Registrace: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka rada předseda Ing. Peter Malec

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014

obsah 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ........................................................................................................................................................................................... 3 2. ORGÁNY SPOLEČNOSTI ..................................................................................................................................................................................................................... 3 3.

PROFIL SPOLEČNOSTI ........................................................................................................................................................................................................................ 4

4. ZÁKLADNÍ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE .............................................................................................................................................................................. 5 5.

ORGANIZACE A SYSTÉM ŘÍZENÍ ................................................................................................................................................................................................ 7

6.

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝSLEDCÍCH PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI NH - TRANS, SE ZA ROK 2014 ....................... 9

7. ZPRÁVA O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI ................................................................................................................................................................... 10 8. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O PŘEZKOUMÁNÍ ÚČETNICTVÍ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKY .................................................................................. 11 9. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ...................................................................................................................................................................................... 12 10. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI, CÍLE A ZÁMĚRY V ROCE 2015 ............................................................................................... 17 11. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ................................................................................................................................................................................................................................ 19 12. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ................................................................................................................................................................................... 47 13. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ............................................................................................................................................. 71 14. KONTAKTNÍ ÚDAJE ............................................................................................................................................................................................................................... 79

1

NH - TRANS

2

ve správném směru

Výroční zpráva 2014

1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Společnost NH - TRANS, SE byla založena v roce 1992. Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Za dobu svého působení nasbírala bohaté zkušenosti a v dnešní době se řadí k předním českým a středoevropským zasílatelským společnostem.

Název, sídlo a identifikace firmy: Firma: NH - TRANS, SE _______________________________________________________________________________________________ Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 1, 702 00 ...................................................................................................................................................................................................................................... Vznik: 31. 8. 1992 ........................................................................................................................................................................................................................ Právní forma: evropská společnost .......................................................................................................................................................................................................................

Registrace: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 ........................................................................................................................................................................................................................ Identifikační číslo: 476 79 115 ..............................................................................................................................................................................................................................

.Daňové . . . . . . . . . . . identifikační . . . . . . . . . . . . . . . . . . .číslo: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .CZ . . . . 476 . . . . . . . 79 . . . . . 115 ........................................................................................... Základní kapitál: 50.000.000,Kč ______________________________________________________________________________________________

2. ORGÁNY SPOLEČNOSTI Složení statutárních orgánů společnosti NH - TRANS, SE k 31. 12. 2014: funkce jméno _______________________________________________________________________________________________ Představenstvo předseda Ing. Aleš Němčík, MBA ..................................................................................................................................................................................................................................... členka Ing. Anna Molnárová ......................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Oldřich Struminský ............................................................................................................................................................................................................... ....................................................................................................................................................................................................... Dozorčí rada předseda Ing. Peter Malec ....................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Zdeněk Trojek ...................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Ľubomír Loy ______________________________________________________________________________________________

Struktura akcionářů společnosti NH - TRANS, SE ke dni 31. 12. 2014: Název společnosti Sídlo ZK v % _______________________________________________________________________________________________ ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 1070 Nicosia, Kypr 100 _______________________________________________________________________________________________

3

NH - TRANS


3. PROFIL SPOLEČNOSTI Společnost NH - TRANS, SE obstarává komplexní spediční a logistické služby do celého světa. Orientuje se především na železniční a námořní přepravy a je známá také jako specialista na přepravy těžkých a nadrozměrných zásilek.

Společnost NH - TRANS, SE nabízí: Komplexní zasílatelské služby v oblasti - železniční přepravy - námořní přepravy - silniční přepravy - říční přepravy - přepravy těžkých a nadrozměrných zásilek - překládky zboží v evropských přístavech - překládky zboží z širokorozchodných vozů na vozy normálního rozchodu - celní služby Pronájem železničních vozů - vozový park s více než 900 železničními vozy Kvalifikované poradenství Komplexnost poskytovaných služeb je garantována úzkou spoluprací s dceřinou společností Ostravská dopravní společnost, a. s., která vlastní vnitrostátní a mezinárodní licenci k provozování drážní dopravy a disponuje vlastním parkem lokomotiv.

NH - TRANS, SE a členství: - člen Svazu spedice a logistiky České republiky - přidružený člen Mezinárodní federace zasílatelských svazů FIATA

nh - trans, se a dceřiné společnosti: v tuzemsku podíl v % _______________________________________________________________________________________________ Ostravská dopravní společnost, a. s. 80,00 ........................................................................................................................................................................................................ NH - TRANS Travel Agency s. r. o. 95,10 ....................................................................................................................................................................................................... v zahraničí ___________________________________________________________________________________________________ VIATOR VEKTOR TIR, d. o. o. v konkurzu 28,00 _______________________________________________________________________________________________________ (pouze dceřiné společnosti s podílem nad 10 %)

4

4. ZÁKLADNÍ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE Komodita 2012 2013 2014 _______________________________________________________________________________________________ ruda, struska 2 747 2 864 2 968 .............................................................................................................................................................................................................. železo a hutní materiál 1 948 1 694 1 580 ....................................................................................................................................................................................................... paliva, uhlí, koks, smola 342 287 712 ...................................................................................................................................................................................................................................... dolomit, vápno, vápenec, písek 545 717 664 ........................................................................................................................................................................................................................... organ. a anorg. chemické výrobky 522 691 918 ................................................................................................................................................................................................. ostatní 197 197 108 ___________________________________________________________________________________________________________ Přepravené množství (v tis. tun) 6301 6450 6950 _____________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________ Tržby z realizovaných přeprav (v tis. CZK) 1 897 121 1 755 335 1 754 475 ____________________________________________________________________________________________________

Celkové přepravené množství v letech 2012 - 2014 (v tis. tun) ______________________________________ 7000 ................................................................................................. ................................................................................................ ___________________________________ 6000 ................................................................................................ ......................................................................................................... __________________________________ 5000 ................................................................................................ ........................................................................................................ ................................................................................................... .................................................................................................... _________________________________ ......................................................................................... ........................................................................................... .......................................................................................... ............................................................................................. __________________________________ 2012

2013

2014

Podíl komodit na celkovém přepraveném množství v roce 2014 43% ruda, struska 23% železo, hutní materiály 13% organ. a anorg. chemické výrobky 10% paliva, uhlí, koks, smola 9% dolomit, vápno, vápenec, písek 2% ostatní

5

NH - TRANS


Vývoj finančních ukazatelů _______________________________________________________________________________________________ 2012 2013 2014 Celková aktiva 483 764 564 116 580 164 ................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobý majetek 36 221 74 508 67 941 .............................................................................................................................................................................................................. Zásoby 171 164 1 113 .................................................................................................................................................................................................. Dlouhodobé pohledávky 8 277 12 930 10 838 ...................................................................................................................................................................................................... Krátkodobé pohledávky 427 547 409 778 372 363 .............................................................................................................................................................................................. Krátkodobý finanční majetek 9 046 40 345 95 420 ......................................................................................................................................................................................... Ostatní aktiva 2 502 26 391 32 489 ___________________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ Celková pasiva 483 764 564 116 580 164 ___________________________________________________________________________________________________ Vlastní kapitál 212 042 286 113 317 250 ____________________________________________________________________________________________________ Cizí zdroje 248 024 271 488 245 614 ........................................................................................................................................................................................ Ostatní . . . . . . . . . . . .pasiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 . . . . .698 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6. . 515 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17 . . . . .300 ...... __________________________________________________________________________________________________ Výnosy celkem 2 008 736 1 863 807 1 964 044 ______________________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb, vč. aktivace 1 948 509 1 821 970 1 851 073 _____________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________ Náklady celkem 1 939 104 1 789 795 1 796 905 _______________________________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________ Výsledek hospodaření před zdaněním 79 576 91 603 184 216 ____________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ Výsledek hospodaření 69 632 74 012 167 139 _________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________ Zaměstnanci (počet) 36 36 34 _____________________________________________________________________________________________________ (v tis. Kč)

6

5. ORGANIZACE A SYSTÉM ŘÍZENÍ Organizační struktura společnosti (stav k 31.12.2014)

VALNÁ HROMADA

DOZORČÍ RADA BOARD OFFICE PŘEDSTAVENSTVO PROJECT MANAGEMENT OFFICE

OBCHODNÍ ÚSEK

ÚSEK SPEDICE

ŘEDITEL PRO LOGISTIKU

BACK OFFICE

FINANČNÍ ÚSEK

ÚSEK LOGISTIKY

ŘEDITEL PRO STRATEGII

EKONOMICKÝ ÚSEK

Systém managementu kvality Za účelem zvyšování kvality poskytovaných služeb se společnost rozhodla budovat a rozvíjet systém řízení jakosti podle normy ISO 9001:2000. Tento cíl se podařilo dosáhnout v roce 1997, kdy společnost získala certifikát systému řízení jakosti (QMS) za kvalitně poskytované služby obchodním partnerům. Od té doby již společnost Bureau Veritas Certification Czech Republic provedla 5 úspěšných recertifikačních auditů dle požadavků normy ČSN EN ISO 9001:2000.

7

NH - TRANS

8



6. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝSLEDCÍCH PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI NH - TRANS, SE ZA ROK 2014 Je za námi další rok činnosti a za společnost NH - TRANS, SE můžeme s potěšením konstatovat, že rok 2014 byl rokem úspěšným. Z údajů o dosažených hospodářských výsledcích, které výroční zpráva obsahuje a z výsledků přepravních výkonů je zřejmé, že se nám v loňském roce podíl na trhu podařilo udržet. Splnili jsme všechny naše závazky vůči zákazníkům a obchodním partnerům, našim akcionářům, zaměstnancům i vůči dalším stranám, zainteresovaným na našem podnikání. „Boj o tuny“ byl opět mimořádně obtížný. Zúčastnili jsme se řady významných výběrových řízení a při hodnocení výsledků jednotlivých komodit bychom našli události pozitivní, ale i ty, které v konečném důsledku byly méně příznivé. Vlivem konkurenčního boje, ale i snahy obchodních partnerů o snižování přepravních nákladů, je stále těžší udržet výši marží. Díky realizaci řady spotových přeprav v různých komoditách se však nepříznivé faktory podařilo alespoň částečně eliminovat. Přepravy byly realizovány k plné spokojenosti našich zákazníků, což považujeme za nejdůležitější. V roce 2014 bylo přepraveno 6,95 mil. tun zboží a ve srovnání s rokem 2013 to znamená navýšení o 0,5 mil. tun. S ohledem na situaci na dopravním trhu a stále sílící konkurenci se jednoznačně jedná o úspěch. Největší podíl v přepravovaných komoditách měly železná ruda, železné a ocelové produkty, chemie a pevná paliva. Investiční program společnosti byl v roce 2014 v rámci přijatého podnikatelského záměru orientován zejména na zkvalitnění parku vlastních železničních vozů a dalšího majetku podporujícího dosažení cílů společnosti NH - TRANS, SE. U plošinových vagónů bylo realizováno technické zhodnocení formou montáže prvků pro uchycení kontejnerů a ve snaze o maximální přizpůsobení flotily kolejových vozidel potřebám trhu byl vozový park doplněn skupinou najatých železničních vozů. Pro podnikání v této oblasti naše společnost obhájila v roce 2014 certifikát ECM (Entity in Charge of Maintenance) dle Evropské směrnice 2004/49/ES a nařízení EU č. 445/2011, čímž splňuje požadavky evropské legislativy pro oprávnění nadále provozovat železniční vozy v rámci evropské sítě. Úspěšně také v naší společnosti proběhl dozorový audit systému managementu kvality ISO 9001:2008. Jsme si vědomi toho, že naši zákazníci budou stále častěji vyhledávat optimální a zároveň efektivnější logistická řešení. Ve snaze udržet vysoký standard poskytování služeb jsme na konci loňského roku rozšířili naší činnost o skladování uhlí. Na základě získaných zkušeností a poptávky zákazníků pracujeme na dalším rozvoji v této oblasti. V loňském roce v rámci zefektivnění vnitřních procesů a zvýšení jakosti procesů od nákupu k úhradě jsme zahájili projekt na implementaci elektronického work flow a zaručeného digitálního archívu. Toto řešení také sníží náklady související se zasíláním účetní dokumentace a bude mít příznivý dopad na životní prostředí. Zároveň se neustále snažíme investovat do profesního rozvoje našich zaměstnanců a kromě specializovaných odborných školení pokračovalo, stejně jako v minulých letech, jazykové vzdělávání zaměstnanců. Situace na trhu se dynamicky vyvíjí, ale naše společnost opět v loňském roce prokázala, že na tento vývoj a změny, které s sebou přináší, dokáže v rámci svých možností pružně reagovat. Věříme, že takto obstojíme i v letech následujících. Za pozitivními výsledky roku 2014 se skrývá usilovná práce všech zaměstnanců společnosti, kterým tímto vyslovujeme poděkování. Upřímné poděkování za důvěru a spolupráci patří rovněž všem zákazníkům, obchodním partnerům a akcionářům. Představenstvo společnosti 9

NH - TRANS


7. ZPRÁVA O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI K 31. 12. 2014 vykazovala společnost celková aktiva netto ve výši 580.164 tis. Kč. Oproti minulému období došlo k jejich navýšení o 16.048 tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl k 31. 12. 2014 v netto výši 67.941 tis. Kč. Oproti minulému období došlo ke snížení jeho hodnoty o 6.567 tis. Kč. V roce 2014 byl pořízen hmotný majetek v pořizovací hodnotě 3.227 tis. Kč a byl vyřazen majetek v pořizovací hodnotě 5.749 tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku za rok 2014 činily 10.093 tis. Kč. Oběžná aktiva byla k 31. 12. 2014 ve výši 479.734 tis. Kč. Meziročně došlo k jejich zvýšení o 16.517 tis. Kč. Tento nárůst byl způsoben především zvýšením objemu krátkodobého finančního majetku o 55.075 tis. Kč a proti tomu snížení objemu krátkodobých pohledávek o 37.415 tis. Kč. Vlastní kapitál společnosti byl ke dni účetní závěrky ve výši 317.250 tis. Kč. Vlivem dosaženého výsledku hospodaření za účetní období roku 2014 i přes výplatu dividendy v roce 2014 došlo k meziročnímu nárůstu o 31.137 tis. Kč. Cizí zdroje byly ve výši 245.614 tis. Kč. Meziročně vykázaly pokles o 25.874 tis. Kč, a to zejména z důvodu snížení stavu krátkodobých závazků o 41.582 tis. Kč. Proti tomu došlo ke zvýšení bankovních úvěrů o 10.474 tis. Kč a k meziročnímu nárůstu rezerv o 5.234 tis. Kč.

10

8. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O PŘEZKOUMÁNÍ ÚČETNICTVÍ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Dozorčí rada společnosti NH - TRANS, SE, v roce 2014 průběžně vykonávala svoji působnost a plnila své úkoly v souladu s právními předpisy, stanovami NH - TRANS, SE, v souladu se svým jednacím řádem a platnými smluvními ujednáními. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti a přijímala opatření představenstva a managementu společnosti. Představenstvo NH - TRANS, SE, poskytovalo dozorčí radě pro výkon kontrolní činnosti předepsané či požadované informace a podklady. Představenstvo se pravidelně zúčastňovalo všech zasedání a průběžně dozorčí radu informovalo zejména o podnikatelských aktivitách, výsledcích hospodaření a přijímaných opatřeních. Dozorčí rada NH - TRANS, SE projednala dokumenty „Zpráva představenstva o výsledcích podnikatelské činnosti a stavu majetku NH - TRANS, SE za období 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014“, „Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za období 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014“, „Zpráva nezávislého auditora“ a přezkoumala dokumenty „Účetní závěrka společnosti NH - TRANS, SE, za období 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014“, „Konsolidovaná účetní závěrka společnosti NH - TRANS, SE, za období 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014“, Výroční zprávu a „Návrh na rozdělení zisku NH - TRANS, SE, za období 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014“. Na základě přezkoumání dokumentů předložených představenstvem a ověření účetní závěrky i řádné konsolidované účetní závěrky a výroční zprávy ke dni 31. 12. 2014 auditorem a jeho výroků, které jsou bez výhrad, doporučuje dozorčí rada všechny výše uvedené dokumenty ke schválení valnou hromadou společnosti NH - TRANS, SE.

V Ostravě dne 15. 4. 2015

Ing. Peter Malec, předseda dozorčí rady

11

NH - TRANS

9. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

12


13

NH - TRANS

14


15

NH - TRANS

16



10. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI, CÍLE A ZÁMĚRY V ROCE 2015 Dynamický vývoj trhu s sebou přináší neustálé změny a společnost NH - TRANS, SE je na základě svých odborných zkušeností připravena vyhledávat stále nová řešení. Klíčovým prvkem bude flexibilita, tedy schopnost co nejrychleji nalézt a zrealizovat vyhovující řešení k plné spokojenosti zákazníků. Záměry pro rok 2015 vychází ze snahy stabilizovat stávající obchody v jednotlivých komoditách a klást maximální důraz na rozšiřování portfolia našich služeb, resp. jejich přidané hodnoty, což garantuje upevnění stávající pozice na trhu a další rozvoj společnosti v budoucnosti. Věříme, že se naší společnosti podaří zúročit své zkušenosti v nabízených příležitostech a obhájit pozici klíčového dodavatele logistických a zasílatelských služeb u našich stávajících partnerů a zároveň rozvíjet jak nové, tak i již dříve zahájené projekty. S ohledem na sílící konkurenci, bude snahou naší společnosti hledat nové trendy a investice. Na základě zohlednění potřeb našich zákazníků chce naše společnost pokračovat i v roce 2015 v investiční činnosti především v oblasti vozového parku, zejména nákupem nových železničních vozů, ale i rekonstrukcí stávajících kolejových vozidel, budeme dále investovat do rozšíření možností v oblasti skladování a zaměříme se na zvyšování kvalitní spediční a logistické spolupráce se zákazníky. Na základě zpětných vazeb od obchodních partnerů usuzujeme, že se naše firma ubírá správným směrem a pokud se nám podaří udržet krok s konkurencí a efektivně využívat kapacity, kterými disponujeme, pak je reálné cíle společnosti naplnit.

17

NH - TRANS

18



11. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 702 00 Ostrava 1, IČ 476 79 115

V Ostravě sestaveno 19. 2. 2015 zpracovala:

Ing. Monika Barglová hlavní účetní

schválila: Ing. Anna Molnárová členka představenstva

podepsali:

Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva

Ing. Anna Molnárová členka představenstva

19

NH - TRANS

20



v tis. Kč k 31.12.

ROZVAHA

2012 2014 2013 Netto Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 483 764 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 657 069 -76 905 580 164 564 116 Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 A. 0 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý majetek 36 221 B. 131 226 -63 285 67 941 74 508 __________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý nehmotný majetek 4 545 B. I. 14 327 -10 999 3 328 5 632 ________________________________________________________________________________________________________ 0 B. I. 1. Zřizovací výdaje 0 0 0 0 ........................................................................................................................................................................................................................................... 0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 3 409 3. Software 14 136 -10 808 3 328 5 632 ..................................................................................................................................................................................................................................... 0 4. Ocenitelná práva 191 -191 0 0 ...................................................................................................................................................................................................................... 0 5. Goodwill 0 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... 0 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 1 136 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý hmotný majetek 18 759 B. II. 103 982 -52 286 51 696 55 959 __________________________________________________________________________________________________________ 1 141 B. II. 1. Pozemky 1 141 0 1 141 1 141 ................................................................................................................................................................................................................................. 12 928 2. Stavby 16 363 -4 116 12 247 12 587 ................................................................................................................................................................................................................................. 4 690 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 86 478 -48 170 38 308 42 231 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý finanční majetek 12 917 B. III. 12 917 0 12 917 12 917 __________________________________________________________________________________________________________ 12 917 B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba 12 917 0 12 917 12 917 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 3. 0 0 0 0 .................................................................................................................................................................................................................................0 0 4. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ Oběžná aktiva 445 041 C. 493 354 -13 620 479 734 463 217 _________________________________________________________________________________________________________ Zásoby 171 C. I. 1 113 0 1 113 164 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 171 C. I. 1. Materiál 1 113 0 1 113 164 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 2. Nedokončená výroba a polotovary 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 3. Výrobky 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 5. Zboží 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobé pohledávky 8 277 C. II. 10 838 0 10 838 12 930 __________________________________________________________________________________________________________ 0 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 3. Pohledávky - podstatný vliv 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 4. Pohledávky za společníky 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 6. Dohadné účty aktivní 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 7. Jiné pohledávky 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 8 277 8. Odložená daňová pohledávka 10 838 0 10 838 12 930 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Krátkodobé pohledávky 427 547 C. III. 385 983 -13 620 372 363 409 778 __________________________________________________________________________________________________________ 390 099 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 367 350 -7 618 359 732 406 844 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 3. Pohledávky - podstatný vliv 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 4. Pohledávky za společníky 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 90 6. Stát - daňové pohledávky 8 526 0 8 526 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 34 166 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 0 314 155 ................................................................................................................................................................................................................................. 2 113 8. Dohadné účty aktivní 2 650 0 2 650 1 627 ................................................................................................................................................................................................................................. Jiné pohledávky 1 079 9. 7 143 -6 002 1 141 1 152 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Krátkodobý finanční majetek 9 046 C. IV. 95 420 0 95 420 40 345 __________________________________________________________________________________________________________ 200 C. IV. 1. Peníze 131 0 131 119 ................................................................................................................................................................................................................................. 8 846 2. Účty v bankách 95 289 0 95 289 40 226 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0 _______________________________________________________________________________________________________________________ 26 391 Časové rozlišení 2 502 D. I. 32 489 0 32 489 ________________________________________________________________________________________________________________ 26 316 2 224 D. I. 1. Náklady příštích období 32 465 0 32 465 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 0 2. Komplexní náklady příštích období 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 75 278 3. Příjmy příštích období 24 0 24 ___________________________________________________________________________________________________________________________

21

NH - TRANS


v tis. Kč k 31.12.

2014 2013 2012 ___________________________________________________________________________________________________________________________ PASIVA CELKEM 580 164 564 116 483 764 Vlastní kapitál A. 317 250 286 113 __________________________________________________________________________________________________________ 212 042 Základní kapitál A. I. 50 000 50 000 __________________________________________________________________________________________________________ 50 000 A. I. 1. Základní kapitál 50 000 50 000 50 000 ........................................................................................................................................................................................................................................... 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 3. Změny základního kapitálu 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Kapitálové fondy A. II. 0 -42 821 -42 880 __________________________________________________________________________________________________________ A. II. 1. Ážio 0 0 0 ..................................................................................................................................................................................................................................... 2. Ostatní kapitálové fondy 0 -42 823 -42 823 ...................................................................................................................................................................................................................... 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 2 -57 .......................................................................................................................................................................................................................................................... 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 0 0 Fondy ze zisku A. III. 10 000 10 000 10 000 __________________________________________________________________________________________________________ A. III. 1. Rezervní fond 10 000 10 000 10 000 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Statutární a ostatní fondy 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 0 Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 90 111 194 922 125 290 __________________________________________________________________________________________________________ A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 90 111 194 922 125 290 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 0 A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 167 139 74 012 69 632 __________________________________________________________________________________________________________ 2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Cizí zdroje B. 245 614 271 488 248 024 __________________________________________________________________________________________________________ Rezervy B. I. 56 266 51 032 42 652 ____________________________________________________________________________________________________________________ B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 900 3 040 4 066 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Rezervy na důchody a podobné závazky 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Rezerva na daň z příjmů 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Ostatní rezervy 55 366 47 992 38 586 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobé závazky B. II. 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Závazky - podstatný vliv 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Závazky ke společníkům 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Vydané dluhopisy 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 8. Dohadné účty pasivní 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 9. Jiné závazky 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 10. Odložený daňový závazek 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Krátkodobé závazky B. III. 153 689 195 271 176 683 __________________________________________________________________________________________________________ B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 126 552 168 984 132 397 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Závazky podstatný vliv 3. 0 0 .................................................................................................................................................................................................................................0 4. Závazky ke společníkům 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Závazky k zaměstnancům 5 244 4 408 4 684 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2 169 1 941 1 542 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Stát - daňové závazky a dotace 1 568 11 808 9 470 ................................................................................................................................................................................................................................. 8. Krátkodobé přijaté zálohy 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Vydané dluhopisy 9. 0 0 .................................................................................................................................................................................................................................0 10. Dohadné účty pasivní 18 156 8 130 28 590 ................................................................................................................................................................................................................................. 11. Jiné závazky 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 35 659 25 185 28 689 ___________________________________________________________________________________________________________________ .B.. . . .IV. . . . . 1. . . . . . . Bankovní . . . . . . . . . . . . .úvěry . . . . . . . .dlouhodobé . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 514 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19 972 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. 2. Krátkodobé bankovní úvěry 12 145 5 213 28 689 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Časové rozlišení C. I. 17 300 6 515 23 698 __________________________________________________________________________________________________________ C. I. 1. Výdaje příštích období 4 924 6 515 23 698 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Výnosy příštích období 12 376 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________

22

v tis. Kč k 31.12.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 2014 2013 2012 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej zboží I. 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Náklady vynaložené na prodané zboží A. 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Obchodní marže + 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Výkony II. 1 851 073 1 821 970 1 948 509 __________________________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II. 1. 1 851 073 1 821 970 1 948 509 ........................................................................................................................................................................................................................................... Změna stavu zásob vlastní činnosti 2. 0 0 0 ..........................................................................................................................................................................................................................................................................

Aktivace 3. 0 0 0 _______________________________________________________________________________________________________________________ Výkonová spotřeba B. 1 722 554 1 681 812 1 831 085 __________________________________________________________________________________________________________ Spotřeba materiálu a energie B. 1. 2 204 2 025 2 531 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Služby B. 2. __________________________________________________________________________________________________________ 1 720 350 1 679 787 1 828 554 Přidaná hodnota + 128 519 140 158 117 424 __________________________________________________________________________________________________________ Osobní náklady C. 44 999 40 591 44 596 ................................................................................................................................................................................................................................. Mzdové náklady C. 1. 24 266 26 846 31 027 ................................................................................................................................................................................................................................. Odměny členům orgánů obchodní korporace C. 2. 10 072 3 768 3 696 ................................................................................................................................................................................................................................. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 3. 10 084 9 409 9 433 ................................................................................................................................................................................................................................. Sociální náklady C. 4. 577 568 440 __________________________________________________________________________________________________________ Daně a poplatky D. 89 110 105 __________________________________________________________________________________________________________ Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E. 10 093 6 916 3 805 __________________________________________________________________________________________________________ Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 3 591 9 774 294 __________________________________________________________________________________________________________ Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 1. 3 289 9 774 294 ................................................................................................................................................................................................................................. Tržby z prodeje materiálu 2. 302 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 309 262 0 __________________________________________________________________________________________________________ Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 1. 7 262 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Prodaný materiál 2. 302 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti G. a komplexních nákladů příštích období -9 821 26 316 8 327 _________________________________________________________________________________________________________ Ostatní provozní výnosy IV. 4 590 2 840 16 529 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní provozní náklady H. 3 746 3 533 3 485 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod provozních výnosů V. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod provozních nákladů I. 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Provozní výsledek hospodaření * 87 285 75 044 73 929 __________________________________________________________________________________________________________ Tržby z prodeje cenných papírů a podílů VI. 0 200 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Prodané cenné papíry a podíly J. 65 362 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 96 000 0 10 807 __________________________________________________________________________________________________________ Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem VII. 1. 96 000 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 2. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 3. 0 0 10 807 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosy z krátkodobého finančního majetku VIII. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Náklady z finančního majetku K. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů IX. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů L. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti M. -67 -303 18 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosové úroky X. 127 5 23 ................................................................................................................................................................................................................................. Nákladové úroky N. 537 136 383 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní finanční výnosy XI. 8 663 29 017 32 575 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní finanční náklady O. 7 324 12 468 37 357 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod finančních výnosů XII. 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod finančních nákladů P. 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Finanční výsledek hospodaření * 96 931 16 559 5 647 __________________________________________________________________________________________________________ Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 17 077 17 591 ___________________________________________________________________________________________________________________9 944 -splatná Q. 1. 14 986 22 243 14 577 ................................................................................................................................................................................................................................. -odložená 2. 2 091 -4 652 -4 633 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 69 632 Výsledek hospodaření za běžnou činnost ** 167 139 74 012 __________________________________________________________________________________________________________ 0 Mimořádné výnosy XIII. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 Mimořádné náklady R. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 Daň z příjmů za mimořádnou činnost S. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 -splatná S. 1. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 0 -odložená 2. 0 0 _______________________________________________________________________________________________________________________ 0 Mimořádný výsledek hospodaření * 0 0 ______________________________________________________________________________________________________________ 0 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) T. 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ 69 632 Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) *** 167 139 74 012 __________________________________________________________________________________________________________ 79 576 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) **** 184 216 91 603 _____________________________________________________________________________________________________________________

23

NH - TRANS

24



Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014 NH - TRANS, SE účetní jednotka




podepsali:



25

NH - TRANS

26



Obsah 1. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky ................................................................................................................................................ 28 2. Popis společnosti ................................................................................................................................................................................................................................... 28 3. Obecné účetní zásady ....................................................................................................................................................................................................................... 29

3.1

Dlouhodobý nehmotný majetek ............................................................................................................................................................... 29

3.2

Dlouhodobý hmotný majetek ..................................................................................................................................................................... 29

3.3

Dlouhodobý finanční majetek .................................................................................................................................................................... 29

3.4

Zásoby ......................................................................................................................................................................................................................... 29

3.5

Pohledávky ............................................................................................................................................................................................................... 30

3.6

Přijaté úvěry ............................................................................................................................................................................................................ 30

3.7

Finanční nájem ...................................................................................................................................................................................................... 30

3.8

Devizové operace ................................................................................................................................................................................................ 30

3.9

Účtování nákladů a výnosů .......................................................................................................................................................................... 30

3.10

Splatná a odložená daň ................................................................................................................................................................................... 30

4. Dlouhodobý majetek ............................................................................................................................................................................................................................ 31

4.1


4.2


4.3


5. Zásoby .......................................................................................................................................................................................................................................................... 34 6. Pohledávky ............................................................................................................................................................................................................................................... 34 7. Krátkodobý finanční majetek ....................................................................................................................................................................................................... 35 8. Časové rozlišení ...................................................................................................................................................................................................................................... 35 9. Opravné položky .................................................................................................................................................................................................................................... 36 10. Vlastní kapitál .......................................................................................................................................................................................................................................... 36 11. Rezervy ....................................................................................................................................................................................................................................................... 37 12. Závazky ....................................................................................................................................................................................................................................................... 38 13. Dlouhodobé bankovní úvěry ........................................................................................................................................................................................................ 38 14. Časové rozlišení ..................................................................................................................................................................................................................................... 39 15. Daň z příjmů ............................................................................................................................................................................................................................................. 39 16. Odložená daň .......................................................................................................................................................................................................................................... 39 17. Leasing a nájem .................................................................................................................................................................................................................................... 40 18. Závazky nevykázané v rozvaze ................................................................................................................................................................................................. 40 19. Výnosy z provozní činnosti ........................................................................................................................................................................................................... 40 20. Spotřebované nákupy a služby ................................................................................................................................................................................................. 41 21. Osobní náklady ....................................................................................................................................................................................................................................... 41 22. Plnění poskytnutá členům představenstva a dozorčí rady ................................................................................................................................... 41 23. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) ............................................................................................................................ 42 24. Přehled o peněžních tocích .......................................................................................................................................................................................................... 44 25. Významné události po datu účetní závěrky .................................................................................................................................................................... 45 27

NH - TRANS


1. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla zpracována podle Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Veškeré číselné údaje jsou uvedeny v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak.

2. Popis společnosti Obchodní firma: NH - TRANS, SE _______________________________________________________________________________________________ Založení: 31. 8. 1992 ..........................................................................................................................................................................................................................................................

Právní forma: evropská společnost ......................................................................................................................................................................................................................................................... Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 702 00 ..................................................................................................................................................................................................................................................................... IČ: 476 79 115 ______________________________________________________________________________________________

Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství.

Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu k 31. 12. 2014:

Název společnosti Sídlo ZK v % _______________________________________________________________________________________________ ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 1070 Nicosia, Kypr 100 _______________________________________________________________________________________________

Složení orgánů společnosti k 31. prosinci 2014: funkce jméno vznik funkce vznik členství _______________________________________________________________________________________________ Představenstvo předseda Ing. Aleš Němčík, MBA 14. 2. 2012 31. 7. 2007 .......................................................................................................................................................................................................................................................... členka Ing. Anna Molnárová 14. 2. 2012 31. 7. 2007 ......................................................................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Oldřich Struminský 14. 2. 2012 14. 2. 2012 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Dozorčí rada předseda Ing. Peter Malec 14. 2. 2012 14. 2. 2012 ..................................................................................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Zdeněk Trojek 8. 10. 2009 8. 10. 2009 ................................................................................................................................................................................................................................................................. člen Ing. Ľubomír Loy 14. 2. 2012 14. 2. 2012 ______________________________________________________________________________________________

28

3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost použila při sestavení účetní závěrky za rok 2014, resp. 2013, jsou následující:

3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady související s pořízením. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů v souladu s Interní směrnicí U-8. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč se oceňuje pořizovací cenou a odpisuje se jednorázově do nákladů.

3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, skladné, montáž, clo a další náklady související s pořízením. Úroky, kurzové rozdíly a jiné finanční výdaje vzniklé během pořizování dlouhodobého hmotného majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou získanou na základě znaleckého posudku a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku v souladu s Interní směrnicí U-8. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč se oceňuje pořizovací cenou a odpisuje se jednorázově do nákladů. Účetní odpisy jsou vypočteny z pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost a do účetnictví je zaveden na základě „Protokolu o zařazení majetku“. Účetní jednotka uplatňuje rozdílnou výši účetních a daňových odpisů.

3.3 Dlouhodobý finanční majetek Akcie / podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Dojde-li k poklesu jejich hodnoty, považuje se tento rozdíl za dočasné snížení hodnoty. Reálná hodnota majetkových podílů se stanoví na základě předložených výsledků hospodaření porovnáním výše vlastního a základního kapitálu. Pokud je rozdíl mezi výši vlastního a základního kapitálu záporný anebo v případech, kdy účetní jednotky výkazy nepředloží, vytvoří účetní jednotka v souladu s principem opatrnosti opravnou položku k finančnímu majetku. Majetkové podíly v zahraničních společnostech jsou přeceněny kurzem ČNB platným k 31. 12.

3.4 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnou pořizovací cenou s použitím metody váženého aritmetického průměru a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady související s pořízením (náklady na přepravu, clo, provize apod.). Zásoby jsou účtovány způsobem A. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je nižší než prodejní cena, jsou zásoby oceněny v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. 29

NH - TRANS


3.5 Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. U pohledávek po splatnosti se jejich hodnota snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich aktuální hodnotu. Při tvorbě opravných položek k pohledávkám po splatnosti se postupuje v souladu s Interní směrnicí U-12.

3.6 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. Kontokorent poskytnutý na běžný bankovní účet se vykazuje v úvěrech dle data splatnosti.

3.7 Finanční nájem Účetní jednotka zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Najatý majetek je aktivován v době, kdy finanční nájem končí a účetní jednotka dle smlouvy majetek odkoupí. Leasingové splátky hrazené předem by se časově rozlišovaly, ale tyto účetní jednotka nemá.

3.8 Devizové operace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený v cizí měně se přepočítává na české koruny měsíčním kurzem vyhlášeným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce, platném v době pořízení majetku. Dlouhodobý finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají v době jejich vzniku na české koruny pevným měsíčním kurzem stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce; k 31. 12. jsou přepočteny posledním kurzem platným v daném účetním období vyhlášeným ČNB. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku.

3.9 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady jsou účtovány v souladu s principem časového rozlišení do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výjimku tvoří případy obsažené v Interní směrnici U-6. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.

3.10 Splatná a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daň se počítá u společností, které tvoří skupinu podniků nebo sestavují účetní závěrku v plném rozsahu. Vychází z rozdílů, které vznikají z důvodu odlišného účetního a daňového přístupu k položkám zachyceným v účetnictví. Odložená daň je součinem výsledného rozdílu a sazby daně z příjmů platné v období, ve kterém je odložená daň uplatněna. Společnost k 31. 12. 2014 účtovala o odložené pohledávce.

30

4. Dlouhodobý majetek 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Stav Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Pořizovací cena 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Zřizovací výdaje 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Software 14 041 9 363 4 373 13 736 305 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Ocenitelná práva 191 191 191 .................................................................................................................................................................................................................................................................. Goodwill 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Jiný DNM 95 360 265 95 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DNM 0 1 136 7 611 8 747 0 589 589 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Celkem 14 327 11 050 11 984 9 012 14 022 894 589 _____________________________________________________________________________________________ Stav Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Oprávky 31.12.2014 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 _______________________________________________________________________________________________ Zřizovací výdaje 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Software 10 713 5 954 2 150 8 104 2 609 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Ocenitelná práva 191 191 191 .................................................................................................................................................................................................................................................................. Goodwill 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Jiný DNM 95 360 265 95 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Celkem 10 999 6 505 2 150 265 8 390 2 609 0 _____________________________________________________________________________________________ Netto Netto 31.12.2014 Zůstatková cena 31.12.2013 _______________________________________________________________________________________________ Zřizovací výdaje .......................................................................................................................................................................................................................................................... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ......................................................................................................................................................................................................................................................... 3 328 Software 5 632 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Ocenitelná práva .................................................................................................................................................................................................................................................................. Goodwill .............................................................................................................................................................................................................................................................. Jiný DNM ........................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DNM .............................................................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy .............................................................................................................................................................................................................................................................. 3 328 Celkem 5 632 _____________________________________________________________________________________________ Účetní odpisy vycházejí z pořizovací ceny a počtu let předpokládané životnosti majetku. Účetní odpisy jsou stanoveny individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost. O aktivaci majetku je účtováno na základě „Protokolu o zařazení majetku“ v měsíci, v němž došlo k zařazení majetku do užívání. V roce 2014 byl technicky zhodnocen spediční systém Newsped. V roce 2013 byl zařazen do užívání nový účetní software SAP. Ocenitelná práva jsou odpisována v době aktivace nehmotného majetku v souladu s právními předpisy platnými v době aktivace daného majetku. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách 924 tis. Kč k 31. 12. 2014, resp. 1.089 tis. Kč k 31. 12. 2013. 31

NH - TRANS


4.2 Dlouhodobý hmotný majetek Stav Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Pořizovací cena 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Pozemky 1 141 1 141 1 141 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Stavby 16 363 16 363 16 363 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Samostatné movité věci 86 478 54 367 42 227 7 594 89 000 3 227 5 749 ......................................................................................................................................................................................................................................................... z toho stroje a zařízení 6 120 7 058 1 421 413 8 066 1 946 .................................................................................................................................................................................................................................................................. z toho inventář 80 358 47 309 40 806 7 181 80 934 3 227 3 803 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Jiný DHM 0 0 0 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DHM 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 _____________________________________________________________________________________________ Celkem 103 982 71 871 42 227 7 594 106 504 3 227 5 749 _____________________________________________________________________________________________ Stav Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Oprávky 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Pozemky 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Stavby 4 116 3 435 341 3 776 340 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Samostatné movité věci 48 170 49 677 4 686 7 594 46 769 7 150 5 749 ......................................................................................................................................................................................................................................................... z toho stroje a zařízení 4 813 6 481 237 413 6 305 454 1 946 .................................................................................................................................................................................................................................................................. z toho inventář 43 357 43 196 4 449 7 181 40 464 6 696 3 803 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Jiný DHM 0 0 0 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 _____________________________________________________________________________________________ Celkem 52 286 53 112 5 027 7 594 50 545 7 490 5 749 _____________________________________________________________________________________________ Netto Netto 31.12.2014 Zůstatková cena 31.12.2013 _______________________________________________________________________________________________ 1 141 Pozemky 1 141 .......................................................................................................................................................................................................................................................... 12 247 Stavby 12 587 ......................................................................................................................................................................................................................................................... 38 308 Samostatné movité věci 42 231 ......................................................................................................................................................................................................................................................... 1 307 z toho stroje a zařízení 1 761 .................................................................................................................................................................................................................................................................. 37 001 z toho inventář 40 470 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Jiný DHM ........................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DHM .............................................................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy .............................................................................................................................................................................................................................................................. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku _____________________________________________________________________________________________ 51 696 Celkem 55 959 _____________________________________________________________________________________________ Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena vždy individuálně s ohledem na povahu majetku. Odpisy dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů ve výši 10.093 tis. Kč v roce 2014, resp. 6.916 tis. Kč v roce 2013. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách 4.845 tis. Kč k 31. 12. 2014, resp. 4.628 tis. Kč k 31. 12. 2013. Společnost tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku (viz bod 11). Jejich tvorba se odvíjí z předpokládaných nákladů na opravy a časového rozmezí mezi zahájením tvorby rezervy a realizací opravy. 32

4.3 Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Hodnota podílu ve společnosti Ostravská dopravní společnost, a.s. nebyla přeceněna na hodnotu vlastního kapitálu z důvodu opatrnosti. stav k 31.12.2014 Běžné období _______________________________________________________________________________________________ Podíl Podíl Vlastní Podíl Zisk/

Společnost Sídlo v tis. Kč v% kapitál na VK ztráta ___________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, 701 38 Ostrava 951 95,1 2 009 1 911 86 ................................................................................................................................................................................................................................................................ Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 702 00 Ostrava 11 966 80,0 104 920 83 936 17 132 _______________________________________________________________________________________________ Podíly celkem 12 917 85 847 17 218 _______________________________________________________________________________________________

Minulé období stav k 31.12.2013 _______________________________________________________________________________________________ Zisk/ Podíl Podíl Vlastní Podíl ztráta Společnost Sídlo v tis. Kč v% kapitál na VK ___________________________________________________________________________________________ 116 NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, 701 38 Ostrava 951 95,1 2 218 2 109 ................................................................................................................................................................................................................................................................ Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 702 00 Ostrava 11 966 80,0 207 788 166 230 24 657 _______________________________________________________________________________________________ Podíly celkem 12 917 168 341 24 773 _______________________________________________________________________________________________

Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Z důvodu ukončení konkurzu společnosti VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. byl v roce 2014 zrušen podíl v této společnosti. Minulé období stav k 31.12.2013 _______________________________________________________________________________________________ Podíl Podíl Společnost Sídlo v tis. Kč v% ___________________________________________________________________________________________ VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu Dolenjska cesta 244, Ljubljana 67 28 _______________________________________________________________________________________________ Podíly celkem 67 _______________________________________________________________________________________________

Společnost nemá s žádnou z dceřiných společností uzavřenou ovládací smlouvu.

Dlouhodobé půjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv V roce 2014 nebyla poskytnuta žádná dlouhodobá půjčka, resp. úvěr.

33

NH - TRANS


5. Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka je stanovena vedením společnosti na základě vyhodnocení morálního zastarání zásob. Účetní jednotka v roce 2014 netvořila opravné položky k zásobám.

6. Pohledávky 31.12.2014 31.12.2013 Pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti _______________________________________________________________________________________________ 339 642 370 778 Ve splatnosti _______________________________________________________________________________________________ Po splatnosti _________________________________________________________________________________________________ 14 810 36 187 do 30 ................................................................................................................................................................................................................................................................

976 6 764 31-60 ..................................................................................................................................................................................................................................................... 846 7 849 61-90 ......................................................................................................................................................................................................................................................................... 3 300 1 553 91-180 ........................................................................................................................................................................................................................................................... 2 556 868 181-360 ...........................................................................................................................................................................................................................................................................

5 220 5 582 361 a více _______________________________________________________________________________________________________ 367 350 429 581 Celkem _________________________________________________________________________________________________________ Pohledávky po splatnosti 5 a více let činí 5.220 tis. Kč k 31. 12. 2014, resp. 168 tis. Kč k 31. 12. 2013. K neuhrazeným pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky na vrub nákladů. Opravné položky k jednotlivým pohledávkám se stanoví na základě zvážení jejich rizikovosti a soudní vymahatelnosti. K rozvahovému dni činily opravné položky k pohledávkám z obchodních vztahů 7.618 tis. Kč, resp. 22.737 tis. Kč k 31. 12. 2013. Opravné položky jsou uvedeny v rozvaze ve sloupci korekce. Přehled opravných položek je uveden v bodě 9 této Přílohy. Společnost z důvodů nedobytnosti pohledávek odepsala v roce 2014 do nákladů pohledávky ve výši 329 tis. Kč, resp. v roce 2013 neodepsala žádnou pohledávku. Pohledávky sloužící jako zástava či záruka V roce 2014, resp. 2013 účetní jednotka neměla pohledávky v zástavě vůči bankovním institucím. Dohadné účty aktivní a pasivní Účetní jednotka vytvořila dohadné účty aktivní, které představují očekávanou výši tržeb z přeprav uskutečněných za rok 2014 v hodnotě 1.570 tis. Kč a výnosy z provozní činnosti ve výši 1.033 tis. Kč. Dohadné účty aktivní za rok 2013 byly ve výši 1.679 tis. Kč (očekávaná výše tržeb z přepravy). Dohadné položky pasivní tvoří náklady na uskutečněnou přepravu v roce 2014 v očekávané výši 16.461 tis. Kč a náklady z provozní a finanční činnosti ve výši 147 tis. Kč. Dohadné účty pasivní za rok 2013 byly ve výši 7.560 tis. Kč (očekávané náklady z přepravy) a náklady z provozní a finanční činnosti ve výši 108 tis. Kč. 34

7. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je tvořen zůstatky hotovosti v pokladně, na běžných bankovních účtech a hodnotou cenin (stravenek). Stav finančního majetku (zůstatky v cizí měně přepočtené kurzem ČNB platným k 31. 12. 2014) činil 95.420 tis. Kč, resp. 40.345 tis. Kč k 31. 12. 2013. Společnost má otevřeny kontokorentní účty a uzavřeny smlouvy na krátkodobé úvěry u následujících bankovních ústavů ve výši: Bankovní ústav Celkový úvěrový rámec Měna z toho kontokorent Měna _______________________________________________________________________________________________ HSBC Bank, plc 190 000 CZK 190 000 CZK _______________________________________________________________________________________________ CITIBANK, a.s. 30 000 CZK 10 000 CZK _________________________________________________________________________________________________ KB, a.s. 50 000 CZK 20 000 CZK _________________________________________________________________________________________________ K 31. 12. 2014 i k 31. 12. 2013 účetní jednotka nečerpala žádné provozní financování.

8. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují především náklady na přepravy, opravy vagónů, reklamu, předplatné časopisů, aktualizace programu, nákup dálničních známek a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období zahrnují výnosy za přepravy a jsou zaúčtovány do výnosů roku 2014.

35

NH - TRANS


9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv a blíže jsou popsány v bodech 4, 5 a 6 této Přílohy. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Stav Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Opravné položky 31.12.2014 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 _______________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DNM 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DHM 0 0 0 .................................................................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy na DNM a DHM 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Dlouhodobý finanční majetek 0 371 67 371 67 67 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobý majetek celkem 0 371 67 371 67 0 67 ________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ Materiál 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončená výroba 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Polotovary 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Výrobky 0 0 0 .................................................................................................................................................................................................................................................................. Zboží 0 0 0 .............................................................................................................................................................................................................................................................. Zásoby celkem 0 0 0 0 0 0 0 _________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ Majetkové cenné papíry 0 0 0 _________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ Dlouhod. pohled. z obchodních vztahů 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobé pohledávky ostatní 0 0 0 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobé pohledávky celkem 0 0 0 0 0 0 0 _________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ Krátk. pohled. z obchodních vztahů 7 618 5 291 90 005 72 559 22 737 13 896 29 015 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Stát - daňové pohledávky 0 3 3 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Krátkodobé pohledávky ostatní 6 002 5 443 494 5 937 65 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Krátkodobé pohledávky celkem 13 620 10 737 90 499 72 562 28 674 13 961 29 015 _________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________ Opravné položky celkem 13 620 11 108 90 566 72 933 28 741 13 961 29 082 _________________________________________________________________________________________________ Obraty v rámci přírůstků a úbytků opravných položek k pohledávkám jsou způsobeny měsíční tvorbou opravných položek k pohledávkám po splatnosti v souladu s účetní směrnicí.

10. Vlastní kapitál Základní kapitál účetní jednotky je tvořen akciemi o nominální hodnotě 50.000 tis. Kč. Všechny akcie jsou kmenové, listinné znějící na jméno. Převoditelnost akcií je podmíněna předchozím souhlasem valné hromady. Počet akcií Nominální hodnota akcie _______________________________________________________________________________________________ 499 100.000,- Kč ................................................................................................................................................................................................................................................................ 1 99.940,- Kč ....................................................................................................................................................................................................................................................____ 6 10,- Kč _____________________________________________________________________________________________ 36

Stav Stav Zvýšení Snížení Stav Zvýšení Snížení Vlastní kapitál 31.12.2014 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 _______________________________________________________________________________________________ Základní kapitál zapsaný v OR 50 000 50 000 50 000 ..........................................................................................................................................................................................................................................................__ Základní kapitál nezapsaný v OR 0 0 0 _____________________________________________________________________________________________ Mezisoučet 50 000 50 000 0 0 50 000 0 0 _____________________________________________________________________________________________ Vlastní akcie a obchodní podíly 0 0 0 _________________________________________________________________________________________________ Součet 50 000 50 000 0 0 50 000 0 0 _____________________________________________________________________________________________________________ Emisní ážio 0 0 0 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Ostatní kapitálové fondy 0 -42 823 -42 823 42 823 ......................................................................................................................................................................................................................................... Oceň. rozdíly z přecěnění majetku a.................................................................................................................................................................................................................................................................................. závazků 0 -57 -59 2 -2 Oceň. rozdíly z přecěnění při přeměnách 0 0 0 .................................................................................................................................................................................................................... Rezervní fondy 10 000 10 000 10 000 .................................................................................................................................................................................................................. Zisk minulých účetních období 90 111 125 290 69 632 194 922 104 811 .......................................................................................................................................................................................................................................... Ztráta minulých účetních období 0 0 0 ...................................................................................................................................................................................................................... Zisk/ztráta běžného účetního období 167 139 69 632 74 012 69 632 74 012 167 139 74 012 ______________________________________________________________________________________________________________ Vlastní kapitál celkem 317 250 212 042 143 644 69 573 286 113 209 960 178 823 ________________________________________________________________________________________________ Rezervní fond byl v předchozích účetních obdobích vytvořen v zákonné výši a dále do něj účetní jednotka nepřiděluje peněžní prostředky. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 26. 5. 2014 byl dosažený zisk z roku 2013 ve výši 74.012 tis. Kč spolu s částí nerozděleného zisku minulých let ve výši 61.988 tis. Kč vyplacen akcionáři jako dividenda v celkové výši 136 mil. Kč. Dále valná hromada schválila použití části nerozděleného zisku minulých let ve výši 42.823 tis. Kč na vypořádání ostatních kapitálových fondů a schválila řádnou a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2013.

11. Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy železničních vagónů, které má v majetku a rezervu na nevyčerpanou dovolenou. Zákonné rezervy jsou vytvořeny v souladu se Zákonem o rezervách na plánované opravy majetku v následujících letech. Ostatní rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Ostatní rezervy na opravy železničních vagónů jsou vytvořeny za účelem očekávaných povinných oprav. Výše rezerv je stanovena na základě cenové kalkulace oprav pro jednotlivé typy železničních vagónů. Zůstatek interních rezerv představuje rezervu na nevyčerpanou dovolenou roku 2014. Stav Stav Tvorba Čerpání Stav Tvorba Čerpání Rezervy 31.12.2014 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 _________________________________________________________________________________________________________ Opravy dlouh. majetku-železniční vagóny 900 4 066 474 1 500 3 040 2 140 ..........................................................................................................................................................................................................................................................__ Opravy dlouh. majetku-budovy 0 0 0 _____________________________________________________________________________________________ Rezervy podle zvl. předpisů celkem 900 4 066 474 1 500 3 040 0 2 140 _____________________________________________________________________________________________ Opravy dlouh. majetku-železniční vagóny 54 488 37 833 13 821 4 452 47 202 17 332 10 046 ............................................................................................................................................................................................................. Rezervy interní 878 753 16 056 16 019 790 17 363 17 275 _________________________________________________________________________________________________ Rezervy ostatní 55 366 38 586 29 877 20 471 47 992 34 695 27 321 _____________________________________________________________________________________________________________ Rezervy celkem 56 266 42 652 30 351 21 971 51 032 34 695 29 461 ________________________________________________________________________________________________ 37

NH - TRANS


12. Závazky Závazky z obchodních vztahů dle splatnosti 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Ve splatnosti 168 370 126 194 _______________________________________________________________________________________________ Po splatnosti _________________________________________________________________________________________________ do 30 307 118 ................................................................................................................................................................................................................................................................ 31-60 275 ..................................................................................................................................................................................................................................................... 61-90 ......................................................................................................................................................................................................................................................................... 91-180 ........................................................................................................................................................................................................................................................... 181-360 208 ...........................................................................................................................................................................................................................................................................

361 a více 32 32 _______________________________________________________________________________________________________ Celkem 168 984 126 552 _________________________________________________________________________________________________________ Účetní jednotka nemá závazky po splatnosti 5 a více let.

31.12.2013 31.12.2014 Závazky ke státnímu rozpočtu, sociálnímu a zdravotnímu pojištění _______________________________________________________________________________________________ Daně z příjmů 9 930 1 555 ................................................................................................................................................................................................................................................................ Ostatní daně 1 878 13 ..................................................................................................................................................................................................................................................... Sociální zabezbečení 1 088 1 184 ......................................................................................................................................................................................................................................................................... Zdravotní pojištění 853 985 _______________________________________________________________________________________________________ Celkem 13 749 3 737 _________________________________________________________________________________________________________ Společnost nemá závazky po splatnosti vůči státnímu rozpočtu, České správě sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám.

13. Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotka v roce 2014 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a. s. ve výši 20.625 tis. Kč, splatný v březnu 2017, který použila na financování renovace železničních vozů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 50 železničním vagónům typu FALS-z. V roce 2013 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a.s. ve výši 950 tis. EUR, splatný v říjnu 2018, který použila k nákupu vagónů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 60 železničním vagónům typu EAS. K 31. 12. 2014 byl zůstatek bankovních úvěrů ve výši 35.659 tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši 12.145 tis. Kč. K 31. 12. 2013 byl zůstatek bankovního úvěru ve výši 25.185 tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši 5.213 tis. Kč.

38

14. Časové rozlišení Výdaje příštích období a dohadné položky jsou účtovány do nákladů období, s nímž věcně a časově souvisí, a zahrnují především náklady na přepravu; z provozních nákladů zde patří například pojištění přeprav, cestovní pojištění, služby spojené s provozem nemovitostí a bankovní poplatky. Výnosy příštích období a dohadné položky jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně a časově souvisí a zahrnují výnosy z přepravy a úroky z termínovaného obchodu.

15. Daň z příjmů 31.12.2014 Odhad výše roční daně _______________________________________________________________________________________________ 184 216 Zisk + (ztráta -) před zdaněním _______________________________________________________________________________________________ 50 291 Připočitatelné položky (+) ................................................................................................................................................................................................................................................................ -155 622 Odpočitatelné položky (-) ___________________________________________________________________________________________ 78 885 Základ daně ___________________________________________________________________________________________ 0 Odečty od základu daně (-) ........................................................................................................................................................................................................................................................... 19 Sazba daně v % _______________________________________________________________________________________________________ 14 986 Daň z příjmu _________________________________________________________________________________________________________

16. Odložená daň k 31. 12 . 2014 _______________________________________________________________________________________________ Odložená daň Pohledávka (+) /Závazek (-) Sazba Celkem Závazek Pohledávka Běžné období _______________________________________________________________________________________________ -2 309 19,00 -12 153 -12 153 Rozdíl účetní a daňové ZC DNHM ................................................................................................................................................................................................................................................................ 2 568 19,00 13 514 13 514 Opravné položky k pohledávkám ........................................................................................................................................................................................................................................................... 10 519 19,00 55 365 55 365 Rezervy .......................................................................................................................................................................................................................... 60 19,00 317 317 Jiné _______________________________________________________________________________________________________ 10 838 69 196 Celkem -12 153 _________________________________________________________________________________________________________ k 31. 12 . 2013 _______________________________________________________________________________________________ Odložená daň Pohledávka (+) /Závazek (-) Sazba Celkem Závazek Pohledávka Minulé období _______________________________________________________________________________________________ -1 692 19,00 -8 904 -8 904 Rozdíl účetní a daňové ZC DNHM ................................................................................................................................................................................................................................................................ 5 431 19,00 28 582 28 582 Opravné položky k pohledávkám ........................................................................................................................................................................................................................................................... 9 118 19,00 47 992 47 992 Rezervy .......................................................................................................................................................................................................................... 72 19,00 380 380 Jiné _______________________________________________________________________________________________________ 12 930 76 954 Celkem -8 904 _________________________________________________________________________________________________________ 39

NH - TRANS


17. Leasing a operativní nájem V roce 2014 účetní jednotka neměla uzavřenou žádnou leasingovou smlouvu. V měsíci květnu 2013 byl ukončen leasing 25 ks železničních vagónů typu Res. Výše závazku z leasingových smluv k 31. 12. 2013 byla nulová.

18. Závazky nevykázané v rozvaze Účetní jednotka nemá k 31. 12. 2014 závazky nezachycené v rozvaze. V roce 2010 uhradila společnost NH - TRANS, SE za společnost Alpos Industrija kovinskih izdelkov in opreme d.d., sídlem Cesta Leona Dobrotinška 2, 3230 Šentjur, Slovinsko, IČ 5033438 (dále „Alpos“) z titulu přistoupení k závazku společnosti NLB Factor, a.s. dluh ve výši 216 tis. EUR. Tímto závazek společnosti NH - TRANS, SE zanikl a vznikla pohledávka za společností Alpos. Závazek neměla společnost NH - TRANS, SE vykázaný v rozvaze. Ručitelský závazek NH - TRANS, SE byl zajištěn zástavou. Společnost Alpos je v konkurzu. Pohledávka za společností Alpos byla soudně uznaná a bude uspokojena z výnosu z prodeje předmětu zástavy.

19. Výnosy z provozní činnosti 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej zboží _______________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej zboží celkem 0 0 _________________________________________________________________________________________________ Tržby za výrobky a služby ................................................................................................................................................................................................................................................................ ..................................................................................................................................................................................................................................................... tržby z přepravy 1 758 541 1 756 195 z toho ČR 175 632 183 753 ......................................................................................................................................................................................................................................................................... z toho EU 819 178 829 713 ........................................................................................................................................................................................................................................................... z toho mimo EU 763 731 742 729 ........................................................................................................................................................................................................................................................................... tržby z pronájmu 55 621 85 733 ....................................................................................................................................................................................................................................................... ostatní 7 808 9 145 _______________________________________________________________________________________________________ Tržby za výrobky a služby celkem 1 821 970 1 851 073 _________________________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej DNM, DHM, materiálu 9 774 3 591 ..................................................................................................................................................................................................................... Ostatní provozní výnosy 2 840 4 590 ___________________________________________________________________________________________________ Výnosy z provozní činnosti celkem 1 834 584 1 859 254 ________________________________________________________________________________________________

40

20. Spotřebované nákupy a služby 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Spotřeba materiálu 1 524 1 794 .................................................................................................................................................................................................................... Spotřeba energie 501 410 _______________________________________________________________________________________________ Materiál a energie celkem 2 025 2 204 _________________________________________________________________________________________________ Opravy a udržování 6 135 16 099 ................................................................................................................................................................................................................................................................ Cestovné 622 755 ..................................................................................................................................................................................................................................................... Náklady na reprezentaci 792 1 033 ......................................................................................................................................................................................................................................................................... Nájemné 9 125 36 107 ........................................................................................................................................................................................................................................................... Ostatní služby 1 663 113 1 666 356 _______________________________________________________________________________________________________ Spotřebované služby celkem 1 679 787 1 720 350 _________________________________________________________________________________________________________ V roce 2014 činily náklady na zákonný audit 390 tis. Kč. Ostatní finanční náklady a výnosy V položce ostatní finanční náklady jsou evidovány kurzové ztráty ve výši 6.972 tis. Kč a bankovní poplatky ve výši 352 tis. Kč. V položce ostatní finanční výnosy jsou evidovány kurzové zisky ve výši 8.663 tis. Kč.

21. Osobní náklady 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ 26 846 24 266 Mzdové náklady .................................................................................................................................................................................................................... 3 768 10 072 Odměny členům orgánů společnosti ...................................................................................................................................................................................................... 8 999 9 684 Sociální a zdravotní pojištění ................................................................................................................................................................................................................................ 410 400 Ostatní sociální pojištění ................................................................................................................................................................................................................................................................... 568 577 Sociální náklady _______________________________________________________________________________________________ 40 591 44 999 Osobní náklady celkem _________________________________________________________________________________________________ 36 34 Počet zaměstnanců ................................................................................................................................................................................................................................................................ 2 2 z toho řídících ..................................................................................................................................................................................................................................................... 7 176 7 831 Osobní náklady na řídící pracovníky _________________________________________________________________________________________________________

22. Plnění poskytnutá členům představenstva a dozorčí rady 2013 2014 _______________________________________________________________________________________________ 52 52 Představenstvo - životní a penzijní připojištění .................................................................................................................................................................................................................... 0 0 Dozorčí rada - životní a penzijní připojištění _________________________________________________________________________________________________________ Členové představenstva a zároveň řídící pracovníci měli v průběhu roku 2014 k dispozici osobní motorové vozidlo pro firemní i soukromé účely. 41

NH - TRANS


23. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Vzájemné obchodní vztahy mezi společností NH - TRANS, SE a mateřskou společností nebyly žádné. Přehled vzájemného obchodu mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce:

Náklady

Výnosy

Náklady

Výnosy

2014 2014 2013 2013 Společnost _______________________________________________________________________________________________ Provozní činnost _______________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. ................................................................................................................................................................................................................................................................ 883 355 25 218 879 562 23 009 Ostravská dopravní společnost, a.s. ..................................................................................................................................................................................................................................................... VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu ____________________________________________________________________________________________________ 883 355 25 218 879 562 23 009 Celkem _________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________ Úroky, odměny, dividendy __________________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. .............................................................................................................................................................................................. 96 000 Ostravská dopravní společnost, a.s. .............................................................................................................................................................................................................................................. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _____________________________________________________________________________________________________________ 96 000 0 0 0 Celkem ______________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________ Ostatní __________________________________________________________________________________________________ 25 62 26 104 NH - TRANS Travel Agency s.r.o. .............................................................................................................................................................................................. 4 005 4 793 Ostravská dopravní společnost, a.s. .............................................................................................................................................................................................................................................. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _____________________________________________________________________________________________________________ 4 030 62 4 819 104 Celkem ______________________________________________________________________________________________________________

V rámci Provozní činnosti je uveden vzájemný obchod mezi společnostmi v oblasti: Spediční činnost:

Ostravská dopravní společnost, a.s.

Pronájem železničních vagónů:


Prodej letenek:

NH - TRANS Travel Agency s.r.o.

V rámci Úroků, odměn a dividend jsou uvedeny dividendy. V rámci Ostatní jsou uvedena vzájemná přeúčtování služeb mezi společnostmi: pojištění, bonusy, odměny za zajištění přeprav.

42

Zůstatky pohledávek a závazků, úvěrů a půjček společností ve skupině (bez dlouhodobých půjček, uvedeny v bodě 4c).

Pohledávky

Závazky

Pohledávky

Závazky

2014 2014 2013 2013 Společnost _______________________________________________________________________________________________ Obchodní dlouhodobé _______________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. ................................................................................................................................................................................................................................................................ Ostravská dopravní společnost, a.s. ..................................................................................................................................................................................................................................................... VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _______________________________________________________________________________________________________ 0 0 0 0 Celkem _________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________ Obchodní krátkodobé __________________________________________________________________________________________________ 1 1 NH - TRANS Travel Agency s.r.o. .............................................................................................................................................................................................. 180 461 1 463 182 892 3 660 Ostravská dopravní společnost, a.s. .............................................................................................................................................................................................................................................. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _____________________________________________________________________________________________________________ 180 462 1 463 182 893 3 660 Celkem ______________________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________ Úvěry a půjčky - krátkodobé __________________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. .............................................................................................................................................................................................. Ostravská dopravní společnost, a.s. .............................................................................................................................................................................................................................................. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _____________________________________________________________________________________________________________ 0 0 0 0 Celkem ______________________________________________________________________________________________________________

43

NH - TRANS


24. Přehled o peněžních tocích k 31.12.2014 k 31.12.2013 _______________________________________________________________________________________________ Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na počátku období 40 345 9 046 P _______________________________________________________________________________________________ Peněžní toky z provozní činnosti ____________________________________________________________________________________________ Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 184 216 91 603 Z _______________________________________________________________________________________________ Úpravy a nepeněžní operace -98 576 24 013 A.1 ____________________________________________________________________________________________ Odpisy stálých aktiv 10 093 6 916 A.1.1 ................................................................................................................................................................................................................................................................ Změna stavu opravných položek, rezerv, popř. kurzové rozdíly -9 821 26 316 A.1.2 ..................................................................................................................................................................................................................................................... Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -3 282 -9 350 A.1.3 .......................................................................................................................................................................................................................... Výnosy z dividend a podílů na zisku -96 000 A.1.4 .......................................................................................................................................................................................................................... Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 434 131 A.1.5 _______________________________________________________________________________________________________

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 85 640 115 616 _______________________________________________________________________________________________________________ Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 26 101 -28 184 A.2 __________________________________________________________________________________________________ Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, časové rozlišení 49 224 -24 488 A.2.1 .............................................................................................................................................................................................. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, časové rozlišení -22 174 -3 703 A.2.2 .............................................................................................................................................................................................................................................. Změna stavu zásob -949 7 A.2.3 ........................................................................................................................................................................................................................................... Změna stavu krátkodobého finančního majetku A.2.4. _____________________________________________________________________________________________________________ Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými A** položkami 111 741 87 432 _______________________________________________________________________________________________________________ Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -537 -136 A.3 .............................................................................................................................................................................................. Přijaté úroky 103 5 A.4 .............................................................................................................................................................................................................................................. Zaplacená daň z příjmu za běžnou činnost -26 509 -17 135 A.5 ..................................................................................................................................................................................................... Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.6 ........................................................................................................................................................................................................................... 96 000 Přijaté dividendy a podíly na zisku A.7 _____________________________________________________________________________________________________________ 180 798 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 70 166 A*** ______________________________________________________________________________________________________________ Peněžní toky z investiční činnosti _______________________________________________________________________________________________________________ -3 486 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -45 337 B.1 ................................................................................................................................................................................................. 3 289 Příjmy z prodeje stálých aktiv 9 974 B.2 ............................................................................................................................................................................................... Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.3 _________________________________________________________________________________________________ -197 Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -35 363 B*** __________________________________________________________________________________________________________ Peněžní toky z finanční činnosti _____________________________________________________________________________________________________________ 10 474 -3 504 Dopady změn dlouhodobých resp. krátkodobých závazků C.1 ................................................................................................................................................................................................................... -136 000 Dopady změn vlastního kapitálu C.2 .................................................................................................................................................................................................................. Zvýšení peněžních prostředků vlivem zvýšení kapitálu C.2.1 ................................................................................................................................................................................................. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu C.2.2 ..................................................................................................................................................................................... Další vklady peněžních prostředků C.2.3 ............................................................................................................................................................................................ Úhrada ztráty společníky C.2.4 ..................................................................................................................................................................................................... Přímé platby na vrub fondů C.2.5 ..................................................................................................................................................................................................................... -136 000 Vyplacené dividendy a podíly na zisku C.2.6 _____________________________________________________________________________________________________ -125 526 -3 504 Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti C*** ______________________________________________________________________________________________________________ 55 075 31 299 Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků F _________________________________________________________________________________________________________ 95 420 40 345 Stav peněžních prostředků a finančních ekvivalentů na konci období R ____________________________________________________________________________________________________ A*

44

25. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by měly vliv na roční závěrku.

45

NH - TRANS

46



12. KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2014

Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2014 společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 702 00 Ostrava 1, IČ 476 79 115




podepsali:



47

NH - TRANS

48



v tis. Kč k 31. 12.

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA 2013 2014 ___________________________________________________________________________________________________________________________ AKTIVA CELKEM 813 510 751 915 __________________________________________________________________________________________________________ Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 A. 0 __________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý majetek 131 783 B. 129 388 __________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý nehmotný majetek 5 822 B.I. 3 310 ........................................................................................................................................................................................................................................... Zřizovací výdaje 1. 0 ..........................................................................................................................................................................................................................................................................0 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 ..................................................................................................................................................................................................................................... 3. Software 5 842 3 328 ...................................................................................................................................................................................................................... 4. Ocenitelná práva 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... 5. Goodwill/Konsolidační rozdíl -20 -18 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 8. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................ Dlouhodobý hmotný majetek B.II. 125 010 125 127 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Pozemky 1 141 1 141 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Stavby 12 726 12 382 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 111 143 93 415 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 6. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 537 ................................................................................................................................................................................................................................. 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 17 652 ................................................................................................................................................................................................................................. 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Dlouhodobý finanční majetek B.III. 951 951 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Podíly - ovládaná osoba 951 951 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Zapůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ Oběžná aktiva C. 654 952 585 765 _________________________________________________________________________________________________________ Zásoby C.I. 2 013 2 935 ................................................................................................................................................................................................................................. Materiál 1. 2 013 2 935 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Nedokončená výroba a polotovary 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Výrobky 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Zboží 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Dlouhodobé pohledávky C.II. 14 833 12 541 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 42 42 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Pohledávky - podstatný vliv 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Pohledávky za společníky 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Dohadné účty aktivní 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Jiné pohledávky 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Odložená daňová pohledávka 8. 14 791 12 499 ................................................................................................................................................................................................................................. Krátkodobé pohledávky C.III. 466 194 450 797 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 451 479 426 293 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Pohledávky - podstatný vliv 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Pohledávky za společníky 4. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Stát daňové pohledávky 6. 8 233 20 009 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 480 663 ................................................................................................................................................................................................................................. 8. Dohadné účty aktivní 3 850 2 690 ................................................................................................................................................................................................................................. 9. Jiné pohledávky 1 152 1 142 ................................................................................................................................................................................................................................. Finanční majetek C.IV. 171 912 119 492 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Peníze 156 185 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Účty v bankách 171 756 119 307 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 0 0 _______________________________________________________________________________________________________________________ Časové rozlišení D.I. 26 775 36 762 ________________________________________________________________________________________________________________ 1. Náklady příštích období 26 657 32 831 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Komplexní náklady příštích období 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Příjmy příštích období 3. 118 3 931 ___________________________________________________________________________________________________________________________

49

NH - TRANS


v tis. Kč k 31. 12.

50

2013 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 2014 PASIVA CELKEM 813 510 __________________________________________________________________________________________________________ 751 915 Vlastní kapitál A. 440 324 __________________________________________________________________________________________________________ 389 168 Základní kapitál A.I. 50 000 50 000 ........................................................................................................................................................................................................................................... 1. Základní kapitál 50 000 50 000 .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 0 0 ..................................................................................................................................................................................................................................... 3. Změny základního kapitálu 0 0 ...................................................................................................................................................................................................................... Kapitálové fondy A.II. -42 821 0 .......................................................................................................................................................................................................................................................... 1. Ážio 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Ostatní kapitálové fondy -42 823 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 2 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................ 5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Fondy ze zisku A.III. 12 400 12 400 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Rezervní fond 12 400 12 400 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Statutární a ostatní fondy 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let A.IV. 327 005 241 923 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Nerozdělený zisk minulých let 327 005 241 923 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. A.V. 1. Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného úč. období +/93 740 84 845 ................................................................................................................................................................................................................................. A.V. 2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ Cizí zdroje B. 323 515 317 797 _________________________________________________________________________________________________________ Rezervy B.I. 78 504 84 938 ................................................................................................................................................................................................................................. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 1. 3 040 900 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Rezerva na daň z příjmů 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Ostatní rezervy 75 464 84 038 ................................................................................................................................................................................................................................. B.II. Dlouhodobé závazky 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Závazky z obchodních vztahů 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. . . . . . . . .2. . . . . . . .Závazky . . . . . . . . . . . . .-. .ovládaná . . . . . . . . . . . . . .a. . ovládající . . . . . . . . . . . . . . osoba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . 3. Závazky - podstatný vliv 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Závazky ke společníkům 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Vydané dluhopisy 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 8. Dohadné účty pasivní 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 9. Jiné závazky 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 10. Odložený daňový závazek 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. B.III. Krátkodobé závazky 219 826 197 200 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Závazky z obchodních vztahů 186 476 162 290 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Závazky - ovládaná a ovládající osoba 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Závazky - podstatný vliv 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Závazky ke společníkům 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Závazky k zaměstnancům 5 750 7 642 ................................................................................................................................................................................................................................. 6. Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění 2 632 3 372 ................................................................................................................................................................................................................................. 7. Stát - daňové závazky a dotace 12 080 3 071 ................................................................................................................................................................................................................................. 8. Krátkodobé přijaté zálohy 580 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 9. Vydané dluhopisy 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 10. Dohadné účty pasivní 12 283 20 790 ................................................................................................................................................................................................................................. 11. Jiné závazky 25 35 ................................................................................................................................................................................................................................. B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 25 185 35 659 ................................................................................................................................................................................................................................. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 19 972 23 514 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Krátkodobé bankovní úvěry 5 213 12 145 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ C.I. Časové rozlišení 8 080 23 932 _________________________________________________________________________________________________________. 1. Výdaje příštích období 8 080 11 556 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Výnosy příštích období 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ 12 376 D. Menšinové podíly 41 591 _________________________________________________________________________________________________________ 21 018 1. Menšinový vlastní kapitál 41 591 21 018 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Menšinový základní kapitál 3 034 3 034 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Menšinové kapitálové fondy 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Menšinový rezervní fond 600 600 ................................................................................................................................................................................................................................. 5. Menšinový výsledek minulých let 33 026 13 958 ......................................................................................................................................................................................................................................... 6. Menšinový výsledek hospodaření běžného období 4 931 3 426 ________________________________________________________________________________________________________________________

v tis. Kč k 31. 12.

___________________________________________________________________________________________________________________________ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 2 013 2 014 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Tržby za prodej zboží I. 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Náklady vynaložené na prodej zboží A. 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Obchodní marže + 0 0 Výkony II. 2 085 222 2 109 806 ______________________________________________________________________________________________________________________ II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 085 222 2 109 806 .......................................................................................................................................................................................................................................................................... 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 0 0 ..................................................................................................................................................................................................................................... 3. Aktivace 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Výkonová spotřeba B. 1 872 170 1 908 540 __________________________________________________________________________________________________________ B. 1. Spotřeba materiálu a energie 19 487 14 875 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Služby 1 852 683 1 893 665 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Přidaná hodnota + 213 052 201 266 __________________________________________________________________________________________________________ Osobní náklady C. 68 221 76 534 _______________________________________________________________________________________________________ C. 1. Mzdové náklady 46 269 46 852 ................................................................................................................................................................................................................................ 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 4 614 10 837 ................................................................................................................................................................................................................................. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 16 130 17 513 ................................................................................................................................................................................................................................. 4. Sociální náklady 1 208 1 332 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Daně a poplatky D. 153 150 __________________________________________________________________________________________________________ Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E. 20 928 23 903 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 9 774 3 739 __________________________________________________________________________________________________________ III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 9 774 3 437 .............................................................................................................................................................................................................................. 2. Tržby z prodeje materiálu 0 302 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 262 394 __________________________________________________________________________________________________________ F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 262 92 ................................................................................................................................................................................................................................. 2. Prodaný materiál 0 302 ____________________________________________________________________________________________________________________ Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti G. 25 839 -8 618 _________________________________________________________________________________________________________ Ostatní provozní výnosy IV. 698 2 481 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní provozní náklady H. 5 715 7 648 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod provozních výnosů V. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod provozních nákladů I. 0 0 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Provozní výsledek hospodaření * 102 406 107 475 __________________________________________________________________________________________________________ Provozní výsledek hospodaření bez menšin 96 934 103 439 ................................................................................................................................................................................................................................. Menšinový provozní výsledek hospodaření 5 472 4 038 ................................................................................................................................................................................................................................. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů VI. 200 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Prodané cenné papíry a podíly J. 362 65 ___________________________________________________________________________________________________________________________ Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách, podstatný vliv 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. . . . . . . . .2. . . . . . . . Výnosy . . . . . . . . . . . .z. . ostatních . . . . . . . . . . . . . . .dlouhodobých . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .cenných . . . . . . . . . . . . .papírů . . . . . . . . . a. . .podílů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosy z krátkodobého finančního majetku VIII. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Náklady z finančního majetku K. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů IX. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů L. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti M. -303 -67 ................................................................................................................................................................................................................................. Výnosové úroky X. 1 024 1 010 ................................................................................................................................................................................................................................. Nákladové úroky N. 136 537 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní finanční výnosy XI. 42 451 12 578 ................................................................................................................................................................................................................................. Ostatní finanční náklady O. 23 988 11 133 ................................................................................................................................................................................................................................. Převod finančních výnosů XII. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. ___________________________________________________________________________________________________________________________ Převod finančních nákladů P. 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Finanční výsledek hospodaření * 19 492 1 920 Finanční výsledek hospodaření bez menšin 18 905 1 722 ................................................................................................................................................................................................................................. Menšinový finanční výsledek hospodaření 587 198 ................................................................................................................................................................................................................................. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 23 227 21 126 ................................................................................................................................................................................................................................. Q. 1. - splatná 27 548 18 835 ................................................................................................................................................................................................................................. ___________________________________________________________________________________________________________________________ 2. - odložená -4 321 2 291 __________________________________________________________________________________________________________ Výsledek hospodaření za běžnou činnost ** 98 671 88 269 Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez menšin 93 740 84 845 ................................................................................................................................................................................................................................. Menšinový výsledek hospodaření za běžnou činnost 4 931 3 426 ................................................................................................................................................................................................................................. Mimořádné výnosy XIII. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Mimořádné náklady R. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. - splatná 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. - odložená 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................. Mimořádný výsledek hospodaření 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________________ * Výsledek hospodaření za účetní období 98 671 88 269 _________________________________________________________________________________________________________. *** Výsledek hospodaření za účetní období bez menšin 93 740 84 845 ................................................................................................................................................................................................................................. Menšinový výsledek hospodaření za účetní období 4 931 3 426 ___________________________________________________________________________________________________________________________ 121 896 109 395 __________________________________________________________________________________________________________ **** Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření před zdaněním bez menšin. podílů 115 837 105 161 ................................................................................................................................................................................................................................. Menšinový výsledek hospodaření před zdaněním 6 059 4 236 ................................................................................................................................................................................................................................. Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu (nákladová položka) 0 51 0 ......................................................................................................................................................................................................................................... Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu (výnosová položka) 2 2 __________________________________________________________________________________________________________________________

NH - TRANS

52



Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky k 31. prosinci 2014 NH - TRANS, SE účetní jednotka




podepsali:



53

NH - TRANS

54



Obsah 1. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky ............................................................................................................... 56 2. Konsolidační celek ................................................................................................................................................................................................................................. 56 3. Způsoby oceňování a odpisování ................................................................................................................................................................................................ 58

3.1


3.2


3.3


3.4

Zásoby ......................................................................................................................................................................................................................... 58

3.5

Pohledávky ............................................................................................................................................................................................................... 59

3.6

Přijaté úvěry ............................................................................................................................................................................................................ 59

3.7

Finanční nájem ...................................................................................................................................................................................................... 59

3.8

Devizové operace ................................................................................................................................................................................................ 59

3.9

Účtování nákladů a výnosů ........................................................................................................................................................................... 59

3.10

Splatná a odložená daň ................................................................................................................................................................................... 59

4. Dlouhodobý majetek ............................................................................................................................................................................................................................ 60

4.1


4.2


4.3


5. Zásoby .......................................................................................................................................................................................................................................................... 63 6. Pohledávky ................................................................................................................................................................................................................................................ 63 7. Krátkodobý finanční majetek ....................................................................................................................................................................................................... 63 8. Časové rozlišení ..................................................................................................................................................................................................................................... 63 9. Opravné položky .................................................................................................................................................................................................................................... 64 10. Vlastní kapitál ......................................................................................................................................................................................................................................... 64 11. Rezervy ....................................................................................................................................................................................................................................................... 65 12. Závazky ...................................................................................................................................................................................................................................................... 65 13. Bankovní úvěry ..................................................................................................................................................................................................................................... 65 14. Časové rozlišení ................................................................................................................................................................................................................................... 66 15. Daň z příjmů ............................................................................................................................................................................................................................................ 66 16. Odložená daň ......................................................................................................................................................................................................................................... 66 17. Leasing a nájem ................................................................................................................................................................................................................................... 66 18. Závazky nevykázané v rozvaze ................................................................................................................................................................................................ 66 19. Osobní náklady ..................................................................................................................................................................................................................................... 67 20. Plnění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů .............................................................................................................................. 67 21. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) ........................................................................................................................... 68 22. Významné události ............................................................................................................................................................................................................................ 69 23. Informace o nákladech auditu ................................................................................................................................................................................................... 69

55

NH - TRANS


1. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována podle Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhlášky č. 500/2002 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Veškeré číselné údaje jsou uvedeny v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak.

2. Konsolidační celek Konsolidační celek je tvořen mateřskou společností NH - TRANS, SE a dceřinou společností Ostravská dopravní společnost, a.s. Bližší údaje o společnostech konsolidačního celku: Mateřská společnost: Obchodní firma: NH - TRANS, SE _______________________________________________________________________________________________ Založení: 31. 8. 1992 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Právní forma: evropská společnost ......................................................................................................................................................................................................................................................... Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 702 00 ...................................................................................................................................................................................................................................................................... IČ: 476 79 115 _____________________________________________________________________________________________ Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu k 31. 12. 2014: Název společnosti Sídlo Stát ZK v % _______________________________________________________________________________________________ ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 1070 Nicosia Kypr 100 _______________________________________________________________________________________________

Složení orgánů společnosti k 31. prosinci 2014: funkce jméno vznik funkce vznik členství _______________________________________________________________________________________________ Představenstvo předseda Ing. Aleš Němčík, MBA 14. 2. 2012 31. 7. 2007 ..........................................................................................................................................................................................................................................................

členka Ing. Anna Molnárová 14. 2. 2012 31. 7. 2007 ......................................................................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Oldřich Struminský 14. 2. 2012 14. 2. 2012 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Dozorčí rada předseda Ing. Peter Malec 14. 2. 2012 14. 2. 2012 ............................................................................................................................................................................................................................................................................ člen Ing. Zdeněk Trojek 8. 10. 2009 8. 10. 2009 ........................................................................................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Ľubomír Loy 14. 2. 2012 14. 2. 2012 ______________________________________________________________________________________________ 56

Dceřiná společnost: Obchodní firma: Ostravská dopravní společnost, a.s. _______________________________________________________________________________________________ Založení: 30. 5. 1990 .......................................................................................................................................................................................................................................................... Právní forma: akciová společnost ......................................................................................................................................................................................................................................................... Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 1040 ......................................................................................................................................................................................................................................................... Sídlo: U Tiskárny 616/9, Ostrava 702 00 ...................................................................................................................................................................................................................................................................... IČ: 607 93 171 _____________________________________________________________________________________________

Hlavním předmětem podnikání společnosti je: - provozování drážní dopravy v rozsahu licencí vydaných drážním úřadem - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Osoby podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu k 31.12. 2014: Název společnosti Sídlo Stát ZK v % _______________________________________________________________________________________________ NH - TRANS, SE Poděbradova 28, 702 00 Ostrava ČR 80 .......................................................................................................................................................................................................................................................... ČD Cargo, a.s. Jankovcova 1569/2c, 170 00 Praha 7 ČR 20 _______________________________________________________________________________________________

Složení orgánů společnosti k 31. prosinci 2014: funkce jméno vznik funkce vznik členství _______________________________________________________________________________________________ Představenstvo předseda Ing. Roman Šraga 9. 2. 2010 9. 2. 2010 .......................................................................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Petr Kunčar 9. 2. 2010 9. 2. 2010 ......................................................................................................................................................................................................................................................... členka Martina Mintělová 28. 2. 2012 28. 2. 2012 ......................................................................................................................................................................................................................................................... členka Ing. Šárka Briestenská 11. 12. 2012 11. 12. 2012 ............................................................................................................................................................................................................................................................................ Dozorčí rada předseda Ing. Ján Vošček 28. 2. 2012 28. 2. 2012 ........................................................................................................................................................................................................................................................................... člen Ing. Aleš Němčík, MBA 8. 7. 2008 8. 7. 2008 ........................................................................................................................................................................................................................ člen Ing. Pavel Kuřil 11. 6. 2014 11. 6. 2014 _____________________________________________________________________________________________

Dne 18. 2. 2014 zaniklo členství v dozorčí radě panu JUDr.Tomášovi Honomichlovi, MBA. Dne 11. 6. 2014 se stal novým členem dozorčí rady pan Ing. Pavel Kuřil.

57

NH - TRANS


3. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení individuálních a konsolidované účetní závěrky za rok 2014, resp. 2013, jsou následující:

3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady související s pořízením. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů v souladu s Interní směrnicí U-8. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů.

3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, skladné, montáž, clo a další náklady související s pořízením. Úroky, opravy, kursové rozdíly a jiné finanční výdaje vzniklé během pořizování dlouhodobého hmotného majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou získanou na základě znaleckého posudku a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost a do účetnictví je zaveden na základě „Protokolu o zařazení majetku“. Účetní jednotka má rozdílnou výši účetních a daňových odpisů.

3.3 Dlouhodobý finanční majetek Akcie/podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Dojde-li k poklesu jejich hodnoty, považuje se tento rozdíl za dočasné snížení hodnoty. Reálná hodnota majetkových podílů se stanoví na základě předložených výsledků hospodaření porovnáním výše vlastního a základního kapitálu. Pokud je rozdíl mezi výši vlastního a základního kapitálu záporný anebo v případech, kdy účetní jednotky výkazy nepředloží, vytvoří účetní jednotka v souladu s principem opatrnosti opravnou položku k finančnímu majetku. Majetkové podíly v zahraničních společnostech jsou přeceněny kurzem k 31. 12.

3.4 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady související s pořízením (náklady na přepravu, clo, provize apod.). Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je nižší než prodejní cena, jsou zásoby oceněny v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. 58

3.5 Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. U pochybných pohledávek se jejich hodnota snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich aktuální hodnotu.

3.6 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. Kontokorentní účty poskytnuté na běžné bankovní účty se vykazují v úvěrech dle data splatnosti.

3.7 Finanční nájem Účetní jednotka zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Najatý majetek je aktivován v době, kdy finanční nájem končí a je možno dle smlouvy uplatnit možnost nákupu. Leasingové splátky hrazené předem by se časově rozlišovaly, ale tyto účetní jednotka nemá.

3.8 Devizové operace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený v cizí měně se přepočítává na české koruny měsíčním kurzem vyhlášeným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce, platném v době pořízení majetku. Dlouhodobý finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají v době jejich vzniku na české koruny pevným měsíčním kurzem stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce; k 31. 12. jsou tyto přepočteny posledním kurzem platným v daném účetním období vyhlášeným ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku.

3.9 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady jsou účtovány v souladu s principem časového rozlišení do období, s nímž věcně i časově souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnosti konsolidačního celku účtují na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení individuální účetní závěrky známa.

3.10 Splatná a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) Odložená daň se počítá u společností, které tvoří skupinu podniků nebo sestavují účetní závěrku v plném rozsahu. Vychází z rozdílů, které vznikají z důvodu odlišného účetního a daňového přístupu k položkám zachyceným v účetnictví. Odložená daň je součinem výsledného rozdílu a sazby daně z příjmů platné v období, ve kterém je odložená daň uplatněna.

59

NH - TRANS


4. Dlouhodobý majetek 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Pořizovací cena 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Zřizovací výdaje 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Software 11 549 4 373 265 15 657 305 15 962 .................................................................................................................................................................................................................... Ocenitelná práva 191 191 191 .................................................................................................................................................................................................................. Goodwill -34 -34 -34 .......................................................................................................................................................................................................................................... Jiný DNM 0 0 0 ...................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DNM 1 136 7 611 8 747 0 589 589 0 ..................................................................................................................................................................................................................................... Poskytnuté zálohy 0 0 0 ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 12 842 11 984 9 012 15 814 894 589 16 119 ________________________________________________________________________________________________

Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Oprávky 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Zřizovací výdaje 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Software 7 509 2 571 265 9 815 2 819 12 634 .................................................................................................................................................................................................................... Ocenitelná práva 191 191 191 .................................................................................................................................................................................................................. Goodwill -12 2 -14 2 -16 .......................................................................................................................................................................................................................................... Jiný DNM 0 0 0 ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 7 688 2 571 267 9 992 2 819 2 12 809 ________________________________________________________________________________________________ Netto Netto Zůstatková cena 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Zřizovací výdaje ................................................................................................................................................................................................................................................... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ................................................................................................................................................................................................................................................... Software 5 842 3 328 .................................................................................................................................................................................................................... Ocenitelná práva .................................................................................................................................................................................................................. Goodwill -20 -18 .......................................................................................................................................................................................................................................... Jiný DNM ...................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DNM ..................................................................................................................................................................................................................................... Poskytnuté zálohy ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 5 822 3 310 ________________________________________________________________________________________________ Účetní odpisy vycházejí z pořizovací ceny a počtu let předpokládané životnosti majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost. O aktivaci majetku je účtováno na základě „Protokolu o zařazení majetku“ v rámci měsíční závěrky za měsíc, ve kterém došlo k zařazení majetku do užívání. Ocenitelná práva jsou odpisována v době aktivace nehmotného majetku v souladu s právními předpisy platnými v době aktivace daného majetku. 60

4.2 Dlouhodobý hmotný majetek Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Pořizovací cena 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Pozemky 1 141 1 141 1 141 ................................................................................................................................................................................................................................................... Stavby 16 513 16 513 16 513 ................................................................................................................................................................................................................................................... Samostatné movité věci 205 401 42 292 7 636 240 057 3 101 6 183 236 975 .................................................................................................................................................................................................................... z toho stroje a zařízení 153 634 1 486 455 154 665 -126 2 380 152 159 .................................................................................................................................................................................................................. z toho inventář 51 767 40 806 7 181 85 392 3 227 3 803 84 816 .......................................................................................................................................................................................................................................... Jiný DHM 0 0 0 ...................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DHM 0 0 537 537 ..................................................................................................................................................................................................................................... Poskytnuté zálohy 0 0 17 652 17 652 ..................................................................................................................................................................................... Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 223 055 42 292 7 636 257 711 21 290 6 183 272 818 ________________________________________________________________________________________________

Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Oprávky 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Pozemky 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Stavby 3 442 345 3 787 344 4 131 ................................................................................................................................................................................................................................................... Samostatné movité věci 118 274 18 276 7 636 128 914 20 829 6 183 143 560 .................................................................................................................................................................................................................... z toho stroje a zařízení 83 738 13 827 455 97 110 14 133 2 380 108 863 .................................................................................................................................................................................................................. z toho inventář 34 536 4 449 7 181 31 804 6 696 3 803 34 697 ..........................................................................................................................................................................................................................................\ Jiný DHM 0 0 0 ..............................................................................................................................................................................................................................................................................\ Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 121 716 18 621 7 636 132 701 21 173 6 183 147 691 ________________________________________________________________________________________________ Netto Netto Zůstatková cena 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Pozemky 1 141 1 141 ................................................................................................................................................................................................................................................... Stavby 12 726 12 382 ................................................................................................................................................................................................................................................... Samostatné movité věci 111 143 93 415 .................................................................................................................................................................................................................... z toho stroje a zařízení 57 555 43 296 .................................................................................................................................................................................................................. z toho inventář 53 588 50 119 .......................................................................................................................................................................................................................................... Jiný DHM ...................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DHM 537 ....................................................................................................................................................................................................... Poskytnuté zálohy 17 652 ..................................................................................................................................................................................................................................... Oceňovací rozdíl k nabytému majetku ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 125 010 125 127 ________________________________________________________________________________________________ Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena vždy individuálně s ohledem na povahu majetku. Společnosti ve skupině tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Jejich tvorba se odvíjí z předpokládaných nákladů na opravy a časového rozmezí mezi zahájením tvorby rezervy a realizací opravy. 61

NH - TRANS


4.3 Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Hodnota podílu v dceřiné společnosti Ostravská dopravní společnost, a.s. nebyla přeceněna na hodnotu vlastního kapitálu z důvodu opatrnosti. stav k 31.12.2014 Běžné období _______________________________________________________________________________________________ Podíl Podíl Vlastní Podíl Zisk/ Společnost Sídlo v tis. Kč v% kapitál na VK ztráta ___________________________________________________________________________________________________ NH TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, 701 38 Ostrava 951 95,1 2 009 1 911 86 .................................................................................................................................................................................................................. Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 702 00 Ostrava 11 966 80,0 104 920 83 936 17 132 ______________________________________________________________________________________________________________ Podíly celkem 12 917 85 847 17 218 ________________________________________________________________________________________________ stav k 31.12.2013 Minulé období _______________________________________________________________________________________________ Vlastní Podíl Podíl Podíl Zisk/ Společnost Sídlo kapitál na VK v tis. Kč v % ztráta ___________________________________________________________________________________________________ NH TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, 701 38 Ostrava 2 218 2 109 951 95,1 116 .................................................................................................................................................................................................................. Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 702 00 Ostrava 11 966 80,0 207 788 166 230 24 657 ______________________________________________________________________________________________________________ Podíly celkem 168 341 24 773 12 917 ________________________________________________________________________________________________

Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Z důvodu ukončení konkurzu společnosti VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. byl v roce 2014 zrušen podíl v této společnosti. stav k 31.12.2013 Minulé období _______________________________________________________________________________________________ Podíl Podíl Společnost Sídlo v tis. Kč v% ___________________________________________________________________________________________________ VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu. Dolenjska cesta 244, Ljubljana 67 28 ______________________________________________________________________________________________________________ Podíly celkem 67 ________________________________________________________________________________________________ Společnost nemá s žádnou z dceřiných společností uzavřenou ovládací smlouvu.

Dlouhodobé půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv V roce 2014 nebyla poskytnuta žádná dlouhodobá půjčka, resp. úvěr.

62

5. Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Přehled opravných položek je uveden v bodě 9.

6. Pohledávky Pohledávky z běžného obchodního styku po splatnosti 31.12.2014 31.12.2013 _________________________________________________________________________________________________ Po splatnosti ________________________________________________________________________________________________ do 30 37 847 78 643 .................................................................................................................................................................................................................. 31-60 976 6 764 ............................................................................................................................................................................... 61-90 846 7 849 .................................................................................................................................................................................. 91-180 3 300 1 553 ......................................................................................................................................................................... 181-360 2 560 868 ........................................................................................................................................................................... 361 a více 5 220 5 582 ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 50 749 101 259 ________________________________________________________________________________________________

Pohledávky sloužící jako zástava či záruka V roce 2014, resp. 2013 mateřská společnost neměla pohledávky v zástavě vůči bankovním institucím.

7. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je tvořen zůstatky hotovosti v pokladně a na běžných bankovních účtech.

8. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují především náklady na přepravy, opravy vagónů, reklamu, předplatné časopisů, aktualizace programu, nákup dálničních známek a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména výnosy za přepravy a jsou zaúčtovány do výnosů roku 2014.

63

NH - TRANS


9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění.

Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Opravné položky 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) 0 0 0 ................................................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DNM 0 0 0 .................................................................................................................................................................................................................... Nedokončený DHM 0 0 0 .................................................................................................................................................................................................................. Poskytnuté zálohy na DNM a DHM 0 0 0 .......................................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobý finanční majetek 371 67 371 67 67 0 ...................................................................................................................................................................................................................... Dlouhodobý majetek celkem 371 67 371 67 0 67 0 ______________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________ Materiál 0 0 0 _____________________________________________________________________________________________________ Nedokončená výroba 0 0 0 .................................................................................................................................................................................... .Polotovary . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . Výrobky 0 ..................................................................................................................0 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . Zboží 0 0 0 ____________________________________________________________________________________________________ Zásoby celkem 0 0 0 0 0 0 0 ___________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________ Majetkové cenné papíry 0 0 0 ____________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Dlouhod. pohled. z obchodních vztahů 0 0 0 ....................................................................................................................................................................................... Dlouhodobé pohledávky ostatní 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________________ Dlouhodobé pohledávky celkem 0 0 0 0 0 0 0 ______________________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________ .Krátk. . . . . . . . pohled. . . . . . . . . . .z. .obchodních . . . . . . . . . . . . . . . vztahů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 461 . . . . . . . . . . . . . 90 005 . . . . . . . . . . . . . . 72 729 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22 737 . . . . . . . . . . . . . . 13 899 . . . . . . . . . . . . . . .29 015 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7 621 ........ .Stát . . . . . .-. daňové . . . . . . . . . . pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .0. . Krátkodobé pohledávky ostatní 5 443 494 5 937 65 6 002 ______________________________________________________________________________________________________ Krátkodobé pohledávky celkem 10 907 90 499 72 732 28 674 13 964 29 015 13 623 ________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________ Opravné položky celkem 11 278 90 566 73 103 28 741 13 964 29 082 13 623 _______________________________________________________________________________________________

10. Vlastní kapitál V roce 2014 došlo k poklesu vlastního kapitálu z důvodu vyplacení dividendy u obou společností.

64

11. Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy hmotného majetku a rezervu na nevyčerpanou dovolenou. Zákonné rezervy byly vytvořeny v souladu se Zákonem o rezervách na plánované opravy majetku v následujících letech. Ostatní rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Rezervy na opravy železničních vagónů a lokomotiv, které nejsou v majetku účetní jednotky, byly vytvořeny za účelem očekávaných povinných oprav. Výše rezervy je stanovena na základě předpokládané kalkulace oprav za jednotlivé typy železničních vagónů. Stav Stav Zvýšení Snížení Stav Zvýšení Snížení Rezervy 31.12.2012 2013 2013 31.12.2013 2014 2014 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________________________ Opravy dlouh. majetku-želeniční vagóny 900 4 066 474 1 500 3 040 0 2 140 ..........................................................................................................................................................................................................................................................__ Opravy dlouh. majetku-budovy 0 0 0 _____________________________________________________________________________________________ Rezervy podle zvl.předpisů celkem 900 4 066 474 1 500 3 040 0 2 140 _____________________________________________________________________________________________ Opravy dlouh. majetku-želeniční vagóny 83 466 65 611 13 821 4 452 74 980 18 532 10 046 ............................................................................................................................................................................................................. Opravy dlouh. majetku-žel. vag. interní 572 753 16 056 16 325 484 17 363 17 275 _________________________________________________________________________________________________ Rezervy ostatní 84 038 66 364 29 877 20 777 75 464 35 895 27 321 _____________________________________________________________________________________________________________ Rezervy celkem 84 938 70 430 30 351 22 277 78 504 35 895 29 461 ________________________________________________________________________________________________

12. Závazky Závazky z běžného obchodního styku po splatnosti 31.12.2014 31.12.2013 _________________________________________________________________________________________________ Po splatnosti ________________________________________________________________________________________________ do 30 2 021 9 760 .................................................................................................................................................................................................................. 31-60 275 ............................................................................................................................................................................... 61-90 .................................................................................................................................................................................. 91-180 ......................................................................................................................................................................... 181-360 208 ........................................................................................................................................................................... 361 a více 32 32 ______________________________________________________________________________________________________________ Celkem 2 261 10 067 ________________________________________________________________________________________________ Společnosti nemají závazky po splatnosti déle než 5 let.

13. Bankovní úvěry Mateřská společnost v roce 2014 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a.s. ve výši 20.625 tis. Kč, splatný v březnu 2017, který použila na financování renovace železničních vozů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 50 železničním vagónům typu FALS-z. V roce 2013 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a.s. ve výši 950 tis. EUR, splatný v říjnu 2018, který použila k nákupu vagónů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 60 železničním vagónům typu EAS. K 31. 12. 2014 byl zůstatek bankovních úvěrů ve výši 35.659 tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši 12.145 tis. Kč. K 31. 12. 2013 byl zůstatek bankovního úvěru ve výši 25.185 tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši 5.213 tis. Kč. Dceřiná společnost nemá žádný bankovní úvěr. 65

NH - TRANS


14. Časové rozlišení Výdaje příštích období a dohadné položky jsou účtovány do nákladů období, s nímž věcně a časově souvisí, a zahrnují především náklady na přepravu; z provozních nákladů zde patří například pojištění přeprav, cestovní pojištění, služby spojené s provozem nemovitostí a bankovní poplatky. Výnosy příštích období a dohadné položky jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně a časově souvisí a zahrnují především výnosy z přepravy a úroky z termínovaného obchodu.

15. Daň z příjmů Daně z příjmů vykázané v konsolidované účetní závěrce jsou tvořeny součtem daňových povinností z individuálních účetních závěrek.

16. Odložená daň Odložená daň vykázaná v konsolidované účetní závěrce je tvořena součtem zůstatků odložených daní z individuálních účetních závěrek.

17. Leasing a nájem V roce 2014 mateřská i dceřiná společnost neměla uzavřeny žádné smlouvy o finančním leasingu.

18. Závazky nevykázané v rozvaze Společnost nemá k 31. 12. 2014, resp. 2013 závazky (peněžní a nepeněžní povahy), které nejsou vykázány v rozvaze. V roce 2010 uhradila společnost NH - TRANS, SE za společnost Alpos Industrija kovinskih izdelkov in opreme d.d., sídlem Cesta Leona Dobrotinška 2, 3230 Šentjur, Slovinsko, IČ 5033438 (dále „Alpos“) z titulu přistoupení k závazku společnosti NLB Factor, a.s. dluh ve výši 216 tis. EUR. Tímto závazek společnosti NH - TRANS, SE zanikl a vznikla pohledávka za společností Alpos. Závazek neměla společnost NH - TRANS, SE vykázaný v rozvaze. Ručitelský závazek NH - TRANS, SE byl zajištěn zástavou. Společnost Alpos je v konkurzu. Pohledávka za společností Alpos byla soudně uznaná a bude uspokojena z výnosu z prodeje předmětu zástavy.

66

19. Osobní náklady 31.12.2013 31.12.2014 _______________________________________________________________________________________________ 46 269 46 852 Mzdové náklady .................................................................................................................................................................................................................... 4 614 10 837 Odměny členům orgánů společnosti ...................................................................................................................................................................................................... 16 130 17 513 Sociální a zdravotní pojištění ................................................................................................................................................................................................................................ 1 208 1 332 Sociální náklady _______________________________________________________________________________________________ 68 221 76 534 Osobní náklady celkem _________________________________________________________________________________________________

20. Plnění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů Členové představenstva a zároveň řídící pracovníci společnosti NH - TRANS, SE měli v průběhu roku 2014 k dispozici osobní motorové vozidlo pro firemní i soukromé účely a bylo za ně placeno životní a penzijní připojištění.

67

NH - TRANS


21. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Vzájemné obchodní vztahy mezi společností NH - TRANS, SE a její mateřskou společností nebyly žádné. Přehled vzájemného obchodu mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce:

Náklady

Výnosy

Náklady

Výnosy

2014 2014 2013 2013 Společnost _______________________________________________________________________________________________ Provozní činnost ___________________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. ...................................................................................................................................................................................................... 883 355 25 218 879 562 23 009 Ostravská dopravní společnost, a.s. ................................................................................................................................................................................................................................ VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _______________________________________________________________________________________________ 883 355 25 218 879 562 23 009 Celkem _________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________ Úroky, odměny, dividendy ____________________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. .......................................................................................................................................................................................... Ostravská . . . . . . . . . . . . . . . .dopravní . . . . . . . . . . . . . .společnost, . . . . . . . . . . . . . . . . . a.s. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 000 .................................................................. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu __________________________________________________________________________________________________________ 96 000 0 0 0 Celkem _______________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ Ostatní ________________________________________________________________________________________________________ NH . . . . . -. .TRANS . . . . . . . . . .Travel . . . . . . . . Agency . . . . . . . . . . .s.r.o. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .62 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 .... 4 005 4 793 Ostravská dopravní společnost, a.s. ........................................................................................................................................................ VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu ______________________________________________________________________________________________________ 4 030 62 4 819 104 Celkem __________________________________________________________________________________________________

V rámci Provozní činnosti je uveden vzájemný obchod mezi společnostmi v oblasti: Spediční činnost:


Pronájem železničních vagónů:


Prodej letenek:


V rámci Úroků, odměn a dividend jsou uvedeny dividendy. V rámci Ostatní jsou uvedena vzájemná přeúčtování služeb mezi společnostmi: pojištění, bonusy, odměny za zajištění přeprav. 68

Zůstatky pohledávek a závazků, úvěrů a půjček společností ve skupině (bez dlouhodobých půjček, uvedeny v bodě 4).

Pohledávky

Závazky

Pohledávky

Závazky

Společnost 2014 2013 2014 2013 _______________________________________________________________________________________________ Obchodní dlouhodobé ___________________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. ...................................................................................................................................................................................................... Ostravská dopravní společnost, a.s. ................................................................................................................................................................................................................................ VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu _______________________________________________________________________________________________ Celkem 0 0 0 0 _________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________ Obchodní krátkodobé ____________________________________________________________________________________________________ NH - TRANS Travel Agency s.r.o. 1 1 .......................................................................................................................................................................................... .Ostravská . . . . . . . . . . . . . . .dopravní . . . . . . . . . . . . . .společnost, . . . . . . . . . . . . . . . . . a.s. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .180 461 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 463 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182 892 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 660 ......... VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu __________________________________________________________________________________________________________ Celkem 180 462 1 463 3 660 182 893 _______________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ Úvěry a půjčky - krátkodobé ________________________________________________________________________________________________________ NH . . . . . -. .TRANS . . . . . . . . . .Travel . . . . . . . . Agency . . . . . . . . . . .s.r.o. .................................................................................................................... Ostravská dopravní společnost, . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .a.s. ............................................................................................................... VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu ______________________________________________________________________________________________________ Celkem 0 0 0 0 __________________________________________________________________________________________________

22. Významné události Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by měly vliv na konsolidovanou závěrku.

23. Informace o nákladech auditu Celkové náklady mateřské společnosti v roce 2014 auditorské společnosti FAAT Consulting & Audit, s.r.o. činily 390 tis. Kč. Náklady dceřiné společnosti v roce 2014 stejné auditorské společnosti činily 120 tis. Kč.

69

NH - TRANS

70



13. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 702 00 Ostrava 1, IČ 476 79 115

V Ostravě dne 30. 3. 2015 Ing. Aleš Němčík, MBA

předseda představenstva

Ing. Anna Molnárová

členka představenstva

Ing. Oldřich Struminský

člen představenstva

71

NH - TRANS

72



Obsah A. Struktura vztahů mezi Ovládajícími a Ovládanými osobami .................................................................................................................................... 74

1. Ovládaná osoba .................................................................................................................................................................................................................. 74

2. Ovládající osoba .................................................................................................................................................................................................................. 74

3. Osoby Ovládané Ovládanou osobou (dále „Propojené osoby“) ....................................................................................................... 74

B. Úloha Ovládané osoby ve struktuře dle písm. A .............................................................................................................................................................. 75 C. Způsob a prostředky ovládánÍ ...................................................................................................................................................................................................... 75 D. Přehled jednání učiněných v rozhodném období Ovládanou osobou v zájmu nebo na popud Ovládající osoby nebo v zájmu nebo na popud osob ovládaných stejnou Ovládající osobou .................................................................................................. 75 E. Přehled vzájemných smluv .............................................................................................................................................................................................................. 75 F. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi Propojenými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro Ovládanou osobu plynou rizika ...................................................................................................................... 76 G. Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud Propojených osob a posouzení toho, zda vznikla Ovládané osobě újma ......................................................................................................................................................................................................................... 76 H. Rozhodné období ................................................................................................................................................................................................................................... 76 I. Závěr prohlášení statutárního orgánu Ovládané osoby ............................................................................................................................................. 77

73

NH - TRANS


A. Struktura vztahů mezi ovládajícími a ovládanými osobami 1. Ovládaná osoba NH - TRANS, SE Poděbradova 28 702 00 Ostrava 1 IČ 476 79 115 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl H, vložka 1 zastoupená: Ing. Alešem Němčíkem, MBA ve funkci předsedy představenstva, Ing. Annou Molnárovou ve funkci členky představenstva, Ing. Oldřichem Struminským ve funkci člena představenstva (dále „Ovládaná osoba“)

2. Ovládající osoba ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street 1070, Nicosia Kypr registrační číslo 167048 zastoupená: CONMACO LIMITED ve funkci ředitele, jednající Soteroula Constantinou a Sotiroulla Michael (dále „Ovládající osoba“)

3. Osoby ovládané Ovládanou osobou (dále „Propojené osoby“) 3.1. Ostravská dopravní společnost, a.s. sídlem Ostrava, Přívoz, U Tiskárny 616/9, PSČ: 702 00 IČ 607 93 171 registrace obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, sp.zn. B. 1040 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období držitelem 80 % podílu. 3.2. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. sídlem Hotel Imperial, Tyršova 6, 701 38 Ostrava - Moravská Ostrava IČ 258 29 807 registrace obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, sp.zn. C. 20108 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období držitelem 95,1 % podílu. 74

B. Úloha Ovládané osoby ve struktuře dle písm. A Ovládaná osoba je ovládaná Ovládající osobou a je současně ovládající osobou Propojených osob.

C. Způsob a prostředky ovládání Ovládání Ovládané osoby je realizováno Ovládající osobou, jako jediným akcionářem, prostřednictvím výkonu akcionářských práv dle zákona a stanov Ovládané osoby. Ovládající osoba vybírá členy dozorčí rady Ovládané osoby. Další způsoby ovládání se neuplatňují. Ovládání Propojených osob je realizováno Ovládanou osobou prostřednictvím výkonu akcionářských práv na valné hromadě dle zákona a stanov Propojených osob. Valná hromada vybírá členy orgánů společnosti Propojených osob. Další způsoby ovládání se neuplatňují.

D. Přehled jednání učiněných v rozhodném období Ovládanou osobou v zájmu nebo na popud Ovládající osoby nebo v zájmu nebo na popud osob ovládaných stejnou Ovládající osobou V rozhodném období byla na základě rozhodnutí jediného akcionáře vyplacena Ovládanou osobou Ovládající osobě dividenda. V rozhodném období byla na základě rozhodnutí valné hromady vyplacena Propojenou osobou uvedenou v čl. A odst. 3.1 Ovládané osobě dividenda. Ve vztahu mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou a ve vztahu mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami nebyly učiněny v rozhodném období žádná další jednání v zájmu nebo na podnět Ovládající osoby, Ovládané osoby nebo Propojených osob.

E. Přehled vzájemných smluv 1. Smlouvy a dohody uzavřené mezi Ovládající a Ovládanou osobou Mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou nebyly v rozhodném období uzavřeny žádné smlouvy.

2. Smlouvy a dohody uzavřené, popř. realizované mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami 2.1. Smlouvy uzavřené, popř. realizované v rozhodném období mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou uvedenou v písm. A článku 3, bodě 3.1:

75

NH - TRANS


- Rámcová smlouva č. 1/2012, účinná od 1. 1. 2012

- Zasílatelská smlouva č.1000636, účinná od 1. 1. 2012

- Rámcová smlouva o přepravě zboží pro období let 2014-2016, účinná od 1. 1. 2014

- Rámcová zasílatelská smlouva č. 1000733, účinná od 1. 1. 2014

- Smlouva o nájmu železničních vozů, účinná od 2. 2. 2005

- Smlouva o spolupráci v roce 2014, účinná od 1. 1. 2014

- Smlouva o zabezpečení pojištění, účinná od 1. 1. 2010

- Smlouva o zabezpečení právních služeb, účinná od 29. 6. 2006

- Ad hoc dohody na přepravy prováděné nad rámec přeprav upravených rámcovými smlouvami.

2.2. Mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou uvedenou v písm. A, článku 3, bodě 3.2 nebyla v příslušném účetním období uzavřena žádná smlouva.

F. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi Propojenými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro Ovládanou osobu plynou rizika Obecně lze konstatovat, že ze vztahů mezi Propojenými osobami plynou výhody, mezi které lze řadit:

- možnost přenosu a využívání know-how mezi Propojenými osobami;

- využívání synergií v rámci skupiny, což umožňuje získávání lepších podmínek od ostatních partnerů.

Nevýhody, ani případná rizika Ovládané osobě ze vztahů mezi Propojenými osobami v rozhodném období nevznikly.

G. Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud Propojených osob a posouzení toho, zda vznikla Ovládané osobě újma Ovládané osobě v rozhodném období nevznikla ze vztahů mezi Propojenými osobami žádná újma.

H. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014.

76

I. Závěr prohlášení statutárního orgánu Ovládané osoby Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společností NH - TRANS, SE se sídlem v ulici Poděbradova 28, 702 00 Ostrava 1, IČ 476 79 115 dne 30. 3. 2015 a předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky k 31. 12. 2014, ve smyslu zákona. Vzhledem k tomu, že Ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena jako její nedílná součást. Zpráva bude v zákonném termínu uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ostravě.

77

NH - TRANS

78



14. KONTAKTNÍ ÚDAJE

NH - TRANS, SE

Poděbradova 28

702 00 Ostrava 1

tel.: +420 596 279 411

fax: +420 596 279 401

e-mail: [email protected]

url: www.nh-trans.cz


U Tiskárny 9

702 00 Ostrava - Přívoz

tel: +420 597 587 911

fax: +420 596 014 591


url: www.odos.cz


Hotel Imperial

Tyršova 6

701 38 Ostrava - Moravská Ostrava

tel.: +420 596 116 066

tel./fax: +420 596 115 998


url: www.nh-trans.cz

79

80

Registrace: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka rada předseda Ing. Peter Malec

Recommend Documents