S T A T U T Á R N Í M Ě S T O L I B E R E C

STATUTÁRNÍ MĚSTO LIBEREC

INFORMACE pro jednání zastupitelstva města dne 24.9.2015

Výsledek administrativní kontroly poskytovatele dotace Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod č. LB/1140/EP/A/PRK/02 v rámci projektu Bazén Liberec, r. č. CZ.1.13/2.1.00/27.01140

Předkládá: Mgr. Jan Korytář, náměstek pro ekonomiku, strategický rozvoj a dotace Zpracoval: Ing. Jiří Horák, vedoucí odboru strategického rozvoje a dotací Telefon: 485 243 3584

Důvodová zpráva Vrácení dotace na základě doručených protokolů z kontrol projektu Bazén Liberec a námitkového řízení ke kontrolním zjištěním č. 1 a č. 2, které byly zamítnuty a následně byla poskytovatelem dotace vystavena „Výzva k vrácení dotace dotčené nesrovnalostí“ ve výši 24 066 751,07 Kč. Tato částka byla uhrazena na účet poskytovatele dotace Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod. Kontrolní orgán Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod provedl administrativní kontrolu pro podezření na nesrovnalost a prověřil, zda nedošlo k porušení podmínek vyplývajících ze Smlouvy o poskytnutí dotace č. LB/1140/S v oblasti způsobilých výdajů. Kontrolní orgán v protokole uvedl (Příloha č. 1), že zjistil neoprávněně uplatněné investiční výdaje z titulu daně z přidané hodnoty (DPH), kterou si mohlo statutární město Liberec (dále jen „SML“) uplatnit jako plátce daně formou odpočtu daně z přijatých zdanitelných plnění, a která tudíž nebyla způsobilým výdajem. Dále kontrolní orgán zjistil nezpůsobilé výdaje z titulu stavebních prací provedených změnou tvaru potápěčské věže. Této kontrole předcházel audit provedený Auditním orgánem Ministerstva Financí (Návrh zprávy o auditu operací - Příloha č. 2). SML se odvolalo na zjištění v protokolu o provedeném auditu – stanovisko ze dne 15. 12. 2014 č. j. – CJ MML 230530/14 (Příloha č. 3). Dne 5. 1. 2015 byla na SML doručena Zpráva o auditu operace (Příloha č. 4). Kontrolní orgán Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod zjistil následující: Zjištění č. 1 - nezpůsobilé výdaje (DPH) Kontrolní orgán neuznal výdaje z dotace na úhradu za nezpůsobilé výdaje (DPH) vztahující se ke zjištění č. 1 ve výši 22 644 411,03 Kč. Pozn: Na základě žádosti statutárního města bylo DPH ve výši 21 271 223,00 Kč navráceno finančním úřadem dne 20. 3. 2015 na účet komerční banky SML. Zjištění č. 2 – nezpůsobilé výdaje (potápěčská věž) Kontrolní orgán neuznal výdaje z dotace na úhradu potápěčské věže ve výši 5 669 413,75 Kč. Proti tomuto zjištění odbor strategického rozvoje a dotací podal námitku (Příloha č. 5), která byla dne 25. 8. 2015 ze strany Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod zamítnuta (Příloha č. 6). Následně dne 27. 8. 2015 byla na SML doručena Výzva k vrácení dotace dotčené nesrovnalostí ve výši 24 066 751,07 Kč (Příloha č. 7). Tato částka byla splatná ve lhůtě 20 kalendářních dní od doručení výzvy (výzva doručena 27. 8. 2015). Částka byla zaplacena na účet poskytovatele dotace Regionální rady regionu soudržnosti Severovýchod č. ú. 2816572/0800.

Přílohy: 1. Protokol o kontrole č. LB/1140/EP/A/PRK/02 2. Návrh zprávy o auditu operací, č. ROPSV/2014/O/023 3. Stanovisko k návrhu zprávy o auditu operace č. ROPSV/2014/O/023 4. Zpráva o auditu operace, č. ROPSV/2014/O/023 5. Podání námitky proti kontrolním zjištěním uvedených v protokole kontroly č. LB/1140/EP/A/PRK/02 (č. j. RRSV6250/2015) 6. Vyřízení námitek 7. Výzva k vrácení dotace dotčené nesrovnalostí

2

(OHNWURQLFN½SRGSLV &HUWLILN¡WDXWRUDSRGSLVX

-P©QR-DURVODYD0DVRSXVWRY¡ 9\GDO,&$4XDOLILHG&HUWL 3ODWQRVWGR

Protokol


   - 

 EX- !"#$%&
$%'
#% nesrovnalost Protokol o kontrole '
(#&$)8a #&
 *+ ,
-  

% ('&$
#$$$. 0#&
1 a v 
22)#&
 


4

%&5 6


/: LB/1140/EP/A/PRK/02

8


9&:
          ! Masarykova 542/18, 460 01 Liberec

"# tisku (

  ): Tento dokument je vyhotoven ve dvou stejnopisech

9  
'
2: CZ. 1.13/2.1.00/27.01140 ;&#'
2: <#(=+

8


&

+4'%  5: $% &'  (&:  ) * ulice: + ,+ -+ ./ 0%0 )! Liberec 12! 460 01 42! 00262978  8

2  : 5 6  6 ! 7  8  2  6  6 ! 9( 16 2. %#&

+1
/  0
'%#&:   3. Kontrolovanou osobu zastupoval: Tibo .:  ) 4. %$

/: 
  bylo   
    t.  


 ! "

  
   #  $  
 %& LB/1140/S '
(# )$ * v !+!+ 
#. 5. >2#0& 

/: 7. 1. 2015 6 ?0& 

/:  ! (#  + ,
 
%  (   (#   %& #. RRSV 226/2015 ze dne 6. 1. 2015, # %(  !      '   - . 
& /  &!* (
&

Verze: 29.0 Strana: Strana 1 (celkem 11)

!(#(


  . 7  1+$0

/@ popis $ 6 )     a v  6  /(  ) 6u   # ) z ('  ;  & <,1=>? na vstupu  (&   ): 6'  (& v  &6  

&6  @  &+ B @  &  C  ('        6  #+ *.%00DE%4%F%EG z)#'    #+ EG%E00DE: 6      HI+ D+ HE0G+ 5  ' 6  '%  '%
A ('
0&B, ( '
0B2 , A +2 '%$ '
2, tj. budovu +#(2 & '

#
  2 '%'(0
 & 2 +2 '
2'
  
22  )  #&
  *C + ,
  z '%(0

/ 4&(D?> FG5,  '%'.& +2 '$

+
#(
$ +#&
2
'
> F. ;&$, v 
+$2A
'
2,B '%  /H
.
 - fakturu #+ ML20130692 s datem 6#)  ' )  G0+ 0E+ HE0G,  @

6  J# 6#   &6 ; &6 J#) 6# K+ L+ HE0G?,  6' & J6 &'   @ 6' '  0
'%+2 4'%+  
2 & projektu) v  6' / LH MIH:LN 9#  ,1= H0 O  / 00 0EK:DD 9#+ I&  /
#('$,2(0
&'& $ z ('    + P KH B,1= &

'
$2'2, a to v  ' 66' # ; &  prostor Q '?+ R 6# &  rozporu s ) 6#: 6' (& (6 

 @)  '  &6+ ,   o () 6    @  &@  )      )#6' ): &&  

 ()   ) 6+ 5/ ' 6# &    # 0E+ 6  ;6  &/)?+ 8 /A&('
/: 1)    &   #+ GMEE%EE%E0IM 6&    6'  v Liberci S ,6 #+ 0  ,6 #+ 9 Q   0E+ G+ HE0L 2) Faktura ML20130692  & 6' '  I+ 0E+ HE0G -   10. 3. 2015 3) F6 9"T5HE0DE0DMN  & 6' '  G0+ 0E+ HE14 -   10. 3. 2015 D? B &6 6 Q 6 #  )#6' ) Q   GE+ D+ HE0L 9. 1(&   6 )( &@ nepostupoval v souladu s '
! . 10. 8

# B$: 1( 6    &/)  & 6  (& /

      6  #. LB/1140/S ('  22. 7. 2011:  + 6 ROP SV: #
1:  6'  6  &/)  &! 1.    &   #+ GMEE%EE%E0IM 6&    6' stadionu v * S ,6 #+ 0  ,6 #+ I 2. F6 8*HE0GENIH  & 6' '  9. 10. 2013 3. F6 9"T5HE0DE0DMN  & 6' '  G0+ 0E+ HE0D

Verze: 29.0 Strana: Strana 2 (celkem 11)

4. Z &6 6 Q 6 #  )#6' ) 5. K  6 6 0+  G+    ? 6 &@   (& ; 6y) ? J6 ( ' 6 0  G 


   #+ #+ 908-1145911109/6700 ? )'  N+ 2'  / (& 6    ? B$ - #'1
+(. 4> F5 5 ' 6' ': 6 

J  :    @ ': 6 

& &  6 HEE0  6 ) &   #+ GMEE%EE%E0IM ('  HM+ 0H+ HEEE 7-URV,9W 1"
R"5$X   +  ++: *+  ) Liberec je  ,1=  0+ D+ HEE9. 1 6#  <56' '> 

 G+ K+ HE0G ( 6 #+ I 6 &  ) #+ GMEE%EE%E0IM  7-URV,9" 1"
R"5$X   +  ++: 6 

/( () &  ( 6' ' #) ( /   6 #+   strany se v 6 #+ I   G  :   () & - @ 6 '  # &' GL EEE 9# #) ,1=  &'  ( ;6 '? HI EEE 9# #) ,1= (tj. celkem 64 EEE 9#?. 1    C 6 @    m) *  J6 #+ ML20130692 s  6#)  ' )  G0+ 0E+ HE0G:  6' 

 6  )  &'  @ 6 '  & (   6' / LH MIH:LN 9#  C  s) H0 O  / 00 0EK:DD 9# (tj. celkem 64 EEE:EE 9#?. ,   8)o Liberec vystavilo fakturu #+ KOFV201401486 s  6#)  ' )  31. 10. 2014:  6' 

 6  )  &'  @ 6 '  & p(   6' / LH 889,60 9#  C  ) H0 O  / 00 110,40 9# (tj. celkem 64 EEE:EE 9#?. ; &/
'$

+
#(
$+#&
2
'
$ v 
22  )  #&
  *C + ,
  # '%( 0

/,  #$ '. 0 '%'1, +/
2
.2+ 2&$
 . 0'
0&B 0
&. 0 k A&

 '+2, 
 '$ #&, 2 . 0 & '&  $ '
 2  ) J ?> F&

'
$2'2:  

(&   ) ;  (& C 6   @ )?   ' 66' # 6 6#)  ' ) ; &   Q '?+  ) *     ,1=     (& C 6 @  ch C ( 6 ,1=+ 4 (:    )   6   # ):  C&   /6 6 :    ,1=  

&6  @  & projektu. Podle 86  @  &@ 
"1 5: 6 & (  #+ M 1(#6     (& ;  & <11Y1>?  0G+EE: & ,1=  @  &   ( ): 6 (&

) &&

'
$2'2. 1(&  /6   6 Z# 6 @ 

  )' ,1=:  6' )

  B,1= 6   # )   , tedy  @ ' &+ ; #&$ .B 2. 0 2 
 '%   '
2B   K 
2/
 '
/2

Verze: 29.0 Strana: Strana 3 (celkem 11)


  =<C,'
(0
 
 2 '
2#L02#'1
+. 0. 1 '
2 >&'
2B+
  M
/#'1
+. 0. 1'
! ,& '%
0
2 N O

V  0+  G+     y (&  )   @  &@  & 6  #) ,1=!

 1(+ #+ dokladu 1 2

2  6  (faktury dle dodavatele)

Dodavatel

B @  &  ,1=   [" ;9#?

34.IX Regioplan s.r.o. 262009 BFB s.r.o.

B @ ' ,1=   [" ;9#?

40 500,00

7 695,00

199 000,00

37 810,00

3

2010011 Compet consult s.r.o.

55 000,00

11 000,00

4

2010010 Compet consult s.r.o.

55 000,00

11 000,00

524 790,00

104 958,00

87 000,00

17 400,00

125 000,00

25 000,00

1 323 098,00

264 619,60

5 6 7

201000022 AS Project a.s. 13072010
$,+ 1@ 78/2010 Investing CZ s.r.o.

8

20100116 AS Project a.s.

10

123/2010 Investing CZ s.r.o.

19 000,00

3 800,00

11

3/2011 Investing CZ s.r.o.

125 000,00

25 000,00

270 000,00

54 000,00

38 000,00

7 600,00

130 000,00

26 000,00 464 679,40

12

2011002 Byzmark s.r.o.

13

11/2011 Investing CZ s.r.o.

14

2011030 Compet consult s.r.o.

15

1110297 Syner s.r.o.

2 323 397,00

16

1110388 Syner s.r.o.

4 054 994,00

810 998,80

17

1110493 Syner s.r.o.

8 126 074,00

1 625 214,80

18

1110595 Syner s.r.o.

8 527 031,16

1 705 406,23

26 022 884,16

5 202 181,83

98 000,00

19 600,00

133 000,00

26 600,00

 6 0+ 

 1 2

20110104 AS Project a.s. 112012 Investing CZ s.r.o.

Verze: 29.0 Strana: Strana 4 (celkem 11)

3

512012 Investing CZ s.r.o.

400 000,00

80 000,00

8 469 549,00

1 693 909,80

4

1110706 Syner s.r.o.

5

1110774 Syner s.r.o.

8 606 737,00

1 721 347,40

6

1110860 Syner s.r.o.

11 623 611,00

2 324 722,20

7

1110900 Syner s.r.o.

7 800 651,00

1 560 130,20

37 131 548,00

7 426 309,60

179 242,00

35 848,40

 6 H+ 

 1

2012029 AS Project a.s.

2

1120035 Syner s.r.o.

10 732 834,71

2 146 566,94

3

1120122 Syner s.r.o.

11 839 184,49

2 367 836,90

4

1120171 Syner s.r.o.

11 253 956,22

2 250 791,24

5

1120635 Syner s.r.o.

2 565 924,79

513 184,96

6

1120302 Syner s.r.o.

2 280 218,36

456 043,67

7

1452012 Investing CZ s.r.o.

62 000,00

12 400,00

10 697 317,43

2 139 463,49

69 090,00

13 818,00

2 000,00

400,00

9

1120302,1120363 Syner s.r.o.

10

2012083 AS Project a.s.

11

1942012 Investing CZ s.r.o.

12

20120002 Byzmark s.r.o.

225 000,00

0,00

13

16422012 Investing CZ s.r.o.

465 000,00

93 000,00

50 371 768,00

10 029 353,60

113 526 200,16

22 657 845,03

 6 G+  7?PP*A
'

V  ( ' kontroly #+ LB/1140/-1%F%1
9%E0   6 /  #' 6)  #&   6# 6 J6# 6':  6' 

(& & )(   / NM L0G:DH 9#+ " (&  + 3 6'  ))  )' &: 6'   6 )(' :   #   / ME 604,- 9#+

Vzhledem k :  &/) #+ 0   6  6   6 & &@ &6  (/'   6  #+ *.%00DE%-1%F%1
9%E0:  6' & 

 )(: &  @ ' & 6 &/) #+ 0  o  &: viz  &  6!

#    platbu

2  dokladu (faktury dle dodavatele)

B @  &  ,1=   ["

B @ ' ,1=   ["

NZV bez DPH - PRK

NZV DPH PRK

0+

201000022

524 790,00

104 958,00

16 065,00

3 213,00

0+

20100116

1 323 098,00

264 619,60

40 503,00

8 100,60

H+

20110104

98 000,00

19 600,00

3 000,00

600,00

G+

2012029

179 242,00

35 848,40

5 487,00

1 097,40

Verze: 29.0 Strana: Strana 5 (celkem 11)

2012083

G+

69 090,00

13 818,00

celkem PRK

2 115,00

423,00

67 170,00

13 434,00

;#'1
+(. #02  # B$ :

#+ 

1. 2. 3. Celkem

$ @ ' & $ @ ' J6'   &   6  #+ &/) #+ 0 LB/1140/EP/A/PRK/01 ; 9#? ; 9#?

$ @ ' &  6 ;

(   @? ; 9#?

5 202 181,83

11 313,60

5 190 868,23

7 426 309,60

600,00

7 425 709,60

10 029 353,60

1 520,40

10 027 833,20

22 657 845,03

13 434,00

22 644 411,03

V.B
'&$$ 2'$. 0 . 1 tedy 22 644 411,03 8 .

? B$ @ #'1
+(. 4'
&'$ &$A5 1(&: 

  (&' 66    '   6 0GK%HEEN +:  (& 66:  ' ):  (&)'  5)6 (& 66  # #  NEEDINMH:  J6

() ' (&' 66  B dokumentaci s :  ) & () 66   &6' 6: 6 & # (   6+ 1() (&' 66  :  &':    )#6' )+ 5 &6' dokumentaci stavby  '   # F 1
"7-3R 3B + + +: #+ ;B,? NMG%0E: 6   #  6    HE0E: 

 6  # T+0+0+H+H F66'  ) 6' (/    )#6' ) \! + R  )#6' ) 

 6 6  &6   6%6+ 1  &( (& + %  0++   %+  orientaci 1  
2%2 &
!  !%( # 2
  %+ 3 + (%    (
 +4   
 v 5+2 (   # 2
+& R6   6 # T+G+0 Q .'   :    )#6' ' &      Z#

 \   '   &   6'   : (    # s uveden \  ' 6  \  /(6+ 8\  ' 6   # Q 8,00 m, \  /(6 D:EE : @)     # D:EE + 5 Z R6'   & ! <(%   !2   67". 2 a objemu 144 m89. V &6' doku      @)   &6 

  )#6' )  J6  ' 6     #  '  I:EE   /( D:EE : ' 6   # & N:EE   /(6 D:EE + 1    # & GN:E  2  & 'u je 219 m 3. V ,6 #+ D 6  )    #+ =0DK%00%HLEE0    # + 0 ! ):!#

+ dne 3. 11. 2011, v souladu s odkazem v # 2
+"

% + ; ++ +4++   (%2 & 5   
     

  2 $  
" <9 5 6 ): 6 & #     : &  # T+G 1   .': 6 &   6 E0+ 1 )#6 '   )@ '   )&/ 6 )   &  6: & & #

Verze: 29.0 Strana: Strana 6 (celkem 11)

' '  6+ Z   J6 \  '    6#)  '  :  '
&'$ & $A +/ #
&  . 
#$/, A +/
 '1
$ '&
&
  A ja +/
 

$
,  6  6 PDD + 0 6  (& 66 & ':  

  6 #

 ( 6   ) (&' 66 6:  #  6   ' 6   ( , kdy    (      ()+
  () )  6 )     6# (    J6    )    6#)   6:   #  + B)   )@     ) '   ;?  )  '     (+ )  kalkulaci podlah v &   : )  )  : v  66' 6    )   /   #  )#6' ): atd. .

6' )) #  6   @ + ,  &6' 6 ;6 T+0+0+H+H?   @)  D 6: C  )   )#6' ) /   6 )) # 6:      J6  G 6a, ale v @ )  #( 6+ ? / '
 2'%$ '

( 
2  +# 2'%$ .#2 .$ T6      6 ) / '  )' (    ) )   ) + 9  J6   )#6' )   )'  :  ( :  #$2'
&'$ ($A$
'+ '& . 1(&  )

 ) 6     1(#6     (&:  0G+EE  HK+ 6  : 6 + N+H+G+ B)  '     &6)  (  6    C& J   &6    ' 6 + N+H+G+ 1(#6     (&+ 
& #$ '%2   &/, ( 
2 #'1
+(. Ja6   ) /: ) 6 ) & '  6 Q .': &  )  6 &  6 E0+ 1 )#6 )+ 56 ) 6 

     @:   )& (&': &6' 6:  &6'    jakou cenu dodavatel k ' '    + $')  6 ) &6' 6 )     )   6! -

1 )#6 ) Q '    )! &)/ ' 6 M:EE : &)/ /(6 D:EE m Q 1 ks

-


/: 6   - 19,50 m

-

1 6: ( @) 0EEE  Q 4 ks

F   )   '  6 E0+ 1 )#6 ':   J6   6! -

1 )#6 ) Q '    )! ' 6   # I:EE      # N : /(6 D:EE  Q 1 ks

-

R/: :   Q 26 m

-

1 6: ( @) 0EEE  Q 3 ks

%  
 '
2B
22
'
/2
  =<C, &K  @ ?'1
+( . , +
 C ,   

, A 
   2  '
2#  L02 #'1
+. 0 . 1 '
jektu  %    '
2'
  '( %2 / '
 A  '%  ,

Verze: 29.0 Strana: Strana 7 (celkem 11)

#* '
J 

.#/,'  * C  *,&M
/#'1
+. 0. 1'
 ! , &,+
C  T6   6     6#)   6% , za ne @ ' &   #  6: 6'    )'  # &6   &  6!

1(+ #+  % (+ #+ dokladu

2  dokladu (faktury dle dodavatele)

 6

% ) jednotka

2/7

1110900

0LLM )  '

0,15 ks

819 717,00

3/2

1120035

0LLM )  '

0,5 ks

2 732 390,00

3/3

1120122

0LLM )  '

0,3 ks

1 639 434,00

3/4

1120171

0LLM )  '

0,05 ks

273 239,00

3/4

1120171

156L /: 

26 m

n @  &  DPH ;9#?

42 276,00 5 507 056,00

,    @  &@ # &   0  6 Q  6 0LKE 1 6 @) 0 000 mm 1 kus v ) 0NH GLK:KL 9#  ,1= ;NDI 431,00/4), ] dle  &6' 6    D 6      J6  J6 #+ 00HE0K0  00HE0HH  G 6  : &6 

 '   ' D 6:   &  6! 1(+ #+  % (+ #+ dokladu

2  dokladu (faktury dle dodavatele)

polo6

% ) jednotka

 ' &  DPH ;9#?

3/3

1120122

0LKE 1 6

1 ks

216 477,00

54 119,25

3/4

1120171

0LKE 1 6

2 ks

432 954,00

108 238,50

649 431,00

162 357,75

celkem

 @ ' &  DPH ;9#?

V.B 
'&$$ 2'$. 0   . 1 celkem  5 669 C*,J 8 bez DPH 4> F+/# B$ 0&#'1
+.. 5. 10.1 K  )'   ; (  (6@  Z# (&?   J# (6@ & se k # em   /  - viz.  & tabulka:

 

1. 2. 3.

Proplacena dotace v () 26 541 306,09 37 874 178,96 51 340 953,36

    !   !#
 8. 8. 2012 4. 12. 2012 7. 5. 2013

Verze: 29.0 Strana: Strana 8 (celkem 11)

10.2 5/  ))  ) &@:  +  @  &@: 6 6  / :   &  6: &'    # &e

  1. 2. 3. celkem


 
      
   "#$  ! %& 5 190 868,23 7 425 709,60 10 027 833,20 22 644 411,03

0,00 819 717,00 4 849 696,75 5 669 413.75

5 190 868,23 8 245 426,60 14 877 529,95 28 313 824,78

10.3 5/  )) 6'  #'   # celkem 24 066 751,07 8 : d   @   J! 15.B
'&$( 
  A
'

4 412 238,00 8 

( )6   # ;-?!





























J# (6   #

-SR: J# (6   #

-KR)*:

4 412 238,00 9# 0,00 9# 0,00 9#

25.B
'&$( 
  A
'

7 008 612,61 8 

( )6   # ;-?!































J# (6   #

-SR: J# (6   #

-KR)*:

7 008 612,61 9# 0,00 9# 0,00 9#

35.B
'&$( 
 * A
' ( )6   # ;-?!































J# (6   #

-SR: J# (6   #

-KR)*:

12 645 900,46 8  12 645 900,46 9# 0,00 9# 0,00 9#

.B
'&$(
 celkem

24 066 751,07 8 

( )6   # ;-?!































J# (6   #

-SR:

24 066 751,07 9# 0,00 9#

J# (6   #

-KR)*:

Verze: 29.0 Strana: Strana 9 (celkem 11)

0,00 9#


  #6   &     &   (  #. 1. 7
&.Be 
 
 (

  24 066 751,07 8 10.4 1( J6  &/) &  6 & &   &@ tato #6 #    (/   ))   + ANO 11. ?&$/

/: a) 1(  &  &6 nesrovnalost  #&   )'      6 )  6 6    souladu s  P HH: + N 6 #+ HLE%HEEE +:  (&  6# 6   6   #'  +

b) , 6   & : 6 6       6 )      #+ 1/ den 8. 8. 2012, #+H%  D+ 0H+ HE0H  #+ G%  K+ L+ HE0G, 6 /  6 / 6:  6    6+ 12 
2  B2'
2'2%B

: a) 16   C&   ( 6  ) (dle bodu 15. protokolu) a bylo-   6 ) 6  &/):  (&  /

povinnost   ( : 6   Z# :  6   ) (6 6:  + 

Z#

  6:  6'    6: 6 6

 6 ) 6#' kontroly ;&+  6#

@   6% ( 6? )  (&  6    && #  ' @) 20 6 ( @+ 5 6    && #   (&  + b) V ( ):  (&   #   ve ' /  ve ' @):   &  /  #' 6)   P HH 6 #+ HLE%HEEE +:  (     6  / (:  +   C' (   1  )  + c) Za      /  #' 6) & (&       / 0 ^  #6   6   : &/ /6  /  + 1 : 6'  &  (   ( 0 000 9#:   . ,  P HH + 0D 6 HLE%2000Sb., @ (&     + 13 >2'
'
0


0
L
2 4 $' - 
0

L
25: 22. 6. 2015 6  ( '  &6' 6 - 6 #  )#6' ) 14 ;&/: Kontrol      6  &/)   protokolu o kontrole '  @)' 6:    @)  @   # 6   kontrole na adresu     : Masarykova 542/18, 460 01 Liberec. V ( ):   6   )    6: 6  &  6#+

Verze: 29.0 Strana: Strana 10 (celkem 11)

,  6   6 1: 1. 7. 2015

Kontrol& ;&'   ?! 1. 9( 16 2. 7  8 

15. R  ods$
1 (+4+
"   
(  =4
0 # 
   
  #+ 0
):   Protokol byl vyhotoven ve dvou +
) 6! - 6   - 6   1(  6 : 1.  6   #  #'     Y1

16

   @) GE @      6  Z6:   /)   (   NE @.

1

Verze: 29.0 Strana: Strana 11 (celkem 11)