro možnost dalších karet téhož zboží.
V položce Typ karty ponechte jednoduchá. Kód můžete zadat podle SKP (standardní klasifikace produkce) nebo libovolný Váš kód, na rozdíl od pole EAN kód, které je vyčleněno pro čárový kód (podporován je EAN 13). Skupina zboží umožňuje seskupovat zboží podle zvoleného kritéria při tisku, filtrování, pro individuální slevy (vybraný odběratel může mít zvláštní cenu na zboží určité skupiny). Katalogová skupina zboží má využití pro automatické generování katalogu do MRP E- Obchodu (programu na obsluhu internetového obchodu). Pokud tyto položky nevyužíváte, ponechte je prázdné.
Účetně informační systém MRP K/S
426
Určitě jste si všimli, že na kartě chybí pojem skladová cena. Absence této položky je základním rozdílem při evidenci zásob metodou FIFO oproti metodě váženého aritmetického průměru. Metoda váženého průměru (jakožto matematická funkce) dávala při každé změně nákupní ceny jeden výsledek, a tím byly právě skladová cena, podle které se oceňovaly následující výdeje zboží. Toto u metody FIFO neexistuje, protože každý výdej je oceňován podle konkrétních příjmových dokladů (a v nich uvedených nákupních cen). Pro metodu FIFO byla místo hodnoty skladové ceny zavedena orientační nákupní cena (tzv. Průměrná cena MJ), jejíž význam je možno měnit. Tato orientační cena nabývá buď hodnoty nejstarší volné nákupní ceny, aritmetický průměr volných nákupních cen a nejmladší nákupní cena. Pojem volná nákupní cena je odvozen od nevyčerpaných příjmových dokladů. Tato orientační nákupní cena slouží taktéž k výpočtu prodejních cen na základě marže a je uváděna v dokladech stále jako Cena 0. Na záložce Prodejní ceny se zobrazí již dříve nadefinované marže. Jestliže potřebujete evidovat i výrobní čísla, pak je nadefinujte do záložky Výrobní čísla. Pokud je karta vyplněna, potvrďte ji OK. Automaticky se dosadí do seznamu skladních karet. Seznam karet je společný pro všechny sklady. Pokud si chcete zobrazit zboží pouze jednoho konkrétního skladu, pak použijte filtr.
Účetně informační systém MRP K/S
427
b) Nastavení počátečních stavů na kartě zpět 2
Pokud chcete editovat počáteční stavy na kartách, je třeba nejdříve v menu Nastavení – Sklad – Karty povolit editaci počátečních stavů. Po aktivaci této nabídky se zobrazí upozornění, zda skutečně chcete povolit editaci stavů karty. Tento dialog potvrďte a můžete přejít k samotnému nastavení kontrétních počátečních stavů (provádí se přímo na kartě).
POZOR!!! I když je změna aktuálních stavů na kartě v nastavení povolena, není možné aktuální stavy měnit. Lze měnit jen počáteční stavy, které se provádí přímo na kartě na záložce Poč. stav FIFO. Počáteční stavy na kartě je možné nastavit, ale změna se neprovádí přímo v polích počátečních stavů, nýbrž na záložce skladové karty Poč. stav FIFO. Zde jsou v uvedeném pořadí počáteční stavy, které budou převzaty do aktuálních stavů oceňovací tabulky FIFO (Stav zásob FIFO). Po každé změně v počátečních stavech je nutné provést přepočet počtu MJ podle pohybů ve skladu a taktéž znovu nechat ocenit veškeré skladové pohyby (a vyrobit novou oceňovací tabulku FIFO), protože změnou počátečních stavů se změnilo veškeré ocenění výdajových dokladů.
Účetně informační systém MRP K/S
428
!!!!! Jako počáteční stav lze vést určitý počet měrných jednotek zásob s nulovou pořizovací cenou, ale není možno vést nulový počet s nějakou pořizovací cenou !!!!!. Dvojklikem tedy otevřete příslušnou kartu a najeďte na záložku Poč. stav FIFO. Klávesou Insert proveďte přidání počátečního stavu a potvrďte OK. Stejným způsobem nastavte počáteční stav i u ostatních karet.
V seznamu skladových karet již uvidíte nově nastavený počáteční stav. Nyní však ještě musíte provést přepočty počtu MJ podle pohybů ve skladu a také přepočty ocenění pohybů ve skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
429
Klikněte na tlačítko Funkce (v seznamu skladových karet) a zvolte Přepočet počtu MJ ve skladových kartách podle pohybů ve skladu. Ihned se zobrazí dialog pro přepočet. Zadejte potřebné parametry a potvrďte OK.
Stejným způsobem provedete i přepočet ocenění skladu. Klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Přepočet ocenění pohybů ve skladu. Zadejte potřebné parametry a potvrďte OK.
!!!!! Po každé změně v počátečních stavech na kartě je nutné provést přepočty !!!!! zpět 2
Účetně informační systém MRP K/S
430
3. Příjem zboží (do skladu 1) zpět 3
Zadání: Přivezli zboží Prací prášek 100 ks za cenu 55 Kč/ks, čistící prostředky na koberce 30 ks za 53 Kč/ks. Nejdříve klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (centrální sklad), ve kterém pohyb provedete. Zvolte přidat příjem, při prvním pohybu po vás bude systém vyžadovat definici číselné řady. Po jejím zadání můžete přejít k vyplnění základních údajů příjemky (číslo pohybu, druh pohybu, datum...) a také jednotlivých položek.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete seznam karet, kde můžete potřebnou kartu nalistovat. Pokud požadovaná karta ještě není v seznamu karet, můžete ji pomocí tlačítka Insert přidat. Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu a potvrďte OK. Tím se karta dostane do příjemky, kde už jen vypíšete přijímané množství a cenu. Stejným způsobem pokračujte při zadávání dalších karet určených pro příjem. Pokud je průměrná cena MJ na kartě odlišná od ceny na příjemce, program se automaticky dotáže, zda chcete tuto cenu zařadit do seznamu nebo založit novou kartu. Klikněte tedy na Zařadit.
Účetně informační systém MRP K/S
431
Ihned po zařazení nové ceny do seznamu cen se zobrazí přehledný dialog pro přepočet prodejních cen. Tento dialog potvrďte OK a můžete přejít k zadání další položky do příjemky.
Po ukončení zadávání dalšího zboží a potvrzení OK se tento pohyb dostane do seznamu pohybů. Nyní je třeba z centrálního skladu toto zboží převést do skladu Drogerie.
zpět 3
Účetně informační systém MRP K/S
432
4. Meziskladový převod zpět 4
Zadání: Z centrálního skladu je třeba převést přijaté zboží do skladu Drogerie. Klikněte na tlačítko Skladové pohyby, označte pohyb na který chcete převod provést a stiskněte tlačítko Přidat převod. Zobrazí se nabídka zda chcete provést: Přeskladnění mezi sklady Přeskladnění mezi sklady s prodejní cenou Vzhledem k tomu, že zboží pouze přesuneme na příslušný sklad, zvolte Přeskladnění mezi sklady.
Ihned se zobrazí již předvyplněná výdejka. Jen při prvotním přeskladnění po vás bude chtít systém definici číselné řady.
Po její aktivaci můžete přejít k zadávání jednotlivých položek.
Účetně informační systém MRP K/S
433
Po výběru příslušné položky se automaticky dosadí počet kusů i cena za měrnou jednotku. Vyplňte potřebné údaje a potvrďte OK.
Ihned se zobrazí seznam používaných skladů, vyberte požadovaný sklad (dle zadání příkladu Drogerie) a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
434
Automaticky se dostanete na již vyplněnou příjemku do požadovaného skladu Drogerie. Zkontrolujte údaje a potvrďte OK. Tento příjem se automaticky zařadí do seznamu pohybů tohoto skladu.
A v seznamu pohybů v centrálním skladu už budeme mít dva pohyby – příjem a výdej do jiného skladu. Všimněte si, že převod mezi sklady se v kolonce Typ pohybu i Druh pohybu označil písmenkem M.
Účetně informační systém MRP K/S
435
5. Výdej zboží (ze skladu 2) zpět 5
Zadání: Ze skladu Drogerie jsme prodali 20 ks pracího prášku a 12 ks čistícího prostředku na koberce s marží 20%. Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad Drogerie (viz. Funkce-), ve kterém pohyb provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat výdej a vypište základní údaje (číslo pohybu, datum...). Druh pohybu si vyberte pomocí klávesy F4 a potvrďte tlačítkem Převzít. Pokud jste si druhy pohybů definovaji již při prvotním nastavení, zobrazí se seznam pohybů a jejich cen. Pokud jste si je však nenadefinovali, zobrazí se prázdná tabulka, do které si druhy pohybů a jejich příslušné ceny (marže 1,2,3) přidáte.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete seznam karet, kde ji můžete nalistovat. Vyberte tedy požadovanou kartu Prací prášek, doplňte množství 20 ks, automaticky se doplní prodejní cena s již spočítanou marží 20%. Pak stejným způsobem vyberte další zboží. Pokud už nebude vydávat další zboží, můžete potvrdit výdejku OK.
Účetně informační systém MRP K/S
436
Výdejka se automaticky zařadí do seznamu skladových pohybů. Klikněte na tlačítko Výstupy a tuto výdejku vytiskněte.
Ve výstupech si můžete vybrat konkrétní výstupní sestavu i předlohu výstupní sestavy. Klikněte na tlačítko Tisk (výstup přímo na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
Účetně informační systém MRP K/S
437
6. Vrácení vydaného zboží zpět 6
Jestliže potřebujete vrátit zboží do skladu, na které už byla provedena výdejka, musíte provést přidání výdeje se záporným počtem měrných jednotek. Zadání: Ze skladu Drogerie jsme vydali 12 ks čistích prostředků na koberce a klient nám 10 ks vrátil. Toto zboží musíme znovu zaevidovat na sklad. Přepněte se do seznamu pohybů a vyberte sklad Drogerie. Pak stiskněte tlačítko Přidat výdej. Zkontrolujte již předvyplněné údaje a doplňte požadovanou položku (čistící prostředek na koberce), do počtu měrných jednotek zapište se záporným znaménkem počet vrácených kusů (-10) a potvrďte OK.
!!!!! Po této operaci je nezbytné provést Přepočet ocenění pohybů ve skladu!!!!!. Klikněte tedy na seznam skladových karet a pomocí tlačítka Funkce proveďte tento přepočet.
Účetně informační systém MRP K/S
438
Vzhledem k tomu, že jsme ze skladu vydávali záporný počet měrných jednotek, jedná se vlastně o příjem na sklad. Příjem na sklad se provede za nejstarší cenu, která je ve FIFO pohybech (v našem případě cena 53,- Kč).
Po přepočtu je možné provést i zaúčtování do účetnictví. Klikněte na ikonu Seznam pohybů – Funkce – Zaúčtování phybu.
Účetně informační systém MRP K/S
439
7. Fyzická inventura zpět 7
Provádí se pouze v Evidenci inventur. Její vyhodnocení se sestává z několika kroků. V prvním kroku je potřeba vygenerovat, případně aktualizovat seznam skladových karet. Výsledkem tohoto kroku je počet měrných jednotek v evidenci a účetní částka získaná z počátečních stavů a ocenění dokladů do data inventury. Dalším krokem by měl být zápis fyzických stavů skladu. Teprve poté je možno provést vygenerování oceňovacích záznamů (konečných stavů, nepoužitých příjemek) do data inventury a na jejich základě vypočítat evidenční hodnotu skladu pomocí konečných stavů a ocenění fyzických stavů podle těchto konečných stavů. Pokud bz pro ocenění fyzických stavů byla vyčerpána celá zásoba konečných stavů, zbylá fyzická zásoba se ocení dle poslední nákupní ceny těchto inventurních konečných stavů. Inventura si zároveň hlídá provádění změn ve své evidenci, takže při uzavírání agendy proběhne kontrola těchto změn a bude případně upozorněno na provedení potřebných aktualizací. Je nutné si však uvědomit, že hodnota inventury vychází z evidenčního stavu a pokud dojde v evidenci ke změně (oprava data dokladu, oprava počtů MJ, oprava počátečních stavů,...) je nutno provést přepočet inventury a to všechny tři kroky. Pokud tedy chcete provést inventuru, otevřete si seznam skladových karet a klikněte na tlačítko Funkce a ze seznamu vyberte Evidence inventur. Zobrazí se tabulka, do níž si pomocí tlačítka + založíte inventuru. Zapíšete datum inventury, popř. poznámku a potvrdíte OK. Informativní hlášku opět potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
440
Nyní se zobrazil dialog pro inventuru skladových karet. Všimněte červeně zvýrazněného upozornění o aktualizaci. Klikněte tedy na tlačítko Funkce a zvolte Aktualizace stavů.
Zobrazí se dialog pro aktualizaci stavů, označte požadované aktualizace a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
441
Po provedení těchto aktualizací se provede požadovaná inventura. V seznamu se zobrazí počet MJ a po zadání skutečných stavů se spočítá i rozdíl MJ.
Pokud je vše v pořádku, potvrďte tento dialog OK a tato inventura se dostane do seznamu evidence inventur.
zpět 7
Účetně informační systém MRP K/S
442
Pokud nesouhlasí fyzický stav se stavem účetním, můžete si pomocí tlačítka Funkce vytvořit Pomocný doklad pro příjem nebo pomocný doklad pro výdej, který vytvoří pomocný doklad pro import do příjemky nebo výdejky k eliminaci manka. Kliknutím na tlačítko Uzavřít tuto inventuru uzavřete, ale pak již není možné v ní provádět změny.
Pomocí tlačítka Výstupy můžete tuto inventuru vytisknout (tlačítko Tisk) nebo zobrazit přehled na obrazovku (tlačítko Ukázka).
zpět 7
Účetně informační systém MRP K/S
443
8. Roční převod ve skladu zpět 8
Vzhledem k tomu, že roční převod může být proveden v podstatě pro libovolné datum, skladová cena karty se k danému datu vypočte na základě počátečních stavů a pohybů na kartě. Tato skladová cena je potom počáteční cenou pro nové období. Proto je nutné, ještě před provedením převodu zkontrolovat a opravit případné nesoulady ve finančním stavu skladu a následně (pokud účtujete o skladu) provést kontrolu a případnou opravu zaúčtovaných skladových pohybů. Pro tyto účely použijte kontroly jak v kartách, tak v účetním deníku. Po provedení převodu není možno dohledat zaúčtování skladových pohybů, protože budou vymazány. Proto před provedením ročního převodu proveďte zálohu dat.
Potvrzením tohoto dialogu provedete roční převod ve skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
444
Alternativní příklad skladové evidence zpět 2
Sklad (vážený aritmetický průměr) Význam pojmu Vážený aritmetický průměr Metoda Vážený aritmetický průměr znamená způsob oceňování skladových zásob. Tudíž zásoby ve skladě jsou oceněny průměrnou cenou, která přihlíží k ceně za jednotku i množství.
Zadání: Naše firma provádí návrhy, výrobu a prodej nábytku. Využívá 3 podsklady – sklad 1 (materiál), sklad 2 (centrální sklad) a sklad 3 (prodejna) mimo firmu. Ve skladu 1 (materiál) jsou jednoduché karty - desky, pojezdy, úchytky. Ve skladu 2 (centrální sklad) jsou karty zboží, složená karta – Komoda 3 šuplíková (tato karta se skládá z jednoduchých karet – desky, pojezdy, úchytky), jednoduchá karta - Židle. Ve skladu 3 (prodejna) prodáváme hotový nábytek a přesunujeme zboží z centrálního skladu na prodejnu.
Číslo 1.
2.
3.
4. 5.
Název
Počet jednotek
Nastavení prvotních parametrů a) Definice podskladů – sklad č. 1 – sklad č. 2 – sklad č. 3 b) Druhy skladových pohybů - příjem na fakturu - výdej zaměstnanci - výdej dealer - výdej běžný prodej c) Marže - prodejní cena 0 - prodejní cena 1 - prodejní cena 2 - prodejní cena 3 Založení skladových karet a) Jednoduché skladní karty Desky – smrk č. 1 Pojezdy na šuplíky č. 2 Úchytky č. 3 Židle b) Složené skladní karty Komoda – 3 šuplíková č. 4
Cena za jednotku
Sklad
Str.
materiál centrální skl. prodejna
446 447
cena cena cena cena
1 0 1 2 448
skladní 10% 15% 20% 449 50 50 50 10
100 100 50 100
materiál materiál materiál centrální skl.
3
1800
centrální skl.
Příjem materiálu (do skladu 1) Desky – smrk Pojezdy na šuplíky Úchytky
10 20 40
110 105 52
materiál materiál materiál
Příjem zboží (do skladu 2) Židle
20
105
centrální skl.
Výdej zboží (ze skladu 2) Židle Komoda – 3 šuplíková
6 1
cena 1 cena 1
centrální skl. centrální skl.
450 451
452 453
Účetně informační systém MRP K/S Číslo
Název
6.
Meziskladový převod a) Výdej zboží – židle z centrálního skladu b) Příjem zboží na prodejnu
7.
Meziskladový převod s pomocí složené karty a) Výdej materiálu (sklad 1) Desky – smrk Pojezdy na šuplíky Úchytky b) Příjem hotového výrobku do skladu (sklad 2) Komoda
445 Počet jednotek
Cena za jednotku
Sklad
1
cena 0 (skladní) cena 0
centrální skl.
Str. 454
1
prodejna 455
5 6 6
cena 0 cena 0 cena 0
materiál materiál materiál
1
cena 0
centrální skl.
8.
Inventura
458
9.
Obalové konto
462
10.
Kontroly a) Kontrola skladových karet b) Kontrola skladových pohybů
463
Roční převod
466
11.
465
zpět 2
Účetně informační systém MRP K/S
446
Řešení skladových operací V této sekci naleznete návod na řešení alternativních skladových operací.
zpět 1
1. Nastavení prvotních parametrů Zadání: Naše firma provádí návrhy, výrobu a prodej nábytku. Využíváme 3 podsklady, mezi nimiž jednotlivé položky přesunujeme. Ve skladu 1 - Materiál evidejeme jen materiál a komponenty. Sklad 2 – Centrální sklad slouží pro evidenci všech našich výrobků (výrobky na zakázku i hotové výrobky určené pro prodejnu). A sklad 3 – Prodejna, ze kterého prodáváme hotový nábytek. Přesun mezi sklady provádíme ve skladní ceně. Jinak máme nadefinovány tři prodejní ceny (marže). Prodejní cena 0 = skladní cena, prodejní cena 1 = 10% (navýšení), prodejní cena 2 = 15% (navýšení), prodejní cena 3 = 20% (navýšení). Postup: a) Definice podskladů b) Druhy skladových pohybů c) Marže
a) Definice jednotlivých podskladů Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem vyberte Sklady. Pak již tlačítkem Přidat nadefinujete jednotlivé sklady.
Jednotlivé podsklady můžete definovat i přímo v seznamu skladových karet. Klikněte na tlačítko Funkce – výběr a definice skladů, zobrazí se tabulka, která slouží k definování skladů a přepínání mezi nimi.
Účetně informační systém MRP K/S
447
Základní pravidla pro používání více skladů: Skladové karty můžete do skladů přidělovat nebo přidělení rušit dokud v daném skladu nemají pohyby. (K tomu účelu slouží funkce Zařazení karty ve skladech….). Pokud v některém skladu má karta pohyby, nelze už příslušnost dané karty k tomuto skladu zrušit. Příslušnost skladových pohybů je automatická, vždy ke zvolenému skladu.
b) Druhy skladových pohybů zpět 1
Skladové pohyby (příjmy a výdeje) se týkají vždy pouze zvoleného podskladu. Pro snadné využití prodejních cen (definovaných ve skladových kartách např. pomocí rabatů), je vhodné předem definovat Druhy pohybů. Druhem pohybu stanovujete použitou cenu (u příjemky to je cena skladová - cena 0). Klikněte tedy na tlačítko Nastavení – volba Sklad a ze seznamu dvojklikem zvolte Druhy skladových pohybů. Pomocí tlačítka Nový (pohyb) nadefinujete všechny druhy pohybů. Pohyby se řadí chronologicky dle data pořízení. Druhy pohybů (např. které jste zapomněli zadat ) v příjemce nebo ve výdejce.
můžete nadefinovat také ve skladu přímo
Meziskladový převod Meziskladový převod představuje výdej z jednoho a příjem do druhého skladu. Můžete zvolit, zda převod proběhne ve skladových nebo v prodejních cenách. Druhou možností je využít hotový skladový výdej a pomocí funkce Přesun na jiný sklad vytvořit meziskladový převod.
Účetně informační systém MRP K/S
448
c) Marže zpět 1
Klikněte na tlačítko Nastavení – volba Sklad – záložka Karty.
Zde zapište procentuální nebo peněžní marže pro cenu 1,2,...5. Peněžní marže nadefinujete smazáním znaku % vedle pole pro hodnotu. Během přidávání skladové karty se pak po zadání skladové ceny automaticky podle marží spočítají ceny prodejní. Toto platí pro všechny skladové karty. Dle zadání příkladu nadefinujte marže pro ceny 1, 2, 3 a to 10%, 15% a 20%. Pokud zde nezadáte jednotlivé marže, můžete zadat konkrétní prodejní ceny přímo na kartách. Jejich zachování při přepočtu zabezpečíte zaškrtnutím volby Fixovat ceny s nezadanou marží. Příklad: Marže 15% => příslušná cena bude o 15% vyšší než cena skladová Marže 15 => příslušná cena bude o 15,- Kč vyšší než cena skladová
Účetně informační systém MRP K/S
449
2. Založení skladových karet zpět 2
Zadání: Ve skladu 1 (materiál) jsou jednoduché karty - desky, pojezdy, úchytky. Ve skladu 2 (centrální sklad) jsou tyto karty zboží: složená karta – Komoda 3 šuplíková (tato karta se skládá z jednoduchých karet – desky, pojezdy, úchytky) a jednoduchá karta - Židle. Ve skladu 3 (prodejna) prodáváme hotový nábytek a přesunujeme zboží z centrálního skladu na prodejnu. Postup: a) Založení jednoduchých skladových karet b) Založení složených skladových karet
a) Založení jednoduchých karet Nejdříve si musíte vybrat sklad. Dvakrát klikněte do okna, kde je zobrazen název skladu (nebo tlačítko Funkce – Výběr a definice skladů). Automaticky se zobrazí seznam skladů, vyberte sklad 1 (materiál) a potvrďte OK. Pak již můžete přistoupit k zadávání skladních karet, v našem případě jednoduchých. Pomocí tlačítka Insert přidejte novou kartu. Číslo skladové karty přiděluje počítač, ale můžete je změnit během přidávání i později speciální funkcí. Desetinná část je navržena pro možnost dalších karet téhož zboží, pokud nebudete používat průměrování cen při naskladňování.
V položce Typ karty zvolte jednoduchá. Kód můžete zadat podle SKP (standardní klasifikace produkce) nebo libovolný Váš kód, na rozdíl od pole EAN kód, které je vyčleněno pro čárový kód (podporován je EAN 13). Skupina zboží umožňuje seskupovat zboží podle zvoleného kritéria při tisku, filtrování, pro individuální slevy (vybraný odběratel může mít zvláštní cenu na zboží určité skupiny). Katalogová skupina zboží má využití pro automatické generování katalogu do MRP E-Obchodu (programu na obsluhu internetového obchodu). Pokud tyto položky nevyužíváte, ponechte je prázdné. Počáteční počet MJ a počáteční cena MJ vyjadřuje množství a cenu zboží, které je v době zavádění karty již naskladněno. POZOR !!! Tyto dva údaje musíte zadat, pokud zavádíte staré zásoby. Jinak se skladové ceny i stavy určí prvním příjmem na sklad. Na záložce Prodejní ceny si nastavte rabaty procentuelně nebo pevnými cenami. A jestliže potřebujete evidovat i výrobní čísla, pak je nadefinujte do záložky Výrobní čísla.
Účetně informační systém MRP K/S
450
b) Založení složených skladních karet zpět 2
Nejdříve si musíte vybrat sklad. Dvakrát klikněte do okna, kde je zobrazen název skladu. Automaticky se zobrazí seznam skladů, vyberte sklad 2 (centrální sklad) a potvrďte OK. Pak již můžete přistoupit k zadávání skladních karet, v našem případě složených. Stiskem tlačítka Insert přidejte novou kartu. Číslo skladové karty přiděluje počítač, ale můžete je změnit během přidávání i později speciální funkcí. Desetinná část je navržena pro možnost dalších karet téhož zboží, pokud nebudete používat průměrování cen při naskladňování. Do názvu napište Komoda 3 šuplíková a do Typu karty vyberte složená. Kód můžete zadat podle SKP (standardní klasifikace produkce) nebo libovolný Váš kód, na rozdíl od pole EAN kód, které je vyčleněno pro čárový kód (podporován je EAN 13). Skupina zboží umožňuje seskupovat zboží podle zvoleného kritéria při tisku, filtrování, pro individuální slevy (vybraný odběratel může mít zvláštní cenu na zboží určité skupiny). Katalogová skupina zboží má využití pro automatické generování katalogu do MRP E-Obchodu (programu na obsluhu internetového obchodu). Pokud tyto položky nevyužíváte, ponechte je prázdné. Počáteční počet MJ a počáteční cena MJ vyjadřuje množství a cenu zboží, které je v době zavádění karty již naskladněno. Dle zadání příkladu bude počáteční stav 3 ks a počáteční cena 1800 Kč. POZOR !!! Tyto dva údaje musíte zadat, pokud zavádíte staré zásoby. Jinak se skladové ceny i stavy určí prvním příjmem na sklad. Na záložce Prodejní ceny si nastavte rabaty procentuelně nebo pevnými cenami. Dle zadání přikladu nastavte tři rabaty 10%, 15% a 20%.
Na záložce Složená karta nadefinujte karty, ze kterých se bude tato složená karta skládat. V našem případě jde o jednoduché karty Desky-smrk 15 ks, Pojezdy na šuplíky 6 ks a Úchytky 6 ks.
Účetně informační systém MRP K/S
451
3. Příjem materiálu (do skladu 1) zpět 3
Zadání: Přivezli materiál Desky 10 ks za cenu 110 Kč/ks, Pojezdy na šuplíky 20 ks cena 105 Kč/ks a Úchytky 40 ks za cenu 52 Kč/ks. Proveďte příjem do skladu 1 (materiál). Nejdříve klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 1 materiál), ve kterém pohyb provedete. Zvolte přidat příjem, vypište základní údaje (číslo pohybu, druh pohybu, datum...). Pak můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých položek do příjemky. Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete seznam karet, kde můžete potřebnou kartu nalistovat. Pokud požadovaná karta ještě není v seznamu karet, můžete ji pomocí tlačítka Insert přidat. Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu a potvrďte OK. Tím se karta dostane do příjemky, kde už jen vypíšete přijímané množství a cenu. Stejným způsobem pokračujte při zadávání dalších karet určených pro příjem. Pokud je skladní cena na kartě odlišná od ceny na příjemce, program se automaticky dotáže, zda chcete zprůměrovat cenu a přepočítat prodejní ceny.
Potvrzením OK se tento pohyb dostane do seznamu pohybů.
Účetně informační systém MRP K/S
452
4. Příjem zboží (do skladu 2) zpět 4
Zadání: Přivezli nám židle, 20 ks za cenu 105 Kč/ks. Příjem proveďte do skladu 2 (centrální sklad) Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 2 centrální), ve kterém pohyb provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat příjem. Vypište základní údaje (číslo pohybu, druh pohybu, datum...). Pak můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých položek do příjemky. Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete seznam karet, kde můžete potřebnou kartu nalistovat. Pokud požadovaná karta ještě není v seznamu karet, můžete ji pomocí tlačítka Insert přidat. Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu a potvrďte OK. Tím se karta dostane do příjemky, kde už jen vypíšete přijímané množství a cenu. Stejným způsobem pokračujte při zadávání dalších karet určených pro příjem. Pokud je skladní cena na kartě odlišná od ceny na příjemce, program se automaticky dotáže, zda chcete zprůměrovat cenu a přepočítat prodejní ceny. Potvrďte OK a příjem na sklad se automaticky dostane do seznamu pohybů.
Účetně informační systém MRP K/S
453
5. Výdej zboží (ze skladu 2) zpět 5
Zadání: Z centrálního skladu jsme prodali židle 6 ks a komodu 1 ks v prodejní ceně 1 (marže 10%). Nejdříve klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 2 centrální), ve kterém pohyb provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat výdej a vypište základní údaje (číslo pohybu, datum...). Druh pohybu si vyberte pomocí klávesy F4. Pokud jste si druhy pohybů definovaji již při prvotním nastavení, zobrazí se seznam pohybů a jejich cen. Pokud jste si je však nenadefinovali, zobrazí se prázdná tabulka, do které si druhy pohybů a jejich ceny přidáte (např. prodej na fakturu – cena 1, prodej zaměstnanci cena 0 - skladní, …). Pak můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých karet do výdejky.
Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete seznam karet, kde ji můžete nalistovat.
Účetně informační systém MRP K/S
454
Vzhledem k tomu, že karta Komoda je složená, musíte u ní určit parametry přenosu. Musíte označit co se má převzít do pohybu, zda pouze vybraná karta, pouze její položky nebo všechno. V našem případě označte pouze vybraná karta (prodáváme komodu jako hotový výrobek). Potvrďte OK a dostanete se do seznamu pohybů, kde můžete provádět další operace.
Klikněte na tlačítko Výstupy a zvolte výstupní sestavu Výdejka. V Předloze výstupních sestav vyberte požadovaných typ dokladu a pak potvrďte Tisk (výstup na tiskárnu) nebo Ukázka (výstup na monitor).
6. Meziskladový převod zpět 6
Účetně informační systém MRP K/S
455
Zadání: Nyní proveďte převod zboží (židle 1 ks) z centrálního skladu na prodejnu. Meziskladový převod proběhne ve skladních cenách. Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a vyberte sklad (sklad 2 centrální), ve kterém pohyb provedete. Pak klikněte na tlačítko přidat převod (přeskladnění mezi sklady) a vypište základní údaje (číslo pohybu, datum...). Pak již můžete přejít k samotnému zadávání jednotlivých karet do převodu. Skladní karty můžete zadávat pomocí čísla názvu nebo kódu popřípadě stiskem klávesy F4 otevřete seznam karet, kde ji můžete nalistovat. Ze seznamu karet si tedy vyberte požadovanou kartu Židle a doplňte množství 1 ks.
Potvrďte OK a zobrazí se tabulka výběr skladu pro příjem. Vyberte tedy sklad a potvrďte OK. Automaticky se zobrazí vyplněná příjemka (převodka na jiný sklad). Potvrďte OK a váš převod bude proveden. Pokud chcete jakýkoliv doklad popřípadě sestavu vytisknout, klikněte na tlačítko Výstupy a zvolte si výstupní sestavu.
7. Meziskladový převod s využitím složené karty zpět 7
Účetně informační systém MRP K/S
456
Zadání: Máme vyrobit komodu se 3 šuplíky. Na tuto komodu budeme potřebovat: desky – smrk 15 ks, pojezdy na šuplíky 6 ks, úchytky 6 ks. Sklad máme rozdělen na sklad materiálu a sklad hotových výrobků. Vzhledem k tomu, že využíváme více skladů, je nutné nejdříve ze skladu 1 (materiál) vydat jednotlivý materiál a do skladu 2 (centrální sklad) přijmout již zhotovenou komodu. V seznamu pohybů se přepněte se do správného skladu. Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a zvolte Přidat převod (Přeskladnění mezi sklady). Potvrďte číselnou řadu a můžete přistoupit k zadávání položek pohybu. Vyberte si kartu Komoda (složená karta). Klikněte na tlačítko Převzít, zadejte počet MJ a potvrďte OK. Automaticky se zobrazí Parametry přenosu složené karty. Parametry označte dle obrázku.
Potvrďte OK a vyberte druhý sklad (hotové výrobky) pro příjem zboží. Po potvrzení skladu a příslušné číselné řady se opět objeví parametry přenosu. Opět je upravte dle obrázku – do pohybu převzít pouze vybranou kartu a potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
457
Ze skladu 1 (materiál) jste odebrali jen materiál a do skladu 2 (hotové výrobky) jste zařadili jen komodu (hotový výrobek). Nyní můžete ze skladu 2 provést klasický výdej hotového výrobku např. na fakturu.
Účetně informační systém MRP K/S
458
8. Inventura zpět 8
Pokud chcete provést inventuru, otevřete si Skladové karty (seznam) a klikněte na tlačítko Výstupy. V seznamu si vyberte sestavu Inventura a proveďte její tisk. Před samotným tiskem se ještě zobrazí tabulka s podrobnějším výběrem kritérií. Pak stiskněte OK a provede se tisk inventurního soupisu. S tímto dokladem proveďte fyzickou inventuru ve skladu a zapište skutečné stavy.
Jestliže jste provedli fyzickou inventuru, otevřete si opět seznam skladových karet a klikněte na tlačítko Funkce – Evidence inventur. Zobrazí se tabulka, do níž si pomocí tlačítka + založíte inventuru. Zapíšete datum inventury, popř. poznámku a potvrdíte OK. Informativní hlášku opět potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
459
Zobrazí se tabulka Inventura skladových karet (pro příslušný sklad). Karty v této tabulce budou s nulovými stavy. Klikněte tedy na tlačítko Funkce a zvolte Aktualizace stavů. Automaticky se dopočítají stavy na kartách.
Do sloupce Inventura MJ zadejte počet MJ zjištěný fyzickou inventurou. Automaticky se zobrazí rozdíl mezi fyzickou a vypočtenou inventurou. Po zapsání inventurních stavů potvrďte OK.
Účetně informační systém MRP K/S
460
Dostanete se zpět do tabulky seznamu inventur. Proveďte zde uzavření inventury pomocí tlačítka Uzavřít a pokud nesouhlasí fyzický stav se stavem účetním, můžete si pomocí tlačítka Funkce vytvořit Pomocný doklad pro příjem (Ctrl+P) nebo pomocný doklad pro výdej (Ctrl+V), který vytvoří pomocný doklad pro import do příjemky nebo výdejky k eliminaci manka.
V našem případě na kartě Desky – smrk chybí 2 ks. Klikněte tedy na tlačítko Funkce, vytvořte Pomocný doklad pro výdej a potvrďte OK. Pak se přepněte do skladových pohybů a zadejte Přidat výdej, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Načtení pomocného dokladu.
Zadejte parametry načtení dokladu a potvrďte OK. Ihned se zobrazí dotaz zda smazat pomocný doklad z inventury (INVENT001V) zvolte ano a výdejku potvrďte OK. Pokud nesouhlasí fyzický stav se stavem účetním, můžete si pomocí tlačítka Funkce vytvořit Pomocný doklad pro příjem nebo pomocný doklad pro výdej, který vytvoří pomocný doklad pro import do příjemky nebo výdejky k eliminaci manka.
Účetně informační systém MRP K/S
461
V našem případě na kartě Desky – smrk chybí 2 ks. Klikněte tedy na tlačítko Funkce, vytvořte Pomocný doklad pro výdej a potvrďte OK. Pak se přepněte do skladových pohybů a zadejte Přidat výdej, klikněte na tlačítko Funkce a zvolte Načtení pomocného dokladu. Zadejte parametry načtení dokladu a potvrďte OK. Ihned se zobrazí dotaz zda smazat pomocný doklad z inventury (INVENT001V) vyberte ano a výdejku potvrďte OK.
Tímto jste provedli výdej s využitím pomocného dokladu. Nyní když se opět přepnete do seznamu karet a pomocí tlačítka Funkce provedete inventuru, zjistíte, že fyzická i vypočtená inventura je shodná.
Účetně informační systém MRP K/S
462
9. Obalové konto zpět 9
Tento modul slouží k evidenci produkce obalů. Umožňuje vypracovat stanovený výkaz pro společnost EKO-KOM. Klikněte na tlačítko Obaly (Ctrl+L) a dostanete se do seznamu obalů. Tlačítkem Insert nebo + (plus) přidáte nový obal. Dvojstiskem Ctrl+K můžete příslušný obal zkopírovat.
Sestavu čtvrtletního výkazu pro EKO-KOM naleznete ve Výstupech.
Účetně informační systém MRP K/S
463
10. Kontroly zpět 10
a) Kontrola skladových karet Klikněte na tlačítko Skladové karty a dostanete se do seznamu skladních karet. Pak stiskněte tlačítko Kontroly přičemž se zobrazí tabulka pro kontrolu skladových karet. Zvolte čísla karet, které chcete kontrolovat, sklad a typ kontroly (možnosti v rozbalovacím menu): Kontrola konečných stavů Kontrola finančních stavů Kontrola přepočtu skl. cen podle pohybů ve skladu Kontrola do mínusu počtu MJ (pro výpočet skl. ceny) Kontrola do mínusu počtu MJ (pro výpočet MJ na skladě) Sumární finanční stav všech karet Kontrola duplicity EAN kódu
Tyto kontroly slouží k odhalení případných nesrovnalostí, které se mohou objevit při práci s kartami.
Kontrola konečných stavů Tato kontrola provede porovnání stavu MJ na kartě s pohyby na kartě. K pohybům se ještě připočítává počáteční stav (pokud je zadán). Případné nesrovnalosti pak můžete opravit pomocí funkce Přepočet počtu MJ ve skladových kartách podle pohybů ve skladu.
Účetně informační systém MRP K/S
464
Kontrola finančních stavů Tato kontrola povede porovnání finančního stavu karty s jejími pohyby. Zde záleží na tom, zda je skladní cena vedena společně nebo zvlášť po jednotlivých skladech. Společně vedena skladní cena: Součin skladové ceny a stavu na všech skladech je porovnán s obraty na kartě nezávisle na skladu. Pro příjemky se bere nákupní cena a pro výdejky skladní cena platná v době výdeje. K obratům je připočten ještě součin případné počáteční ceny a počátečních stavů. Zvlášť pro jednotivé sklady: Součin skladové ceny a stavu je porovnán s obraty na kartě pro příslušný sklad. Pro příjemky se bere nákupní cena a pro výdejky skladní cena platná v době výdeje. K obratům je připočten ještě součin případné počáteční ceny a počátečního stavu. !!!!! Zjištěné případné rozdíly ukazují na zásahy do pohybů (mazání, opravy, rozpočítání nákladů s promítnutím do nákupních cen,...) !!!!! Tyto rozdíly opravíte pomocí funkce Přepočet skladových cen v kartách podle pohybů ve skladu. (V dialogu před spuštěním přepočtu doporučujeme zapnout volbu Přepočítat skladovou cenu i v pohybech, která je důležitá hlavně pro výdajové doklady.
Kontrola přepočtu skladních cen podle pohybů ve skladu Tato kontrola provede fiktivní přepočet váženého průměru na skladové kartě podle data pohybu a interního třídícího pole. Výstup ukazuje srovnání se stavem zachyceným v pohybu a znovu přepočteným stavem zachyceným v pohybu a znovu přepočteným stavem. Kontinuitu výpočtu skladní ceny narušuje taktéž případný nalezený výdej do mínusu.
Kontrola do mínusu počtu MJ Kontrola se snaží odhalit výdeje do mínusu, které vážně narušují výpočet váženého průměru skladové ceny.
Sumární finanční stav všech karet Kontrola porovnává sumární finanční stav všech karet na jednotlivých skladech s pohyby na jednotlivých skladech.
Účetně informační systém MRP K/S
465
b) Kontrola skladových pohybů zpět 10
Klikněte na tlačítko Skladové pohyby a dostanete se do seznamu skladových pohybů. Pak stiskněte tlačítko Kontroly přičemž se zobrazí tabulka pro kontrolu skladových pohybů. Zadejte datum pohybu, které chcete kontrolovat, sklad a typ kontroly (možnosti v rozbalovacím menu): Skutečné pořadí zadávaných pohybů Rozdíl mezi datem hlavičky a položky Rozdíl mezi datem hlavičky a položky v uzávěrce Pohyby vůči fakturám Nedokončené převodní doklady
Tyto kontroly slouží k odhalení případných nesrovnalostí, které se mohou objevit při práci s kartami a skladovými pohyby.
Účetně informační systém MRP K/S
466
11. Roční převod ve skladu zpět 11
!!!!! Před provedením ročního převodu proveďte zálohu dat!!!!! Po provedení převodu není možno dohledat zaúčtování skladových pohybů, protože budou vymazány. Vzhledem k tomu, že roční převod může být proveden v podstatě pro libovolné datum, skladová cena karty se k danému datu vypočte na základě počátečních stavů a pohybů na kartě. Tato skladová cena je potom počáteční cenou pro nové období. Proto je nutné, ještě před provedením převodu zkontrolovat a opravit případné nesoulady ve finančním stavu skladu a následně (pokud účtujete o skladu) provést kontrolu a případnou opravu zaúčtovaných skladových pohybů. Pro tyto účely použijte kontroly jak v kartách, tak v účetním deníku.
Účetně informační systém MRP K/S
467
Alternativní příklady z dalších uvedených oblastí se v současné době zpracovávají. zpět 2
Alternativní příklad – Maloobchod Alternativní příklad – Restaurace
© MRP-Informatics, s. r. o. (2011)