samenvatting Inleiding Samenvatting Programmaplan... 17

Inhoudsopgave 1

Inleiding / samenvatting ................................................................................................... 7 1.1 1.2

2

Programmaplan ............................................................................................................... 17 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

3

4

Programma Plannen ............................................................................................... 18 Programma Watersysteem ..................................................................................... 21 Programma Veiligheid............................................................................................. 24 Programma Zuiveren .............................................................................................. 27 Programma Instrumenten ....................................................................................... 29 Programma Bestuur, externe communicatie en belastingen .................................. 32 Programma Bedrijfsvoering .................................................................................... 36

Overige paragrafen ......................................................................................................... 39 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Ontwikkelingen en uitgangspunten ......................................................................... 39 Incidentele opbrengsten en kosten ......................................................................... 41 Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen ..................... 43 Waterschapsbelastingen ........................................................................................ 45 Het weerstandsvermogen ....................................................................................... 48 3.5.1 Risico's.......................................................................................................... 48

3.6

De financiering ........................................................................................................ 53 3.6.1 Rentevisie, de treasuryfunctie en de uitvoering van het treasurybeleid ....... 53 3.6.2 Liquiditeitspositie .......................................................................................... 56 3.6.3 Treasurybeheer ............................................................................................ 58

3.7 3.8 3.9 3.10

Verbonden partijen.................................................................................................. 59 Bedrijfsvoering ........................................................................................................ 59 EMU-saldo .............................................................................................................. 60 Topinkomens .......................................................................................................... 60

Waterschapsbedrijf Limburg ......................................................................................... 61 4.1 4.2 4.3 4.4

5

Inleiding ..................................................................................................................... 7 Samenvatting ............................................................................................................ 9

Relatie ..................................................................................................................... 61 Begroting ................................................................................................................. 61 Geldstroom ............................................................................................................. 61 Reservepositie ........................................................................................................ 62

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen ........................................... 63 5.1 5.2 5.3 5.4

Relatie ..................................................................................................................... 63 Begroting / begrotingswijzigingen ........................................................................... 63 Geldstroom ............................................................................................................. 63 Reservepositie ........................................................................................................ 64

Waterschap Roer en Overmaas / 130886

3

6

7

Balans met toelichting .................................................................................................... 67 6.1 6.2 6.3 6.4

Balans ..................................................................................................................... 67 Indeling en waardering balansposten ..................................................................... 68 Vaste activa ............................................................................................................ 69 Vlottende activa ...................................................................................................... 72 6.4.1 Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar ......................................... 72 6.4.2 Liquide middelen .......................................................................................... 72 6.4.3 Kortlopende vorderingen .............................................................................. 72 6.4.4 Overlopende activa ....................................................................................... 74

6.5

Vaste passiva .......................................................................................................... 75 6.5.1 Eigen vermogen ........................................................................................... 75 6.5.2 Voorzieningen ............................................................................................... 76 6.5.3 Vaste schulden ............................................................................................. 77

6.6

Vlottende passiva .................................................................................................... 78 6.6.1 Netto vlottende schulden .............................................................................. 78 6.6.2 Overlopende passiva .................................................................................... 78

6.7

Niet uit de balans blijkende verplichtingen.............................................................. 80

Exploitatierekening naar programma’s ........................................................................ 81 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8

8

Exploitatierekening naar kostendragers ...................................................................... 96 8.1 8.2 8.3 8.4

9

Programma plannen ............................................................................................... 83 Programma watersysteem ...................................................................................... 84 Programma veiligheid ............................................................................................. 86 Programma zuiveren ............................................................................................... 88 Programma instrumenten ....................................................................................... 89 Programma bestuur, externe communicatie en belastingen .................................. 90 Programma bedrijfsvoering ..................................................................................... 91 Investeringskredieten .............................................................................................. 93

Kostentoerekening .................................................................................................. 96 Kostendrager .......................................................................................................... 97 Dekkingsmiddelen................................................................................................... 98 Realisatie kostendragers 2012 versus gewijzigde begroting 2012 ........................ 99

Exploitatierekening naar kosten en opbrengsten ..................................................... 101 9.1 9.2 9.3

Toelichting op kosten ............................................................................................ 103 Toelichting op opbrengsten .................................................................................. 107 Exploitatieresultaat ................................................................................................ 110

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ....................................................... 111 Voorstellen ............................................................................................................................... 113

4

Programmarekening 2012

Deel III Bijlagen ........................................................................................................................ 117 Bijlage A Bijlage B Bijlage C Bijlage D Bijlage E Bijlage F Bijlage G Bijlage H Bijlage I Bijlage J Bijlage K

Vaste Activa Reserves en voorzieningen Vaste schulden Personeelslasten Berekening van het rente-omslagpercentage Kostenverdeelstaat Begroting WBL en BsGW Programma’s en beleidsproducten Treasury Opbouw EMU-saldo Meerjarig investeringsplan


5

6


Daarnaast zijn in het jaarverslag de verplichte paragrafen volgens de Bepalingen Beleidsvoorbereiding en Verantwoording Waterschappen (BBVW) opgenomen. Hierin wordt ingegaan op de ontwikkelingen gedurende het verslagjaar, de incidentele kosten en opbrengsten en de onttrekkingen aan de overige bestemmingsreserves en voorzieningen. Ook wordt aandacht besteed aan de waterschapsbelastingen, het weerstandsvermogen en de financiering. Verder worden de (eventuele) verbonden partijen toegelicht en komt de bedrijfsvoering aan de orde. Tot slot wordt het EMU saldo nog in beeld gebracht en aandacht besteed aan de topinkomens. Jaarrekening De jaarrekening vormt de basis voor de controleverklaring en is door de accountant onderzocht op getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening betreft het cijfermatige deel van de programmarekening en is opgesteld in overeenstemming met de landelijke beleid- en beheerproducten (BBP) structuur. De BBP-opzet bestaat onder meer uit een systematiek van doorberekening van overheadkosten. Ook maken de controleverklaring en het voorstel tot vaststelling van de jaarrekening inclusief de bestemming van het rekeningresultaat deel uit van de jaarrekening. Verder omvat de jaarrekening de balans per 31 december 2012. Hoofdstuk 6 geeft de balanspositie van het waterschap per 31 december 2012 weer, met een nadere uiteenzetting per afzonderlijke balanspost. In de jaarrekening wordt ook ingegaan op de financiële realisatie van de programma’s. Het zwaartepunt van de beleidsmatige aspecten is opgenomen in het jaarverslag terwijl de presentatie op de financiële aspecten een plek krijgt in de jaarrekening. Tot slot wordt nog ingegaan op de kostendragers (lees taken) en kosten en opbrengsten en wordt een korte analyse gegeven van de gewijzigde begroting 2012 versus realisatie. Bijlagen In deel III zijn de bijlagen en het meerjarig investeringsplan (MIP) inclusief de af te sluiten projecten opgenomen. In het MIP wordt de realisatie versus de raming van de investeringsprojecten weergegeven. Daarnaast wordt aangegeven welke projecten zijn afgerond en financieel worden afgesloten. In totaliteit zijn elf bijlagen bijgevoegd, waaronder de staat van vaste activa, reserves en voorzieningen, vaste schulden en personeelslasten.

8


1.2

Samenvatting

In deze paragraaf wordt op hoofdlijnen het resultaat van de exploitatie op programma- en kostensoortenniveau gepresenteerd evenals de investeringen. Verder wordt een korte toelichting op beide onderdelen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2012 gegeven. Ten slotte wordt nog een overzicht gepresenteerd met de belangrijkste cijfers van ons waterschap. Exploitatie op programmaniveau Het beleid kan op programmaniveau op basis van de netto kosten in het verslagjaar als volgt worden weergegeven. Program m a

2012 Realisatie

Plannen Watersysteem Veiligheid Zuiveren Instrumenten Bestuur, externe communicatie en belastingen Bedrijfsvoering

3.021.525 14.073.407 1.827.046 44.933.557 6.809.712 7.644.992 0

Program m atotaal

78.310.239

Onvoorzien Waterschapsbedrijf Limburg Resultaat 2011 Waterschapsbedrijf Limburg Dividenden en overige algemene opbrengsten Onttrekking voorziening TAX-i

186.544 2.904.020 112.612 73.000

Totaal netto kosten

75.407.151

Opbrengst w aterschapsbelastingen, inclusief kw ijtschelding en oninbaarverklaringen

78.125.092

Exploitatieresultaat

2.717.941

Voor een nadere toelichting op de programma's wordt verwezen naar hoofdstuk 2. Exploitatie op kostensoortenniveau Omdat in de jaarrekening de verschillen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2012 op kostensoortenniveau worden verklaard kan het resultaat van de jaarrekening volgens de indeling van de kostensoorten als volgt worden weergegeven. Kosten / Opbrengsten

Kosten Opbrengsten Exploitatieresultaat

2012 Realisatie 79.615.126 82.333.067 2.717.941

Het totaal van de kosten en opbrengsten over 2012 resulteert in een positief resultaat van € 2.717.941. Ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn, afgerond op duizendtallen, de kosten met € 4.251.000 afgenomen en de opbrengsten toegenomen met € 866.000.


9

In totaliteit is sprake van een daling van de kosten met 5,07% en een stijging van de opbrengsten met 1,06%. Kosten en opbrengsten realisatie 2012 versus gewijzigde begroting 2012 Onderstaand zijn de voornaamste afwijkingen van de kosten en de opbrengsten ten opzichte van de gewijzigde begroting 2012 weergegeven en kort toegelicht. Kosten (afgerond op € 1.000) Rente en afschrijvingen Personeelslasten Goederen en diensten van derden Bijdragen aan derden Toevoegingen aan voorzieningen Onvoorzien

Bedrag -284.000 -22.000 -486.000 109.000 39.000 -3.607.000

De post rente en afschrijving is afgenomen omdat de berekende rente over de eigen financieringsmiddelen (lees interne rentelasten) aanzienlijk lager is als gevolg van de neerwaartse bijstelling van het rentepercentage door de renteontwikkeling op de financiële markten. De afschrijvingskosten zijn door een iets lager gerealiseerd investeringsniveau eveneens afgenomen. De personeelslasten zijn, ondanks de stijging van de sociale lasten door de hogere werkelijke premiepercentages ten opzichte van de in de raming gehanteerde percentages, door een lagere dan geraamde personeelssterkte afgenomen. De goederen en diensten van derden zijn lager door de daling van het onderhoud derden, de onderhoudskosten van hard- en software en adviezen van derden. Daarnaast dalen de kosten van afrasteringen, projectborden, schadevergoedingen en exposities en educatie eveneens. De hogere bijdrage aan derden is een gevolg van de overschrijdingen op de uitgaven die gemoeid zijn met de ‘stimuleringsregeling afkoppelen verhard oppervlak’ en de ‘stimuleringsregeling niet kerende grondbewerking’. Van de geraamde uitgaven voor de ‘stimuleringsregeling aanpak riooloverstorten’ daarentegen is geen gebruik gemaakt. De stijging van de toevoegingen aan de voorzieningen is een gevolg van de toevoeging aan de ‘voorziening pensioenen uitkeringsverplichtingen’ die niet was voorzien. De post onvoorzien is niet aangewend. Opbrengsten (afgerond op € 1.000) Financiële baten Personele baten Goederen en diensten aan derden Bijdragen van derden Bijdragen van derden WPM Waterschapsbelastingen Interne verrekeningen

Bedrag -258.000 58.000 60.000 37.000 75.000 800.000 94.000

De financiële baten zijn afgenomen door de lagere opbrengst van de interne rente als gevolg van de neerwaartse bijstelling van het rentepercentage door de renteontwikkeling op de financiële markten. De personele baten zijn toegenomen door een hogere bijdrage van de Uitkeringsinstantie voor Werknemers Verzekeringen (UWV) in de kosten van zwangerschap en ziekte. Daarnaast is als gevolg van de werkelijk bestede uren een hogere bijdrage ontvangen voor de detachering van twee medewerkers en is een subsidiebijdrage ontvangen voor Floodwise.

10


De goederen en diensten aan derden zijn toegenomen door een grondverkoop en een hogere provinciale bijdrage voor de controle van het zwemwater. De bijdragen van derden is toegenomen door de bijdrage van Waterschap Peel en Maasvallei (WPM) in de verevening van het aantal vervuilingseenheden per 31 december 2012. Daarnaast is de bijdrage voor de muskusrattenbestrijding hoger uitgevallen. De waterschapsbelastingen zijn als gevolg van een gerealiseerde meeropbrengst over het belastingjaar 2011 en 2012 toegenomen. De interne verrekeningen zijn toegenomen door de vrijval van de voorziening Tax-i en de geactiveerde lasten doordat meer uren aan projecten zijn besteed dan verwacht. Voor een uitgebreidere toelichting op de kostensoorten wordt verwezen naar hoofdstuk 8. Investeringen Het investeringsvolume, met uitzondering van bedrijfsvoering, die betrekking hebben op het watersysteem zijn gebaseerd op het Waterbeheersplan WRO 2010-2015, het Beheersplan Waterkeringen 2009-2012, de inspanningsverplichtingen zoals opgenomen in de Vierde Nota Waterhuishouding (NW4), het Provinciaal Omgevingsplan Limburg (POL), Waterbeleid 21e eeuw (WB21), het Nationaal Bestuursakkoord Water (NBW) en de Europese Kaderrichtlijn Water. De netto investeringsuitgaven in 2012 per programma kunnen als volgt worden weergegeven. Program m a

Plannen Watersysteem Veiligheid Instrumenten Bedrijfsvoering Totaal netto investeringsuitgaven 2012

2012 Realisatie 302.063 7.673.166 3.367.044 161.747 2.683.487 14.187.507

In de primitieve begroting werd nog uitgegaan van een netto investeringsniveau van € 14.675.000. Gedurende het verslagjaar waren de inzichten in de investeringen zodanig dat de totale netto investeringsuitgaven via de voor- en najaarsrapportage neerwaarts zijn bijgesteld tot € 14.442.000. Netto investeringsuitgaven realisatie 2012 versus gewijzigde begroting 2012 Ten opzichte van deze bijstelling zijn de netto investeringsuitgaven uiteindelijk € 254.493 lager dan verwacht wat vooral tot uitdrukking komt in de programma bedrijfsvoering. Onderstaand zijn de voornaamste afwijkingen weergegeven voor de programma’s watersysteem en bedrijfsvoering kort toegelicht.


11

In één oogopslag / Waterschap Roer en Overmaas in cijfers In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste cijfers weergegeven waardoor in één oogopslag inzicht wordt verkregen in de financiële positie van het waterschap.

Onderdeel 1

Exploitatiesaldo

2

Jaarrekening 2011

2012

1.936.646

2.717.941

a. Exploitatie kosten

79.680.435

79.615.126

b. Exploitatie opbrengsten

81.617.081

82.333.067

3

Afschrijvingen

7.158.000

7.192.000

4

Aflossingen langlopende geldleningen

5.192.000

5.192.000

5

Verhouding afschrijving / aflossing

1,38

1,39

6

Personeelskosten (excl bestuur)

9.110.000

9.241.000

7

Aantal fte's

133,12

130,21

8

Personeelskosten per fte

68.400

71.000

9

Bruto investeringen

12.805.000

16.827.000

10

Boekwaarde vaste activa

97.065.000

104.061.000

11

Eigen vermogen

18.227.000

20.164.000

12

Voorzieningen

1.296.000

846.000

13

Langlopende geldleningen

55.095.000

66.903.000

14

Opbrengst waterschapslasten (netto)

76.698.000

78.125.000

15

Aantal ingezetenen (huishoudens)

312.000

315.500

16

Tarief ingezetenen per woonruimte

35,54

35,95

17

WOZ-waarde gebouwd (x € 1.000)

77.137.000

75.401.000

18

Tarief gebouwd (percentage van WOZ-waarde)

19

Aantal belastinghectaren ongebouwd

20

Tarief ongebouwd per hectare

21

Aantal belastinghectaren natuur

22

Tarief natuur per hectare

23

Aantal vervuilingseenheden

24

Zuiveringsheffing per ve


0,0199%

0,0204%

57.300

57.070

31,84

32,13

14.033

14.033

2,32

2,34

1.029.750

1.024.500

49,12

49,73

13

14


Deel I Jaarverslag


15

16


Begroting

2012 Gew ijzigde begroting

Realisatie

1.605.581 3.310.000

1.608.581 3.346.000

1.827.046 3.367.044

Financiële gegevens program m a veiligheid

Wat kost het Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid

26


Kengetallen Aantal vergunningen Nalevingspercentage bij toezicht en handhaving Aantal meldingen Aantal toezichtacties - controles Juridische juistheid bij rechterlijke toets vergunningen Aantal bestuursrechtelijke maatregelen Aantal strafrechtelijke maatregelen Aantal gegevensleveringen Aantal ILOW punten (fysisch chemische analyses) Aantal m2 afgekoppeld verhard oppervlak Aantal Ha Niet kerende grondbew erking (NKG)

Begroting


Realisatie

140 90% 200 1.000 90% 3 15 60 250.000 155.000 10.000

100 90% 230 1.200 95% 10 10 60 270.000 155.000 10.000

109 86% 256 1.703 100% 4 10 52 363.034 139.063 10.000

Wat kost het Onderstaand zijn de financiële gegevens van het programma weergegeven. Voor een specificatie met toelichting wordt verwezen naar paragraaf 7.5.

Begroting


Realisatie

6.612.404 249.000

6.709.179 170.000

6.809.712 161.747

Financiële gegevens program m a instrum enten

Wat kost het Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid


31

3 Overige paragrafen 3.1

Ontwikkelingen en uitgangspunten

Op 5 juli 2011 heeft het algemeen bestuur bij de vaststelling van de meerjarenraming 2012-2016 ingestemd met de uitgangspunten voor de programmabegroting 2012. Onderstaand zijn de interne en externe factoren waarmee rekening was gehouden gecomprimeerd weergegeven. Onderdeel

Uitgangspunt 2012

Interne factoren Basis

Jaarrekening 2011 Gewijzigde begroting 2011 Waterbeheersplan 2010-2015 Bestuursprogramma 2009-2012 Bepalingen beleidsvoorbereiding en verantwoording Waterschappen (BBVW) Burgerlijk Wetboek BW II

Verplichte uitgaven

Begroting Waterschapsbedrijf Limburg (WBL) Begroting Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW)

Afschrijving

Nota vaste activa 2008

Reserves

Nota reservebeleid 2008

Oninbaarheid

0,50% van het belastingvolume

Onvoorzien

0,40% van het begrotingstotaal

Investeringsniveau

€ 8.915.000, exclusief te activeren uren en huisvesting

Externe factoren Kosten / Inflatie

2,00%

Personeelskosten

2,00%

Rente langlopende leningen

4,75%

Rente kortlopende leningen

2,00%

Rente reserves en voorzieningen

2,00%

De gevolgen van de kredietcrisis en de daaraan gerelateerde economische situatie in het verslagjaar hebben - evenals de voorgaande twee jaar - een aanzienlijk effect hebben gehad op de gehanteerde uitgangspunten (zie ook paragraaf 3.6.1).


39

3.2

Incidentele opbrengsten en kosten

Incidentele opbrengsten en kosten kunnen leiden tot minder inzicht in het reguliere (meerjarig) beeld van opbrengsten en kosten, en dus de netto kosten. Daarnaast zijn deze elementen relevant voor het beoordelen van de financiële positie. In de BBVW is dan ook voorgeschreven dat de incidentele opbrengsten en kosten in een aparte paragraaf dienen te worden toegelicht. Bij hantering van het begrip incidenteel is sprake indien opbrengsten en kosten zich maximaal drie jaar voordoen. Incidentele opbrengsten en kosten Opbrengsten Meeropbrengst waterschapslasten Verkoop grond Vrijval voorziening TAX-i Kosten Stimuleringsregeling afkoppelen verhard oppervlak 2007-2011 Stimuleringsregeling niet kerende grondbewerking met bodembedekking 2008-2012 Calamiteiten

Jaar van vrijval

Bedrag

n.v.t. n.v.t. n.v.t.

799.760 57.868 73.000

n.v.t.

191.564

2013 n.v.t.

763.887 54.248

Opbrengsten De opbrengst waterschapslasten zijn door een gerealiseerde meeropbrengst over het belastingjaar 2011 en 2012 en rekening houdende met een correctie voor oninbaar en kwijtschelding € 799.760 hoger. Hierbij is sprake van een incidentele opbrengst die de financiële positie in het verslagjaar aanzienlijk beïnvloedt. In 2012 voor € 57.868 grond verkocht. Omdat deze verkoop betrekking had op het afgesloten project ‘meandering waterlopen, oude Roermeanders’ is deze opbrengst conform de voorschriften verantwoord op de exploitatie. In verband met de afronding van het belastingsysteem Tax-i is in 2011 € 500.000 gestort in de voorziening Tax-i. Op basis van de afrekening is in 2012 € 406.951 betaalbaar gesteld. Resteert zijn de kosten die gemoeid zijn met de externe ondersteuning van de bestuurlijke commissie, kosten ten aanzien van het evaluatietraject van Twijnstra en Gudde en het gebruik van de Logica vouchers door de waterschappen. Omdat het aandeel in deze kosten voor ons waterschap beperkt is, is in het verslagjaar € 73.000 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Kosten In 2007 is de 'stimuleringsregeling afkoppelen verhard oppervlak' vastgesteld voor de periode 2007-2011. Jaarlijks is hiervoor een bedrag van € 300.000 geraamd. In de regeling is opgenomen dat aanvragen kunnen worden ingediend tot 31 december 2012, waardoor de definitieve financiële afwikkeling van de stimuleringsregeling voorzien is in 2013. In het verslagjaar hebben de uitgaven € 191.564 bedragen. In 2008 is de 'stimuleringsregeling niet kerende grondbewerking met bodembedekking' (lees erosiebestrijding) vastgesteld voor de periode 2008-2012. Jaarlijks wordt hiervoor een bedrag van € 500.000 geraamd. Vanaf 2013 komt deze regeling te vervallen. In het verslagjaar hebben de uitgaven € 763.887 bedragen.


41

De kosten in verband met calamiteiten, te weten de Hoog watersituaties in januari en december 2012, de hoogwatergolf in Slenaken en de Blauwalg in de Holstergrub bedroegen € 54.248.

42


3.3

Onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen

In de BBVW is opgenomen dat onttrekkingen aan de overige bestemmingsreserves en voorzieningen expliciet dienen te worden toegelicht in de begroting en de programmarekening. De onttrekkingen in het verslagjaar kunnen als volgt worden weergegeven: Onttrekkingen aan bestemmingsreserves en voorzieningen

Begroting

2012 Gewijzigde begroting

Realisatie

Bestemmingsreserves Calamiteiten watersysteembeheer Afkoppelen verhard oppervlak Niet kerende grondbewerking

339.733

339.733

-

Voorzieningen Pensioen / uitkeringsverplichtingen TAX-i

-

-

8.224 479.952

339.733

339.733

488.176

Totaal onttrekkingen aan bestemmingsreserves en voorzieningen

Reserve afkoppelen verhard oppervlak Op 24 juni 2007 is de ‘stimuleringsregeling afkoppelen bestaand verhard oppervlak 2007-2011' vastgesteld. Met deze subsidieregeling worden Limburgse waterbeheerders gestimuleerd hemelwater op bestaande verharde oppervlakten af te koppelen van het riool. In het verslagjaar is 56.380 m2 afgekoppeld. De uitgaven die hiermee gemoeid waren bedroegen € 191.564. Genoemd bedrag zal bij de resultaatsbestemming 2012 worden onttrokken uit de ‘reserve afkoppelen verhard oppervlak’. Reserve niet kerende grondbewerking Op 10 december 2007 is het beleid ten aanzien van wateroverlast en bodemerosie vastgesteld. Dit heeft geleid tot het instellen van de ‘stimuleringsregeling niet kerende grondbewerking met bodembedekking’ die geldt voor de periode 2008-2012. In het verslagjaar is 10.000 hectare aanmerkt als niet kerende grondbewerking. De kosten die hiermee gemoeid waren bedroegen € 763.887, waarvan € 500.000 is voldaan uit de reguliere bijdrage. Het surplus zal bij de resultaatsbestemming 2012 worden onttrokken uit de ‘reserve niet kerende grondbewerking’. Voorziening pensioenen uitkeringsverplichtingen De ‘voorziening pensioenen uitkeringsverplichtingen’ is in 2002 ingesteld. Het doel van deze voorziening is om aan de verplichting te kunnen voldoen van de pensioenen van nog actieve en niet actieve bestuursleden die nog geen bestuurderspensioenen ontvangen. In het verslagjaar is aan deze voorziening € 8.244 onttrokken. Voorziening Tax-i De ‘voorziening Tax-i’ is in 2011 ingesteld. Het doel van deze voorziening is om de kosten van de beëindiging van het belastingsysteem Tax-i te dekken. In het verslagjaar is € 406.952 aan deze voorziening onttrokken in verband met de eindafrekening van het project Tax-i. Verder is € 73.000 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie 2012 omdat het aandeel van ons waterschap


43

in de afronding van Tax-i (ondersteuning bestuurlijke commissie en evaluatietraject Twynstra en Gudde) beperkt blijft tot maximaal € 20.000. Voor een uitgebreidere toelichting op de reserves en voorzieningen zie hoofdstuk 6.

44


3.5

Het weerstandsvermogen

Weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om risico’s die niet op enige andere manier zijn afgedekt binnen de begroting op te kunnen vangen. Bij de bepaling van de weerstandcapaciteit worden de reserves (met name de algemene reserves), de post onvoorzien, de belastingcapaciteit en bezuinigingsmogelijkheden betrokken. De relatie tussen de omvang van de financiële restrisico’s (geïnventariseerde risico’s, na het nemen van preventieve, repressieve en correctieve maatregelen) en de weerstandscapaciteit wordt aangeduid als weerstandsvermogen. Schematisch kan het weerstandsvermogen als volgt worden weergegeven:

Risico´s

Weerstandscapaciteit

Weerstandsvermogen Indien weerstandsvermogen aanwezig is, wordt voorkomen dat elke financiële tegenvaller dwingt tot directe begrotingsmaatregelen zoals bezuinigingen of inkomstenverhogende maatregelen. Hierdoor wordt voorkomen dat de door het bestuur vastgestelde kaders en de programmadoelstellingen schoksgewijs dienen te worden aangepast. 3.5.1

Risico's

Op grond van de BBVW dient het waterschap jaarlijks in de begroting en jaarrekening een afzonderlijke paragraaf op te nemen waarin wordt ingegaan op het weerstandsvermogen waarbij een relatie dient te worden gelegd tussen risico’s en weerstandscapaciteit. Samengevat kunnen de risico’s en het weerstandsvermogen als volgt schematisch met elkaar in verband worden gebracht.

48


Borgstelling Het Waterschapshuis Het algemeen bestuur heeft op 24 november 2008 een borgstelling van € 771.000 afgegeven voor de kredietlimiet van de rekening-courant verhouding van ‘Het Waterschapshuis’ met de NWB-bank. Dit onder de voorwaarde, dat voor de toekomst afdoende wordt geregeld dat de borgstelling slechts wordt aangesproken voor zover het waterschap participeert in projecten. Indien ‘Het Waterschapshuis’ in een positie terecht komt dat niet meer aan de financiële verplichtingen ten opzichte van de NWB-bank kan worden voldaan, kan ons waterschap hierop worden aangesproken en de borgstelling worden geëffectueerd. Op 12 juni 2012 is de aangehaalde borgstelling - die op verzoek van de NWB-bank verlengd diende te worden - geëindigd. Omdat de afrekening van Tax-i geleid heeft tot een verbetering van de liquiditeitspositie van Het Waterschapshuis is hiervoor geen borgstelling in de plaats gekomen. Opbrengst watersysteemheffing Aangezien de berekening van de tarieven watersysteemheffing, naast de 'prognose opbrengst waterschapsheffingen' die jaarlijks voor de begroting door de BsGW wordt afgegeven, gebaseerd is op prognosegegevens kan dit in de realisatie (lees belastingoplegging) afwijken. Opbrengst zuiveringsheffing Het aantal vervuilingseenheden in ons beheersgebied is de basis voor de opbrengst zuiveringsheffing. De in 2012 gerealiseerde zuiveringsheffing is gebaseerd op de prognose opbrengst waterschapsheffingen zoals opgenomen in de jaarlijkse afrekening van de BsGW. Omdat de afwikkeling van de zuiveringsheffing een periode van vijf jaar omvat en hierbij sprake is van voorlopige en definitieve aanslagen, kan de realisatie over de hele periode afwijken. Oninbaar / kwijtschelding Voor oninbaarheid is in het verslagjaar een percentage gehanteerd van 0,5% van de opbrengst waterschapslasten. Het effect van oninbaarheid is echter, gelet op het heffing- en invorderingstraject, pas na enkele jaren duidelijk. Ook niet beïnvloedbare factoren kunnen een effect hebben op de oninbaarheid, zoals de gevolgen van de economische situatie en hogere aanslagen. Dit is ook van toepassing op de kwijtschelding, waarbij de economische situatie eveneens een belangrijke rol speelt. Renterisico’s Renterisico’s spelen bij de beoordeling van financieringsvraagstukken een belangrijke rol. Aangezien de rentepercentages van de geldleningportefeuille voor de restantlooptijd van de geldleningen vastliggen, is bij het renterisico sprake van een kort termijnrisico. Plotselinge rentestijgingen kunnen tot een incidenteel tekort leiden op de begrootte rekeningcourantrente. Door het (eventueel) afsluiten van nieuwe langlopende geldleningen neemt het risico enigszins toe. De rentelasten worden verantwoord op de hulpkostenplaats kapitaallasten en verdisconteerd in het rente-omslagpercentage. Een stijging van de marktrente betekent een verhoging van de renteomslag en leidt tot een extra budgettaire last voor het waterschap. Voor het opvangen van mogelijke renteschommelingen is geen voorziening gevormd. Uitzetting bij Landsbanki Island Het waterschap heeft op 30 mei 2008 een deposito van € 5.000.000 geplaatst bij Landsbanki Island. De rating van de bank voldeed op het moment van plaatsing aan de Wet Fido. De looptijd van het deposito (15 december 2008) is verstreken en Landsbanki heeft niet aan de financiële verplichtingen kunnen voldoen.

50


Als moet worden gestuurd op het EMU-saldo kan dit effect hebben op onder meer de ‘toegestane’ investeringsuitgaven (verlagen) en/of de belastingopbrengsten (verhogen). Waterschapsbedrijf Limburg / Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Het waterschap staat garant voor eventuele tekorten van WBL en BsGW voor zover dit de reservepositie (lees weerstandsvermogen) van deze partijen, die tot stand is gekomen op basis van een risico inventarisatie, overschrijdt. De netto risico’s bij het WBL en de BsGW zijn op basis van een risico inventarisatie per ultimo 2012 becijferd op respectievelijk € 2.700.000 en € 385.000 en vormen de basis voor de hoogte van de algemene reserve. Tot slot kan nog worden vermeld dat WBL en BsGW 2012 hebben afgesloten met respectievelijk een positief resultaat van afgerond € 4.900.000 en een negatief resultaat van € 97.000.

52


3.6

De financiering

De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's. De basis van de treasuryfunctie wordt gevormd door het treasurystatuut. Het treasurystatuut is op 1 maart 2011 door het algemeen bestuur vastgesteld. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. De treasuryfunctie bij het waterschap omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. De uitvoering hiervan vereist adequaat handelen in een steeds complexere gelden kapitaalmarkt. Drie componenten zijn bij de financiering van belang: 1. rentevisie, de treasuryfunctie en de uitvoering van het treasurybeleid; 2. liquiditeitspositie; 3. treasurybeheer. Het treasurystatuut geeft de infrastructuur voor de treasuryfunctie aan. De uitvoering van het treasurybeleid vindt zijn weerslag in de treasuryparagrafen van de begroting en de jaarrekening. In de begroting wordt de uitvoering van het treasurybeleid opgenomen door middel van concrete plannen. In de programmarekening gaat het om de realisatie van de plannen en om een verschillenanalyse tussen de plannen en de realisatie. Tevens dient in de begroting en programmarekening de berekening van de renterisiconorm te worden opgenomen. Om inzicht te verschaffen in de treasuryactiviteiten van het waterschap is de realisatie weergegeven van deze activiteiten in 2012. Tussentijds is gerapporteerd over de treasuryactiviteiten gedurende het eerste halfjaar van het verslagjaar. 3.6.1

Rentevisie, de treasuryfunctie en de uitvoering van het treasurybeleid

In dit onderdeel worden de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen genoemd die in het verslagjaar invloed hebben gehad op de rentevisie, de treasuryfunctie en de uitvoering van het treasurybeleid. Interne ontwikkelingen In het verslagjaar werd (door de BsGW) de aanslag opgelegd van de watersysteem- en de zuiveringsheffing. Bij de watersysteemheffing is het waterschap sinds de invoering van de Wet WOZ voor de aanslagoplegging grotendeels afhankelijk van gemeenten. Dit heeft in 2012 niet tot problemen geleid. Voor de geblokkeerde objecten, die een gevolg zijn van de nog niet afgewikkelde bezwaarschriften tegen de WOZ-beschikking door de gemeenten, worden nog aanvullende kohieren opgelegd. De aanslag over het belastingjaar 2012 is gespreid opgelegd van 31 januari tot 31 maart 2012.


53

Externe ontwikkelingen Financiële crisis De Europese schuldencrisis heeft de financiële markten ook in 2012 stevig in zijn greep gehouden. Bezuinigingen, dalende consumentenuitgaven en de oplopende werkloosheid e hebben ertoe geleid dat de Nederlandse economie in het 4 kwartaal van 2012 met 0,4% is gekrompen ten opzichte van het kwartaal ervoor, waardoor de Nederlandse economie zich weer in een recessie bevindt. Over geheel 2012 was sprake van een negatieve groei van de economie met - 1,2%. Onveranderd slecht is de arbeidsmarkt. Ten opzichte van 2011 is het aantal banen gezakt met 93.000 waardoor we ons momenteel bevinden op het niveau van 2007. De inflatie in de eurozone is in het verslagjaar uitgekomen op 2,5%. De Nederlandse inflatie is in vergelijking met de andere Europese landen hoger uitgevallen en heeft in 2012 2,8% bedragen. Rente(visie) De Amerikaanse Centrale Bank (Fed) heeft in 2012 de rente ongewijzigd gelaten en gehandhaafd op het niveau van 0,25%. De Europese Centrale Bank (ECB) heeft de belangrijkste beleidstarieven sinds de verlaging in juli 2012 ongewijzigd gelaten op 0,75% voor de rente en 0% voor de depositorente. De aanhoudende Europese schuldencrisis heeft in het verslagjaar dan ook een belangrijk effect gehad op de financiële markten. Bij de vaststelling van de begroting 2012 is uitgegaan van een rentepercentage van 2,0% voor de korte rente. De korte rente is in het verslagjaar echter door de aanhoudende Europese schuldencrisis, de bezuinigingen en de afname van de economische groei gedaald tot een historisch laag niveau. De lange rente, die in tegenstelling tot de korte rente niet wordt bepaald door de ECB maar door de markt, is in het verslagjaar eveneens gedaald. De renteontwikkeling kan als volgt cijfermatig en grafisch worden weergegeven.

Rentevorm

54

Renteniveau NWB per 01-01-2012 01-07-2012 31-12-2012

Korte rente rekening courantrente

1,05%

0,35%

0,25%

Lange rente 10 jaar gelijk 15 jaar met renteaanpassing om de 10 jaar 20 jaar met renteaanpassing om de 10 jaar 25 jaar met renteaanpassing om de 10 jaar

2,72% 3,04% 3,19% 3,26%

2,28% 2,73% 3,05% 3,27%

1,93% 2,33% 2,77% 3,08%


Renteverloop 2012 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50%

Debetrente 25 jaar gelijk

1,00% 0,50% 0,00%

De renteontwikkeling heeft geen gevolgen gehad voor de liquiditeitspositie, alleen voor de hoogte van de rentekosten. Omdat de renteontwikkeling achter is gebleven bij de raming heeft dit in het verslagjaar geen negatief effect gehad maar geleid tot een tussentijdse neerwaartse aanpassing van de rentekosten. Landsbanki Island Door de financiële crisis zijn veel financiële instellingen in de problemen geraakt. Naast het faillissement van de Amerikaanse zakenbank Lehman Brothers in september 2008 zijn de drie IJslandse banken (Glitner, Kaupthing en Landsbanki) in oktober 2008 door de IJslandse staat genationaliseerd. Doordat de IJslandse staat echter te klein was om alle verplichtingen te voldoen zijn diverse partijen gedupeerd en hebben particulieren, bedrijven en overheden in Nederland (waaronder ons waterschap) uitstaande deposito niet terugontvangen (zie paragraaf 3.5.2 risico’s). Deze problematiek heeft landelijk geleid tot aanscherping van de ‘wet regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden‘ (wet Ruddo). Het treasurystatuut van het waterschap is hierop aangepast. De treasuryactiviteiten bij het waterschap zijn in het verslagjaar beperkt gebleven tot de NWB bank en de Rabobank.


55

3.6.2

Liquiditeitspositie

Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie van het waterschap in 2012 kan als volgt worden weergegeven.

Eind maand Januari Februari Maart April Mei Juni Juli Augustus September Oktober November December

*

Liquiditeitstekort (-) of Liquiditeitsoverschot (+) (afgerond op € 1.000) -29.036.000 -31.557.000 -30.895.000 -32.413.000 -2.501.000 * 888.000 7.768.000 7.331.000 4.863.000 -6.780.000 -7.848.000 -12.715.000

Tussen 31 januari 2012 en 31 maart 2012 is de aanslag 2012 met vervaldatum 30 april en 30 juni 2012 opgelegd. Verder is met stortingsdatum 31 mei 2012 een geldlening ontvangen.

In de eerste helft van het verslagjaar zijn we geconfronteerd met een aanzienlijk negatieve e liquiditeitspositie die in het 2 kwartaal, als gevolg van de aanslagoplegging 2012 en de in 2011 afgesloten basisrentelening bij de Nederlandse Waterschapsbank met stortingsdatum 31 mei e 2012, tijdelijk is omgeslagen in een positief verloop. Aan het einde van het 4 kwartaal is echter weer sprake geweest van een negatief verloop, o.a. door de betaling van de bijdrage aan het Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP) 2012. Het rekeningcourantsaldo op het einde van het verslagjaar sluit dan ook met een tekort van € 12.715.000. Ook in 2012 was de financieringsconstructie van het waterschap een punt van aandacht. Uitgangspunten hierbij waren de beperking van de rentekosten, de minimalisering van de renterisico's op lange termijn binnen kaders van de wet Fido en de interne beleidskaders. Debetrente In het verslagjaar zijn (tijdelijke) liquiditeitstekorten door middel van kasgeldleningen gefinancierd. Onderstaand is weergegeven welke bedragen door middel van deze systematiek in 2012 zijn gefinancierd en welk voordeel, uitgedrukt in percentage, is behaald ten opzichte van de korte rente.

56


Periode 02-01-2012 tot 02-02-2012 06-01-2012 tot 06-02-2012 13-01-2012 tot 13-02-2012 20-01-2012 tot 20-02-2012 24-01-2012 tot 24-02-2012 02-02-2012 tot 02-03-2012 06-02-2012 tot 06-03-2012 21-02-2012 tot 21-03-2012 24-02-2012 tot 23-03-2012 02-03-2012 tot 02-04-2012 07-03-2012 tot 10-04-2012 21-03-2012 tot 23-04-2012 23-03-2012 tot 23-04-2012 02-04-2012 tot 02-05-2012 10-04-2012 tot 10-05-2012 23-04-2012 tot 23-05-2012 23-10-2012 tot 23-11-2012 26-10-2012 tot 26-11-2012 26-11-2012 tot 24-12-2012 21-12-2012 tot 31-12-2012

Rentepercentage Kasgeldlening Debetrente Bedrag Financiële instelling NWB-Bank 7.500.000 4.000.000 1.000.000 7.500.000 7.700.000 9.000.000 3.000.000 9.000.000 10.000.000 10.500.000 3.000.000 8.000.000 10.000.000 9.000.000 3.000.000 20.000.000 2.500.000 4.000.000 8.600.000 11.000.000

0,72% 0,49% 0,60% 0,40% 0,35% 0,35% 0,36% 0,45% 0,30% 0,35% 0,39% 0,33% 0,31% 0,30% 0,30% 0,29% 0,04% 0,02% 0,04% 0,07%

Voordeel

1,05% 0,95% 0,80% 0,75% 0,75% 0,75% 0,75% 0,70% 0,65% 0,65% 0,65% 0,65% 0,65% 0,65% 0,65% 0,65% 0,25% 0,25% 0,25% 0,25%

0,33% 0,46% 0,20% 0,35% 0,40% 0,40% 0,39% 0,25% 0,35% 0,30% 0,26% 0,32% 0,34% 0,35% 0,35% 0,36% 0,21% 0,23% 0,21% 0,18%

Met deze systematiek is in het verslagjaar een rentevoordeel gerealiseerd van € 38.286. Creditgelden e Vooral in het 3 kwartaal van het verslagjaar is sprake geweest van een beperkte overliquiditeit. Gelet op de positieve liquiditeitspositie en doordat het rentepercentage van de NWB-bank voor uitzetting 0% was heeft een marktoriëntatie plaatsgevonden bij een aantal gerenommeerde bankinstellingen. Uitgangspunt hierbij was om een zo optimaal mogelijk renteresultaat te bewerkstellingen voor het liquiditeitsoverschot, rekening houdende met de kaders zoals verwoord in het treasurystatuut. Verder was het noodzakelijk dat de overtollige gelden gelet op het fluctuerend karakter direct opvraagbaar zouden zijn. Deze marktoriëntatie heeft ertoe dat, gelet op het rentepercentage in combinatie met het maximaal rentedragend bedrag, de Spaar Vrij Rekening van de Rabobank het meest geschikt was. Het dagelijks bestuur heeft op 14 augustus 2012 ermee in gestemd de overtollige gelden direct opvraagbaar weg te zetten bij de Rabobank via de Spaar Vrij Rekening. Hierdoor is een extra renteopbrengst gerealiseerd van € 18.613. Kasgeldlimiet Indien bij een negatieve liquiditeitspositie van het waterschap de kasgeldlimiet (voor 2012 € 18.554.000, te weten 23% van het begrotingstotaal) drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden, is het op grond van de wet Fido verplicht de vlottende schuld te consolideren door middel van een vaste geldlening. Indien dit aan de orde is, dient het negatieve rekeningcourantsaldo, dat uitstaat tegen de lage debetrente, te worden omgezet in een vaste geldlening. e Omdat deze situatie zich in het 2 kwartaal van 2012 zou voordoen is op 12 juli 2011 een basisrentelening bij de NWB-bank van € 17.000.000 per 31 mei 2012 afgesloten.


57

3.6.3

Treasurybeheer

Risicobeheer Dit onderdeel geeft inzicht in het risicoprofiel van het waterschap. Onder risico's worden zowel renterisico's, kredietrisico's, liquiditeitsrisico’s en koersrisico's (lees valutarisico's) verstaan. Het renterisico op de vlottende schuld wordt ingeperkt door het hanteren van de kasgeldlimiet. Als grondslag van de wettelijk toegestane omvang van de kasgeldlimiet wordt de omvang van de begroting per 1 januari voor het gehele verslagjaar aangehouden, vermenigvuldigd met het door ministeriële regeling vastgestelde percentage (30% voor waterschappen). Over het verslagjaar kan dit als volgt worden weergegeven. Kasgeldlimiet 2012 (x € 1.000) Ruimte (+) / Overschrijding (-)

1e kwartaal 11.942-

2e kwartaal 7.215

3e kwartaal

4e kwartaal

25.209

9.443

Uit dit overzicht is af te leiden dat de kasgeldlimiet in 2012 alleen in het eerste kwartaal is overschreden. De berekening van de kasgeldlimiet is opgenomen in bijlage I. Naast de kasgeldlimiet geeft de renterisiconorm inzicht in de feitelijke risico's op de vaste schuld. De renterisiconorm voor de waterschappen is bepaald op 30% van het begrotingstotaal en kan voor 2012 als volgt worden weergegeven: Toets renterisiconorm (x € 1.000) Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2012 24.201 22.192

*

2.009

* Ondanks dat alleen sprake is van een renterisico op de variabele kredietopslag, die een fractioneel deel uitmaakt van het totale rentepercentage, dient op basis van de huidige inzichten de gehele basisrentelening ad € 17 miljoen te worden meegenomen als renterisico op de vaste schuld.

Uit bovenstaand overzicht kan worden afgeleid dat het waterschap over het verslagjaar heeft voldaan aan de toets van de renterisiconorm. De berekening is ook opgenomen in bijlage I. Kredietrisico's op verstrekte geldleningen hebben zich in het verslagjaar niet voorgedaan, aangezien geen leningen van dien aard aan derden zijn verstrekt. Het liquiditeitsrisico is beperkt gebleven door de treasuryactiviteiten te baseren op een liquiditeitsprognose. Het koersrisico tenslotte is nihil aangezien het waterschap alle betalingen en ontvangsten heeft verricht in euro's. Kasbeheer Om de kosten voor het geldstroomverkeer te kunnen beperken is in het verslagjaar de gehanteerde beleidslijn voortgezet. Dit betekent dat het liquiditeitsgebruik beperkt wordt door de geldstromen op waterschapsniveau op elkaar af te stemmen, het betalingsverkeer door één bank (NWB bank) elektronisch te laten uitvoeren en de betalingsopdrachten uitsluitend centraal door financiën te laten verwerken.

58


3.7

Verbonden partijen

Waterschapsbedrijf Limburg Het WBL is een volledige dochter van de beide Limburgse waterschappen. Het is een gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie waarvan de wettelijk kaders vastliggen in de 'Gemeenschappelijke Regeling Waterschapsbedrijf Limburg'. Voor een uitgebreide toelichting op de relatie met het WBL wordt verwezen naar hoofdstuk 4. Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen De BsGW is een gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie waarvan de kaders vastliggen in de ‘Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen. Voor een uitgebreide toelichting op de relatie met de BsGW wordt verwezen naar hoofdstuk 5. NWB bank WRO is één van de partijen die aandelen heeft in de Nederlandse Waterschapsbank NV (NWB-bank). De bank richt haar diensten exclusief op de overheidssector. De NWB bank financiert provincies, gemeenten en waterschappen en verstrekt langlopende kredieten aan instellingen voor de volkshuisvesting, de gezondheidszorg en het onderwijs. Verder financiert de bank overheidsbedrijven werkzaam op het gebied van water en milieu. Voor de waterschappen is de bank huisbankier met diensten als betalingsverkeer, electronic banking en consultancy. De vennootschap wordt bestuurd door een directie die bestaat uit twee of meer directeuren. De raad van commissarissen bestaat uit minimaal zeven en maximaal elf leden en houdt onder meer toezicht op de directie. In de algemene vergadering van aandeelhouders heeft elk aandeel A één stem en een aandeel B vier stemmen. Het waterschap heeft evenals in het vorige verslagjaar 535 aandelen A en 146 aandelen B. Het Waterschapshuis WRO is één van de 25 deelnemende waterschappen die participeert in de ‘Gemeenschappelijke Regeling Het Waterschapshuis’ (HwH) die op 1 juli 2010 in werking is getreden. ‘Het Waterschapshuis’ fungeert als ondersteunende organisatie en aankoopcentrale voor de waterschappen en levert zodoende een bijdrage aan het verbeteren van de informatie- en de bedrijfsprocessen van de waterschappen ter bevordering van de kwaliteit en efficiëntie van de taakuitvoering door de waterschappen.

3.8

Bedrijfsvoering

Onder bedrijfsvoering wordt verstaan het geheel van interne organisatieonderdelen en processen die ondersteunend zijn ten behoeve van de primaire processen. Voor een toelichting op de bedrijfsvoering wordt verwezen naar paragraaf 2.7.


59

3.9

EMU-saldo

Achtergrond EMU-problematiek In het kader van een verantwoorde ontwikkeling van de economie en het monetaire stelsel binnen de landen die deelnemen aan de EMU (Economische en Monetaire Unie), is in het Verdrag van Maastricht een aantal afspraken gemaakt. Een belangrijke afspraak is dat het EMU-tekort (lees overheidstekort) van een lidstaat niet meer mag bedragen dan 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Het EMU-saldo is opgebouwd uit het totaal van het Rijk, de sociale fondsen, gemeenschappelijke regelingen en de decentrale overheden (waaronder de waterschappen). Indien de overheden in een jaar meer uitgeven dan ontvangen (op kasbasis) is sprake van een negatieve bijdrage aan het EMU-saldo. Om het EMU-saldo te kunnen beheersen zijn de Europese afspraken aangescherpt (voor begrotingstekort en schuld van de overheid). Deze eisen dat het Kabinet verdergaande afspraken maakt met medeoverheden (provincies, gemeenten en waterschappen) over de beheersing van het Nederlandse EMU-saldo en deze in regelgeving vastlegt. De Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Wet Hof) gaat deze regels bevatten. De wet moet voor het einde van 2013 zijn vastgesteld en treedt per 1 januari 2014 in werking. Voor een uitgebreidere toelichting zie paragraaf 3.5.1 (onderdeel Wet Hof). EMU-saldo 2012 In de begroting en het jaarverslag dient het eigen EMU-saldo te worden opgenomen. De moeilijkheid is dat waterschappen, net zoals de andere decentrale overheden, een ander boekhoudstelsel gebruiken dan waarop het EMU-saldo is gebaseerd. De waterschappen hanteren het baten- en lastenstelsel, terwijl het EMU-saldo is gebaseerd op transactiestelsel (lees kasbasis). De informatie ten behoeve van het EMU-saldo moet dan ook een vertaalslag ondergaan. Verder geldt dat bij de waterschappen de investeringen (inclusief de bijdrage van het HWBP) grote invloed hebben op het EMU-saldo, zeker omdat zij gemiddeld over alle waterschappen gezien een factor 3 groter zijn dan de jaarlijkse afschrijvingen. Omdat het investeringsvolume van de waterschappen aanzienlijk is, hebben de waterschappen per definitie een EMU-tekort. Over 2012 is sprake van een EMU-tekort van afgerond € 4.726.000. In de BBVW is opgenomen dat in het jaarverslag een specificatie van het EMU-saldo dient te worden opgenomen van het dienstjaar en het vorig dienstjaar. De berekening van het EMUsaldo van 2011 en 2012 is opgenomen in bijlage J.

3.10 Topinkomens Op basis van de Wet openbaarmaking uit publiek middelen gefinancierde topinkomens dient het waterschap in het jaarverslag de functionarissen te vermelden, waarvan de som van het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn het gemiddelde belastbare loon van ministers te boven gaat. In het verslagjaar is deze norm niet overschreden waardoor dit niet van toepassing is.

60


De verdeling van het zuiveringsbeheer is gebaseerd op het aantal vervuilingseenheden. Het watersysteembeheer wordt procentueel verdeeld, te weten 65% Roer en Overmaas en 35% Peel en Maasvallei. Het aandeel van ons waterschap in het WBL bedroeg in 2012 € 46.171.769 en is opgebouwd uit een zuiveringsdeel van € 45.771.769 en watersysteemdeel van € 400.000. De raming is gelijk aan de realisatie. Bestuurlijk is afgesproken dat geen verrekening over en weer plaatsvindt op basis van de werkelijke exploitatiecijfers, maar dat een eventueel positief exploitatieresultaat van het WBL wordt afgedragen aan de beide waterschappen. Op basis van het aangehaalde bedrag voor ons waterschap is voor de uitvoering van de te verrichten activiteiten aan het WBL in 2012 maandelijks een bedrag van € 3.847.648 betaalbaar gesteld (begrotingsbedrag gedeeld door twaalf maanden).

4.4

Reservepositie

Het WBL heeft over 2012 een positief resultaat behaald van afgerond € 4.900.000. De algemene reserve van het WBL bedraagt op basis van de risico-inventarisatie 2012 per 31 december 2012 (voor resultaatsbestemming) € 2.700.000.

62


5 Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen 5.1

Relatie

WRO maakt voor de uitvoering van de belastingheffing gebruik van de diensten van de BsGW. De BsGW is een gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie waarvan de wettelijk kaders vastliggen in de 'Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen’. De BsGW behartigt als uitvoeringsorganisatie van de deelnemers (gemeenten en waterschappen) de zorg voor het volledig, tijdig, rechtmatig, juist en doelmatig heffen en innen van de lokale belastingen. De oprichters en (eerste) deelnemers in de Gemeenschappelijke regeling BsGW (per 01-04-2011), de zogenaamde ‘founding fathers’, zijn WRO, WPM en de gemeente Venlo. Per 1 januari 2012 zijn de gemeente Bergen en Nederweert als deelnemers toegetreden. Voor de verhouding deelnemers ten opzichte van de GR geldt de hoofdregel dat het beleid voor de aan de regeling opgedragen taken een bevoegdheid blijft van de deelnemers. Het bestuur van de GR heeft een uitvoerings- en voorbereidingsbevoegdheid. Daarmee is de regeling een vorm van afgeleid bestuur. Ook aan de relatie met de BsGW is in het verslagjaar de nodige aandacht besteed. Onderdelen die in 2012 aan de orde zijn gekomen, zijn de begroting, de begrotingswijzigingen, de tussentijdse rapportages en de geldstroom van en naar de BsGW.

5.2

Begroting / begrotingswijzigingen

Het algemeen bestuur van ons waterschap heeft op 24 april 2012 de zienswijze op de conceptbegroting 2013 van de BsGW vastgesteld. Het algemeen bestuur van de BsGW heeft, rekening houdende met onze zienswijze, de begroting 2013 op 28 juni 2012 definitief vastgesteld. Verder heeft ons algemeen bestuur op 25 september 2012 ingestemd met de toetreding van de gemeenten Roermond, Beek, Leudal, Nuth, Echt-Susteren, Maasgouw, Roerdalen en Peel en Maas tot de BsGW per 1-1-2013 waardoor de begroting van de BsGW dienovereenkomstig is aangepast. Het aandeel van ons waterschap in de BsGW bedroeg in 2012 € 3.342.956 en is in het verslagjaar niet gewijzigd.

5.3

Geldstroom

Wat betreft de geldstroom kan het volgende worden vermeld. Deze bestaat uit twee stromingen, te weten de stroom van de het waterschap naar de BsGW en vice versa. WRO naar BsGW Vertrekpunt van deze geldstroom is de vastgestelde begroting van de BsGW. Na vaststelling van de begroting is het aandeel van de deelnemers een verplichte uitgave. Het aandeel van ons waterschap in de BsGW bedroeg in 2012 € 3.342.956 en is opgebouwd uit een zuiveringsdeel van € 1.201.538 en watersysteemdeel van € 2.141.418. De raming is gelijk aan de realisatie. Bestuurlijk is afgesproken dat geen verrekening over en weer plaatsvindt op basis van de werkelijke exploitatiecijfers, maar dat een eventueel positief exploitatieresultaat


63

van de BsGW wordt ingezet om de reservepositie van het bedrijf te verbeteren en/of wordt afgedragen aan de deelnemers. Op basis van het aangehaalde bedrag voor ons waterschap is voor de uitvoering van de te verrichten activiteiten aan de BsGW in 2012 maandelijks een bedrag van € 278.580 betaalbaar gesteld (begrotingsbedrag gedeeld door twaalf maanden). BsGW naar WRO Uitgangspunt voor deze geldstroom vormt de aanslagoplegging en invordering door de BsGW. De door de BsGW geïncasseerde belastinggelden, de rechtstreekse inkomstenbron voor het waterschap, komt meteen ter beschikking aan het waterschap. De afspraak is dan ook dat de ontvangsten van de belastingaanslag rechtstreeks ten goede komt aan het waterschap, behoudens een bedrag van € 100.000 voor corrigerende effecten op de aanslag. Van het opgelegde bedrag is in het verslagjaar € 76.898.906 ontvangen en afgedragen. Aangezien in de prognose (gebaseerd op ontvangstenpatroon 2011) werd uitgegaan van een afdracht van € 74.544.288, is over het belastingjaar 2012 een bedrag van € 2.354.618 meer ontvangen. Het werkelijke ontvangsten kunnen gelet op de aanslagoplegging in 2012 afgezet tegen de raming als volgt grafisch worden weergegeven: € 18.000.000 € 16.000.000 € 14.000.000 € 12.000.000 € 10.000.000

Begroting

€ 8.000.000

Realisatie

€ 6.000.000 € 4.000.000 € 2.000.000 €0 jan

5.4

feb

mrt

apr

mei

jun

jul

aug sept

okt

nov

dec

Reservepositie

De BsGW heeft over 2012 een negatief resultaat behaald van afgerond € 97.000. De algemene reserve van de BsGW bedraagt op basis van de risico-inventarisatie 2012 per 31 december 2012 (voor resultaatsbestemming) € 385.000.

64


Deel II Jaarrekening


65

66


6 Balans met toelichting In dit hoofdstuk wordt de balans 2012 weergegeven met een toelichting op de individuele balansposten. De balansindeling is opgesteld volgens de BBVW. Het nog te bestemmen resultaat 2012 maakt onderdeel uit van het eigen vermogen. Bij de vaststelling van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit ter dekking of bestemming van dit resultaat.

6.1

Balans

Om schrijving

31-12-2011

31-12-2012

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

2.541.992 94.416.807 106.405 97.065.204

2.049.366 101.905.396 106.405 104.061.167

4.729.113 875 3.712.766 561.145 9.003.899

2.061.602 3.010 2.882.433 420.600 5.367.645

106.069.103

109.428.812

Eigen vermogen: Algemene reserves Bestemminsreserves tariefsegalisatie Overige bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

4.025.570 10.635.509 3.565.993 1.936.646

4.025.570 11.912.346 4.225.802 2.717.941

Voorzieningen Vaste schulden Vaste passiva

1.295.678 55.095.918 76.555.314

846.675 66.904.152 90.632.486

Netto vlottende schulden Overlopende passiva Vlottende passiva

25.665.528 3.848.261 29.513.789

15.363.765 3.432.561 18.796.326

106.069.103

109.428.812

Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Kortlopende vorderingen Overlopende activa Vlottende activa TOTAAL ACTIVA

TOTAAL PASSIVA


67

6.2

Indeling en waardering balansposten

Onderstaand wordt de indeling en waardering per balanspost toegelicht. Vaste activa Indeling: immateriële, materiële en financiële vaste activa. Waardering: historische kostprijs. Ontvangen subsidies, bijdragen van derden en de afschrijvingen worden hierop in mindering gebracht. De mutaties in de vaste activa zijn opgenomen in bijlage A. De afschrijvingen worden op lineaire basis, volgens de verwachte levensduur, berekend. Het eerste jaar worden de afschrijvingen voor een half jaar meegenomen. De afschrijvingstermijnen die in het verslagjaar voor nieuwe investeringen worden gehanteerd zijn conform de ‘nota activabeleid 2012’ en kunnen schematisch als volgt worden weergegeven. Activa Gebouwen Waterstaatkundige werken Vervoermiddelen / Inventaris Automatisering Immateriële activa

Afschrijvingstermijn 30 jaar 30 jaar ≤ 10 jaar 5 jaar ≤ 10 jaar

Wijziging afschrijvingsmethode en -termijn in verslagjaar In het verslagjaar zijn geen afschrijvingstermijnen van investeringsprojecten aangepast. Vlottende activa Indeling: voorraden, uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar, liquide middelen, kortlopende vorderingen, effecten en overlopende activa (‘nog te ontvangen’ en ‘vooruitbetaalde’ bedragen). Waardering: nominale waarde. Vaste passiva Indeling: eigen vermogen (algemene reserves, bestemmingsreserves en exploitatieresultaat sluitpost van activa/passiva en kosten/opbrengsten), voorzieningen en vaste schulden (vaste geldleningen en waarborgsommen). Waardering voorzieningen en vaste schulden: nominale waarde. De mutaties in de vaste passiva zijn opgenomen in bijlage B, eigen vermogen en voorzieningen, en bijlage C, vaste geldleningen. Vlottende passiva Indeling: netto vlottende schulden (kasgeldleningen, negatieve banken girosaldi, schulden aan leveranciers en schulden in verband met te betalen belastingen, sociale- en pensioenpremies) en overlopende passiva (‘nog te betalen’ en ‘vooruit ontvangen’ bedragen). Waardering: nominale waarde.

68








(Waterbeheer 21e eeuw) voor het voorkomen van wateroverlast geldt in het werkgebied van Waterschap Roer en Overmaas een beschermingsniveau van 1:25. Dit heeft gevolgen voor de bestaande buffercapaciteit: een deel van de bestaande regenwaterbuffers voldoet niet aan deze normering. Deze regenwaterbuffers worden in fasen vergroot. In beide fase worden ongeveer 35 buffers vergroot. Herinrichting Geleenbeek Corio Glana algemeen. Ten behoeve van de integrale ontwikkeling van de Geleenbeek en haar directe omgeving is een plan opgesteld. Tussen de oorsprong van de Geleenbeek in Benzenrade en het stadspark Sittard worden 19 aan of nabij de Geleenbeek gelegen ‘highlights’ opgewaardeerd. Dit kan variëren van de aanleg van wandel- en/of fietspaden tot aanleg van een stadsmoeras of ontwikkeling van een landgoed. Bij de ‘highlights’ is in meer of mindere mate de herinrichting van de Geleenbeek aan de orde. Opheffen overkluizing Rode Beek Schinveld. Het ontkluizen en afkoppelen van verhard oppervlak leidt tot minder wateroverlast. De opengemaakte beek en heringerichte kern geven een impuls aan de lokale economie en recreatiemogelijkheden in de kern van Schinveld. Herinrichting Centraal Plateau. Deze herinrichting wordt uitgevoerd door de Landinrichtingscommissie namens Rijk en Provincie Limburg. Diverse werken worden gerealiseerd die moeten zorgen voor beperking van water- en modderoverlast en beek- en natuurherstel.

€ 1.296.000

€ 920.000

€ 750.000

€ 504.000

In het meerjarig investeringsplan (MIP), bijlage K, worden de uitgaven en inkomsten 2012 per project weergegeven. De afwijkingen tussen de bijgestelde raming en realisatie worden in hoofdstuk 7 toegelicht. Bovendien geldt voor wat betreft de grondaankopen dat elke aankoop wordt toegewezen aan een project. Dit wil echter niet zeggen dat alle projecten ook in uitvoering zijn genomen. De waarde van de gronden verantwoord op projecten in voorbereiding vertegenwoordigen per 31 december van het verslagjaar een waarde van € 4.594.928. Financiële vaste activa De financiële vaste activa kunnen per balansdatum als volgt worden gespecificeerd: Aandelen Nederlandse Waterschapsbank 99 aandelen A (à € 113,45 nominale w aarde 100% ) 436 aandelen A (à € 180,30 nominale w aarde 159% ) 146 aandelen B (à € 453,78 w aarop gestort 25%) Totaal financiële vaste activa

31-12-2012 11.231 78.611 16.563 106.405

Volgens de systematiek van de netto vermogenswaarde vertegenwoordigen de aandelen van de NWB bank (jaarverslag 2012) een waarde van € 16.231.206, zijnde de huidige waardering van € 106.405 en een stille reserve van € 16.124.801.


71

6.4

Vlottende activa

Om schrijving Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Kortlopende vorderingen Overlopende activa Vlottende activa

6.4.1

31-12-2011

31-12-2012

4.729.113 875 3.712.766 561.145 9.003.899

2.061.602 3.010 2.882.433 420.600 5.367.645

Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar

Het waterschap heeft op 30 mei 2008 een deposito van € 5.000.000 geplaatst bij Landsbanki Island. Het betrof een korte uitzetting die afliep op 15 december 2008. Op het moment dat de looptijd van het deposito was verstreken heeft Landsbanki niet aan de financiële verplichtingen kunnen voldoen. De uitzetting blijft echter in de verantwoording gerangschikt onder de uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar. In 2012 is de vordering gehandhaafd op een van recoverypercentage 95%. De overige 5% wordt beschouwd als een restrisico (van restrisico is sprake als de activa van Landsbanki onvoldoende ten gelden wordt gemaakt en/of koersverschillen veroorzaakt, omdat de vordering in buitenlandse valuta wordt uitbetaald). In het verslagjaar zijn op de openstaande vordering drie betalingen ontvangen van totaal € 2.667.511. 6.4.2

Liquide middelen

Onder de liquide middelen worden de creditposities van het waterschap bij banken en het bedrag in kas verantwoord. Het saldo per 31 december bedroeg bij de diverse banken € 2.848. In de kas bevond zich een bedrag van € 162. 6.4.3

Kortlopende vorderingen

Om schrijving Vorderingen op belastingdebiteuren Vorderingen als gevolg van subsidies en bijdragen Overige vorderingen Kortlopende vorderingen

31-12-2011

31-12-2012

2.435.056 576.778 700.932 3.712.766

1.280.967 1.324.473 276.993 2.882.433

Vorderingen op belastingdebiteuren De stand van de belastingdebiteuren primo en ultimo van het verslagjaar kan als volgt worden weergegeven:

72


Overige vorderingen Het saldo ultimo 2012 heeft grotendeels betrekking op nog openstaande vorderingen als gevolg van bijdrage provincie op grond van de Wet Hygiëne en Veiligheid Badinrichtingen en Zwemgelegenheden (WHVBZ) en financiële afwikkeling van de deelname Waterpaviljoen Floriade 2012. Daarnaast is de bijdrage van WPM betreffende de vereveningsbijdrage nog niet voldaan. Ook staan vorderingen als gevolg van grondverkopen nog open en is de vergoeding voor enkele gedetacheerde medewerkers nog niet ontvangen. De renteopbrengst over het laatste kwartaal moet nog worden afgewikkeld. Deze vorderingen zijn per 31 december voor € 87.377 direct opeisbaar en in het eerste kwartaal 2013 afgenomen tot € 41.806. Het saldo van de niet opeisbare vorderingen ultimo 2012 van € 189.616 is in het eerste kwartaal 2013 afgenomen tot € 78.549. 6.4.4

Overlopende activa

Om schrijving Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa

31-12-2011

31-12-2012

268.717 292.428

303.304 117.296

561.145

420.600

Nog te ontvangen bedragen Het saldo 31 december 2012 heeft vooral betrekking op een gemeentelijke bijdrage in de kosten van de vervanging van enkele kunstwerken en de nog te ontvangen Aquadra bijdrage. Vooruitbetaalde bedragen Het saldo ultimo 2012 heeft betrekking op facturen in het verslagjaar of eerder ontvangen en verwerkt in de administratie, terwijl de kosten betrekking hebben op de exploitatie 2013. Hiervan is € 104.768 het gevolg van vooruitbetaalde onderhoudscontracten in het kader van automatisering. De overige vooruitbetaalde kosten hebben voornamelijk betrekking op abonnementen, het wagenpark en de huur van Parklaan 15.

74


6.5 6.5.1

Vaste passiva Eigen vermogen

Om schrijving

31-12-2011

+

-/-

31-12-2012

Algem ene reserves Algemene reserve w atersysteem- en zuiveringsbeheer

4.025.570

-

Bestem m ingsreserves tariefsegalisatie Egalisatiereserve w atersysteemheffing Egalisatiereserve zuiveringsheffing

6.596.648 4.038.861

1.067.587 209.250

Overige bestem m ingsreserves Calamiteiten w atersysteembeheer Afkoppelen verhard oppervlak Niet kerende grondbew erking

2.000.000 976.260 589.733

172.288 487.521

Nog te bestem m en resultaat

1.936.646

2.717.941

1.936.646

2.717.941

20.163.718

4.654.587

1.936.646

22.881.659

Eigen Verm ogen

-

-

4.025.570

7.664.235 4.248.111

-

2.000.000 1.148.548 1.077.254

Het saldo aan het begin en einde van het verslagjaar, inclusief de vermeerderingen en verminderingen worden gepresenteerd. Onderstaand wordt per reserve het doel, de gewenste omvang en de mutatie in het verslagjaar nader toegelicht. Algemene reserve watersysteem- en zuiveringsbeheer Doel: bufferreserve voor het waterschap voor zowel de taken die voortvloeien uit het watersysteembeheer als het zuiveringsbeheer. Omvang: het minimaal niveau van deze reserves is op basis van de risico-inventarisatie 2012 bepaald op € 1.857.500. Mutatie: geen. Egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten watersysteemheffing Doel: om ongewenste fluctuaties in het belastingtarief van de watersysteemheffing te beperken tot een acceptabel niveau. Omvang: bij vaststelling van de nota reserves en voorzieningen 2012 is besloten voor deze reserve geen minimum- of streefpercentage vast te stellen. De argumentatie die aan deze besluitvorming ten grondslag lag was dat deze egalisatiereserve als doel heeft om fluctuaties in het belastingtarief als gevolg van schommelingen in de uitgaven en inkomsten (lees exploitatie) per taak te beperken tot acceptabele niveaus of zelfs geheel te neutraliseren. Door deze reserve te minimaliseren of te maximeren wordt hier afbreuk aan gedaan. Meer waarde wordt eraan gehecht om de egalisatiereserves consequent in te zetten in plaats van een minimum en/of streefpercentage te hanteren. Mutatie: het resultaat 2011 is gedeeltelijk toegevoegd aan deze reserve. Egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten zuiveringsheffing Doel: ongewenste fluctuaties in het belastingtarief van de zuiveringsheffing te beperken tot een acceptabel niveau.


75

Omvang: bij vaststelling van de nota reserves en voorzieningen 2012 is besloten voor deze reserve geen minimum- of streefpercentage vast te stellen. De argumentatie die hieraan ten grondslag lag was dat deze egalisatiereserve als doel heeft om fluctuaties in het belastingtarief als gevolg van schommelingen in de uitgaven en inkomsten (lees exploitatie) per taak te beperken tot acceptabele niveaus of zelfs geheel te neutraliseren. Door deze reserve te minimaliseren of te maximeren wordt hier afbreuk aan gedaan. Meer waarde wordt eraan gehecht om de egalisatiereserves consequent in te zetten in plaats van een minimum en/of streefpercentage te hanteren. Mutatie: het resultaat 2011 is gedeeltelijk toegevoegd aan deze reserve. Bestemmingsreserve calamiteiten watersysteembeheer Doel: bestrijding van de kosten van hoogwatersituaties. Omvang: gemaximeerd op € 2.000.000. Mutatie: geen. Reserve afkoppelen verhard oppervlak Doel: het waterschap wil met de ‘Regeling stimuleren afkoppelen bestaand verhard oppervlak’ gemeenten, bedrijven en particulieren stimuleren het hemelwater van bestaande verharde oppervlakten af te koppelen van het riool. Omvang: de regeling geldt voor de periode 2007-2011 en bestaat uit vijf jaarlijkse bijdragen uit de exploitatie van € 300.000. Om ongewenste schommelingen in de exploitatie te voorkomen is de ‘reserve afkoppelen verhard oppervlak’ ingesteld. Mutatie: het resultaat 2011 is gedeeltelijk toegevoegd aan deze reserve. Reserve niet kerende grondbewerking Doel: het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 10 december 2007 besloten tot wijziging van het beleid ten aanzien van wateroverlast en bodemerosie. In dit verband zijn middelen in de exploitatiebegroting vrijgemaakt voor een stimuleringsregeling voor de toepassing van niet kerende grondbewerking. Omvang: het betreft een bedrag van € 300.000 voor 2008 en € 500.000 per jaar voor de jaren 2009 t/m 2012. Om een goede uitvoerbaarheid van deze regeling mogelijk te maken is de ‘reserve niet kerende grondbewerking’ ingesteld. Mutatie: het resultaat 2011 is gedeeltelijk toegevoegd aan deze reserve. Nog te bestemmen resultaat In het verslagjaar is het resultaat 2011 van € 1.936.646 conform het voorstel met betrekking tot de resultaatsbestemming 2011 verantwoord. Het positieve resultaat 2012 van € 2.717.941 wordt in hoofdstuk 9 van de exploitatierekening nader toegelicht. 6.5.2

Voorzieningen

Om schrijving Pensioen / uitkeringsverplichtingen TAX-i Voorzieningen

76

31-12-2011

+

-/-

31-12-2012

795.678 500.000

39.174 -

8.224 479.952

826.627 20.048

1.295.678

39.174

488.176

846.675


Het saldo aan het begin en einde van het verslagjaar, inclusief de vermeerderingen en verminderingen worden gepresenteerd. Onderstaand wordt per voorziening het doel, de gewenste omvang en de mutatie in het verslagjaar nader toegelicht. Voorziening pensioenen uitkeringsverplichtingen Doel: aan de verplichting te kunnen voldoen van de pensioenen van nog actieve en niet actieve bestuursleden die nog geen bestuurderspensioen ontvangen. Omvang: afhankelijk van jaarlijks ontvangen actuariële opgave. Mutatie: op basis van de actuariële opgave van Loyalis (voorheen Raet BV) is toegevoegd aan deze voorziening. Daarnaast zijn de salariskosten van voormalige bestuursleden aan deze voorziening onttrokken. Voorziening Tax-i Doel: bekostiging beëindiging van het belastingsysteem Tax-i. Omvang: op basis van de huidige inzichten en in overleg met de accountant bepaald op € 500.000. Mutatie: In het verslagjaar is € 406.952 bijgedragen in de kosten en is op basis van de nog te ontvangen eindafrekening de voorziening met € 73.000 verlaagd. 6.5.3

Vaste schulden

Om schrijving

31-12-2011

31-12-2012

Onderhandse leningen van binnenlandse banken Waarborgsommen

55.095.458 460

66.903.412 740

Vaste schulden

55.095.918

66.904.152

Onderhandse leningen van binnenlandse banken In het verslagjaar is een geldlening aangetrokken van € 17.000.000 en zijn de reguliere aflossingen betaald. Het kortlopend deel van de langlopende schulden, te weten de aflossingen 2012, bedraagt € 5.872.046. De leningen zijn grotendeels afgesloten bij de NWB bank. Verder zijn leningen afgesloten bij de Algemene Spaarbank Nederland (ASN bank), Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank. Waarborgsommen In het kader van onderhoud door derden wordt voor de verstrekking van sleutels een waarborgsom ontvangen. In 2008 is een borgstelling van € 771.000 voor ‘Het Waterschapshuis’ afgegeven ten behoeve van de kredietlimiet van de rekening-courantverhouding met de NWB bank. Dit onder toevoeging van de eis dat voor de toekomst afdoende wordt geregeld dat de borgstelling slechts kan worden aangesproken voor zover het waterschap participeert in projecten. Deze borgstelling is niet financieel gemaakt. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 3.5.2.


77

6.6 6.6.1

Vlottende passiva Netto vlottende schulden

Om schrijving

31-12-2011

31-12-2012

Kasgeldleningen Negatieve bank- girosaldi Schulden aan leveranciers Schulden in verband met te betalen belastingen, sociale premies en pensioen-premies

12.000.000 7.684.673 5.442.003 538.852

11.000.000 1.718.055 2.108.415 537.295

Netto vlottende schulden

25.665.528

15.363.765

Kasgeldleningen Kasgeldleningen worden afgesloten om tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen. Zie ook paragraaf 3.6.2. De kasgeldlening ultimo 2012 is 4 januari 2013 vervallen. Negatieve banken girosaldi Het saldo van deze balanspost betreft het negatieve saldo bij de NWB bank. Schulden aan leveranciers Het verloop van de crediteuren kan als normaal worden beschouwd. In principe worden facturen binnen 30 dagen betaald. In het eerste kwartaal 2013 is het saldo afgenomen tot € 27.464. Schulden in verband met te betalen belastingen, sociale en pensioenpremie De te betalen belastingen, sociale premies en pensioenpremies worden binnen de afgesproken termijnen betaald. In het eerste kwartaal 2013 is het saldo geheel afgenomen. 6.6.2

Overlopende passiva

Om schrijving

31-12-2011

31-12-2012

Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen

2.627.496 1.220.765

2.684.101 748.460

Overlopende passiva

3.848.261

3.432.561

Nog te betalen bedragen Ultimo 2012 heeft grotendeels, € 1.378.046 betrekking op de rentekosten van vaste geldleningen die in 2013 vervallen maar betrekking hebben op 2012. Op deze wijze worden de jaarlijkse rentekosten toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Bovendien is de reservering van niet opgenomen vakantiedagen financieel gemaakt en bedraagt en bedraagt op het eind van het verslagjaar € 600.997 Daarnaast zijn in het verslagjaar verplichtingen opgebouwd die op een later tijdstip tot betaling komen. Ultimo 2012 dient nog voor € 705.058 aan facturen te worden ontvangen. Hiervan heeft € 218.413 betrekking op het onderhoud van de watersystemen. Daarnaast zijn voor onderzoek en advies € 167.535 nog niet in rekening gebracht en is in het kader van de subsidieregeling afkoppelen bestaand verhard oppervlak € 144.436 nog niet definitief in rekening gebracht. Bovendien is € 59.478 voor de ondersteuning van automatisering technische aangelegenheden nog niet gefactureerd, evenals € 93.290 in het kader van educatieprojecten.

78


De overige nog te betalen bedragen zijn heel divers van aard. In het eerste kwartaal 2013 is het saldo van deze verplichtingen afgenomen tot € 587.187. Vooruitontvangen bedragen Het saldo ultimo 2012 heeft betrekking de afkoopsom voor het beheer en onderhoud van Oolderveste. Bovendien is van de provincie een voorschot ontvangen voor de kosten in verband met de invoering van de Europese Zwemwaterrichtlijn. Ten slotte is een voorschot ontvangen van Rijkswaterstaat in de kosten van de planstudie voor de uitvoering van sluitstukkaden Maas. Om schrijving

31-12-2011

+

-/-

Sluitstukkaden Maas Invoering Europpese Zw emw aterrichtlijn Beheer en Onderhoud Oolderveste

1.067.290 90.975 62.500

-

441.055 31.250

Voorzieningen

1.220.765

0

472.305


31-12-2012 626.235 90.975 31.250 748.460

79

6.7

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Naast de in balans opgenomen verplichtingen is het waterschap verplichtingen aangegaan voor toekomstige jaren. Onderstaand worden de belangrijkste financiële verplichtingen die het jaarbedrag van € 20.000 exclusief btw overschrijden genoemd. De verplichtingen zijn gerubriceerd in 0-1 jaar, 1-5 jaar en >5 jaar. 0-1 jaar Onderhoud software Leaseauto's Catering Huur multifunctionals Dataverbinding loodsen Digitale abonnementen

1-5 jaar Onderhoudsbestekken maaien incl btw Onderhoudsbestekken beplanten incl btw Laboratoriumdiensten Huur parklaan 15 Schoonmaak / brand- en sluitronde / glasbewassing en sanitaire voorzieningen Leaseauto's

> 5 jaar Transportkosten elektriciteit

80

Jaarlijks 100.000 91.000 37.000 37.000 31.900 26.400

Jaarlijks 1.236.000 448.500 160.000 64.000 61.600 26.000

Jaarlijks 22.800


Naast de gerealiseerde investeringsuitgaven en -inkomsten zijn hierin ook de beschikbaar gestelde kredieten opgenomen. De procedure met betrekking tot de kredietvotering per programma en kredietverlening per individueel project wordt in een aparte paragraaf (7.8) beschreven.

82


7.1

Programma plannen

Wat kost het

Begroting


Realisatie

Kosten Opbrengsten

529.000 -

520.100 -

454.222 -

Netto, exclusief bijdrage aan het WBL, de BsGW en doorberekende kosten

529.000

520.100

454.222

Program m a plannen

Bijdrage aan het Waterschapsbedrijf Limburg Van programma bedrijfsvoering: Rente en afschrijvingen Personeelskosten Overige kosten

153.966

153.966

153.716

170.123 1.950.567 738.310

170.123 1.950.567 738.310

182.621 1.565.211 665.755

Netto kosten program m a plannen

3.541.966

3.533.066

3.021.525

Jaarlijks draagt het waterschap bij aan Stichting Toegepast Onderzoek Waterbeheer (STOWA) dat in gemeenschappelijk belang voor het waterbeheer in Nederland wordt verricht. Een groot deel van de kosten van dit programma heeft hierop betrekking. De bijdragen aan de waterpanels en onderzoeken in samenwerking met gemeenten zijn lager omdat bestuurlijk commitment langer duurt dan voorzien. Ook de bijdrage aan het projectbureau Maas en Maasbrede KRW-onderzoeken zijn lager dan verwacht, evenals de advieskosten voor het opstellen van het oefenplan calamiteiten. De toegerekende kosten van het programma bedrijfsvoering zijn lager dan waarmee rekening was gehouden. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar de inleiding van dit hoofdstuk. Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid Program m a plannen Begroting


Realisatie

Uitgaven Inkomsten

240.000 120.000

296.000 101.000

403.969 101.906

Netto investeringsuitgaven program m a plannen

120.000

195.000

302.063

In het kader van het ‘Gewenst Grond- en Oppervlakteregime’ (GGOR) is in samenwerking met WPM een rekenmodel geactualiseerd. Bovendien is fase 2 opgestart van het ‘Actueel Grond en Oppervlaktewater Regime’ (AGOR). En is in het kader van Aquadra een hydrologische en hydraulische studie van de stroombekkens van de Jeker en de Geul uitgevoerd. De hogere uitgaven zijn het gevolg van voortvarender uitgevoerde werkzaamheden dan verwacht. Van Aquadra en in het kader van AGOR is een bijdrage ontvangen.


83

7.2

Programma watersysteem

Wat kost het

Begroting


Realisatie

Kosten Opbrengsten

4.151.700 414.147

4.094.800 414.147

4.025.519 280.987


3.737.553

3.680.653

3.744.532

Van programma bedrijfsvoering: Rente en afschrijvingen Personeelskosten Overige kosten

7.528.937 1.991.405 1.651.430

7.528.937 1.991.405 1.651.430

7.097.424 1.642.980 1.588.471

14.909.325

14.852.425

14.073.407

Program m a w atersysteem

Netto kosten program m a w atersysteem

De kosten zijn binnen het beschikbare budget gebleven (onderschrijding 1,65%). De lagere kosten hebben onder andere te maken met lagere bijdragen voor de stimuleringsregeling ‘afkoppelen verhard oppervlak’ en de stimuleringsregeling ‘aanpak riooloverstorten’. Ook de onderhoudskosten van de waterlopen zijn lager dan verwacht. Bovendien zijn geen adviezen ingewonnen in het kader van onderhoudsmethoden en zijn geen kosten gemaakt voor de bestrijding van diffuse bronnen. Naast bovengenoemde lagere kosten zijn enkele kosten gestegen. De grootste toename betreft de afrekening met de provincie van de subsidie ‘niet kerende grondbewerking’. Ook zijn meer reparaties aan afrasteringen uitgevoerd dan gepland en zijn meer maaiwerkzaamheden uitgevoerd voor de bestrijding van akkerdistels. De opbrengsten nemen vooral af door lagere renteopbrengsten eigen financieringsmiddelen ten gevolge van de lagere rente. De toegerekende kosten van het programma bedrijfsvoering zijn lager dan waarmee rekening was gehouden. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar de inleiding van dit hoofdstuk. Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid

Begroting


Realisatie

Uitgaven Inkomsten

9.386.000 1.410.000

7.822.000 886.000

9.523.137 1.849.971

Netto investeringsuitgaven program m a w atersysteem

7.976.000

6.936.000

7.673.166

Program m a w atersysteem

De investeringsuitgaven zijn met 10% overschreden Het ambitieniveau van de tussentijdse rapportage is te laag gebleken. Het investeringsvolume zoals oorspronkelijke verwacht is gerealiseerd. Bovendien zijn extra inkomsten ontvangen. De hogere uitgaven worden vooral veroorzaakt door uitgaven in het kader van de herinrichting stedelijk gebied, zoals de Reconstructie kademuren Valkenburg en Opheffen overkluizing Rode Beek Schinveld.

84


7.3

Programma veiligheid

Wat kost het Program m a veiligheid Begroting


Realisatie

Kosten Opbrengsten

260.050 71.250

263.050 71.250

253.828 34.250


188.800

191.800

219.578

Van programma bedrijfsvoering: Rente en afschrijvingen Personeelskosten Overige kosten

510.263 508.184 398.334

510.263 508.184 398.334

484.973 629.788 492.707

1.605.581

1.608.581

1.827.046

Netto kosten program m a veiligheid

Ondanks de hogere kosten voor de bestrijding van de calamiteiten zijn de kosten lager doordat terughoudend is omgegaan met de vervanging van afrasteringen van te onderhouden keringen. Ook zijn minder kosten gemaakt voor de waakvlamovereenkomsten en zijn kosten ten behoeve van de organisatie van de calamiteitenbestrijding niet nodig gebleken. De afname van de opbrengsten zijn het gevolg van lagere renteopbrengsten eigen financiering ten gevolge van lagere rente. De toegerekende kosten van het programma bedrijfsvoering zijn hoger dan waarmee rekening was gehouden. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar de inleiding van dit hoofdstuk. Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid

Begroting


Realisatie

Uitgaven Inkomsten

4.060.000 750.000

3.546.000 200.000

3.808.099 441.055

Netto investeringsuitgaven program m a veiligheid

3.310.000

3.346.000

3.367.044

Program m a veiligheid

De hogere uitgaven zijn het gevolg van niet geraamde uitgaven voor het Nieuw Hoog Water Beschermingsprogramma (nHWBP). Aangezien het programmabureau voor het nHWBP nog niet is ingericht, zijn voor 2012 geen uitgaven geraamd. Om in aanmerking te kunnen komen voor het koploperproject bij het nHWBP en omdat de gemeente Roermond samen met een projectontwikkelaar op korte termijn plannen heeft om het flankerende gebied van de keringen in de Willem Alexanderhaven her in te richten, zijn in 2012 enkele onderzoeken en plannen opgesteld om in 2013 aanspraak te kunnen maken op cofinanciering vanuit het nHWBP. Ook zijn in het kader van het budgettair neutrale project sluitstukkaden Maas de uitgaven (en inkomsten) hoger dan geraamd. Een aantal algemene onderzoeken en studies zijn verricht die als basis dienen voor het opstellen van concrete uitvoeringsplannen voor de diverse kadetrajecten.

86


Bovendien is gestart met het opstellen van uitvoering gerede plannen voor aanpassing van de keringen in en rond Maastricht, zodat deze in 2013 kunnen worden uitgevoerd. In eerste instantie is alleen rekening gehouden met het maken van concrete plannen voor de cluster Maastricht.


87

7.4

Programma zuiveren

Wat kost het

Begroting


Realisatie

Kosten Opbrengsten

-

-

-


-

-

-

Bijdrage aan het Waterschapsbedrijf Limburg

45.006.208

45.006.208

44.933.557

Netto kosten program m a zuiveren

45.006.208

45.006.208

44.933.557

Program m a zuiveren

Op dit programma wordt alleen de bijdrage aan het WBL verantwoord en de eventuele opbrengstverevening met WPM. De totale bijdrage WBL 2012 van € 46.171.769 is grotendeels, voor 97,5%, gerelateerd aan het programma zuiveren. Omdat de realisatie niet afwijkt van de raming is geen nadere toelichting op dit onderdeel noodzakelijk. Van WPM in het verslagjaar € 74.531 ontvangen, hiervan wordt eveneens 97,5% op het programma zuiveren verantwoord, zijnde de verevening van het aantal (indirecte) vervuilingseenheden per 31 december 2012 (zie ook paragraaf 9.2). Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid Binnen dit programma zijn geen investeringsuitgaven door WRO aan de orde. Daarom wordt dit overzicht niet gepresenteerd. De exploitatiekosten van de door het WBL uitgevoerde investeringen werken door in de verschuldigde bijdrage aan het WBL.

88


7.5

Programma instrumenten

Wat kost het Program m a instrum enten Begroting


Realisatie

Kosten Opbrengsten

380.000 45.000

449.500 17.725

397.828 33.952


335.000

431.775

363.876

Bijdrage aan het Waterschapsbedrijf Limburg Van programma bedrijfsvoering: Rente en afschrijvingen Personeelskosten Overige kosten

424.295

424.295

423.610

645.020 3.715.600 1.492.489

645.020 3.715.600 1.492.489

607.118 3.787.649 1.627.459

Netto kosten program m a instrum enten

6.612.404

6.709.179

6.809.712

De kosten zijn binnen het beschikbare budget gebleven. Lagere kosten hebben te maken met het aanbestedingsvoordeel bij vervangingen en minder achterstallig onderhoud van de meetvoorzieningen. Daarnaast zijn de kosten van het noodzakelijkerwijs inwinnen van extern juridisch advies bij de aanbesteding van de laboratoriumactiviteiten gestegen. De hogere opbrengsten hebben betrekking op een bijdrage van het Interreg project Floodwise en een tegemoetkoming in de kosten voor het hebben van Bijzonder Opsporingsambtenaren. De toegerekende kosten van het programma bedrijfsvoering zijn lager dan waarmee rekening was gehouden. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar de inleiding van dit hoofdstuk. Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid Program m a instrum enten Begroting Uitgaven Inkomsten Netto investeringsuitgaven program m a instrum enten


Realisatie

249.000

170.000

161.747

-

-

-

249.000

170.000

161.747

De uitgaven zijn beperkt lager omdat de financiële afwikkeling van in het verslagjaar aangegane e verplichtingen betreffende de verlengde 3 toetsronde zijn doorgeschoven naar 2013.


89

7.6

Programma bestuur, externe communicatie en belastingen

Wat kost het

Begroting


Realisatie

Kosten Opbrengsten

2.153.353 19.865

2.222.870 21.865

2.242.130 9.407


2.133.488

2.201.005

2.232.723

400.456 3.446.880

400.456 3.342.956

399.810 3.342.956

648.659 600.342 376.177

648.658 600.342 376.177

646.086 536.248 487.169

7.606.002

7.569.594

7.644.992

Program m a bestuur, externe com m unicatie en belastingen

Bijdrage aan het Waterschapsbedrijf Limburg Bijdrage aan Belastingsamenw erking Gemeenten Waterschappen Van programma bedrijfsvoering: Rente en afschrijvingen Personeelskosten Overige kosten Netto kosten program m a bestuur, externe com m unicatie en belastingen

De kosten zijn vooral gestegen als gevolg van een hogere bijdrage aan Unie van Waterschappen en de toevoeging aan de voorziening pensioenen uitkeringsverplichtingen, op basis van de actuariële opgave van Loyalis. De opbrengsten nemen vooral af als gevolg van de lagere renteopbrengsten eigen financieringsmiddelen door de lagere rente. De toegerekende kosten van het programma bedrijfsvoering zijn hoger dan waarmee rekening was gehouden. Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar de inleiding van dit hoofdstuk. Welke netto investeringsuitgaven zijn hiermee gemoeid Binnen dit programma zijn in het verslagjaar geen investeringsuitgaven gepland.

90


8 Exploitatierekening naar kostendragers In dit hoofdstuk wordt de begroting naar kostendrager weergegeven. Het waterschap kent twee kostendragers, te weten het watersysteembeheer en het zuiveringsbeheer. Watersysteembeheer Het watersysteembeheer bevat de kosten van het waterkwantiteitsbeheer, het waterkeringsbeheer en het passieve kwaliteitsbeheer (verbeteringen van de waterkwaliteit in de diverse waterlichamen). Bovendien bevat het watersysteembeheer een deel van de kosten voor de aanslagoplegging en invordering van de belastingopbrengsten. De kosten van het watersysteembeheer worden opgebracht door inwoners en eigenaren van gebouwde en ongebouwde onroerende zaken en natuurterreinen. Zuiveringsbeheer Het zuiveringsbeheer bevat de kosten voor het zuiveren en transporteren van afvalwater en de verwerking van het zuiveringsslib en gedeeltelijk de kosten van vergunningverlening en handhaving, uitgevoerd door het WBL. Daarnaast wordt een deel van de kosten voor de aanslagoplegging en invordering van de belastingopbrengsten, uitgevoerd door de BsGW, gerekend tot het zuiveringsbeheer. Evenals een gedeelte van de kosten van bestuur en externe communicatie van zowel WBL als BsGW. De kosten van het zuiveringsbeheer worden opgebracht door zowel de huishoudens als de bedrijven op basis van het aantal vervuilingseenheden. De wijze van toerekening van de kosten naar de beide kostendragers wordt onderstaand kort toegelicht. Bovendien wordt per kostendrager een toelichting gegeven op de dekking van deze kosten; de 'dekkingsmiddelen'.

8.1

Kostentoerekening

De principes die gehanteerd zijn bij de kostentoerekening bepalen hoe de kosten worden toegerekend aan de uiteindelijke kostendragers (lees taken). Deze kostendragers vormen de basis voor de opbrengst waterschapslasten. Omdat de kostentoerekening van groot belang kan zijn op de hoogte van de belastingtarieven waarvoor bestuurlijke aandacht noodzakelijk is, is in de voorschriften opgenomen dat hier in de begroting expliciet aandacht aan dient te worden geschonken. De interne kosten worden toegerekend op basis van bedrijfseconomische principes. Alle indirecte kosten worden doorberekend naar de producten die onderdeel uitmaken van programma's en bovendien onderdeel uitmaken van de taak watersysteembeheer en/of de taak zuiveringsbeheer. Een uitgebreide toelichting op de kostentoerekening is opgenomen in bijlage F. De kosten van het zuiveringsbeheer bestaan enerzijds uit het aandeel van het zuiveringsbeheer van de aan het WBL en de BsGW te betalen bijdragen, eventueel gecorrigeerd met een verevening van het aantal ve’s met WPM. Anderzijds bestaan de kosten van het zuiveringsbeheer uit een gedeelte van de kosten van bestuur, externe communicatie en vergunningverlening en handhaving.

96


In bijlage G is de verdeling van de bijdrage 2012 aan WBL en BsGW over de beide kostendragers opgenomen, waarvan € 45.771.771, respectievelijk € 1.201.538 betrekking op het zuiveringsbeheer. Daarnaast heeft de verevening van het aantal ve’s met WPM van € 74.531 betrekking op het zuiveringsbeheer. Evenals een gedeelte van de kosten van bestuur, externe communicatie en vergunningverlening en handhaving van € 1.423.753. De totale kosten van het zuiveringsbeheer komen in 2012 uit op € 48.471.593 (zie bijlage H). Het restant van de waterschapsbegroting is toegerekend aan het watersysteembeheer.

8.2

Kostendrager

Het resultaat van de kostentoerekening naar de kostendragers en de bijbehorende dekkingsmiddelen per kostendrager kan volgens de programma indeling voor 2012 als volgt worden weergegeven:

Kostendragers 2012

Kostendrager Watersysteem Zuiverings beheer beheer

Totaal

Plannen Watersysteem Veiligheid Zuiveren Instrumenten Bestuur, externe communicatie en belastingen

2.867.809 14.073.407 1.827.046 5.843.679 5.226.705

153.716 44.933.557 966.033 2.418.287

3.021.525 14.073.407 1.827.046 44.933.557 6.809.712 7.644.992

Program m atotaal

29.838.646

48.471.593

78.310.239

-

186.544

186.544

72.187 46.793

2.904.020 40.425 26.207

2.904.020 112.612 73.000

29.719.666

45.687.485

75.407.151

Onvoorzien Waterschapsbedrijf Limburg Resultaat 2011 WBL Dividenden en overige algemene opbrengsten Onttrekking voorziening TAX-i Totaal netto kosten

Voor een nadere opbouw van de programma's met bijbehorende beleidsproducten wordt verwezen naar bijlage H.


97

8.3

Dekkingsmiddelen

De netto kosten per kostendrager zijn gedekt door de opbrengst waterschapsbelastingen en kan voor het verslagjaar als volgt worden weergegeven:

Dekkingsm iddelen 2012


Totaal

Opbrengst w aterschapsbelasting Correctie kw ijtschelding Correctie oninbaarverklaringen

31.287.164 -697.200 -151.173

49.749.000 -1.805.699 -257.000

81.036.164 -2.502.899 -408.173

Dekkingsm iddelen

30.438.791

47.686.301

78.125.092

Voor een toelichting op de opbrengst waterschapsbelastingen, inclusief kwijtschelding en oninbaarverklaringen wordt verwezen naar paragraaf 2.6 en 9.2.

98


8.4

Realisatie kostendragers 2012 versus gewijzigde begroting 2012

In artikel 4.33 van het Waterschapsbesluit is opgenomen dat naast de in de jaarrekening naar kostendragers genoemde bedragen ook het bedrag van de begroting en de begroting na wijziging van het verslagjaar dient te worden weergegeven. Watersysteembeheer Onderstaand wordt de realisatie van de netto kosten en de dekkingsmiddelen van het watersysteembeheer versus de begroting en de gewijzigde begroting weergegeven. Indien sprake is van een aanmerkelijk verschil ten opzichte van de gewijzigde begroting wordt dit kort toegelicht. Program m a's en dekkingsm iddelen w atersysteem beheer

Plannen Watersysteem Veiligheid Instrumenten Bestuur, externe communicatie en belastingen Bedrijfsvoering Program m atotaal Onvoorzien Waterschap Roer en Overmaas Dividenden en overige algemene opbrengsten Onttrekking voorziening TAX-i

Begroting 3.388.000 14.909.325 1.605.581 5.574.139 5.149.867 30.626.912


Realisatie

3.379.100 14.852.425 1.608.581 5.670.914 5.150.990 -330.991

2.867.809 14.073.407 1.827.046 5.843.679 5.226.705 -

30.331.019

29.838.646

100.000

3.607.055

-

72.184 -

72.187 46.793

Totaal netto kosten

30.726.912

33.865.890

29.719.666

Opbrengst w atersysteemheffing Opbrengst verontreinigingsheffing Correctie kw ijtschelding Correctie oninbaarverklaringen Onttrekking egalisatiereserve ontw ikkeling w aterschapslasten w atersysteemheffing

28.821.320 795.680 -546.000 -144.088

29.106.120 982.680 -553.000 -144.088

30.304.164 983.000 -697.200 -151.173

1.800.000

1.800.000

Dekkingsm iddelen

30.726.912

31.191.712

30.438.791

-2.674.178

719.125


-

-

De realisatie op het programmatotaal is positief uitgevallen door een afname van het netto kostenniveau. Voor een toelichting op de afwijking van de individuele programma’s verwezen naar hoofdstuk 7. Van de bijgestelde post onvoorzien Waterschap Roer en Overmaas is geen gebruik gemaakt en de onttrekking aan de voorziening Tax-i (zie 6.5.2) was niet voorzien (zie 6.4.1). Voor een toelichting op de hogere opbrengst watersysteemheffing wordt verwezen naar paragraaf 2.6 en 9.2. De onttrekking aan de egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten watersysteemheffing is niet gerealiseerd. Onttrekkingen aan reserves zijn door middel van afzonderlijke besluitvorming voorbehouden aan het algemeen bestuur.


99

Zuiveringsbeheer Onderstaand wordt de realisatie van de netto kosten en de dekkingsmiddelen van het zuiveringsbeheer versus de begroting en de gewijzigde begroting weergegeven. Indien sprake is van een aanmerkelijk verschil ten opzichte van de gewijzigde begroting wordt dit kort toegelicht.

Begroting


Realisatie

Plannen Zuiveren Instrumenten Bestuur, externe communicatie en belastingen

153.966 45.006.208 1.038.265 2.456.135

153.966 45.006.208 1.038.265 2.418.605

153.716 44.933.557 966.033 2.418.287

Program m atotaal

48.654.574

48.617.044

48.471.593

186.846

186.846

186.544

Program m a's en dekkingsm iddelen zuiveringsbeheer

Onvoorzien Waterschapsbedrijf Limburg Resultaat 2011 WBL Dividenden en overige algemene opbrengsten Onttrekking voorziening TAX-i

-

2.904.020 40.428 -

2.904.020 40.425 26.207

Totaal netto kosten

48.841.420

45.859.442

45.687.485

Opbrengst zuiveringsheffing Correctie kw ijtschelding Correctie oninbaarverklaringen Onttrekking egalisatiereserve ontw ikkeling w aterschapslasten zuiveringsheffing

50.153.200 -1.661.000 -250.780

49.869.400 -1.684.000 -251.780

49.749.000 -1.805.699 -257.000

600.000

600.000

Dekkingsm iddelen

48.841.420

48.533.620

47.686.301

2.674.178

1.998.816


-

-

De realisatie op het programmatotaal is door een afname van het netto kostenniveau positief uitgevallen. Voor een toelichting op de afwijking van de individuele programma’s wordt verwezen naar hoofdstuk 7. De onttrekking aan de voorziening Tax-i was niet voorzien(zie paragraaf 6.5.2) en de onttrekking aan de egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten zuiveringsheffing is niet gerealiseerd. Onttrekkingen aan reserves zijn door middel van afzonderlijke besluitvorming voorbehouden aan het algemeen bestuur.

100


9 Exploitatierekening naar kosten en opbrengsten Naast de programmaopzet blijven de kostensoorten in de BBVW een verplichting. In onderstaand overzicht worden dan ook de kosten en opbrengsten gepresenteerd van de begroting, de gewijzigde begroting en de realisatie 2012.

Om schrijving kosten Begroting


Realisatie

4101 4102 4103 41

Externe rentelasten Interne rentelasten Afschrijvingen van activa Rente en afschrijvingen

3.072.109 294.012 7.408.210 10.774.331

2.844.109 294.012 7.197.847 10.335.968

2.829.563 30.400 7.191.544 10.051.507

4201 4202 4204 4205 4206 42

Salarissen huidig personeel en bestuurders Sociale premies Overige personeelslasten Personeel van derden Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders Personeelslasten

8.181.456 1.369.351 320.830 150.000 103.500 10.125.137

7.921.456 1.369.351 365.830 375.000 144.500 10.176.137

7.888.125 1.394.939 363.016 377.463 130.582 10.154.125

4301 4302 4303 4304 4307 4308 4309 4310 4310 4310 43

Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren en rechten Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Overige diensten door derden WBL Overige diensten door derden BsGW Goederen en diensten van derden

257.850 435.100 208.000 155.760 130.450 67.750 4.373.275 2.031.775 46.171.771 3.446.880 57.278.611

288.790 424.090 208.000 146.260 113.850 70.250 4.343.275 2.215.075 46.171.771 3.342.956 57.324.317

255.621 354.305 186.340 131.864 114.517 68.967 4.134.670 2.076.896 46.171.769 3.342.956 56.837.905

1.935.000 457.515 2.392.515

1.964.006 459.468 2.423.474

2.086.493 445.922 2.532.415

100.000 100.000

3.607.055 3.607.055

39.174 39.174

80.670.594

83.866.951

79.615.126

4402 Bijdragen aan overheden 4403 Bijdragen aan overigen 44 Bijdragen aan derden 4501 Toevoegingen aan voorzieningen 4502 Onvoorzien 45 Toevoegingen voorzieningen / onvoorzien Totaal kosten


101

Om schrijving opbrengsten Begroting 8101 Externe rentebaten 8102 Interne rentebaten 81 Financiële baten


Realisatie

6.000 294.012 300.012

14.000 294.012 308.012

19.349 30.400 49.749

8201 Baten in verband met salarissen en sociale lasten 8202 Uitlening van personeel 82 Personele baten

75.000 16.000 91.000

75.000 66.000 141.000

117.597 81.859 199.456

8301 8304 8306 83

Verkoop van grond Opbrengst uit grond en w ater Diensten voor derden Goederen en diensten aan derden

5.000 51.250 56.250

7.000 51.250 58.250

57.868 7.800 52.607 118.275

8401 8401 8401 8402 84

Bijdragen van overheden Bijdragen van overheden WPM Bijdragen van overheden WBL Bijdragen van overigen Bijdragen van derden

205.000 205.000

177.725 2.904.020 152.612 3.234.357

214.801 74.531 2.904.020 152.687 3.346.039

8501 8502 8503 8504 8505 8506 8507 8508 8509 85

Opbrengst omslag gebouw d Opbrengst ingezetenenomslag Opbrengst omslag ongebouw d Opbrengst omslag natuurterreinen Opbrengst verontreinigingsheffing Opbrengst zuiveringsheffing bedrijven Opbrengst zuiveringsheffing huishoudens Oninbaarverklaringen Kw ijtscheldingen Waterschapsbelastingen

15.376.175 11.338.307 2.075.135 31.703 795.680 13.078.990 37.074.210 -394.868 -2.207.000 77.168.332

15.606.175 11.395.307 2.072.935 31.703 982.680 13.470.890 36.398.510 -395.868 -2.237.000 77.325.332

16.550.500 11.649.041 2.071.461 33.162 983.000 13.292.500 36.456.500 -408.173 -2.502.899 78.125.092

450.000 450.000

400.000 400.000

73.000 421.456 494.456

78.270.594

81.466.951

82.333.067

Exploitatieresultaat; saldo opbrengsten m inus kosten

-2.400.000

-2.400.000

2.717.941

Negatief exploitatieresultaat: dekking uit reserves Positief exploitatieresultaat: resultaatsbestem ing

2.400.000

2.400.000

8601 Onttrekkingen aan voorzieningen 8603 Geactiveerde lasten 86 Interne verrekeningen Totaal opbrengsten

2.717.941

In de voorschriften is opgenomen dat de kostensoorten dienen als informatieve waarde voor het algemeen bestuur waardoor een toelichting hierop niet verplicht is. Gelet op het feit dat een toelichting de inzichtelijkheid van deze componenten ten goede komt wordt - evenals voorgaande jaren - een korte toelichting gegeven op de realisatie versus de gewijzigde begroting. Dit is ook de lijn die gevolgd is in de begroting en in de voor- en najaarsrapportage 2012 waar eveneens een beschouwing is gegeven naar dit gezichtspunt.

102


9.1

Toelichting op kosten

Onderstaand is de verdeling van de werkelijke kosten over het verslagjaar grafisch weergegeven.

Bijdragen aan derden 3,2%

Goederen en diensten van derden 71,4%

Toevoegingen voorzieningen / Onvoorzien 0,0% Rente en afschrijvingen 12,6%

Personeelslasten 12,8%

Rente en afschrijvingen De totale kosten van rente en afschrijving hebben in het verslagjaar € 10.051.507 bedragen, waarvan € 2.859.963 rente en € 7.191.544 afschrijvingen. Deze kosten hebben hoofdzakelijk betrekking op investeringsprojecten in materiële activa. Rente Het resultaat op de externe rentelasten is ten opzichte van de gewijzigde raming € 14.546 positief en wordt beïnvloed door een afname van de rekening-courantrente. Het percentage van de rekening-courantrente waarmee in de raming rekening was gehouden is in het verslagjaar door de aanhoudende schuldencrisis aanzienlijk achtergebleven. Hierdoor is het renteniveau van de debetrente lager uitgevallen. De berekende rente over de eigen financieringsmiddelen, de interne rentelasten, wijkt eveneens aanzienlijk af van de raming, € 263.612 positief. Dit wordt veroorzaakt doordat op begrotingsbasis voor de eigen financieringsmiddelen een rentepercentage is gehanteerd van 2% en op rekeningbasis dit percentage, gelet op de renteontwikkeling beperkt is gebleven tot 0,15%. Afschrijvingen Het resultaat op de afschrijvingskosten is ten opzichte van de gewijzigde begroting € 6.303 positief. Een en ander is een gevolg van een lager gerealiseerde netto investeringsniveau in het verslagjaar. Dit betreft vooral investeringen met een korte afschrijvingstermijn wat geresulteerd heeft in een afname van de afschrijvingskosten met € 29.091. Daarnaast dient eenmaal per jaar te worden nagegaan of de activa die op de balans zijn vermeld, nog wel worden gebruikt en of deze, mede gegeven de te verwachten resterende gebruiksduur, nog tegen de juiste waarde zijn gewaardeerd. Een natuurlijk moment voor deze evaluatie is bij het opstellen van de jaarrekening. Indien de activa tegen een te hoge waarde op de balans staan, dient de waardevermindering ten laste van de exploitatierekening te worden


103

gebracht. De immateriële en materiële vaste activa zijn bij het opstellen van de jaarrekening beoordeeld. Deze beoordeling heeft erin geresulteerd dat het project Ontkluizing Strijthagerbeek Eygelshoven (onderhanden werken) niet tot uitvoering komt en financieel is afgesloten. Het betreft voorbereidingskosten die conform de ‘nota activabeleid 2012’ over een zo kort mogelijke periode (in één keer) dienen te worden afgeschreven. Tot slot zijn gelet op de ‘nota activabeleid 2012’ een aantal projecten, waarvan de boekwaarde kleiner of gelijk is dan € 2.500, in het verslagjaar extra afgeschreven. In totaliteit is dan ook € 22.788 voor versnelde afschrijving in aanmerking gekomen dat als volgt kan worden gespecificeerd. Projecten

Bedrag

Projecten die niet tot uitvoering komen Ontkluizing Strijthagerbeek Eygelshoven

13.983

Projecten met een boekwaarde kleiner dan € 2.500

8.805

Voor een uitgebreide toelichting op het investeringsniveau 2012 wordt verwezen hoofdstuk 7. Hierin worden per programma de investeringen nader toegelicht. Personeelslasten De personeelslasten van € 10.154.125 hebben grotendeels betrekking op de salariskosten en de sociale premies van het personeel en bestuur, van € 9.283.064. Op de personeelslasten resteert ten opzichte van de gewijzigde begroting een overschot van € 22.012. Dit wordt vooral veroorzaakt door de afname van de salarissen van bestuur en personeel met € 33.331. Door de gemiddeld lagere dan geraamde personeelssterkte - werkelijke formatie 130,21 fte en normatieve formatie 136,93 fte - zijn in het verslagjaar de salariskosten neerwaarts bijgesteld waardoor sprake is van een marginaal verschil. De sociale lasten zijn toegenomen met € 25.588 als gevolg van het feit dat bij de berekening van de premies in de begroting rekening is gehouden met de op dat moment geldende percentages (2011) en de percentages voor 2012 hoger zijn uitgevallen, ondanks dat over minder fte sociale lasten zijn betaald. Doordat minder gebruik is gemaakt van wachtgeldverplichtingen is de post uitkeringen voormalig personeel en bestuur in 2012 onderschreden met € 13.918. Goederen en diensten van derden De totale kosten van goederen en diensten van derden bedragen € 56.837.905 en bestaan voor ruim 87% uit de bijdrage aan het WBL en de BsGW. Hiervan geldt dat de begroting gelijk is aan de jaarrekening. In het verslagjaar bedroeg de bijdrage aan het WBL € 46.171.769 en aan de BsGW € 3.342.956. Het totaal van goederen en diensten van derden (exclusief de bijdrage aan het WBL en de BsGW) kende ten opzichte van de gewijzigde begroting een overschot van € 486.412. Binnen deze hoofdgroep hebben zich op alle onderdelen onderschrijdingen voorgedaan.

104


Toevoegingen voorzieningen/onvoorzien De toevoeging aan de voorzieningen en de post onvoorzien bedraagt in het verslagjaar € 39.174 en is ten opzichte van de gewijzigde begroting afgenomen met € 3.567.881. Dit wordt veroorzaakt door de toevoeging aan de 'voorziening pensioen en uitkeringsverplichtingen’ van € 39.174 die niet was geraamd, en tot stand is gekomen op basis van een opgave van Loyalis over de actuariële berekening van zeven bestuurderspensioenen. Verder is van de post onvoorzien, die in het verslagjaar tussentijds als gevolg van de financiële effecten van de voor- en najaarsrapportage is bijgesteld tot € 3.607.055, geen gebruik gemaakt.

106


Goederen en diensten aan derden De goederen en diensten aan derden van € 118.275 hebben betrekking op een grondverkoop, verleend jacht- en visrecht, controle zwemwater t.b.v. de Provincie, uitwisseling van geografische gegevens en de onderhoudsvergoeding van Oolderveste. De opbrengsten zijn in het verslagjaar ten opzichte van de bijgestelde begroting toegenomen met € 60.025. Naast het feit dat de opbrengst jacht- en visrecht en de provinciale bijdrage voor de controle van het zwemwater hoger is dan verwacht wordt dit vooral veroorzaakt door een grondverkoop van € 57.868 op het afgesloten project ‘meandering waterlopen, oude Roermeanders’. Bijdragen van derden De bijdrage van derden van € 3.346.039 hebben grotendeels betrekking op de afdracht van het positieve resultaat van het boekjaar 2011 WBL. Ook de landelijke provinciale bijdrage voor de muskus- en beverrattenbestrijding en de vereveningbijdrage vervuilingseenheden (ve’s) tussen de beide Limburgse waterschappen maken hier onderdeel van uit. Ten opzichte van de bijgestelde begroting zijn de ‘bijdragen van derden’ toegenomen met € 111.682. De toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de verevening van het aantal (indirecte) ve’s van € 74.531 per 31 december 2012 met WPM. De oorzaak van de verevening is dat het aantal ve’s op basis van de realisatie over 2012 per beheersgebied afweek van de door de BsGW afgeven prognose bij de begroting 2012. Naast het feit dat het aantal ve’s inkomsten genereert, wordt dit ook gehanteerd als verdeelsleutel bij de toerekening van de kosten van begroting van het waterschapsbedrijf. Gelet op een in 2005 afgesloten vereveningsovereenkomst vindt op basis van de geconstateerde verschillen op het einde van het jaar dan ook een verevening plaats tussen de beide waterschappen. Verder is de bijdrage van het LCCM (Landelijke Coördinatie Commissie Muskusrattenbestrijding) voor de muskusrattenbestrijding € 22.326 hoger uitgevallen en is een subsidiebijdrage van € 11.354 voor het project Floodwise ontvangen. Waterschapsbelastingen Na afloop van het verslagjaar is door de BsGW een door de accountant gewaarmerkte afrekening waterschapsheffingen 2008 tot met 2012 inclusief toelichting overlegd. Deze afrekening vormt de basis voor de verantwoording in 2012 van € 78.125.092. Op basis van deze afrekening is de (bruto) opbrengst van de waterschapsbelastingen in het verslagjaar € 81.036.164 als volgt samengesteld: Watersysteemheffing Gebouwd Ingezetenen Ongebouwd Natuur

Verontreinigingsheffing Verontreinigingsheffing

108

16.550.500 11.649.041 2.071.461 33.162

983.000


Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing bedrijven Zuiveringsheffing huishoudens

13.292.500 36.456.500

Verder is belastingopbrengst gecorrigeerd voor kwijtschelding en oninbaarverklaringen van € 2.911.072. Correctie belastingopbrengsten Kwijtscheldingen Oninbaarverklaringen

2.502.899 408.173

Ten opzichte van de bijgestelde begroting is de netto opbrengst waterschapsbelastingen in 2012 toegenomen met € 799.760. Deze toename bestaat voornamelijk uit een hogere opbrengst watersysteemheffing die gebaseerd is op de afrekening waterschapsheffingen 2012. Daarnaast is de correctie voor de oninbaar en kwijtschelding toegenomen. De toename van de watersysteemheffing en de zuiveringsheffing is onderstaand toegelicht. Watersysteemheffing De netto opbrengst watersysteemheffing is in het verslagjaar ten opzichte van de gewijzigde raming toegenomen met € 1.046.795. Dit betreft de hogere opbrengst waterschapslasten over de belastingjaren 2011 en 2012 ad € 1.198.044 die een gevolg een van het feit dat de WOZwaarde van de categorie gebouwd en het aantal ingezetenen hoger is uitgevallen dan waarmee rekening was gehouden door de BsGW. De kwijtschelding en oninbaar echter is toegenomen met € 151.285 doordat het aantal heffingsschuldigen dat in het verzorgingsgebied van WRO kwijtschelding aanvraagt is toegenomen. Zuiveringsheffing Uit de afrekening 2012 van de BsGW is gebleken dat de netto opbrengst van de zuiveringsheffing in het verslagjaar, ten opzichte van de gewijzigde raming, is afgenomen met € 247.319. Het betreft met name een afname van de opbrengst zuiveringsheffing 2011 in verband met een lager aantal bedrijfs ve’s. Dit wordt echter gedeeltelijk teniet gedaan doordat het werkelijk aantal gerealiseerde ve’s in 2012 hoger is dan geraamd. Per saldo is dan ook sprake van een daling van de opbrengst zuiveringsheffing met € 120.400. Evenals bij de watersysteemheffing is ook hier de post kwijtschelding en oninbaar gestegen met € 126.919 doordat het beroep op kwijtschelding is toegenomen. Voor wat betreft de zuiveringsheffing kan nog worden opgemerkt dat in het verslagjaar in de Provincie Limburg het aantal ve’s met 6.500 is toegenomen ten opzichte van de begroting. Een en ander kan als volgt worden weergegeven. Aantale vervuilingseenheden - Waterschap Peel en Maasvallei - Waterschap Roer en Overmaas Totaal

2012 Begroting 571.500 1.008.500 1.580.000

Realisatie 575.500 1.011.000 1.586.500

Als gevolg van de toename van het aantal ve’s (begroting versus realisatie) bij ons collega waterschap en de daardoor ontstane verschillen tussen beide waterschappen, heeft in 2012 een verevening plaatsgevonden om ongewenste schommelingen in de exploitatie te voorko-


109

men. Zoals aangegeven onder ‘bijdrage van derden’ heeft dit geresulteerd in een verevening van € 74.531 met WPM. Interne verrekeningen De interne verrekeningen van € 494.456 bestaan naast de vrijval van de voorziening Tax-i uit geactiveerde lasten. In de jaarrekening 2011 is de voorziening Tax-i ingesteld waarin € 500.000 is gestort. Doordat de afrekening van Tax-i lager is dan het bedrag dat in de voorziening aanwezig was is in het verslagjaar € 73.000 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Conform de BBVW en de ‘nota activabeleid 2012’, wordt een gedeelte van de werkzaamheden van waterschapspersoneel verricht ten behoeve van investeringswerken geactiveerd. Ten opzichte van de bijgestelde begroting is deze post met € 21.456 toegenomen doordat op realisatiebasis meer uren aan projecten zijn besteed dan geraamd.

9.3


Gelet op bovenstaande uiteenzetting resulteert het saldo van kosten en opbrengsten over 2012 in een positief resultaat van € 2.717.941. In de begroting 2012 werd nog uitgegaan van een exploitatietekort van € 2.400.000. Dit betekent dan ook dat het exploitatieresultaat in het verslagjaar ten opzichte van de raming een positieve ontwikkeling laat zien. Voor de bestemming van het positieve resultaat wordt verwezen naar het aan deel II gevoegde ‘Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening inclusief bestemming van het resultaat’.

110


Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van Waterschap Roer en Overmaas Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2012 van het Waterschap Roer en Overmaas te Sittard gecontroleerd, bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekening 2012 naar soort met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het dagelijks bestuur van Waterschap Roer en Overmaas is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit. Tevens is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het dagelijks bestuur is daarnaast verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 109, tweede lid, van de Waterschapswet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het controleprotocol dat d.d. 30 november 2010 vastgesteld is door het algemeen bestuur van Waterschap Roer en Overmaas en het normenkader 2012 dat 27 november 2012 is vastgesteld door het algemeen bestuur van Waterschap Roer en Overmaas. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het Waterschap Roer en Overmaas. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van het


111

Waterschap Roer en Overmaas gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Deze goedkeuringstolerantie is d.d. 30 november 2010 vastgesteld door het algemeen bestuur van het Waterschap Roer en Overmaas. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van het Waterschap Roer en Overmaas per 31 december 2012 en het resultaat over 2012 in overeenstemming met hoofdstuk 4 van het Waterschapsbesluit. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het controleprotocol d.d. 30 november 2010 en het normenkader 2012 d.d. 27 november 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 109, lid 3, onder d, Waterschapswet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Maastricht, 28 mei 2013 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. N.A.J. Silverentand RA

112


Voorstellen Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening en bestemming van het positieve saldo Het dagelijks bestuur van Waterschap Roer en Overmaas verklaart dat deze jaarrekening ingevolge artikel 103, lid 3 van de Waterschapswet ter inzage is gelegd en dat van die neerlegging en verkrijgbaarstelling openbare kennisgeving is geschied. Mede gelet op de verklaring van de accountant van 28 mei 2013, die in onderhavige jaarrekening is opgenomen, wordt voorgesteld de jaarrekening 2012 conform het volgende conceptbesluit vast te stellen. Het batig saldo over 2012 bedraagt € 2.717.941. In hoofdstuk 8 is het aangehaalde saldo verdeeld over de twee taken. Het watersysteembeheer sluit met een positief resultaat van € 719.125 en het zuiveringsbeheer met een positief resultaat van € 1.998.816. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 191.564 te onttrekken aan de ‘reserve afkoppelen verhard oppervlak’, € 263.887 te onttrekken aan de ‘reserve niet kerende grondbewerking’, € 300.000 toe te voegen aan in te stellen ‘reserve riooloverstorten’ en € 874.576 toe te voegen aan de ‘egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten watersysteemheffing’ (watersysteembeheer); en € 1.998.816 toe te voegen aan de ‘egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten zuiveringsheffing’ (zuiveringsbeheer). Het dagelijks bestuur, de secretaris/directeur,

de voorzitter,

ing. J.M.G. In den Kleef

dr. J.J. Schrijen


113

114


116


Deel III Bijlagen


117

118


BIJLAGE A

Omschrijving

VASTE ACTIVA

Aanschafprijs

Stand 31-12-2011 Cumulatieve afschrijvingen

REKENING 2012

Mutaties 2012 Boekwaarde

Vermeerderingen Extern

Overboeking onderhanden werken

Verminderingen

Intern

Afschrijving

Aanschafprijs

Stand 31-12-2012 Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde

Rente 2,96%

Financiële vaste activa * aandelen

-

106.405

-

-

-

-

-

106.405

-

106.405

-

106.405

-

106.405

-

-

-

-

-

106.405

-

106.405

-

* afsluiten geldleningen * overige immateriële activa * bijdragen aan activa in eigendom van: - overheden - overigen

1.713.928 7.384.457

1.175.518 5.464.945

538.410 1.919.512

787.823

-

101.906

-

114.262 1.042.835

1.713.928 8.070.374

1.289.780 6.507.780

424.148 1.562.594

51.459

66.600 144.317

58.521 68.326

8.079 75.991

-

-

-

-

7.015 14.432

66.600 144.317

65.536 82.757

1.064 61.559

135 2.033

Totaal immateriële vaste activa

9.309.302

6.767.310

2.541.992

787.823

-

101.906

-

1.178.543

9.995.219

7.945.852

2.049.366

53.626

* bedrijfsgebouwen * gronden * waterbouwkundige werken * overige bedrijfsmiddelen * machines, apparaten en werktuigen * waterkeringen

6.619.873 5.879.838 101.666.552 1.884.506 157.495 3.058.855

3.382.252 2.959.044 53.554.245 1.471.876 63.962 609.828

3.237.621 2.920.794 48.112.308 412.631 93.533 2.449.027

-

-

-

3.186.883 -

223.724 190.042 3.478.430 185.079 42.641 101.328

6.619.873 5.879.838 104.853.435 1.884.506 157.495 3.058.855

3.605.976 3.149.086 57.032.675 1.656.955 106.603 711.156

3.013.897 2.730.752 47.820.761 227.552 50.892 2.347.699

92.385 83.519 1.417.699 9.461 2.134 70.886

Totaal werk en in exploitatie

119.267.120

62.041.206

57.225.914

-

-

-

3.186.883

4.221.244

122.454.004

66.262.451

56.191.553

1.676.083

* bedrijfsgebouwen * gronden * waterbouwkundige werken * overige bedrijfsmiddelen * machines, apparaten en werktuigen * waterkeringen

37.673.313 1.453.005 3.346.976

4.631.425 595.174 55.801

33.041.888 857.830 3.291.175

2.482.548 9.088.256 238.920 3.808.099

421.456 -

246.663 1.849.971 441.055

3.186.883-

38.290 1.277.804 307.450 168.213

2.235.885 42.146.170 1.691.924 6.714.020

38.290 5.909.230 902.624 224.014

2.197.595 36.236.941 789.301 6.490.007

32.476 1.023.802 24.341 144.546

Totaal onderhanden werk en

42.473.294

5.282.400

37.190.893

15.617.823

421.456

2.537.689

3.186.883-

1.791.757

52.788.000

7.074.157

45.713.843

1.225.166

Totaal materiële vaste activa

161.740.414

67.323.607

94.416.807

15.617.823

421.456

2.537.689

-

6.013.001

175.242.004

73.336.608

101.905.396

2.901.249

TOTAAL VASTE ACTIVA

171.156.121

74.090.917

97.065.204

16.405.647

421.456

2.639.595

-

7.191.544

185.343.627

81.282.460

104.061.167

2.954.875

Totaal financiële vaste activa

106.405

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa Werk en in exploitatie

Onderhanden werk en

Programmarekening 2012 Waterschap Roer en Overmaas

119


120

BIJLAGE B

RESERVES EN VOORZIENINGEN

REKENING 2012

Mutaties in 2012 Omschrijving

Rentetoerekening 2012

Vermeerderingen

Stand 31-12-2011

Verminderingen

Interne Rente

Externe

Interne

Stand 31-12-2012

Externe

Bedrag

Rente%

Overige

Eigen vermogen Algemene reserves * Algemene reserve watersysteem- en zuiveringsbeheer

4.025.570

Totaal Algemene reserves

4.025.570

Bestemmingsreserves tariefsegalisatie * Egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten watersysteemheffing * Egalisatiereserve ontwikkeling waterschapslasten zuiveringsheffing

6.596.648 4.038.861

Totaal b estemmingsreserves tariefsegalisatie

10.635.509

-

-

4.025.570

6.038

4.025.570

6.038

1.067.587

7.664.235

10.696

0,15

209.250

4.248.111

6.215

0,15

11.912.346

16.911

2.000.000 1.148.548 1.077.253

3.000 1.594 1.250

4.225.802

5.844

2.717.941

-

-

1.276.837

-

-

-

-

-

-

Overige b estemmingsreserves * Calamiteiten watersysteembeheer * Afkoppelen verhard oppervlak * Niet kerende grondbewerking

2.000.000 976.260 589.732

Totaal Overige b estemmingsreserves

3.565.993

Nog te b estemmen resultaat * Exploitatiesaldo 2011 * Exploitatiesaldo 2012

1.936.646

Totaal nog te b estemmen resultaat

1.936.646

-

2.717.941

-

1.936.646

-

2.717.941

-

20.163.718

-

4.654.587

-

1.936.646

-

22.881.659

28.793

73.000

8.224 406.952

826.627 20.048

1.217 390

73.000

415.176

846.675

1.607

Totaal eigen vermogen

Voorzieningen * Pensioen / uitkeringsverplichtingen * Tax-i

Totaal voorzieningen

172.288 487.521

-

659.809

-

1.295.678


39.174

-

39.174

-

1.936.646 -

2.717.941

795.678 500.000

-

-

0,15

0,15 0,15 0,15

geen rente geen rente

0,15 0,15

121


122

BIJLAGE C

Omschrijving

VASTE SCHULDEN

Stand 31-12-2011

Vermeerderingen

REKENING 2012

Mutaties 2012 Verminderingen Gewone Extra aflossingen aflossingen

Gemiddelden Stand 31-12-2012

Rente ten laste van 2012

Rentevoet

Restant looptijd

Vaste schulden * leningen opgenomen bij: - Nederlandse Waterschapsbank

38.907.378

17.000.000

3.287.177

52.620.201

2.141.641

4,91

10 jr

781.410

1.029.173

65.524

4,59

2 jr

-44.440

5,74

11 jr

- Rabobank Nederland - CAP / Rabobank International - SWAP / Rabobank International

1.810.583

- Bank voor Nederlandse Gemeenten

5.257.498

643.460

4.614.038

279.449

5,20

5 jr

- A.S.N. Bank N.V.

9.120.000

480.000

8.640.000

336.935

3,87

19 jr

66.903.412

2.779.109

TOTAAL VASTE SCHULDEN

55.095.459


17.000.000

5.192.047

-

123


124

BIJLAGE D

PERSONEELSLASTEN Aantal fte

Organisatie eenheid

REKENING 2012 Rekening 2012

Begroting 2012

Bestuur

-

-

384.307

20.419

404.726

426.453

426.453

Directie

1,88

1,87

209.721

34.769

244.490

232.931

232.931

1

1

123.903

20.044

143.947

98.288

98.288

5,97

5,97

378.893

68.161

447.054

365.859

365.859

2

2

179.498

29.546

209.044

197.170

197.170

Personeel en Organisatie

2,72

2,72

189.781

28.159

217.940

193.111

193.111

Beleid, Onderzoek en Advies

19,34

19,34

1.211.681

226.292

1.437.973

1.417.421

1.417.421

Nieuwe Werken en Onderhoud

40,76

42,76

2.121.406

379.276

2.500.682

2.534.559

2.504.559

Beheer

32,98

33,99

1.925.356

349.859

2.275.215

2.203.409

2.203.409

Middelen

23,56

25,96

1.141.423

210.868

1.352.291

1.629.743

1.554.743

22.156

27.546

49.702

251.863

96.863

7.888.125

1.394.939

9.283.064

9.550.807

9.290.807

Bestuur en Communicatie Strategie en beleid

Overig

TOTAAL PERSONEELSLASTEN


1,32

130,21

136,93

Sociale lasten

Totaal personeelslasten Gewijzigde Begroting 2012 Begroting 2012

Rekening 2012

Planning en Control

Salarissen

Totaal personeelslasten

125


126

BIJLAGE E

BEREKENING VAN HET RENTE-OMSLAGPERCENTAGE

REKENING 2012

Het rente-omslagpercentage wordt berekend door de totale lasten van het waterschap die samenhangen met de aangegane geldleningen te delen door de totale boekwaarde van de vaste activa De totale lasten bestaan uit de volgende componenten: 1 de over vaste geldleningen de te betalen rente; 2 de betaalde rente die verband houdt met kortlopende geldleningen (inclusief rekening-courant) die zijn aangegaan om vaste activa te financieren (in de begroting kan dit percentage worden geraamd door het financieringstekort te vermenigvuldigen met het percentage dat naar verwachting gedurende het begrotingsjaar voor kortlopende geldleningen verschuldigd zal zijn); 3 de bespaarde rente in verband met de eigen financieringsmiddelen van het waterschap (reserves en voorzieningen); 4 de afschrijvingen van de kosten van de geldleningen. In de berekening dient worden uitgegaan van de gemiddelde boekwaarde van de activa, de gemiddelde stand van de geldleningen en de gemiddelde stand van de eigen financieringsmiddelen. De berekening van het rente-omslagpercentage is als volgt: €

2.779.109

Betaalde rente die verband houdt met financieringstekort

-

31.104

3

Bespaarde rente

-

30.400

4

Afschrijvingen van de kosten van de geldleningen

-

114.262

€

2.954.875

1

Rente vaste geldleningen: ten laste van 2012 volgens bijlage C van de vaste schulden

2

Rente financieringsmiddelen: Gemiddelde financieringspositie: 31/12/11 Boekwaarde vaste activa Totaal boekwaarde vaste activa Totaal lang vreemd vermogen Totaal eigen financieringsmiddelen Financieringsoverschot cq -tekort

97.065.204 55.095.458 19.522.749 -22.446.997

31/12/12 104.061.167 66.903.412 21.010.393 -16.147.362

Gemiddeld 100.563.186 60.999.435 20.266.571 -19.297.180

Totale lasten die samenhangen met de aangegane geldleningen

Gemiddelde boekwaarde vaste activa na correctie Totaal boekwaarde vaste activa Totaal buiten de rente-omslag houden Gemid.boekwaarde vaste activa na correctie

31/12/11 97.065.204 644.815 96.420.389

31/12/12 104.061.167 530.553 103.530.614

Gemiddeld 100.563.186 587.684 99.975.501

Het rente-omslagpercentage bedraagt: Lasten samenhangend met aangegane geldleningen Gemiddelde boekwaarde vaste activa na correctie

2.954.875 99.975.501 afgerond


2,96%

127


128

BIJLAGE F

KOSTENVERDEELSTAAT

REKENING 2012 Doorbelasting

Beleidsveld / beleidsproduct

Netto kosten voor doorbelasting

Plannen 01 Eigen plannen 02 Plannen van derden 27 Rioleringsplannen en subsidies lozingen Watersysteem 07 Aanleg, verbetering en onderhoud watersysteem 08 Baggeren en saneren van waterlopen 28 Aanpak diffuse emissies derden Veiligheid 04 Aanleg en onderhoud waterkeringen 05 Dijkbewaking en calamiteitenbestrijding 10 Calamiteitenbestrijding watersysteem Zuiveren 12 Getransporteerd afvalwater 13 Gezuiverd afvalwater 14 Verwerkt slib Instrumenten 03 Beheersinstrumenten en waterkeringen 06 Beheersinstrumenten watersysteem 09 Beheer hoeveelheid water 11 Monitoring watersysteem 22 Keur 23 Vergunningen en keurontheffingen 24 Handhaving keur 25 Vergunningen en meldingen 26 Handhaving 33 Vergunningverlening grondwaterbeheer 34 Handhaving grondwaterbeheer Bestuur en externe communicatie en belastingen 29 Belastingheffing 30 Invordering 31 Bestuur 32 Externe communicatie

Afschrijvingen

Totaal, inclusief doorbelasting

Overige ondersteunende producten

Werkmaterieel NWO

Indirecte kosten

607.939 197.907 376.074 33.958

10.538 10.538

172.084 172.084

-

1.565.211 638.588 903.233 23.390

-

665.753 257.835 398.844 9.074

3.021.525 1.276.952 1.678.151 66.422

3.744.533 3.517.769 226.764

2.437.094 2.437.094

4.660.330 4.660.330

-

1.642.980 1.595.171 47.809

252.170 243.164 9.006

1.336.300 1.294.654 41.646

14.073.407 13.748.182 325.225 -

219.578 145.822 26.513 47.243

215.432 215.432

269.541 269.541

-

629.787 282.019 229.582 118.186

180.122 45.031 90.061 45.030

312.586 173.025 83.366 56.195

1.827.046 1.130.870 429.522 266.654

44.933.557 10.171.228 22.766.421 11.995.908

-

-

-

-

-

-

44.933.557 10.171.228 22.766.421 11.995.908

787.485

104.469 9.101 903 49.944 44.521

502.648 119.167 8.251 237.084 138.146

-

3.787.649 427.074 142.161 100.535 1.189.413 511.316 808.137

18.012

1.609.449 159.172 64.782 67.336 497.195 233.062 366.046 2.456 63.559 155.841

6.809.712 714.514 216.097 646.473 2.442.123 744.378 1.186.536 24.182 227.258 469.834 138.317

487.169 108.858

7.644.992 4.148.401 925.393 2.031.581 539.617

173.562 572.848 12.353 21.726 24.256 17.260-

18.012

139.443 331.253 138.317

5.975.488 3.486.569 925.393 1.366.141 197.385

Bedrijfsvoering 51 Indirect hulpprodukt kapitaallasten 52 Indirecte afdelingen 53 Verdeling werkmaterieel 90 Ondersteunende produkten

22.041.659 10.032.157 9.289.180 241.520 2.478.802

TOTAAL

78.310.239


Rente

Huisvesting en kosten GIV en I&A

19.988 18.411

626.098 533.626

1.577

92.472

2.787.5212.954.875-

6.230.7017.077.282-

3.064 164.290

44.008 802.573

-

-

-

536.249 937

-

329.672 205.640

241.719 136.592

-

8.161.876-

450.304-

4.491.426

13.780.606161.712 5.457.018

450.304-

4.491.426-

-

-

4.411.257-

4.411.257-

-

-

-

78.310.239

129

BIJLAGE F

KOSTENVERDEELSTAAT

REKENING 2012

Doorbelasting indirecte kosten (52) De indirecte kosten worden verdeeld naar de directe en ondersteunende beheerproducten, gebaseerd op de begrote urenbesteding vermenigvuldigd met het bijbehorende tarief Per organisatieeenheid worden de volgende tarieven gehanteerd: Organisatie eenheid Basistarief Opslag Huisvesting kantoor Huisvesting loods GIV I&A Directie 131,40 31,17 Planning en Control 89,95 17,61 Bestuur en communicatie 45,67 7,71 6,17 Strategie eb Beleid 82,12 8,01 Personeel en organisatie 50,22 5,86 Beleid, Onderzoek en advies 69,08 8,81 19,22 Nieuwe werken en onderhoud, binnendienst 78,80 8,94 30,51 Nieuwe werken en onderhoud, buitendienst 41,91 9,04 Beheer 62,21 4,07 15,51 Middelen 49,65 5,96 2,81

Totaal 16,41 12,80 11,96 11,65 10,65 14,75 23,88 8,02 13,41 17,62

178,98 120,36 73,51 101,78 66,73 111,86 142,13 58,97 95,20 76,04

Doorbelasting werkmaterieel NWO (53) De kosten van het werkmaterieel worden procentueel verdeeld over meerdere beleidsproducten. Doorbelasting van overige ondersteunende producten De overige ondersteunende producten worden als volgt verdeeld: Obv. Tijdsbesteding per beheerproduct Ondersteunend product 901, 902, 903, 904, 905, 906, 907, 908, 909, 910, 914, 916,

Centraal management Organisatiebeleid en -beheer Personeelsbeleid en -beheer KAM Interne communicatie Bestuurlijke en juridische ondersteuning Concerncontrol en financieel beleid Meerjarenraming en begroting Management- en bestuursrapportages Comptabiliteit Interne faciliteiten Beheer calamiteitenorganisatie


Obv. Eerstvastgelegde bruto kosten per beheerproduct Procentueel over calamiteitenbestrijding waterkeringen en -systemen

x x x x x x x x x x x x

130

BIJLAGE G Programma's en beleidsproducten WBL

BEGROTING WBL EN BSGW 2012 Bruto kosten

REKENING 2012 Aandeel

Overige opbrengsten

Zuivering

Netto kosten

Aandeel WRO

Watersysteem

1.587.250

Zuivering

Watersysteem

1.014.750

Eigen plannen

187.926

187.926

187.926

Rioleringsplannen en subsidies lozingen

53.288

53.288

53.288

Plannen

241.214

-

241.214

241.214

Getransporteerd afvalwater

16.355.955

395.099

15.960.856

15.960.856

Gezuiverd afvalwater

35.917.274

191.834

35.725.440

35.725.440

22.803.232

Verwerkt slib

19.039.839

215.665

18.824.174

18.824.174

12.015.303

Zuiveren

71.313.068

802.598

70.510.470

70.510.470

Monitoring watersystemen WVO-vergunningen en meldingen

800.000

800.000

38.063

38.063

38.063

838.063

38.063

627.387

627.387

119.952 34.014 -

153.966

-

10.187.673

-

45.006.208

-

800.000

400.000 24.295

Handhaving WVO Instrumenten

838.063

Bestuur

627.387

-

800.000

24.295

400.000

400.456

Externe communicatie Bestuur, Externe communicatie en belastingen

Programmatotaal

Onvoorzien

627.387

-

627.387

627.387

-

400.456

-

73.019.732

802.598

72.217.134

71.417.134

800.000

45.584.925

400.000

292.728

292.728

72.509.862

71.709.862

800.000

45.771.771

400.000

-

-

-

-

-

292.728

186.846

Mutaties 'algemene' reserves

Totaal netto kosten

73.312.460

802.598

Geactiveerde lasten bouwprojecten

1.672.695

1.672.695

Geactiveerde lasten

1.672.695

1.672.695

538.758

538.758

75.523.913

3.014.051

Door baten gecompenseerde kosten van ondersteunende beheerproducten

Waterschapsbedrijf Limburg (WBL)

Programma's en beleidsproducten BsGW

-

72.509.862

2012 Bruto kosten

-

-

71.709.862

800.000

Aandeel

Overige opbrengsten

Netto kosten

Zuivering

-

-

45.771.771

400.000

Aandeel WRO

Watersysteem

Zuivering

Watersysteem

Belastingheffing

3.788.838

3.788.838

1.177.668

2.611.170

742.676

1.674.887

Invordering

1.454.950

1.454.950

727.622

727.328

458.862

466.531

Bestuur, Externe communicatie en belastingen

5.243.788

-

5.243.788

1.905.290

3.338.498

1.201.538

2.141.418

5.243.788

-

5.243.788

1.905.290

3.338.498

1.201.538

2.141.418

Mutaties 'algemene' reserves

Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW)


131


132

BIJLAGE H

PROGRAMMA’S EN BELEIDSPRODUCTEN

Program m a's, beleidsproducten en dekkingsm iddelen 2012

Eigen plannen Plannen van derden Rioleringsplannen en subsidies lozingen Plannen

REKENING 2012


Totaal

1.157.194 1.678.151 32.464 2.867.809

119.758 33.958 153.716

1.276.952 1.678.151 66.422 3.021.525

13.748.182 325.225 14.073.407

-

13.748.182 325.225 14.073.407

266.654 1.130.870 429.522 1.827.046

-

266.654 1.130.870 429.522 1.827.046

-

10.171.228 22.766.421 11.995.908 44.933.557

10.171.228 22.766.421 11.995.908 44.933.557

Beheersinstrumenten w aterkeringen Beheersinstrumenten w atersystemen Beheer hoeveelheid w ater Monitoring w atersystemen Keur Vergunningen en keurontheffingen Handhaving keur Vergunningen en meldingen Handhaving Handhaving grondw aterbeheer Instrum enten

714.514 216.097 646.473 2.442.123 744.378 593.268 12.091 101.501 234.917 138.317 5.843.679

593.268 12.091 125.757 234.917 966.033

714.514 216.097 646.473 2.442.123 744.378 1.186.536 24.182 227.258 469.834 138.317 6.809.712

Belastingheffing Invordering Bestuur Externe communicatie Bestuur, externe com m unicatie en belastingen

3.404.256 466.531 1.059.129 296.789 5.226.705

744.145 458.862 972.452 242.828 2.418.287

4.148.401 925.393 2.031.581 539.617 7.644.992

29.838.646

48.471.593

78.310.239

-

186.544

186.544

72.187 46.793

2.904.020 40.425 26.207

2.904.020 112.612 73.000

Totaal netto kosten

29.719.666

45.687.485

75.407.151

Opbrengst w aterschapsbelasting Correctie kw ijtschelding Correctie oninbaarverklaringen

31.287.164 -697.200 -151.173

49.749.000 -1.805.699 -257.000

81.036.164 -2.502.899 -408.173

Dekkingsm iddelen

30.438.791

47.686.301

78.125.092


719.125

1.998.816

2.717.941

Aanleg, verbetering en onderhoud w atersystemen Baggeren en saneren van w aterlopen Watersysteem Calamiteitenbestrijding w atersystemen Aanleg en onderhoud w aterkeringen Dijkbew aking en calamiteitenbestrijding Veiligheid Getransporteerd afvalw ater Gezuiverd afvalw ater Verw erkt slib Zuiveren

Program m atotaal Onvoorzien Waterschapsbedrijf Limburg Resultaat 2011 WBL Dividenden en overige algemene opbrengsten Onttrekking voorziening TAX-i


133


134

BIJLAGE I KASGELDLIMIET (X € 1.000)

TREASURY

1e kwartaal

REKENING 2012

2e kwartaal

3e kwartaal

4e kwartaal

Begrotingstotaal Percentage Kasgeldlimiet Financieringstekort (-) / overschot (+)

80.670 23% 18.554 -30.496

80.670 23% 18.554 -11.339

80.670 23% 18.554 6.655

80.670 23% 18.554 9.111-

Ruimte (+) / overschrijding (-)

11.942-

7.215

25.209

9.443

TOETS RENTERISICONORM (x € 1.000)

2012

Renterisico op vaste schulden 1a 1b 1

Renteherziening vaste schulden o/g Renteherziening vaste schulden u/g Netto herziening vaste schulden (1a - 1b)

2

Betaalde aflossingen

3

Renterisico op vaste schuld (1+2)

17.000 17.000 5.192

22.192

Renterisiconorm 4a

Begrotingstotaal (ingaande 1-1-2011)

4b

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage (ingaande 1-1-2011)

4

80.677

30%

Renterisiconorm (4ax4b)

24.201

Toets renterisiconorm 4

Renterisiconorm

24.201

3

Renterisico op vaste schuld

22.192

5

Ruimte (+) / Overschrijding (-) (4-3)


+

2.009

135


136

BIJLAGE J

OPBOUW EMU-SALDO

REKENING 2012

2011 bedrag x € 1.000

Onderdeel

2012 bedrag x € 1.000

1. EMU-exploitatiesaldo

+

1.937

+

2.718

2. Invloed investeringen - bruto-investeringsuitgaven + investeringssubsidies + verkoop materiële en immateriële vast activa + afschrijvingen

+ + +

12.805 1.293 7.158

+ + +

16.827 2.640 7.192

3. Invloed voorzieningen + toevoegingen aan voorzieningen ten laste van de exploitatie - onttrekkingen aan voorzieningen t.b.v. de exploitatie - betalingen rechtstreeks uit voorzieningen

+ -

560

+ -

39 73 415

4. Deelnemingen en aandelen - boekwinst + boekverlies

+

-

+

-

EMU-saldo volgens rekening (+ overschot / - tekort)

-

1.865

-

4.726


8

137


138

BIJLAGE K

MEERJARIG INVESTERINGSPLAN

REKENING 2012

INVESTERINGSOBJECT PER PROGRAMMA PROJECTNUMMER

AFD

AT

OMSCHRIJVING

UITGAVEN Realisatie t/m 2011

P21/102/03

P21/105/01

P21/105/02

BOA

BOA

BOA

4 Onderzoeken in het kader van WBP 2004-2007

5 Gewenst Grond- en Oppervlaktewater Regime (GGOR)

5 Actueel Grond- en Oppervlaktewater Regime (AGOR)

PROGRAMMA PLANNEN

2012

B R

272

272

B R

504

B R

-

50 72

24

200 244

50

30

B R

806 806

296 404

74 -

36-

36-

0 0 10 34

250

20 13

200

2

-

300 187

700

10 13

-

100 84

-

75 45

225

100 140-

400

20 6-

117

20 109

150

50 34

200

10 15

-

50 1

-

500 920

800

0

-

100 31

-

1

-

403-

-

1 340

-

504

30

BOAP

30 Herstel Maasmeanders

** B R

P01/001/06

BOAP

30 Herinrichting brongebied Maasnielderbeek

** B R

-

** B R

129

** B R

11

** B R

441

** B R

265

B R

1.651

** B R

131

B R

1.257

** B R

612

B R

365

** B R

144

** B R

37

B R

60

B R

1.675

** B R

507

** B R

67

** B R

102

** B R

189

30 Herinrichting Geleenbeek Corio Glana B (Terworm tot A76 Brommelen)

** B R

403

30 Herinrichting Geleenbeek Oud-Roosteren A2

** B R

-

P02/001/11

P03/001/11

P03/001/12

P03/021/03

P03/040/05

P04/001/02

P04/001/03

P05/001/08

P05/001/10

P05/001/12

P05/009/01

P06/001/17

P06/001/28

P06/001/36

P06/001/40

P06/001/41

P06/001/43

P06/001/44

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

30 Herinrichting van oude Roermeanders

30 Herinrichting en herstel oevers Roer

30 Herinrichting Vlootbeek Montfort Aerwinkel

30 Herindeling Vlootbeek Aerwinkel - grens NederlandDuitsland 30 Herinrichting Putbeek fase 2

30 Herinrichting Vulensbeek, fase 2

30 Herinrichting Middelsgraaf

30 Herinrichting Middelsgraaf, fase 2

30 Herinrichting Rode Beek, Jabeek Schinveld

30 Rode Beek Susteren - Oud Roosteren

30 Ontkluizing Rode Beek Brunssum

30 Herinrichting Ruischerbeekje / Schinveldse Es

30 Herinrichting Geleenbeek Oorsprong-RWZI Terworm ; Hydrologisch onderzoek, gemeente Heerlen 30 Herinrichting Geleenbeek Corio Glana algemeen

30 Herinrichting Geleenbeek Echt - beekmonding + sifon

30 Beekdalen Geleen

30 Herinrichting Geleenbeek Millen - Nieuwstadt

2014 e.v.

46 88

P01/001/04

P02/001/10

INKOMSTEN

2013

-

129

11

441

265

1.651

131

1.257

612

365

144

37

60

1.675

507

67

102

189

403

-


Totaal

-

Realisatie t/m 2011

2012

318 360

24

578 576

-

280 274

-

-

-

2014 e.v.

Totaal

Realisatie t/m 2011

2012

GEVOTEERD KREDIET IN 2012

27-03-2013

2013

2014 e.v.

Totaal

UITG

INK

23 24

-

-

47 48

248 248

23 65

-

-

271 313

355

-

-

-

-

-

-

504 504

50 72

24

-

578 576

585

-

15

78 78

25

-

103 78

30 30

122 165

25

-

177 195

700

350

-

-

1.176 1.210

24 24

101 102

25 -

150 126

782 782

195 302

49 -

-

1.026 1.084

1.640 -

350 -

15 -

130

94 36-

-

-

-

-

-

3636-

0

-

130

94 36-

-

-

-

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

0

-

-

-

-

-

2.089 163

-

-

-

-

129 129

10 34

250

1.700

2.089 163

-

-

-

-

1.456 24

-

-

-

-

11 11

20 13

200

1.225

1.456 24

-

-

-

-

441 443

-

-

-

-

441 441

2

-

-

441 443

-

-

-

-

1.765 452

-

-

300

300 -

265 265

300 187

700

200

1.465 452

-

-

-

-

1.661 1.664

-

-

-

410 410

1.241 1.241

10 13

-

-

1.251 1.254

2.387

387

-

410

1.131 215

-

-

-

14 14

117 117

100 84

-

900

1.117 201

-

-

-

14

2.335 1.302

-

-

-

247 247

1.010 1.010

75 45

225

778

2.088 1.055

2.256

485

-

247

1.712 472

-

-

-

-

612 612

100 140-

400

600

1.712 472

-

-

-

-

3.502 359

100 94

-

-

150 144

315 315

80100-

117

3.000

3.352 215

3.500

-

-

50

2.092 253

-

-

-

-

144 144

20 109

150

1.778

2.092 253

-

-

-

-

2.846 71

-

-

-

-

37 37

50 34

200

2.559

2.846 71

-

-

-

-

458 75

-

-

48

65 17

43 43

10 15

-

340

393 58

446

65

-

17

1.725 1.676

-

-

-

332 332

1.343 1.343

50 1

-

-

1.393 1.344

1.765

221

-

332

4.107 1.427

-

-

-

-

507 507

500 920

800

2.300

4.107 1.427

-

-

-

-

67 67

-

-

-

-

67 67

0

-

-

67 67

-

-

-

-

202 133

-

-

-

-

102 102

100 31

-

-

202 133

-

-

-

-

997 190

-

-

-

-

189 189

1

-

808

997 190

-

-

-

-

403 0-

-

-

-

-

403 403

403-

-

-

403 0-

-

-

-

-

2.196 340

-

-

-

-

-

1 340

-

2.195

2.196 340

-

-

-

-

-

-

1.700

1.225

-

500

-

900

778

600

3.000

1.778

2.559

388

-

2.300

-

-

808

-

2.195

24

GEVOTEERD KREDIET

NETTO

2013

-

-

-

-

-

-

-

410

14

247

-

50

-

-

17

332

-

-

-

-

-

-

-

139

BIJLAGE K


REKENING 2012


AFD

AT

OMSCHRIJVING


P06/001/45

P06/020/01

P06/081/05

P10/001/18

P10/001/22

P10/001/30

P10/065/01

P10/065/02

P13/001/08

P20/001/01

P20/002/01

P20/003/01

P21/101/01

P21/301/06

P21/301/10

P21/301/13

P21/301/14

P21/301/18

P21/303/01

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

30 Herinrichting Geleenbeek Katsbek Nieuwstadt - Oud Roosteren

** B R

425

30 Herinrichting gedeelte Caumerbeek nabij Aambos

** B R

206

B R

-

** B R

30

30 Herinrichting Geul benedenstrooms kern Valkenburg fase 2 ** B (Leeuw brouwerij) R

8

30 Kunstwerken Vloedgraaf gemeente Susteren (Reminder)

30 Aansluiten oude Geulmeanders, Gulpen

30 Herinrichting Geul Valkenburg - Julianakanaal Maastricht

P06/020/03

P06/020/04

P06/020/05

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

425

206

-

30

8

2014 e.v.

11

-

100 58

250

-

-

5 3

100

10 2

-

-

-

50 67

400

50 58

300

80 78

-

600 504

625

500 301

1.600

1

150

10 12

-

3.400-

4.000-

193 134

-

400 -

450

25 43

650

-

-

Totaal

570

100

-

372

-

2012

995 436

-

-

656 264

4

-

-

507 33

4

18 10

-

400 -

-

3.762 229

11

577 275

-

213 211

-

6.327 5.606

623

9.645 6.685

815

403 14

9

125 127

-

9.347-

-

1.210 1.151

2

2.200 -

-

1.227 45

-

-

-

772 434

GEVOTEERD KREDIET

NETTO

2013

2014 e.v.

Totaal

Realisatie t/m 2011

2012


27-03-2013

2013

2014 e.v.

Totaal

UITG

INK

-

-

-

-

425 425

11

-

570

995 436

-

-

-

-

-

-

4 4

202 202

100 58

250

100

652 260

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 4

26 26

5 3

100

372

503 29

-

-

-

-

-

-

-

8 8

10 2

-

-

18 10

-

-

-

-

-

200

200 -

-

-

-

200

200 -

-

-

-

-

-

600

611 11

151 151

50 67

400

2.550

3.151 218

-

-

-

-

-

-

-

217 217

50 58

300

10

577 275

1.485

-

1.485

-

-

-

-

133 133

80 78

-

-

213 211

264

-

-

-

-

-

623 623

4.479 4.479

600 504

625

-

5.704 4.983

8.193

417

-

-

-

-

815 815

5.569 5.569

500 301

1.600

1.161

8.830 5.870

10.785

732

743

-

-

-

9 9

4 4

1

150

240

394 5

-

-

-

-

-

-

-

115 115

10 12

-

-

125 127

150

-

-

160 -

1.500

352

2.012 -

-

3.560-

5.500-

2.299-

11.359-

-

-

-

-

-

-

2 2

1.015 1.015

193 134

-

-

1.208 1.149

1.210

-

-

-

-

-

-

-

400 -

450

1.350

2.200 -

-

-

-

-

-

-

-

2 2

25 43

650

550

1.227 45

1.430

-

1.430

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

50 -

-

-

50 -

322 322

200 112

100

100

722 434

3.005

-

-

-

5.848 2.632

19.608 19.608

712.571

2.167 -

23.417 -

45.121 22.179

36.876 -

2.307 -

3.658 -

4

-

4

-

** B R

162

30 Herinrichting deeltraject Kanjel en vernieuwing waterinlaat nabij de Nieuwe of IJzeren Molen te Rothem

B R

217

30 Wegaanpassing Beutenaken

B R

133

B R

5.102

B R

6.384

** B R

13

B R

115

B R

-

B R

1.017

B R

-

B R

2

B R

-

B R

250 112

100

322

B R

22.146 22.146

239 2.665

3.667 -

24.917 -

50.969 24.811

2.538 2.538

310 94

1.500 -

B R

2.992

2.000 1.920

62

-

5.054 4.912

53

-

53 1.223

2.939 2.939

2.000 750

62

-

5.001 3.689

5.144

-

187

53

1.170

-

2.992

B R

100 58

-

756 714

-

-

656 656

100 58

-

-

756 714

853

-

-

-

-

-

656

B R

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B R

-

-

1.572 -

-

-

-

-

-

1.572

1.572 -

-

-

-

-

-

-

-

30 Herinrichting Centraal Plateau

30 Herinrichting Mergelland-Oost

30 Herinrichting Beek

5 Recreatief medegebruik

30 Waterstaatkundige projecten

30 Kleine investeringswerken 2009/2010

30 Te activeren uren Waterstaatkundige Werken

30 Kleine investeringswerken fase 2

30 Kleine investeringswerken fase 3

30 Grondverwerving meandering waterlopen

30 Opheffen overkluizing Rode Beek Schinveld

30 Opheffen overkluizing Caumerbeek, fase 1

30 Opheffen overkluizing Caumerbeek, fase 2

30 Opheffen overkluizing Caumerbeek, fase 3 t/m 5

162

217

133

5.102

6.384

13

115

-

1.017

-

2

-

322

656

-

-


400

Realisatie t/m 2011

-

30 Herinrichting Kanjel en Gelei, gemeenten Meerssen en Maastricht

-

INKOMSTEN

2013

B R

Watersyteem - Herinrichting landelijk gebied

P05/001/06

2012

3.150

10

-

-

1.161

240

-

1.947-

-

1.350

550

-

100

-

-

1.572

-

11

-

-

623

815

9

-

-

2

-

-

-

-

-

-

-

1.500 -

140

BIJLAGE K


REKENING 2012


AFD

AT

OMSCHRIJVING


P06/054/06

P06/065/03

P06/065/04

P10/001/23

P10/001/24

P11/001/15

P16/001/04

P16/001/05

P18/003/03

P18/008/02

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

30 Herinrichting Keutelbeek, kern Beek inclusief OAS (Optimalisatie afvalwatersysteem westelijke mijnstreek)

B R

770

** B R

80

B R

-

B R

6.679

30 Aanpassen molens en realisatie ecologische verbindingszone

B R

1.075

30 Herinrichting / ontkluizing Eyserbeek kern Simpelveld

B R

10

** B R

9

B R

290

B R

-

** B R

30 Herinrichting Sittardse Keutelbeek

30 Ontkluizing Keutelbeek Sittard, fase 1

30 Reconstructie kademuren Geultak Emmalaan-Walramstuw

30 Verbetering stedelijke (noordelijke tak) Jeker, Maastricht

30 Herstel lossluizen en voetbrug Molen Lombok, Maastricht

30 Opheffen overkluizing Anselderbeek Eijgelshoven

30 Ontkluizing Strijthagerbeek, Eygelshoven

Watersysteem - Herinrichting stedelijk gebied

P10/063/01

BOAP

30 Sanering en herinrichting Oude Kanjel en Kanjel benedenstrooms Kanaal

Watersysteem - Sanering vervuilde waterbodems

P02/001/15

P10/001/31

P10/001/32

P10/001/33

P12/001/13

P13/001/04

P18/001/02

P21/301/16

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

2012

30 Monitoringsconstructie hambeek en roer

30 Vispassage Epermolen Aquadra

30 Vispassage Volmolen

30 Herstel kademuren en vispassage Commandeursmolen

30 Vispassage Wittemermolen Wittem

30 Vismigratie Gulp, fase 1 en 2

30 Vispassage Baalsbruggermolen Kerkrade

5 Acht vismigratieknelpunten

Watersysteem - Vismigratie

770

INKOMSTEN

2013

2014 e.v.

100 14

500

59 1

200

25 7

-

2.450 2.431

100

350 39

200

280 294

425

0

-

425 398

-

-

-

-

-

18

B R

12.579 12.579

5.789 5.164

1.487 -

** B R

211

100 22

50

211

B R

211 211

100 22

50 -

** B R

10

2 1

110

10

** B R

10 5

-

3

B R

25 28

400

-

** B R

10 5

200

2

** B R

10 6

150

42

B R

0

247

386

** B R

1

100

1

** B R

20 17

25

47

B R

491 491

77 64

1.232 -

80

-

6.679

1.075

10

9

290

-

18

3

-

2

42

386

1

47


Totaal

2.595

Realisatie t/m 2011

2012

3.965 784

-

339 81

-

25 7

-

9.229 9.110

3.893

1.625 1.114

-

765 304

-

9 9

-

715 688

138

-

-

750 18

4.949 -

750

2014 e.v.

Totaal

Realisatie t/m 2011

2012


27-03-2013

2013

2014 e.v.

Totaal

UITG

INK

-

-

-

-

770 770

100 14

500

2.595

3.965 784

4.200

-

-

-

-

-

-

80 80

59 1

200

-

339 81

-

-

-

-

-

-

-

-

25 7

-

-

25 7

1.035

-

1.035

386 386

-

-

4.279 4.279

2.786 2.786

2.064 2.045

100

-

4.950 4.831

10.387

4.340

-

-

-

-

-

1.075 1.075

350 39

200

-

1.625 1.114

2.103

875

-

-

-

-

-

10 10

280 294

425

50

765 304

287

-

-

-

-

-

-

9 9

0

-

-

9 9

-

-

-

-

-

-

138 138

152 152

425 398

-

-

577 550

795

138

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

18 18

-

-

732

750 18

-

-

-

-

24.804 17.743

4.084 4.084

386 1.556

-

4.470 5.640

8.495 8.495

5.403 3.608

1.487 -

4.949 -

20.334 12.103

24.804 -

5.353 -

1.222 -

1.111 233

-

-

-

-

211 211

100 22

50

750

1.111 233

-

-

-

-

750 -

1.111 233

-

-

-

-

211 211

100 22

50 -

750 -

1.111 233

-

-

-

50

172 11

-

-

-

-

-

10 10

2 1

110

50

172 11

-

-

-

-

63 8

5 -

-

-

5 -

3 3

5 5

-

50

58 8

-

-

-

-

550 28

-

-

-

-

-

25 28

400

125

550 28

890

209

681

-

962 7

-

-

-

-

2 2

10 5

200

750

962 7

-

-

-

-

252 48

-

-

-

-

42 42

10 6

150

50

252 48

-

-

-

-

633 386

-

-

-

159 159

227 227

0

247

-

474 227

658

221

-

159

251 2

-

-

-

-

1 1

1

100

150

251 2

-

-

-

-

92 64

-

-

-

-

47 47

20 17

25

-

92 64

-

-

-

-

2.975 555

159 159

5 -

-

164 159

332 332

72 64

1.232 -

1.175 -

2.811 396

1.548 -

430 -

681 -

-

-

-

-

50

-

-

-

732

50

125

750

50

-

150

-

1.175 -

-

GEVOTEERD KREDIET

NETTO

2013

-

-

3.893

-

-

-

138

-

-

-

-

-

-

159

-

-

-

-

-

-

141

BIJLAGE K


REKENING 2012


AFD

AT

OMSCHRIJVING


P01/001/05

P02/001/16

P05/004/03

P05/018/02

P05/021/01

P06/029/02

P06/029/03

P06/054/08

P06/068/03

P06/516/01

P08/001/01

P10/001/34

P10/067/01

P10/074/01

P12/001/12

P13/001/10

P15/001/02

P15/010/01

P20/004/03

P21/301/11

P21/301/15

P21/301/17

P21/302/02

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

BOAP

2012

30 Verbetering waterverdeling Maasnielderbeek - Vijverpartijen Roermond

** B R

13

30 Maatregelen wateroverlast Roer

** B R

-

** B R

126

** B R

2

** B R

52

** B R

3

** B R

1

30 Aanleg regenwaterbuffer Tweede Hofweg in de gemeente Beek

** B R

1

30 Regenwaterbuffer Rijstraat, Guttecoven

** B R

67-

B R

235

** B R

124

B R

2

** B R

1

B R

136

B R

760

** B R

47

** B R

110

30 Aanleg regenwaterbuffer Horstergrub in de gemeente Eysden-Margraten

B R

252

30 Regenwaterbuffer Kruisweg Wijlre

B R

-

B R

1.693

B R

219

** B R

23

B R

B R

30 Regenwaterbuffer aan de Grub, Merkelbeek

30 Steegweg in Jabeek

30 Wateroverlast Kollenberg Noord

30 Regenwaterbuffers Aalbeek

30 Aanleg regenwaterbuffer Nieuwhuis, Grijzegrubben te Nuth

30 Herinrichting Kakkert

30 Wateroverlast stroomgebied Ur, Stein

30 Herinrichting Geul Aquadra

30 Regenwaterbuffer Fontein en Tapgraaf

30 Regenwaterbuffer Dennenberg Bunde

30 Drie Regenwaterbuffers in de gemeenten Echt-Susteren, Gulpen-Wittem en Roerdalen 30 Regenwaterbuffer Bunderweg Beutenaken

30 Regenwaterbuffer aan de Voer

30 Vergroten buffers fase 1



30 Erosiemaatregelen Mergelland-West

Watersysteem - Wateroverlast

13

INKOMSTEN

2013

2014 e.v.

60 82

410

85 15

-

25 4

200

25 9

100

1 4

200

1

150

150 10

-

2-

100

1

250

38 39

-

18 13

150

150 5

-

0

-

0

-

5 5

-

-

-

110-

100

46 50

-

-

125

485 559

-

50 792

700

525 77

550

7130

-

1.349

5.082 5.082

1.592 1.586

3.035 -

-

126

2

52

3

1

1

67-

235

124

2

1

136

760

47

110

252

-

1.693

219

23

1.349


Totaal

-

-

-

200

450

200

10

150

50

-

700

-

100

-

-

275

400

-

50

18

1.599

2.400

-

6.602 -

Realisatie t/m 2011

2012

483 95

-

-

85 15

-

351 130

-

327 11

-

703 56

-

353 4

-

161 11

-

251 1-

-

233 66-

-

273 274

-

992 137

-

152 7

-

101 1

-

136 136

49

765 765

323

322 47

-

610 0

-

298 302

-

175 -

-

2.196 2.252

-

2.568 1.011

-

3.498 100

-

1.278 1.379

16.311 6.668

GEVOTEERD KREDIET

NETTO

2013

2014 e.v.

Totaal

Realisatie t/m 2011

2012


27-03-2013

2013

2014 e.v.

Totaal

UITG

INK

-

-

-

-

13 13

60 82

410

-

483 95

-

-

-

-

-

-

-

-

85 15

-

-

85 15

-

-

-

-

-

-

-

126 126

25 4

200

-

351 130

-

-

-

-

-

-

-

2 2

25 9

100

200

327 11

-

-

-

15 -

-

-

15 -

52 52

144

200

450

688 56

-

-

-

-

-

-

-

3 3

1

150

200

353 4

-

-

-

-

-

-

-

1 1

150 10

-

10

161 11

-

-

-

-

-

-

-

1 1

2-

100

150

251 1-

-

-

-

-

-

-

-

6767-

1

250

50

233 66-

-

-

-

-

-

-

-

235 235

38 39

-

-

273 274

272

-

-

-

-

-

-

124 124

18 13

150

700

992 137

-

-

-

-

-

-

-

2 2

150 5

-

-

152 7

300

222

78

-

-

-

-

1 1

0

-

100

101 1

-

-

-

-

-

-

49 49

87 87

0

-

-

87 87

176

65

-

40 64

-

-

363 387

437 437

3559-

-

-

402 378

885

70

-

-

-

-

-

47 47

-

-

275

322 47

-

-

-

-

-

-

-

110 110

110-

100

400

610 0

-

-

-

75 81

-

-

75 81

243 243

2931-

-

-

214 212

362

50

-

-

-

-

-

-

-

125

50

175 -

-

-

-

55 55

-

-

55 55

1.693 1.693

430 504

-

18

2.141 2.197

2.700

-

-

-

-

-

-

219 219

50 792

700

1.599

2.568 1.011

3.995

1.500

2.495

-

-

-

-

23 23

525 77

550

2.400

3.498 100

-

-

-

-

-

-

54 54

1.295 1.295

7130

-

-

1.224 1.325

2.150

451

-

54

426 426

185 200

-

611 626

4.647 4.647

1.407 1.386

3.035 -

6.602 -

15.691 6.033

10.840 -

2.358 -

2.573 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

49

323

-

-

-

-

-

-

-

54

-

142

BIJLAGE K


REKENING 2012


AFD

AT

OMSCHRIJVING


2012

P21/102/06

BOA

5 Onderzoeken watersysteem in het kader van WBP 20102015

B R

P21/102/10

BOA

5 Watersysteemtoets

B R

-

B R

Watersysteem - Algemeen

PROGRAMMA WATERSYSTEEM

P21/301/01

P50/900/05

P50/900/06

P50/900/08

BOAP

MID

BOAP

BOAP

P21/104/01

P21/201/01

P21/305/01

P50/900/04

P50/900/07

BOA

BOA

TB

NWO

TB

TB

P22/002/08

P22/001/06

P23/004/18

P23/004/19

P23/004/20

NWO

NWO

MID

TB

MID

MID

Realisatie t/m 2011

2012

47

-

94 45

-

-

-

-

-

-

-

-

B R

22 22

25 23

47 -

-

B R

40.531 40.531

7.822 9.523

9.518 -

30 Bijdrage kosten Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP)

B R

3.346

3.346 3.346

3.310

3.346

30 Bestuursovereenkomst Sluitstukkaden Maas

B R

200 441

1.000

83

** B R

21

-

-

B R

3.429 3.429

3.546 3.808

4.310 -

5 Onderzoeken instrumenten in het kader van WBP 20102015

B R

18

25 22

28

18

5 Toetsing werknormen Nationaal Bestuursakkoord Water

B R

25 25

20

194

B R

40 58

-

226

B R

30 38

25

732

B R

50 18

75

-

B R

-

-

-

B R

1.170 1.170

170 162

148 -

B R

321

50 36

-

321

B R

2.800 2.442

-

-

B R

270 41

-

-

B R

100 73

100

715

5 Beleids & Activiteitenplan informatievoorziening en automatisering 2011 - 2014; ICT projecten

B R

120 43

-

49

5 Vervangingsinvesteringen I&A

B R

5 4

-

148

30 Alexanderhaven Roermond

5 Opmaken / herzien leggers

15 Uitvoering kwantiteitsmeetplan 2007

5 Verlengde 3e landelijke toetsing primaire waterkeringen

5 4e Landelijke toetsing primaire waterkeringen

PROGRAMMA INSTRUMENTEN

P21/301/09

Totaal

-

PROGRAMMA VEILIGHEID

P21/102/09

2014 e.v.

25 23

30 Algemeen Krediet planvoorberiding en grondaankopen

5 Bedrijfsvoering Buitendienst

30 Steunpunt buitendienst

12 Kantoorgebouw

5 Implementatie van IRIS

22

INKOMSTEN

2013

22 -

-

83

-

194

226

732

-

-

-

-

715

49

148


2014 e.v.

Totaal

Realisatie t/m 2011

2012


27-03-2013

2013

2014 e.v.

Totaal

UITG

INK

-

-

-

-

22 22

25 23

47

-

94 45

107

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.700

-

-

-

94 45

-

-

-

-

-

22 22

25 23

47 -

-

94 45

5.807 -

-

-

38.393 -

96.264 50.054

7.207 7.207

886 1.850

1.500 -

1.500 -

11.093 9.057

33.324 33.324

6.936 7.673

8.018 -

36.893 -

85.171 40.997

79.875 -

10.448 -

8.133 -

20.148

30.150 6.692

-

-

-

-

-

3.346 3.346

3.346 3.346

3.310

20.148

30.150 6.692

6.693

-

3.346

-

22.346 524

200 441

1.000

21.100

22.383 524

-

-

-

37-

37-

23.000

23.000

-

83

21

-

-

-

-

-

21

-

-

21

-

-

-

-

41.211 -

52.496 7.237

83 83

200 441

1.000 -

22.383 524

3.346 3.346

3.346 3.367

3.310 -

20.111 -

30.113 6.713

29.693 -

23.000 -

3.346 -

-

71 40

-

-

-

-

-

18 18

25 22

28

-

71 40

73

-

-

-

239 219

-

-

-

-

194 194

25 25

20

-

239 219

235

-

-

-

266 284

-

-

-

-

226 226

40 58

-

-

266 284

318

-

-

-

787 770

-

-

-

-

732 732

30 38

25

-

787 770

1.195

-

-

-

450 18

-

-

-

-

-

50 18

75

325

450 18

200

-

200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

325 -

1.813 1.332

-

-

-

-

1.170 1.170

170 162

148 -

325 -

1.813 1.332

2.021 -

-

200 -

-

371 357

-

-

-

-

-

321 321

50 36

-

-

371 357

350

-

-

-

2.800 2.442

247

-

-

247

-

2.800 2.195

-

-

2.800 2.195

2.800

-

2.800

-

270 41

-

-

-

-

-

270 41

-

-

270 41

450

-

-

-

1.235 788

-

-

-

-

715 715

100 73

100

320

1.235 788

1.355

-

-

-

169 92

-

-

-

-

49 49

120 43

-

-

169 92

250

-

-

-

153 152

-

-

-

-

148 148

5 4

-

-

153 152

170

-

-

-

-

21.063

-

-

-

-

325

-

-

-

320

-

-

-

GEVOTEERD KREDIET

NETTO

2013

-

-

83

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21.100 -

-

143

BIJLAGE K


REKENING 2012


AFD

AT

OMSCHRIJVING


P23/004/23

P23/004/24

P23/004/25

P23/004/26

MID

TB

MID

MID

5 Integratie data- en telecomunicatie

5 Geodata op orde

5 Activiteiten informatievoorziening

5 Activiteiten automatisering

PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING

TOTAAL PROGRAMMA'S

2012

B R

258

258

B R

82

B R

-

B R

B R

INKOMSTEN

2013

2014 e.v.

-

-

250 217

50

-

200

200 75

200

-

1.573 1.573

3.795 2.930

550 -

47.509

15.629

47.509

16.827

82

-

-

Totaal

-

Realisatie t/m 2011

2012

258 258

-

432 299

-

800 -

-

1.000 75

1.570 -

7.488 4.503

14.600

81.499

-

-

50

600

600

-

GEVOTEERD KREDIET

NETTO

2013

2014 e.v.

Totaal

Realisatie t/m 2011

2012


27-03-2013

2013

2014 e.v.

Totaal

UITG

INK

-

-

-

-

258 258

-

-

-

258 258

450

-

-

-

-

-

-

82 82

250 217

50

50

432 299

420

-

-

-

-

-

-

-

-

200

600

800 -

-

-

-

-

-

-

-

-

200 75

200

600

1.000 75

300

-

300

-

-

247

-

-

247

1.573 1.573

3.795 2.683

550 -

1.570 -

7.488 4.256

6.545 -

-

3.100 -

159.237

7.314

1.187

2.525

22.600

33.626

40.195

14.442

12.075

58.899

125.611

119.774

33.798

14.795

64.336

7.314

2.640

-

-

9.954

40.195

14.188

-

-

54.383

-

-

-

-

-

-

** Projecten gefinancierd uit het Algemeen krediet planvoorbereiding en grondaankopen (P21/301/01)


144

Algemeen krediet planvoorbereiding en grondaankopen In het overzicht per stroomgebied of onderdeel zijn diverse projecten gemarkeerd met **. Dit zijn projecten die zich nog in de voorbereidende sfeer bevinden. Er vinden alleen uitgaven plaats in het kader van de planvoorbereiding en de grondaankopen. Deze projecten worden gefinancierd uit het ‘Algemeen krediet planvoorbereiding en grondaankopen’. Onderstaand wordt de stand van zaken van dit krediet per 31 december 2012 weergegeven: Onderdeel

Krediet

Realisatie tot en met 31 december 2012

Restant

Planvoorbereiding Grondaankopen

2.000.000 3.700.000

1.155.881 4.594.047

844.119 -894.047

Totaal

5.700.000

5.749.928

-49.928

Zodra de uitvoering van deze voorbereidende projecten ter hand wordt genomen, wordt aan het algemeen bestuur het totale krediet gevraagd, inclusief de uitgaven in het kader van de planvoorbereiding en de grondaankopen.


145

Afsluiten investeringsprojecten per 31 december 2012 Inleiding Sinds enkele jaren is het gebruikelijk dat bij de aanbieding van de jaarrekening over enig jaar ook een notitie wordt aangeboden waarbij een voorstel wordt gedaan tot het in financiële zin afsluiten van projecten. U treft hierbij een overzicht aan van de per 31 december 2012 af te sluiten projecten. In totaliteit zijn de uitgaven € 1.652.951 lager uitgevallen dan geraamd en zijn de inkomsten € 405.395 hoger uitgevallen dan geraamd. Per saldo is er een overschot aan gevoteerd krediet voor een bedrag van € 2.058.345. Bij het financiële overzicht is per project een korte toelichting gegeven van de verschillende kredieten. Kortheidshalve wordt verder volstaan met een verwijzing hiernaar. Financiële consequenties Het afsluiten van de investeringen heeft geen verdere financiële consequenties.


146

Af te sluiten projecten per 31-12-2012 Uitgaven

Projectnum m er en om schrijving Krediet

Realisatie

Inkom sten Restant

Krediet

Realisatie

Saldo Restant

Krediet

Realisatie

Restant

Voorbereidingsprojecten die niet hebben geleid tot uitvoering P1800303 Opheffen overkluizing Anselderbeek Eijgelshoven

0,00

133,02

133,02-

0,00

133,02

133,02-

P1800802 Ontkluizing Strijthagerbeek, Eygelshoven

0,00

17.850,00

17.850,00-

0,00

17.850,00

17.850,00-

P5090003 Maatregelen Maaskades in het kader van het Hoogw aterbeschermingsprogramma (HWBP)

0,00

530,96

530,96-

0,00

530,96

530,96-

Uitvoeringsprojecten P0302103 Herinrichting Putbeek, fase 2

2.387.000,00

1.665.102,13

721.897,87

387.000,00

409.255,84

22.255,84-

2.000.000,00

1.255.846,29

744.153,71

P0600117 Herinrichting Geleenbeek Oorsprong-RWZI Terw orm; Hydrologisch onderzoek, Heerlen

1.764.663,44

1.677.795,46

86.867,98

221.266,17

332.196,65

110.930,48-

1.543.397,27

1.345.598,81

197.798,46

P0651601 Herinrichting Kakkert

272.000,00

273.842,68

272.000,00

273.842,68

P1007401 Aanleg regenw aterbuffer Denneberg, Bunde

176.000,00

136.319,23

111.342,00

87.240,06

287.000,00

303.717,38

815.000,00

377.616,26

437.383,74

1.842,6839.680,77

64.658,00

49.079,17

15.578,83

P1100115 Herintichting / ontkluizing Eyserbeek kern Simpelveld

287.000,00

303.717,38

P1200112 Drie regenw aterbuffers in de gemeenten Echt-Susteren, Gulpen-Wittem en Roerdalen

885.000,00

764.855,43

120.144,57

16.717,3870.000,00

387.239,17

317.239,17-

221.217,86

158.823,08

62.394,78

P1300104 Vismigratie Gulp, fase 1 en 2

657.981,30

386.353,62

271.627,68

P1300108 Wegaanpassing Beutenaken

264.206,46

211.520,86

52.685,60

P1501001 Aanleg regenw aterbuffer Horstergrub in de gemeente Eysden-Margraten

362.000,00

301.767,83

60.232,17

P2110101 Recreatief Medegebruik

150.000,00

128.163,61

P2110401 Toetsing w erknormen Nationaal Bestuursakkoord Water

235.000,00

P2110501 Opstellen Grond- en Oppervlaktew ater Regime (GGOR)

585.000,00

P2120101 Opmaken/herzien leggers

317.646,15

P2130109 Bedrijfsvoering Buitendienst

436.763,44

227.530,54

209.232,90

211.520,86

52.685,60

312.000,00

220.559,59

91.440,41

15.302,39

150.000,00

128.163,61

15.302,39

219.514,90

15.485,10

235.000,00

219.514,90

15.485,10

575.449,45

9.550,55

585.000,00

575.449,45

9.550,55

283.227,36

34.418,79

317.646,15

283.227,36

34.418,79

350.000,00

357.358,33 1.150.394,41

P2300420 Vervangingsinvesteringen I & A

170.000,00

152.497,14

P2300423 Integratie data- en telecommunicatie

450.000,00

258.796,13

P5090002 Veiligheidstoetsing w aterkeringen Maas

600.000,00

598.822,56

1.177,44

11.123.497,35

9.464.012,49

1.652.950,86

TOTAAL


16.717,38-

264.206,46

1.210.000,00

P2130110 Kleine investeringsw erken 2009/2010

1.842,6824.101,94

50.000,00

81.208,24

31.208,24-

7.358,33-

350.000,00

357.358,33

1.210.000,00

1.148.660,01

17.502,86

170.000,00

152.497,14

17.502,86

191.203,87

450.000,00

258.796,13

191.203,87

600.000,00

598.822,56

1.177,44

10.109.355,32

8.044.475,94

2.058.345,38

59.605,59

0,00

1.014.142,03

1.734,40

1.419.536,55

1.734,40-

405.394,52-

7.358,3361.339,99

147

Toelichting af te sluiten projecten Voorbereidingsprojecten die niet hebben geleid tot uitvoering P18/003/03 Opheffen overkluizing Anselderbeek Eijgelshoven In Eijgelshoven is de Anselderbeek deels overkluisd. Om de beleving van water in stedelijk gebied te vergroten wordt de overkluizing in de Anselderbeek in Eijgelshoven verwijderd. De beek wordt open en zichtbaar gemaakt. Dit project is een initiatief van de gemeente Kerkrade. Aangezien het ontkluizen van de Anselderbeek in Eijgelshoven momenteel niet meer actueel is wordt dit project afgesloten. De projectkosten betreffen geactiveerde uren. P18/008/02 Ontkluizing Strijthagerbeek, Eygelshoven Ontkluizing van de Strijthagerbeek in de kern van Eygelshoven ter vergroting van de doorgankelijkheid, de ecologische potenties evenals de waterbeleving. Ter hoogte van de markt in Eijgelshoven is de Strijthagerbeek overkluisd. Enkele jaren geleden ontstonden bij de gemeente Kerkrade plannen om de markt en omgeving te revitaliseren. Toen het waterschap van deze ontwikkeling vernam zijn diverse pogingen ondernomen om in het kader van deze herinrichting de Strijthagerbeek ter plaatse te ontkluizen. Hiertoe zijn ook plannen opgesteld om de gemeente inzicht te kunnen geven in mogelijke toekomstige oplossingen. De gemeente heeft vervolgens aangegeven toch geen medewerking te willen verlenen aan de pogingen om deze ontkluizing te realiseren, waardoor het project kan worden afgesloten. De projectkosten betreffen de planvoorbereiding. P50/009/03 Maatregelen Maaskades in het kader van het Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP) Dit project is in het MIP opgenomen voor het voorbereiden en uitvoeren van maatregelen aan primaire waterkeringen in het beheersgebied van WRO om deze te laten voldoen aan de wettelijke eisen die hieraan gesteld worden. Aangezien het waterschap twee bestuursakkoorden heeft gesloten met het Rijk ter financiering van de te nemen maatregelen, is vooralsnog het financieren van maatregelen in het kader van het HWBP niet aan de orde. Het project kan worden afgesloten. De projectkosten betreffen geactiveerde uren.


148

Uitvoeringsprojecten P03/021/03 Herinrichting Putbeek, fase 2 De herinrichting van een gedeelte van de Putbeek en de herinrichting van een gedeelte van de Vlootbeek. Door de beek morfologisch aan te passen en visoptrekbaar te maken wordt voldaan aan de doelstellingen van de specifiek ecologische functie van deze beek. De herinrichting van de beken is uitgevoerd. De aanleg van de groene vispassage (omleidingsbeek) nabij de stuw Putbeek en de stuw in het Reigersbroek hebben niet plaats gevonden. Deze omleidingsbeken hielden geen stand in het terrein, teveel kweldruk en meandering, dus dit deel is niet uitgevoerd. Ter plaatse dienen vistrappen te worden aangelegd. Uitvoering hiervan zal in de toekomst plaats vinden in een ander project. Verder is in dit project de muntschat gevonden in Montfort. Op dit project is een aanbestedingsvoordeel gehaald van 55%. Dit behaalde voordeel bepaalt in een belangrijke mate het restant krediet. Bovendien is SGB subsidie ontvangen en zijn bijdragen ontvangen van het IKL (Stichting Instandhouding Kleine Landschapselementen), gemeente Roerdalen en SLL (Stichting Limburgs Landschap) in het kader van de visualisatie van de Romeinse munten in het terrein. Het project kan met een positief saldo worden afgesloten. P06/001/17 Herinrichting Geleenbeek Oorsprong-RWZI Terworm; Hydrologisch onderzoek, Heerlen Verwijderen van bodem- en taludvoorzieningen uit de Geleenbeek vanaf de oorsprong tot aan Terworm evenals herinrichting van dit beekgedeelte om te voldoen aan de huidige geldende normen vanuit de Kaderrichtlijn Water. Het project dat de bovenloop van de Geleenbeek vanaf de bron tot aan kasteel Terworm beslaat is al een aantal jaren geleden volledig afgerond. Met de gemeente Heerlen was tegelijkertijd de afspraak gemaakt dat bestaande lozingen op dit gedeelte van de Geleenbeek waren aangesloten zouden worden gesaneerd en dat op die plaatsen bergbezinkbassins aangelegd moesten worden. De noodoverlaten van deze bassins zijn echter wel weer aangesloten op de Geleenbeek en ten behoeve van deze aansluitingen zijn door het waterschap in het kader van dit project muren van stapelsteen aangebracht om een en ander vloeiend in elkaar te laten overlopen. Vanwege fasering van de aanleg van de bergingsvoorzieningen door de gemeente kan dit project nu worden afgesloten met een batig saldo. P06/516/01 Herinrichting Kakkert Aanpassing van een gedeelte van de Kakkert. De Kakkert krijgt een natuurlijke loop en wordt deels weer zichtbaar gemaakt (ontkluisd). De buffercapaciteit van regenwaterbuffer de Kakkert wordt vergroot met 11.000 m³. Dit zorgt voor het voorkomen van wateroverlast. Het meest bovenstroomse gedeelte van de Kakkert wordt heringericht in combinatie met het aanliggende natuurterrein. Deze herinrichting richt zich specifiek op het versterken van het leefklimaat voor amfibieën en vogels.


149

Vanwege aanbestedingsvoordeel en lagere grondkosten zijn de projectkosten lager. Daarnaast is na kredietvotering de mogelijkheid om POP2 subsidie aan te vragen in beeld gekomen. Deze subsidie is aangevraagd en verleend, waardoor meer inkomsten zijn gerealiseerd dan geraamd. Het project kan met een positief saldo worden afgesloten. P13/001/04 Vismigratie Gulp, fase 1 en 2 Door in het verleden aangelegde vismigratie belemmerende kunstwerken is de soortenrijkdom achteruitgegaan. Herstel van de soortenrijkdom is een doelstelling uit het Provinciaal Waterhuishoudingsplan. Maatregelen worden genomen voor het opheffen van de knelpunten voor vispassage. In de eerste fase zijn een groot aantal migratieknelpunten in en langs de Gulp opgeheven, vooral gelegen tussen de Azijnfabriek in Gulpen en de uitmonding in de Geul. In de geplande fase zouden nog twee resterende knelpunten worden opgelost, nabij kasteel Neubourg en het pannenkoekenhuis in Gulpen. Na veelvuldig overleg met de eigenaar van de gronden waarop de maatregelen uitgevoerd dienen te worden is gebleken dat deze geen medewerking wenst te verlenen aan realisatie van dit project, waardoor het project wordt afgesloten (met een positief saldo). P13/001/08 Wegaanpassing Beutenaken In Beutenaken treedt regelmatig water- en modderoverlast op bij een aantal woningen langs de Slenakerweg. Als oplossing voor een deel van het probleem, verbreedt het waterschap het profiel van de Gulp over een lengte van 20 meter. De noodzakelijke wegaanpassing wordt door de gemeente Gulpen-Wittem uitgevoerd. Ook is een nieuwe voetgangersbrug aangelegd. Gemeente Gulpen-Wittem en Waterschap Roer en Overmaas hebben hierin samengewerkt. Voorheen stroomde bij hevige regenval het hemelwater uit het omringende landelijk gebied via de weg richting de woningen aan de Slenakerweg, ter hoogte van de voorde (doorwaadbare plaats) bij de Gulp. Om dit tegen te gaan, is het wegprofiel van de Slenakerweg aangepast. De weg is ‘op z’n kant gelegd’. Water uit het landelijk gebied wordt daardoor direct naar de Gulp geleid en kan de verderop gelegen woningen niet meer bereiken. Door verbreding van de Gulp kan het riviertje deze extra toestroom van water goed aan. Het project kan met een positief saldo worden afgesloten. P15/010/01 Aanleg regenwaterbuffer Horstergrub in de gemeente Eysden-Margraten Om water- en modderoverlast te beperken in het stroomgebied van de Voer (in ’s Gravenvoeren (België) en Mesch) wordt ter hoogte van Mheer een regenwaterbuffer (1350 m³) aangelegd. De buffer Horstergrub is in de tweede helft 2011 aangelegd. Vanuit Aquadra wordt een bijdrage ontvangen. Deze bijdrage is positief bijgesteld omdat een bijdrage van 50% van de subsidiabele kosten kan worden verkregen. Het project kan met een positief resultaat worden afgesloten. P2110101 Recreatief Medegebruik Op basis van de Nota recreatief medegebruik zijn voorzieningen getroffen voor het openstellen van onderhoudspaden, waterkeringen, regenwaterbuffers en eigendommen van het waterschap. Dit voor zover openstelling past binnen de vastgestelde randvoorwaarden en uitgangspunten.


151

In de 2008-2012 zijn informatieborden, hekwerken, toegangspoorten, e.d. geplaatst. Ook is bijgedragen aan wandelleerpaden en -routebeschrijvingen. Alle voorgenomen en geraamde voorzieningen zijn gerealiseerd. Op basis van de daadwerkelijke afrekeningen bleek het gevoteerde krediet ruim te voldoen, waardoor het project met een positief saldo kan worden afgesloten. P2110401 Toetsing werknormen Nationaal Bestuursakkoord Water In het Nationaal Bestuursakkoord Water (2003) zijn afspraken gemaakt over het waterbeheer in de 21ste eeuw. Daarvoor zijn m.b.v. modelstudies de risico’s op wateroverlast in beeld gebracht (toetsing op wateroverlastnormen) en zijn knelpunten benoemd. Benodigde maatregelen zijn opgenomen in het Waterbeheersplan. Tevens is op basis van deze toetsing de Normeringskaart Wateroverlast tot stand gekomen. In 2013 wordt een nieuwe watersysteemtoets uitgevoerd. De kosten van de uitgevoerde studies zijn iets lager uitgevallen dan was geraamd, waardoor het project met een positief saldo kan worden afgesloten. P2110501 Gewenst Grond- en Oppervlaktewater Regime (GGOR) Om verdroging van gevoelige natuur tegen te gaan is voor de stroomgebieden van de Maasnielderbeek, Roer, Vlootbeek en Middelsgraaf het Nieuw Limburgs Peil (of GGOR: Gewenst Grond- en Oppervlaktewater Regime) vastgesteld en zijn maatregelen bepaald. Voor Zuid-Limburg is alleen een set van maatregelen bepaald. Ook zijn de gronden oppervlaktewatermodellen Ibrahym en IwanH gebouwd. Met deze modellen kan het waterschap maatregelen tegen verdroging nader onderbouwen. De kosten van de uitgevoerde studies zijn iets lager uitgevallen dan was geraamd, waardoor het project met een positief saldo kan worden afgesloten. P2120101 Opmaken en herzien leggers Het krediet voor het opmaken en herzien van de leggers is in 1989 beschikbaar gesteld. Sinds dat moment hebben er velerlei activiteiten plaatsgevonden om de legger op orde te brengen. Met de inwerkingtreding van de Waterwet zijn nadere eisen gesteld aan de legger. De afgelopen twee jaar zijn gebruikt om hieraan te voldoen. Nu de legger op orde is kan het project worden afgesloten. Bij een eventuele toekomstige leggeraanpassing zal opnieuw beoordeeld worden welke middelen hiervoor nodig zijn. Voor het krediet uit 1989 was geen raming beschikbaar. De recente leggeraanpassing is zoveel als mogelijk met eigen menskracht uitgevoerd om binnen het beschikbare krediet te blijven. Het project kan met een positief saldo worden afgesloten. P21/301/09 Bedrijfsvoering Buitendienst Bij de verdere ontwikkeling van de bedrijfsvoering van de buitendienst streeft het waterschap naa meer informatie over de (onderhouds)kwaliteit van de watersystemen, meer sturing door het management, het borgen van de proceskwaliteit en het verbeteren van de communicatie. Hierdoor ontstaat een bedrijfsmatige en transparante bedrijfsvoering van de buitendienst, waarbij gebruik wordt gemaakt van een geautomatiseerd onderhoudsbeheersysteem (OBS).


152

Om het OBS te kunnen koppelen aan de bij het waterschap functionerende systemen ten behoeve van geografische informatievoorziening (Gis), documentaire informatievoorziening (Corsa), het urenverantwoordingssysteem (Sagitta) en het TMX-systeem is de mogelijkheid onderzocht om deze systemen met interfaces compatibel te maken. Voor enkele systemen is dit daadwerkelijk ook gerealiseerd. Omdat deze koppelingen bij opdrachtverlening niet in beeld waren, hebben genoemde werkzaamheden geleid tot een overschrijding van het krediet. Het project wordt dan ook met een negatief saldo afgesloten. P21/301/10 Kleine investeringswerken 2009/2010 Kleinere investeringswerken aan waterschapsobjecten gebundeld in besteksvorm als een werk uitvoeren. Ten laste van het gevoteerde krediet zijn uitgevoerd: Bestek kleine Investeringen 2009/2010, Herstel lossluis Geulhemmermolen, Verbetering/herinrichting Dorphoflossing Epen en de Aanleg stapelmuur Geul Valkenburg tpv voormalige Geulhal. Het project kan met een positief saldo worden afgesloten. P2300420 Vervangingsinvesteringen I & A Krediet aangaande vervangingsinvesteringen I&A 2010/2011 voor de centrale systemen, backup unit, overige hardware en software. Omdat is gebleken dat diverse apparatuur niet meer vervangen hoefde te worden / goedkoper waren dan bij begroot kan het project met een positief saldo worden afgesloten. P2300423 Integratie data- en telecommunicatie Vervangingsinvestering t.b.v. telefooncentrale, software, licenties, toestellen en mobiele toestellen zijn goedkoper uitgevallen dan geraamd, waardoor het project met een positief saldo kan worden afgesloten. P50/900/02 Veiligheidstoetsing waterkeringen Maas De ‘veiligheidstoets waterkeringen Maas’ is uitgevoerd om de primaire keringen op veiligheid te toetsen. Hiermee is voldaan aan de verplichting voor primaire keringen, zoals is vastgelegd in de Waterwet. De Limburgse keringen langs de Maas vallen sinds 2005 onder dit regime. Deze landelijke derde toetsronde (voor Limburg dus de eerste toetsronde) heeft voor ongeveer de helft van de kilometers kering daadwerkelijk tot een oordeel (goed- of afgekeurd) geleid. In de komende jaren worden aanvullende toetswerkzaamheden uitgevoerd binnen het krediet ‘verlengde derde toetsronde’ en vervolgens ‘vierde toetsronde’ om voor alle dijkvakken tot een oordeel te komen. Afgekeurde dijkvakken worden in gedefinieerde projecten aangepakt (Sluitstukkaden, Roermond Alexanderhaven). Het project kan met een positief saldo worden afgesloten.


153

samenvatting Inleiding Samenvatting Programmaplan... 17

Recommend Documents