jGomosnleDrimmeJen i : ' •••o. re r :, c p
RÖ
Q Vy^NBMooi Brabant p/aKoningsweg60
5211BNJs-Hertoadnbosch -, ,,„ , . . . J e l 0736132221
7 JULI 2014/
T
[email protected]
T~
_ J J ^ V IBRWI BMO J Diverse
aan:
Gg
Paraaf
de raadvan degemeente Drimmelen Postbus 19 4920AA Made
's-Hertogenbosch 25juni 2010
Geachte raad, Financiële Jaarrekening 2009 Uwgemeente is lidvande gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant. Alvorens het Algemeen Bestuur, dat bestaat uitvertegenwoordigers van elke lidgemeente, de Financiële Rekening kanvaststellen, moeten volgens wettelijke bepalingen de raden vande aangesloten gemeenten inde gelegenheid worden gesteld hunzienswijze kenbaar te maken. Derhalve treft uhierbij aan de Financiële Jaarrekening 2009 met accountantsverklaring. Indien deze voor uw raadaanleiding geeft eenzienswijze kenbaar te maken,ontvangen wij deze graag uiterlijk 1oktober 2010.
Hoogachtend, het Dagelijks Bestuur vanWZNB Mooi Brabant
V6v voor deze, Hans Spaans - directeur.
Inhoud Blad
Verslag 2009 Algemeen Saldo Ontwikkeling opbrengsten Inwonerbijdrage Variabele bijdrage Welstandsadvisering Algemene dekkingsmiddelen
2 2 2 2 3 3 3 3
Paragrafen Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering
4 4 4 4
Grondslagen van balanswaardering en resultaatbepaling
6
Kerngegevens Balans per 31 december 2009 (in euro's) Toelichting op de balans Activa Passiva Rekening van baten en lasten over 2009 Bijlagen: 1 Investerings enfinancieringsstaat 2Overzicht materielevasteactiva 3 Overzicht éénmalige kosten metbetrekkingtotde liquidatiebegroting 2009 4 Accountantsverklaring 6Vaststelling vandejaarrekening
7 8 10 10 13 16
Verslag 2009 Algemeen Saldo Dejaarrekening 2009 heeft een negatief resultaat van€632.848,--. Belangrijk om aan te geven is dat dit resultaat bestaat uit een operationeel resultaat en uit en resultaat hangende aan de liquidatiebegroting (inclusief devormingvan een voorziening voor reeds aangegane personele verplichtingen vanuit de liquidatiebegroting) voor het boekjaar 2009. Gesteld kanworden dater vanuit deoperationele bedrijfsvoering een klein negatief resultaat van € 13.997,-- isgerealiseerd (exclusief het vrijvallen van de restant voorziening voor de verbouwing). Dit resultaat is lager dan als resultaat uit de operationele bedrijfsvoering voor 2009was begroot. Dit resultaat ondanks dathet negatief is en afwijkt van de begroting goedte noemen gezien de slag die in2009is gemaakt met het ontmantelen van de organisatie terwijl de operationele bedrijfsvoering inzijn geheel is blijven doorlopen. Echter doorhet vrijvallen van devoorziening voor deverbouwing van het kantoorpand komt het operationele resultaat uit op een postief resultaat van€ 17.625,-. Het resultaat van uit de liquidatiebegroting (voor 2009 bestond deze begroting puur uit alleen maar kosten engeen opbrengsten) iseen negatief resultaat van€ 530.793,-. Echter overschrijden de uitgaven voor 2009 nauwelijks de begroting (€ 516.895,-) dievoor de2009 met betrekking tot de liquidatie was opgesteld. Naast deze kosten is eenvoorziening getroffen voor een bedrag van€ 119.680,-. Deze voorziening heeft betrekking op afspraken met vertrekkende personeelsleden die pas in2010 worden geactiveerd maar in2009 zijnvastgelegd. Verdere toelichting is beschreven bijverklaring van de cijfers op rekeningvan baten enlasten. In2009 heeft Algemeen Bestuur besloten om het resultaat van het boekjaar 2008 geheel ten laste van de Algemene Reservete brengen. Door deze afboeking van het resultaat over 2008 is hetsaldo van de Algemene Reserve per 1 januari 2009teruggelopen naar een bedrag van€ 194.364,-. Daarnaast waren er per 1 janauri 2009 nogeentweetal bestemmingsreserves aanwezig voor een bedrag van totaal €87.397,- eneen restant voorziening van de recente verbouwing van het kantoorpand voor een bedrag van€ 31.622,-. De restant voorziening voor de verbouwing van het kantoorpand is in2009 geheel komentevervallen envalt vrijten gunste van het operationele resultaat van 2009. Inzijntotaliteit kunnen deze reserves envoorziening worden gezien als een buffer voor het af dekken van hettotale resultaat van 2009. Echter is dit nogonvoldoende. Onderstaand overzicht maakt dit duidelijk: Algemene Reserve Bestemmings Reserves Voorziening (restant verbouwing)
194.364 87.397 0
Subtotaal:
281.761
Nogte bestemmen resultaat per 31 december 2009
-632.848
Tekort aan reserve:
-351.087
Hettekort aanAlgemene Reserve ter dekking van resultaat van het boekjaar 2009 zal niet door de leden van de Gemeenschappelijke Regeling te hoeven worden aangevuld.Oorzaak isdeverkoop van het bedrijfspand in 's- Hertogenbosch waarbij het resultaat uitdeverkoop nuvoldoende isom het ontstane tekorttedekken.
Ontwikkeling
opbrengsten
Detotale opbrengsten zijn ten opzichte van de realisatie over 2008 bijna gelijkgebleven. Echter isde wijze waarop er met de lidgemeenten is afgerekend in2009 veranderd. In2008 werden de kosten op basis van een bouwsom gebonden percentage met de leden verrekend in2009 is de organisatie omgeschakeld naar het in rekening brengen van eenvast bedrag per vergadering. Voor alle overige dienstverlening (activiteiten buiten dewelstandscommissies) zijn de kosten verrekend op basis van een vantevoren overeengekomen tarief.
In wonerbijdrage Deinwonerbijdrage is per lidvan de Gemeenschappelijke Regeling verrekend op basis van het aantal inwoners voor een bedrag van€ 0,20 per inwoner. Detotale opbrengst is in2009 iets toegenomen ten opzichte van2008.
Variabele bijdrage Bijdevariabele bijdrage is zoals aangegeven vanaf 1 juni 2009 met terugwerkende kracht naar 1januari 2009een andere wijze van factureren doorgevoerd.Ten opzichte van de gerealiseerde opbrengsten van 2008 is er minder gefactureerd. Echter blijven deze cijfers lastigtevergelijken daar de opbrengsten in2008 ook deels de opbrengsten voor andere activiteiten dan alleen dewelstandscommissies betroffen. In2009 isdit uit de variable opbrengst gehaald onder overige opbrengsten geboekt. Onder overige opbrengsten zijntevens in2009 de opbrengsten in het kader van opdrachten voor Ruimtelijke Kwaliteit geboekt. Vanaf juli 2009 is begonnen met de daadwerkelijk afbouw van dewerkzaamheden in het kader van de Ruimtelijke Kwaliteit.
Welstandsadvisering In2009 is besloten vanwege ook hetomzetten naar een andere wijze van verrekening geen registratie meer bijte houden van het aantal gegeven adviezen.
Algemene
dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Jaarrekening 2009
Begroting 2009
Jaarrekening 2008
Bijdragen gemeenten
1.580.771
1.636.725
1.581.974
Speciale diensten
0 1.580.771
0 1.636.725
0 1.581.974
Inbovengenoemde algemene dekkingsmiddelen zijn ook de opbrengsten opgenomen aangaande Ruimtelijke Kwaliteit, Momunentencommissies enoverige dienstverlening die zowel in2008 als 2009 zijn gerealiseerd als begroot. Alleen de ontvangen rente is bijdeze post buiten beschouwing gelaten. Een verdere toelichting van deverschillen tussen de begrote en gerealiseerde opbrengsten wordt later indeze jaarrekening beschreven.
Paragrafen Weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit Inde vergadering van hetAlgemeen Bestuur van 27 november 2009 isbesloten om het resultaat van het boekjaar 2008 geheelten lastete brengen van deAlgemene Reserve entevens hierbijte besluiten dat voor het weerstandsvermogen geen minimum van€400.000,-- meer behoeft te worden aangehouden. Het weerstandvermogen nam hiermee af naar een bedrag van € 193.364,--. Het weerstandsvermogen iservoor de opvangvan tijdelijke nadelige saldi. Dealgemene reserve wordt onder het weerstandsvermogen gerekend. Hieronder is een overzicht van het weerstandsvermogen opgenomen: Stand algemene reserve 31-12-2009 € 397.287 Afboeken resultaat 2008 €202.923 Restant weerstandsvermogen € 194.364 Nogte bestemmen resultaat
€ 632.848 -/- (negatief)
Rechtmatigheid Welstandszorg heeft in2005 eencontroleprotocol en een specifiek normenkader opgesteld in het kader van de rechtmatigheidscontrole. De rechtmatigheidsaspecten zijnverwerkt in interne controleplannen. Deze controleplannen zijn over geheel2008 uitgevoerd. Uit deze controles kan worden geconcludeerd datde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig zijn. In2009 was het voorstel om het normenkader te vernieuwen echter door het besluit de Gemeenschappelijke Regelingte liquideren iservoorgekozen dit niet verder door tevoeren. Risico's Nude liquidatie van deorganisatie eind2009 involle uitvoering isgegaan moet opditvlak gekeken worden naar de risico's die eventueel voor de Gemeenschappelijke Regeling nogaanwezig zijn. Vanuit het lopende proces van liquidatie wordt het Dagelijks enAlgemeen Bestuur per kwartaal op de hoogte gehouden van de risico's die zicheventueel zouden kunnen voordoen.Waar mogelijk worden deze risico's ook vertaald naar concrete bedragen zodat ook voor de leden duidelijk iswelke aanspraak nog vanuit de Gemeenschappelijke Regelingten lastevan haar leden zou kunnen komen.
Financiering Inbijlage 1bij dejaarrekening is inzicht gegeven in het weerstandsvermogen. Uit deze bijlage blijkt dat Welstandszorg eenfinancierings tekort heeft van€ 387.886,-. Definanciële positie is inhet afgelopen jaar verder teruggelopen mede nudoor de uitgaven met betrekking tot de liquidatie. Door Welstandszorg zijn in2009 geen leningen aangegaan,maar is nauwgezet heel2009voortdurend gestuurd opde liquiditeit. En is met de belastingdienst een betalingsregeling getroffen over de nogte betalen BTW. Momenteel isde verwachting datgeen extrafinanciering inde nabijetoekomst nodig zal zijn, echter blijft de liquiditeit ook inhet kader vandeafbouw van deorganisatie een aandachtspunt.
Bedrijfsvoering Inrichting werkprocessen Eindtweede kwartaal 2009 en begin van het derde kwartaal 2009 heeft deorganisatie verder de slag doorgevoerd om dedienstverlening zooptimaal enflexibel mogelijk te maken voor haar leden.Vanaf half derde kwartaal is koers ingezet om deorganisatie verder te ontmantelen en de liquidatie stevig door te voeren. Dit heeft geleidtot het verder vereenvoudigen en afbouwen vaneen aantal bedrijfsprocessen om zo effectief mogelijk met inzet van mens en middelen de bedrijfvoeringen te kunnen voortzetten.
Automatisering: In2009 hebben zich met betrekking tot de automatisering geen belangrijke ontwikkelingen voor gedaan. Enwordt ook met betrekkingtot de automatisering deorganisatie verder afgebouwd. Personeelsbeleid In2009 ishet kader van de verdere liquidatie van de organisatie het sociaalplan vastgesteld en is gestart met het verder ontmantelen van de organisatie. Per 31december 2009 is zijn met bijna alle medewerkers op ,drie medewerkers na, afspraken gemaakt over hetverlaten van deorganisatie. Deverwachting is dat eindjuni2010 met alle medewerkers afspraken zijn gemaakt. Verder is in2009 detijdelijk staf verder geoptimaliseerd. Investeringsbeleid In2009 zijn geen investeringen meer gedaan,anders dan deafname van een aantal bureau's die eind 2008 al inde bestellingwaren.
Grondslagenvanbalanswaarderingen resultaatbepaling Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Dejaarrekening isopgesteld in overeenstemming met het BBV voor zover dit voor Welstandzorg NoordBrabant vantoepassing is.
Balansposten Dewaardering van de vaste activa geschiedt tegen de verkrijgingsprijs, oftewel op basis van de historische kosten.Demateriele vaste activaworden afgeschreven naar rato van de verwachte economische levensduur. Deoverige balansposten zijn opgenomen tegen de nominale waarde.
Baten en lasten Debaten en lasten worden toegerekend aande periode waarop de baten en lasten betrekking hebben.
Resultaatbestemming Derekeningvan baten en lasten bevat de baten en lasten dietoete rekenen zijn aan de verslaggevingsperiode. Het saldo dat hieruit voortvloeit is het resultaat voor bestemming, dit is het resultaat uit bedrijfsvoering. Inde resultaatbestemming zijnconform het BBV dotaties aan en onttrekkingen uitde reserves opgenomen waarover hetAlgemeen Bestuur in het boekjaar een besluit heeft genomen.Het saldo dat resteert is het nogte bestemmen resultaat over het boekjaar.
ö ^!(ff^'t'f*P1 Voor klenlifiaiiioilodeiiKiM../ l>clu)iviide bii ucciHiiinvfißvMlarin.» d.d
tiif| VOIR i „ .1 0 JUI\> iUlU
Kerngegevens
Jaarrekening 2009
Begroting 2009
Jaarrekening 2008
Personeelsbezetting (fte's) Direkteursfunctie Rayonarchitecten Administratie Totaalin loondienst Tijdelijkpersoneel (tijdelijk staf)
1,00 1,89 0 2,89 1,17
1,00 7,56 0 8,56 2,20
1,00 7,56 1,97 10,53 1,12
Totaal personeelsbezetting
4,06
10,76
11,65
1.169.365
1.168.000
1.167.807
0,20
0,20
0,20
Inwonersaantallen Aantal inwoners per 1januari
Inwonersbijdrage Bijdrage per inwoner in euro's
J^
^ CS ffl
riMoi RkiHifiuülialoelciiKlen. ichoRM.J./ bij iiLToiiiiumls^rl^a^d.d
1 % JUf\] VfHf
ON
t— oo CS
K
O co
-3NO
co •*•
ON
r~ ON
co
,
rON co t~ oo
,
^
,-J
co'
oo
co
co ~—
, r^ o <* op Ol
,
Ol O
GO oo
co NO
o
•* __ ON
m oo co
Ol Ol ND
ON
r~ OO
_ H
VD t-;
co Ol
ON
•
OO NO
•
^-<
O CS i n m
NÖ NO NO
oo
en O oo
NO
NO
ON
es' CS
NO NO
m
NO
o
i n
p
ON
r—* u i co
ON
m r<S
m
ri n O l. — ,—i es' O N ' o rm ^^ Ol
o '
co o l
o l o l
• *
oo
oi
ON
NO
ON
en
,—,' •*)-
NO
z
te) h j te) Q
a
1 z
1 1 °z
n1 1
WOS
1 Ö 1 z 1
S3 c/3 CL)
tel
1 te) H t/3 \ < 11
1 ^
1/3
ü
> c ttO
o
u C/) CL)
CU
>
c/3
CL) c/3
c
CD
OS
3D
c
Ê > E E CL) tu
c
CU
In
CL)
E E
t^
CD .O
I
c/3
CL)
O
< ca z
3 O
CU 00
•e
o
g CU
> e CU
•£P CU
CD
>
'!v
o o t-v
' N
o s
^ >
CD
c o
c/3 uCD
Cu 60 C
'S
e
5
cu 00
•S
5 CU
cu co cu
o
c
te. te)
BH
« l
te)
< >
s)
o o
"3
> £
j s
"Si C3
^J
< H O H
o
ND
CS
NO OO
O
ON
CTN
oi
o\ i n i n
C/2
H
JD ' N
>
*H
ND
te)
H H
O >
c CD
2 3
J3 C/)
CD T3 C CD D. O
O CS ON
in' i n
rt > £ C/3
Cu U T3 C CD CL
_o
H
03
c CD 00 Ui •a
CD
O
>
^
O
i
i n
m
CM
< ,
oo Cl
, _
ON
r-
m ND
•* NÖ
,
ö ON
m
ON
CS
ON
oo m
m
< i^ n'
CS NO
NO
1
C
'S
e
aj
CL)
c Oo t*J
u z z
'S
C/3 t/l
H
BU
O J >
Z tel Ü
iJ
J
O H
O H
NO m co
cs es c<-> NO NO NO
ö o l
t>
co
ON
o i n
NO OO
O oo
• *
roi
t-~ •—i ON
^
IVA
C/3
AAL PA
w
Ü Z
SIVA
1
C/5
ENDEP
u Q
eningen eningen
1 1
• *
O
ND ON
CO
^
NO
O-I
—)
3 C
cx3
_C o c/5
<
>
e o c o u
< >
OJ
E cfl
1 < 1 1
H
1 < 1 te) 1 H 1 C/i \ <
1^
>
rt > > cj
cd
cd
<3
cd
ca
Cd > > > ^u JU
'S E E
^
te) H
t/3
C/)
H U
"ÖJ 'i-i 0> "cd
s
15 ' o
c
E
U
^ O H
-o
H Öl)
< >
z te)
H U
KJ
<; te)
> O
> J
2
c tel H H
O t-)
>
c
cü OfJ
c O O
cü •o O
> >
C 0) O CD
c
JD
cfl
CD
CD
-a
T3 C CD Cu
!D
>
tü O
T3
'Ê CD
'5 er
J
H H
<
« tel
O
Z
J > J
tel O J
< <
O H
O H
^ © äff?
c.
Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa Deze post betreft de investeringen die gedurende de economische levensduur worden afgeschreven.
Omschrijving Kantoorpand
Termijn 40jaar
Inventaris Kantoorapparatuur en hardware Software
20jaar 4jaar 2 jaar
Percentage 2,5% 5,0% 25,0% 50,0%
Deboekwaarde vandemateriele vasteactiva isals volgt tespecificeren:
Omschrijving Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur en hardware Software
Balans 31-12-2009 139.459 9.384 6.716 -
Balans 31-12-2008 143.680 5.142 13.244 -
155.559
162.066
Het verloop vandeboekwaarde vandemateriële vaste activa isals volgt: Boekwaarde per 1januari 2009 Bij: Investeringen 2009: Kantoorpand Inventaris Correctie inventaris 2008 Kantoorapparatuur en hardware Software
162.066 4.790 297 5.087
Af: Desinvesteringen 2009: Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur en hardware Software
-
Af: Afschrijvingen 2009: Kantoorpand Inventaris Kantoorapparatuur en hardware Software Boekwaarde per 31 december 2009
P
tV
i'iu.J
11.594 155.559
[ U i t
\ ><>! i i i t*i ili d J u i l q i |J
4.220 550 6.824 -
;
KC(tiMii^/Kjfiringd.d.....|6 JUN K
10
In2009 iszoals aangegeven een correctie gemaakt opde afschrijvingen in 2008 waar een klein aansluitingsverschil was geconstateerd vanuit hetverleden.Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa verwijzen wij naar het 'Overzicht materiële vaste activa over 2009', bijlage 2 bij deze rapportage.
Financiële vaste activa Deboekwaarde vandefinanciële vasteactiva isals volgttespecificeren:
Vorderingen Dezepost isals volgtte specificeren:
Devorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen betreffen met name de van verschillende gemeenten per 31december nogte ontvangen bijdragen inverband met de afrekeningen over het vierde kwartaal 2009 inverband met welstandcommissies. Eenspecificatie van de openstaande vorderingen is bijdeadministratie vanWelstandszorg Noord-Brabant aanwezig.
Overlopende activa Dit betreft de per31december 2009 nogte ontvangen of vooruitbetaalde bedragen inverband met baten over het huidig boekjaar of lasten over het volgend boekjaar. Dezepost isals volgtopgebouwd:
Bij nogte ontvangen bedragen is een bedrag opgevoerd aan nogte ontvangen rente over 2009 over de lopende rekening.
r:i
\ KI
i
i
!I
i o ili »Hm. i | i i mi mi (\Wiann
'j. d.d.
.16 JUN 2010 11
Liquide middelen Dezepost isals volgt tespecificeren:
Omschrijving
Balans 31-12-2009
Kas Postbank Betaalrekening Postbank Leeuwrekening Postbank Inbedrijfrekening
98 85.739 1 26.942 112.780
Balans 31-12-2008 265 42.403 1 54.913 97.582
^ YV.ori,: Behoiv
coHmKyjMirrklarino d.d..
16 JUN 201(1 12
Passiva Reserves Het resultaat over 2009 bedraagt -/- € 632.848,--. Als uitwerking van een besluit van het Algemeen Bestuur in het boekjaar 2008 inzake resultaatbestemming met betrekking tot de reserve compensatie vergoeding in2007 envolgende jaren, is deze bestemming indejaarrekening 2009 in het eigen vermogen verwerkt. Het restant, het nogte bestemmen deel van het resultaat over2009 ad -/-€ 632.848,- is afzonderlijk zichtbaar gemaakt opdebalans. Over de bestemming hiervan dient hetAlgemeen Bestuur nog een besluit tenemen. Dezepost isals volgttespecificeren:
Omschrijving
Balans 31-12-2009 194.364 78.153 9.244 281.761
Algemene Reserve Bestemmingsreserve compensatie vergoeding Reserve FPU gemeenten
Balans 31-12-2008 397.287 78.153 9.244 484.684
DeAlgemene Reserve isbedoeld voor de opvang vantijdelijke nadelige exploitatiesaldo Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 27 november 2009 besloten dat omvang van deze reserver nu lager magzijndan€400.000,- en niet meer aan een limiet gebonden is. Algemene reserve per 31-12-2009: Minimumgrens weerstandsvermogen: Restant Algemene Reserve
€ 194.364 € 0
€ 194.364
Nogte bestemmen resultaat2009 -/- € 632.848Het verloop vandeReserve Compensatie Vergoeding isals volgt: Stand per 1januari 2009 Af: Onttrekkingen tbvfaciliteiten personeel
78.153
Stand per 31december 2009
78.153
In2009 heeft geen onttrekking aan deze reserve plaatsgevonden, wel maakt deze voorziening deel uit van de liquidatiebegroting en is een bedrag van circa € 65.000,- toete wijzen datten laste van deze reserve vanuit de liquidatiebegroting dient te worden geboekt. Eenspecificatie is als éénvan de bijlagen bij dezejaarrekening gevoegd en wordt nader verklaard bijdetoelichting op baten en lasten 2009. Het verloop vandeReserveFPUgemeenten isalsvolgt: Stand per 1januari 2009 Bij: Toevoeging ten lastevan exploitatie Af: onttrekkingen agv FPU Stand per31december 2009
9.244
9.244
De reserve isbedoeld om de kosten die samenhangen met de uitstroom van personeel inde FPUte kunnen dekken.Hier isechter niet actief gebruik van gemaakt. r
Vuor idcritillLiiiii:on^k:YiW:Ji lioiioiviide hij aa-'ouhl/rilsverk lariiiG d.d..
.16 JUN 2010
13
Nogte bestemmen resultaat HetAlgemeen Bestuur heeft in2009ten aanzien van het nogte bestemmen resultaat uit de jaarrekening 2009ad€ 632.848,-- nog geen besluit genomen.Het Algemeen Bestuur zal nade vaststelling van de jaarrekening 2009 beslissen over de bestemming hiervan.
Voorzieningen Depost voorzieningen isals volgttespecificeren:
Het verloop vande VoorzieningEgalisatie Onderhoud Gebouwisals volgt:
Stand per 1januari 2009 Bij:Toevoeging ten laste van exploitatie Af: Vrijval voorziening Stand per 31december 2009
31.622 31.622
Devoorziening is bedoeld om de kosten voor groot onderhoud aan het gebouw te dekken. Vanaf 2009 geen kosten meer voor groot onderhoud geraamd en isde voorziening in2009 vrij komente vervallen. Het verloop vande VoorzieningPersoneelisalsvolgt: Stand per 1januari 2009 Bij:Toevoeging ten lastevan exploitatie Af: Vrijval voorziening Stand per 31december 2009
119.680 119.680
Deze voorziening dekt de kosten af die in2010 worden gemaakt naar aanleiding van afspraken met betrekking tot personeel dat uit dienst gaat in2010,waarbij de afspraak alin 2009 isgemaakt. Zoals is met3medewerkers noggeen regeling getroffen. Deze kosten zijn dan ook nog niet opgenomen ineen voorziening of anderzins als kosten indejaarrekening 2009 opgenomen, deze zullen pas inhet boekjaar 2010ten lastevan de exploitatie komen.
U'
aiïne d.d.
16 14
Kortlopende schulden Depost kortlopende schulden isals volgtte specificeren:
Omschrijving
Balans Balans 31-12-2009 31-12-2008 122.894 311.010 102.575 66.391 279.525 163.654 692.803 352.939
Crediteuren Overlopende passiva Af te dragen BTW
Detoename van het crediteurensaldo wordt met name veroorzaakt doordat de nogte betalen advieskosten, loonkosten voor derden en vergoedingen voor commissieleden in2009 als crediteur zijn verantwoord. Voor dete betalen BTW is met defiscus een betalingsregeling getroffen om zo de liquiditeit tewaarborgen en extra externefinanciering aan te vragen.Toename van de BTW is volledig te verklaren door de omzet die in2009 isgerealiseerd. Dedoor WzNB in rekeninggebrachte BTW bij de gemeente komt volledig inaanmerking voor aftrek via het BTW Compensatie Fonds bij degemeenten.
Overlopende passiva Ditbetreft de per 31 december nogte betalen of vooruitontvangen bedragen inverband met lasten over het huidig boekjaar of baten over het volgend boekjaar. Per31 december 2009 betreft dezepost:
Omschrijving
Balans 31-12-2009
Af te dragen loonheffing Af te dragen pensioenlasten ABP Te betalen netto salarissen Nogte betalen bedragen
102.575
Balans 31-12-2008 43.659 10.186 3.475 9.072
102.575
66.392
Het bedrag aan nogte betalen bedragen bestaat voor bijna geheel uit het betalen van verplichtingen aan het personeel die per 31december 2009 uitdienst zijn gegaan, maar nog niet per 31 december 2009 waren uitbetaald. De kosten met betrekking tot deze verplichtingen zijn wel in zijntotaliteit inde lasten van 2009 verwerkt.
rrBciK.vi.ü.bijaccükiyis^rklanngd.d
16 JUN 2010
15
Rekening van baten en lasten over 2009 Omschrijving
1.
Inwonerbijdrage lidgemeenten
Jaarrekening 2008
Begroting 2009
Realisatie t/m Verschil begroting december 2009 realisatiet/m december 2009
231.986
233.600
233.873
273
1.187.524
1.312.500
1.225.806
-86.694
162.464
90.625
121.092
30.467
6.220
7.200
1.486
-5.714
1.588.194
1.643.925
1.582.257
-61.668
854.336
704.146
694.755
9.391
85.937
212.900
230.128
-17.228
Subtotaal:
940.273
917.046
924.883
-7.837
3.4
Overige personeelskosten
120.697
86.310
76.008
1C.302
2.0
Afschrijvingen
11.510
16.850
11.594
E.256
2.0
Rente
350
Welstandcommissies
3.4
Overige opbrengsten (o.a.RK, Monumentencom.)
2.0
Rente
Totaal Baten
3.4
Salarisen ensociale lasten
3.4
Ingehuurd personeel
0
0
0
Huisvestingskosten
26.465
33.000
18.496
14.504
Bestuurskosten
65.586
13.000
25.545
-12.545
3.4
Kantoorkosten
27.790
42.000
28.739
13.261
3.4
Communicatiekosten
11.736
44.500
19.230
25.270
3.4
Commissiekosten
462.012
361.275
425.537
-64.262
3.4
Commissiekostenoverig (o.a.RK)
0
0
10.565
-10.565
3.4
Algemene kosten / (Organisatie ontwikkeling 2008)
138.396
54.300
55.657
-1.357
3.4
Organisatie ontwikkeling 2008
17.745
0
0
0
1.822.560
1.568.281
1.596.254
-27.973
-234.366
75.644
-13.997
-89.641
31.622
31.622
-58.019I
3.4 3.4
Totaal Lasten
Resultaat operationele bedrijfsvoering
Vrijvalvoorzieningverbouwing
-234.366
75.644
17.625
Resultaat Liquidatiebegroting
0
516.895
530.793
-13 898
Voorzieningpersoneel
0
0
119.680
-119680
Algeheel totaalbedrijfsresultaat
-
-441.251
-632.848
-191 597
Operationeel resultaatna vrijval voorz.
Voor iäenliik;i!iedoek-nid-.>HjW\ Behorend-.- bij acau.ntantsVcjklannu d.d.
6 JUN 2010
16
Toelichting opderekeningvanbatenenlastenover2009 Dithoofdstuk bevat een nadere specificatie van de rekening van baten en lasten,en eentoelichting opde verschillen tussen dejaarrekening 2009 en de begrotingscijfers. Inhet het overzicht van de rekening is apart de liquidatiebegroting en daarbij gemaakte kosten opgenomen.Zodat duidelijk zichtbaar iswat het resultaat uit de operationele bedrijfsvoering is en de kosten zijn die met betrekking tot de liquidatiebegroting zijn gemaakt. Als eerste worden alleen alle baten en lasten die betrekking hebben op deoperationele bedrijfsvoering verantwoord. Daarna is kort aangegeven welke kosten zijn gemaakt inhet kader van de liquidatiebegroting en zijn verder dediverse bijlagen toegevoegd.
Baten Opbrengsten welstandcommissies Metbetrekking tot de opbrengsten kanworden gesteld dat er minder opbrengsten zijn gerealiseerd dan oorspronkelijk begroot voor heel2009. Inzijntotaliteit is het bedrag gerealiseerd minder dan geraamd een bedragvan €86.694,--. Als basis van de raming voor 2009was uitgegaan van 1500vergaderingen. Teruggerekend op basis van deomzet nu zijn er zo'n 1397vergaderingen gerealiseerd. Oorzaken zijn ondermeer het geheel komen tevervallen van inzet voor de welstand (o.a.gemeente Drimmelen) en de aanpassingen die per 1juli 2009zijn doorgevoerd waarbij op het verzoek van het Algemeen Bestuur 13maart 2009, nadrukkelijk is gekeken naar dewensen van lidgemeenten omte komen tot een optimale invulling van hunwensen. Dit heeft als gevolg gehad dat vergaderingen werden samengevoegd of zich van één naar tweewekelijks verplaatsten. Overige opbrengsten Deoverige opbrengsten lopen voor opde begroting en hebben een postieve bijdrage aan het resultaat tot enmet december door een realisatie van€ 30.467,- meer dan begroot. Deze werkzaamheden hebben alleen betrekking op werkzaamheden buiten dewelstandscommissies, dit zijn dan metname de monumentencommissies, activiteiten afbouw Ruimtelijke Kwaliteit en second opinions. Deafbouw van de Ruimtelijke Kwaliteit was inde begroting kostendekkend opgenomen. De realisatie is eveneens kostendekkend dus conform de begroting.Gekeken naar de kosten endeopbrengsten geeft dit kort hetvolgende beeld:
Omschrijving
Bedrag
Opbrengsten Ruimtelijke Kwaliteit
96.700
Loonkosten medewerker
-82.900
Inzetderden bij commissies
-10.565
Resultaat:
3.235
Renteopbrengsten Derenteopbrengsten zijn minder dan begroot, oorzaak ismetname de lage rentestand incombinatie met destand van de liquidemiddelen gedurende heel2009.
.."•!!ii:dooli'in(jtctjp-. ; ;•'•..•(>u..lanflH&kformg d.d..,.t,Ü J U N 201
17
Lasten. Zoals aangeven zijn alleen deoperationele kosten inde lasten verantwoord.Tot en met december zijner meer kosten besteed dan begroot, het verschil bedraagt € 27.973,--. Gesteld kan worden dat op5 posten naalle posten een onderschrijding kennen.Oorzaak iseen zeerterughoudend beleidop uitgaven. Devier posten meteenoverschrijding zijn de volgende : 1. Ingehuurd personeel,een overschrijding van € 17.228,-. Overschrijding isontstaan door meer inzetvan het hoofdbedrijfsbureau in het eerste halfjaar van 2009en de noodzakelijke extra inzet vanondersteuning voor definanciële administratie. Ten opzichte van het eerste halfjaar isde overschrijding indetweede helft van hetjaar niettoegenomen. 2.Bestuurskosten,eenoverschrijding van€ 12.545,-,deze meerkosten houden verband met de georganiseerde werkconferenties in het kader vanorganisatie ontwikkeling. Deze kosten waren niet begroot. 3.Commissiekosten,een overschrijding van €64.262,-. Meerkosten zijn vooral ontstaan door de opvang dienoodzakelijk isdoor ziekte en uitvalvan devaste medewerkers. Waardoor meer inzet nodig wasvanextern ingehuurde medewerkers. 4.Commissiekosten overige dienstverlening oa. Ruimtelijke Kwaliteit, deze post was niet eerder zo specifiek begroot. Nuwel apart inbeeld gebracht met name om inzicht te geven inde kosten die metdeze afbouw vanwerkzaamheden te maken heeft. Eerder inde toelichting iseen berekening gegeven van de kostendekkendheid van deze inspanningen. 5. Algemene kosten,iets meer kosten gemaakt danbegroot, betreft vooral het afsluiten van abonnementen. Korte toelichtingmetbetrekking totdeliquidatiebegroting / éénmalige kosten Bijlage 3geeft een overzicht van deéénmalige kosten zoals deze losvan de operationele bedrijfsvoering zijn begroot. Momenteel bedragen deéénmalige uitgaven t/m december 2009 € 530.7930,- deze kosten overschrijden het budget met € 16.898,- als de reserve compensatie personeel ook zoals inhet overzicht wordt vermeldwordt meegerekend. Al hoewel nietexact te duiden,zijn ook de uitgaven ten behoeve van advieskosten met betrekken tot het begeleiden van het personeel inhet kader van het sociaalplan hoger dan begroot en voorzien. Dit komt omdat op uitdrukkelijk verzoek van het Algemeen Bestuur van 12juni 2009 besloten iseen bureau inte huren voor het begeleiden van de externe reïntegratie van medewerkers. In plaats van de directeur hiermee te belasten. Deze extra inzet was niet begroot. Inde éénmalige kosten iseen bedrag van € 8.787,- gerealiseerd dat niet begroot was. Dit betreft de ondersteuning van het personeel inhet kader van de OR enpersoneelsvertegenwoordiging ,welke WzNB Mooi Brabant wettelijk verplicht iste geven ente betalen als daar door het personeel om gevraagd wordt. Daarnaast iszoals eerder aangegeven een voorziening personeel geactiveerd voor kosten die pas in 2010ten lastevan deexploitatie vanWzNB zullen komen. Dit betreft afspraken die in2009 gemaakt zijn, maar waarvan de kosten pas in2010 zullen worden betaald.
^ ^
Epanngd.d i 6JUN 2010
Begroting 2009 Jaarrekening 2009
Resultaatbestemming 2009
Toevoegingenen onttrekkingen aan reserves Onttrekking aanAlgemene Reserve en reserve compensatie vergoeding personeel Totaallasten resultaatbestemming
281.761
Nog tebestemmen resultaat
-441.251
-632.848
Totaal resultaatbestemming
-441.251
-351.087
'' i
' ','ib^mud.d
1 6 JUN 2010 19
Bijlagen
1 Investerings enfinancieringsstaat 2Overzicht materiele vasteactiva 3Overzicht éénmaligekostenmetbetrekkingtot deliquidatiebegroting 2009 4 Accountantsverklaring 6 Vaststelling vandejaarrekening
20
Bijlage 1: Investerings- enfinancieringsstaat (Bedragen in euro's)
Omschrijving
Stand per 1-jan-09
Vermeerderingen
Verminderingen
Overige vermin-
in 2009
in 2008
deringen
a.g.v
2009
Stand per 31-dec-09
afschrijving of aflossing 162.066
5.087
11.594
0
155.559
920
0
0
0
920
Totaalvasteactiva
162.986
5.087
11.594
0
156.479
Eigen vermogen
281.761
-632.848
0
0
-351.087
31.622
119.680
31.622
119.680
Financierings middelen
313.383
-513.168
0
31.622
•231.407
Financieringsoverschot
150.397
-518.255
-11.594
0
-387.886
Materiële vaste activa Financiëlevasteactiva
Voorzieningen Totaalvaste
Eigenvermogen Onder devermeerderingen istevens het saldo over het boekjaar 2009 begrepen.
21
CU
• • • • • • i ••••VB^S ••E^BI
(M in
in
co co
CM
ra
cd
o
Ol LO
o
CM CO
rf CTI
co T —
<*
cn o cn co o CD CM
CD CD CM
T —
CM
co
CD
LO LO
o CD co cn CM CM
TjLO CO
CM CD CM
LO
cn
LO
5
^
co
r^ CD
00
co cri
O) co
CN CN
co o u
•VAVAVfl _• • • • • • 1 1HVE3V1 CO O
n
LO •
co'
o co CD
Ó
CO
o
o
—-i d—T CM
CM CM
CM
r^ o
•
*
C0 CD
O LO CM
MO CO
cn CO ^f r^ cn CD LO CM M-
LO
CD
rco co
T —
cn cn o o CD CM co CM LO •*
CM
•* L0
LO
•VMaVfl •••••VI
en
HÜBBM5]
^ co
^
r-~ co co cri
LO
• » —
LO
CM
O
o
o
o LO"
CM CM
LO CD CM
•=f
fl: H9BBMB HüBBSi
>5
o CD
O
*
-,-!
LO
co
CM
a>
CM
r^ co CM co O CO jcn 0 0 vCM r^ 1 ^ co ^t co cn vf CM CM oi 1 —
CD
CD
o
CD CO
T—
00
T -
1 —
• « •
^
T - ^
cn cn T —
CM T —
LO
^f
co
cn
T—
CM
CM CM
o CM
LO
co LO •*
co
T
o
> o
< Q O
•• •• •• •M• •I
o J fl) I
(O
b
CM LO CM
O
cn o co CM
M-
cn T —
^f CO
^ r^ co co
CM CD
^ ^r
00 1 —
cn T—
7 _
1^
CM
•tf ^_ T —
T —
o
cn
CM
L0 <*
CD CM
cn
ff^^l o
o
•flaBVË^aVaVi
C
0)
H BEI BVMvK^S
o
• • • • ]
•••UU •^•^•^•^1 •Ëi^B^BjH EHKH •ÜBBMÜ]
CD LO O)
CM
O
r~ T -
C\i
LO CM
3 •sBvfla
LO 00 LO
CM
cn v-
00 I-LO
co CO cn r-- l~~ CM co "t CM
CD 00 LO
LO
CM
•
CM
CM
CM
,_
^
LO
*cn
cn •
*
T -
*JLO O
7 - ^
^
O
O
CD
Y
co
00
•
T —
_
co cn
^* h-
r^
•
*
,_
O
CO
co cn co' co
^—
> •E^SEvEv ra :t •»•••GS 3
•••all
0) •Es^H^H^Hl
O)
o o
CM
>H B V A V I
O LO
O
O
"l
o o
o o
o o
O O
o o
O O
o o
o
o
o o
o o
o o
O O
o o
o o
CM
CM"
o
oB^BVfll
LO
LO
LO
L0
LO
LO
LO
CO
L0
L0
LO
LO
LO
LO
io
L0
LO
LO CO LO
CO O)
O)
O O LO
co co co
O f~ CM
L0
CO L0 •
Ol CM «d-
co
O LO
CD
co
•
,_ ,_ cn •* ^ l-~
LO
CM
CM
CO
CO CM 1^i-l
CD
cn
•£••••1
O
o
O O LO
<
i_
> O (0 _>
CU :£
•VAVAVfl ••••••1
• • • •
•fctflEEHsl 5B j ^ E S S I
,_ O co °>
O O CD
r~ oi
O LO
o
ï•B^BBBB a
•0) 'l_
O) +-» (0
E o
"N (D >
T —
o> r-~ ^t
r^ CO •
^
CM
• i — T-^
^
co q
o *
•
*
r~-
CM
•
*
LO
,J
^r
cn cn co' •
T_
O
(0
o
cn r-; cd CD
*
o 3
o
co >
CD
cn
,_ cn M-'
>c
•VAVAVfl C ^ r- i •K^BK^BWal •••••1 at ••PBQflPl
h c er
c t_>
c
O)
,_ o cdm
O O CD
CD 0) h-
LO CO LO
CO O)
O) O)
1^
1^
T —
•S;
cri
Ó
r^
CÖ CD
LO
CM
^
CM
co o o CM
00 O O CM
CO CD O)
CO CD
O) O) O)
O) O)
LO
O O LO
CD CO CO
O t-~ CM
LO O)
CM
CO
T -
cn cn cn cn cn cn cn
O O O CM
co
T -
CO LO
CO CM
^
r^ q
T - ^
T - ^
CD CO
co CT> o C\J
^r
•
*
O L0 •tf
CD hCM
co •
*
LO
,_ Tf •*
co CM
cri co
^
^ ^ ^ • 1 < • • • •
~• CD
1 •
j^ BBil KÜBflBl TC
cn
o O o o O o o o CM CM CM
CM O O CM
LO m o o o o o o CM CM CM CM
CO O O CM
CO O O CM
cn o o o o CM CM CO
o CM
o O)
m
c
^^^^^^H ••••••1 •• •• •• M• •l C c• • • • • • 1 ^•••••1 5 ^ c y« • • • • • 1 £ ° 4> x> E•• •• •• •• •• •• 11 Q C
•^^^•uo
tn 3
LU °8
C CU
Q.
c: c
CU
a
O) O) c c
0
O o = n -D ro
^ iS
ai "ó
,o K-
c m c
Ct!
> > E
o "co C C0 o
CU
S> 2? "S
> CO >
• S CO J 2
ra
CU CU
'g-u
CU
LO
(D 3 JD
cn
O)
cn
ro cu w 3
ca
O
'S E o co co
CU -w
5 ra c
c
co CU
CU
ra c
CU
o V)
c
c a> x> 0
"cü E 3
ra CU ra £ * > O> *; < _j m nj
cü
E cü o U3 CD
ra
o sz o
•o
a)
6 XI
Ut
m "a c
"O
cü
C i2
c
> £ £ C
cz CU CU o x: x:
N
.">
CU
"in Jco É
co
j ^
'5 3
ra ra ra a) j c£u CO < < -*: CD
cu 3 CU
E -3-
I
.c
re
a
o 1-
I o o o o o o o o o
o
o o o o
o o o o o
CO ut)
r~
ai
o
y-
o o o o
o o o o o o o
o 't
c M i o c o ^ i n i o s o ' t L O C M C O C n c D C O C O C n c O *
O
O
O
<-
O
O
O
00 CM CO O)
(M
O
CO
i-
O
O
O
O
O
O
O
O
O
CO
CD LO CM
O
co
05
i-
CM
CD
CO
LO
CO LO
•5
O) CO
O) CM
L 0 L 0 L 0 L 0 L O L 0 L O L O L 0 L O L O L 0 L 0 L 0 L 0 L 0 C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M C M
C O L O C D L O L O C D r - . O ' * L O C M C D O J C D C O C O O C D B S I - N T - I - T - N r1 't T^ Ö CM
LO CM
o CD
't
T -
LO O) 1^
LO CD
1 -
CD CO
CD
r^
CM CD i - CD O CM CD CO C\J O O O) CD LD CD
co
o
CT)CD
LO CD CM
co o •t
co
t CM CM
co
T -
CM
o co
CD
o
O
T-1 CM r-
o co
00 LO
CM
CM CM
co
CM
co
O)
CO LO
5-
CM
co
LO
o CO LO
' t
CM
•
't
• t LO
co
CM t CO
co co
o
(M CD CD
LO
co co LO i -
L 0 L 0 L O L 0 L 0 L 0 L O L O C M C M C N C M C M C M C M C M
o co CM co en co T- co T- o * 11)f)CS CM en a> co CD o eb LO co'
o
co co
o>
CD LO CM Tt- CM T- CO -r-
CM
o
r~~ m c\i
CD LD CO
N O J C I J t U l O S O L O C M C D O 5 C O C O C 0 C » c o r - - > - r ^ T - - ^ - ^ c M
LO CO
r^
f«) co CU o T- c o
co CM o CO T t CO • « t L O C O C T l C O C O C O C O 0 ) C 0 C 0 O 0 ) O C 0 O
co
co
• *
co
co LO co
LO
CO CD CO
CO CO
•r-
CM
CO
CD
co co
o
CT)' t
co
co
o
LO 1^
CO
LO
T -
CM
CM
co
co
CM
CD t LO
*-
CD CO
1^
CT> CM
O) CM
CD
L O C D C D C O r ^ O O C O C O C O O O O O O O O O O
i - T - T - i - C M C M C M C O C O C O C O C 0 C O C 0 t ' ' t
o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o
o o o o o o o o o
C M C N C M C M C M C M C M C M C M C M I M C M C M C M C M C M
C M C M C M C M C M C M C M C M C M
1 CD
3
! l.ra
W LL Z>
^Cl)_
ra Ë E
CD •=
k
S
co — • * 'S
3 Li
f CO
tn o
Cl)
u
CO
o
CD D
)- üCL co
o (1 u. CL
(ra j ra j Cl)
.CD
EE ra cc
ra
CD
= D
CD
Cl)
o
+ co
o
o
(1)
- £ X U>
r
0
.
co p
CD CD 2 CD • " 3 CO < t Q_
w n n ^_ o D f
ra F C/J
O
CL
r o h
CT CD O CD
ra
co
I O
2
II ra s
8 V\
I
o o o
o
O) in in in in
CS
o o o
o
5
1.070
5.224
1.511
co cJ co
1.070
5.224
1.511
o o o
in
o
CO
r-:
o
co CM in CM CO
o> in
o
o
in o co
CM CM
^r oS o
1.070
5.224
1.511
o o o m in m
in
o
CO
CD
co o cd 00
CM
1.070
5.224
1.511
o
in o co
m O) CM
cd co CM
MS Office
CM CM CM
Virusscanner
I
MS Office
•* m ro o o o o o
Software
I 1 1
1 o
ra
a .2
ra ra ai c
ai
o
"ÏÖ
ra
* J
o l-
Reserve vangtkosten vanuit punt5 op maaris nogniet geactiveerd.
CN
C
ï:O "03 o 1-
Verschil budget december 2009/ realisatie 2009
O) O O CM O)
c O)
n
Gerealiseerd t/m december 2009
(0 TJ
"5 g•o
O)
c 'Sc
o
CO CM CM
CO LO
|v 00
CM
CD
co
CM
o co en
T—
•
oo
CM
CÓ
|v oo roci
O)
en
iv
CM
oo
CM LO CD
co l
IV
CM LO
LO
co
o
o o o
o o
o co oq
LÓ
có co
|V T
LO LO CD
o
o o o oei |V
-
CO CD CO
00 00 P5 Y» 1
LO
CO •tf
CM
S3
00 LO
«5
LÓ CD I
T—
CO
CO
CM •sjot)
o» oo KI
o
O O oó i
a> 0) O)
E
TD
c o
CU
CD "O
o
'5
O)
75 £ c
c § .•^
ü
3 Q)
'N
o >
O co o
E •§
o co
c
E
.<° ÖQ
c 'ÏZ
q>
O)
O)
E O
Kosten in het kadervan bevorderen mobiliteit / ontwikkeling/ reïntegratie
c
T"
CD
O)
c o Q.
*_ CD > CD
J2 co c "Ö3
'M < CM
c co
> 1
c 0) y>
o _*: co 0 > < CD
tfl CO
'c CO O) i_
O =j O X I >tC SO CD £ C CD
B J? co " i O CD
co
c CD CC
O "CD CD O )
C C
8:s»
°-s rag
•I ^
is, CD a) w -C
o3 § "O (0 o° C°>D
c c CD O 0) <2 •O* CD
* a
LO
CT) O
o CM
."=L CD Q. CD
to 'c
Ê "O
ca O)
c c
'CO CO
£ CD > LD
!° «0
c
1 o o
s (0
2J .«>
i
1
Hetten laste brengen van bovengenoemde kosten van de reserve compensatie vergoeding
+-» (0
Aangegane verplichtingen cursussen opleiding vanuit ontwikkelingsperspectiefWzNBNieuw
00
i2 r^
Deloitte
DeloitteAccountants B.V. Flight Forum1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600AJEindhoven Tel: (088)2886341 Fax:(088) 288 9835 www.deloitte.nl
Aan het algemeen bestuur van Welstandzorg Noord-Brabant t.a.v. deheer Spaans, directeur Postbus 103 5120AC RIJEN
Datum
Behandeld door
Ons kenmerk
16juni 2010
W.J.M. Brabers RA
10878-103558297760/WB/rvb
Onderwerp
Uw kenmerk
Accountantsverklaringjaarrekening 2009 Geachteheer Spaans, Hierbij doen wij uonze accountantsverklaring d.d. 16juni 2010bij dejaarrekening 2009vanuw gemeenschappelijke regeling toekomen. Wij hebben één exemplaar vande accountantsverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar istenbehoeve van uw eigen archief. Het andere exemplaar van de accountantsverklaring is voorzien van denaam van onze accountantspraktijk en denaam vande accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de accountantsverklaring gebruik temaken vanhet exemplaar vandeaccountantsverklaring die niet isvoorzien van een persoonlijke handtekening. Dit conform het advies van de beroepsorganisatie NIvRAter vermijding van fraude methandtekeningen van accountants. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze accountantsverklaring zonder persoonlijke handtekening wordt openbaar gemaakt, mits deopgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld doorhet algemeen bestuur. Ukunt deze verklaring desgewenst overnemen inuwjaarstukken. In dat geval verzoeken wij udetekst aan tehouden zoals opgenomen indeverklaring zonder persoonlijke handtekening. Indien u dezejaarstukken endeverklaring opneemt op internet, dientu tewaarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie opde internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door dejaarstukken inniet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand optenemen of door een waarschuwing op tenemen indien de lezer dejaarstukken verlaat ('u verlaat debeveiligde, door de accountant gecontroleerdejaarrekening').
Opalleopdrachtenverrichtdoor Deloittezijnde'AlgemeneVoorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland,Juni2009'gedeponeerd bijdeKamervanKoophandelonder nummer 24362837van toepassing. DeloitteAccountants B.V.isingeschreven inhet handelsregister vandeKamer vanKoophandelte Rotterdamonder nummer24362853.
Member of DeloitteToucheTohmatsu
Deloitte 16juni 2010 10878-103558-297760/WB/rvb Overigens wijzen wij uerop dat, indien tot de vergadering vanhet algemeen bestuur omstandigheden blijken die aanpassing van dejaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor devergadering van het algemeen bestuur moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt indie situatie onzebovengenoemde toestemming. Naar aanleiding van onze controlebrengen wij unoghet volgende onder uw aandacht. Begrotingsrechtmatigheid Uit dejaarrekening blijkt dat de begroting aan de lastenkant per saldo met € 129.900 is overschreden. Dit zou een aanwijzing kunnen zijn voor een mogelijke begrotingsonrechtmatigheid.Debelangrijkste oorzaken van de overschrijding zijn in dejaarrekening toereikend toegelicht. Naar ons oordeel passen dezekostenoverschrijdingen binnen het bestaand beleid vanWelstandszorg Noord-Brabant, als gevolg waarvan wij deoverschrijding niet hebben laten meewegen in ons oordeel over derechtmatigheid over2009. Tothet geven vannadere toelichting zijn wij graag bereid. Deloitte Accoiintants-BrV:
'—•
drs.A.P W.M. Scheepers RA Bijlage^: Eén getekende accountantsverklaring, één ongetekende accountantsverklaring en gewaarmerktejaarrekening.
Deloïtte
Deloitte Accountants B.V. Flight Forum1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600AJEindhoven Tel: (088)288 6341 Fax:(088)288 9835 www.deloitte.nl
Welstandszorg Noord-Brabant 's-Hertogenbosch
Datum
Behandeld door
Kenmerk
16juni 2010
drs. A.P.W.M. Scheepers RA
10878-103558297760/WB/rvb
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben dejaarrekening 2009 van degemeenschappelijke regeling Welstandszorg NoordBrabant, bestaandeuit debalansper 31december 2009 en deprogrammarekening over 2009 met detoelichtingen, zoalsopgenomen inhet financieel verslag 2009 (pagina 6tot enmet 19) gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van hetdagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant is verantwoordelijk voorhet opmaken vandejaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide inovereenstemming methet Besluit begroting enverantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat dejaarrekening zowel debaten en lasten als de activa enpassiva getrouw dient weerte geven en dat de indejaarrekening verantwoorde baten, lasten enbalansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met debegroting en met devantoepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen vande gemeenschappelijke regeling. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in standhouden van een intern beheersingssysteem relevant voorhet opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel debaten en lasten als de activa enpassiva, zodanig dat deze geen afwijkingen vanmaterieel belang alsgevolg van fraude of fouten bevat envoor denaleving van derelevante wet- enregelgeving, hetkiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving enhet maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
DeloitteAccountants B.V.isingeschreven inhet handelsregister vandeKamervanKoophandelte Rotterdamonder nummer24362853.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
Deloitte 2 16juni 2010 10878-103558-297760/WB/rvb
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid ishet geven van een oordeel over dejaarrekening opbasis van onze controle, als bedoeld in artikel 213,lid 2vandeGemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies engemeenten enhet controleprotocol van degemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant d.d. 12mei 2006.Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan devoor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onzecontrole zodanig te plannen en uit tevoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over debedragen en detoelichtingen indejaarrekening. Dekeuze van deuit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van deprofessionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van derisico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In diebeoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven indejaarrekening vanzowel debaten en lasten als de activa enpassiva, alsmede het voor denaleving van dewet- enregelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze tekunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder degegeven omstandigheden adequaat zijn, maar dieniet tot doel hebben een oordeel te geven over deeffectiviteit vanhet internebeheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling.Tevens omvat een controle ondermeer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van detoegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen diehet dagelijks bestuur vandegemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van dejaarrekening, alsmede eenevaluatie vanhet normenkader voorrechtmatigheid zoals vastgesteld doorhet algemeen bestuur op 12mei 2006. Debij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1%en voor onzekerheden 3%van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het dagelijks bestuur bij besluit van 12mei 2006 vastgesteld inhet controleprotocol. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt isals basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft dejaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant een getrouw beeld van de grootte ende samenstelling van zowel debaten en lasten over 2009 alsvan de activa enpassiva per 31december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
Deloitte 16juni 2010 10878-103558-297760/WB/rvb Voorts zijn wij van oordeel dat deindezejaarrekening verantwoorde baten enlasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen inovereenstemming met debegroting en met devan toepassing zijnde wettelijke regelingen enbesluiten vanhet algemeen bestuur. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Opgrond vande wettelijke verplichting ingevolge artikel 213,lid 3onder d Gemeentewet melden wij dathetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar ismet de jaarrekening. Deloitte Ao
drs.A.P. N.M. Scheepers RA
Welstandszorg Noord-Brabant 's-Hertogenbosch
Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben dejaarrekening 2009 van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg NoordBrabant, bestaande uit debalans per 31december 2009 en deprogrammarekening over 2009 met detoelichtingen, zoals opgenomen inhet financieel verslag 2009 (pagina 6tot en met 19) gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van hetdagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant is verantwoordelijk voor het opmaken van dejaarrekening, alsmede voor het opstellen vanhet jaarverslag, beide in overeenstemming methet Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer indat dejaarrekening zowel debaten enlasten als de activa enpassiva getrouw dient weer tegeven en dat de in dejaarrekening verantwoorde baten, lasten enbalansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent inovereenstemming met debegroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder verordeningen vandegemeenschappelijke regeling. Dezeverantwoordelijkheid omvat onder meer:het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een internbeheersingssysteem relevant voorhet opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel debaten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg vanfraude of fouten bevat en voor denaleving van derelevante wet- enregelgeving, hetkiezen entoepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onzeverantwoordelijkheid ishet geven van een oordeel over dejaarrekening opbasis van onze controle, alsbedoeld in artikel 213,lid 2van deGemeentewet. Wij hebben onze controle verricht inovereenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het controleprotocol vande gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant d.d. 12mei 2006.Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan devoor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen enuit te voeren dat een redelijke matevan zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvathetuitvoeren van werkzaamheden terverkrijging van controle-informatie over debedragen endetoelichtingen indejaarrekening. Dekeuzevan deuit te voeren werkzaamheden isafhankelijk van deprofessionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg vanfraude of fouten. In diebeoordeling neemt deaccountant in aanmerking het voorhet opmaken vanen getrouw weergeven indejaarrekening vanzowelde baten en lasten als de activa enpassiva, alsmedehet voor denaleving van dewet- enregelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde eenverantwoorde keuze tekunnen maken van de controlewerkzaamheden dieonder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar dieniet tot doel hebben een oordeel tegeven over deeffectiviteit vanhet interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling.Tevens omvat een controle ondermeer een evaluatie van de aanvaardbaarheid vandetoegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen diehet dagelijks bestuur van degemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, eenevaluatie vanhet algehele beeld van dejaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals vastgesteld doorhet algemeen bestuur op 12mei2006. Debij onze controletoegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1%en voor onzekerheden 3%vandetotalelasten.Deze goedkeuringstolerantie is doorhet dagelijks bestuur bij besluit van 12mei 2006 vastgesteld inhet controleprotocol. Wij zijn vanmening datdedoor ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft dejaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Welstandszorg Noord-Brabant een getrouw beeld van de grootte en desamenstelling van zowel debatenen lasten over 2009 alsvan deactiva enpassiva per 31december 2009 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in dezejaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen inovereenstemming met debegroting enmet devan toepassing zijnde wettelijke regelingen enbesluiten vanhet algemeen bestuur. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond vande wettelijke verplichting ingevolge artikel 213,lid 3onder d Gemeentewet melden wij dathetjaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar ismetde jaarrekening. Eindhoven, 16juni 2010 Deloitte Accountants B.V. was getekend: drs.A.P.W.M. Scheepers RA
Bijlage 5: Vaststelling van dejaarrekening 2009
Het eigen vermogen per 31 december 2009van Welstandszorg Noord-Brabant te 's-Hertogenbosch bedraagt
€ 281.761
Hettotaal van de baten over 2009 vanWelstandszorg Noord-Brabant te 's-Hertogenbosch bedraagt
€ 1.582.257
Hettotaal van de lasten over 2009vanWelstandszorg Noord-Brabant te 's-Hertogenbosch bedraagt
€ 2.127.047
Het saldo van de rekening van baten en lasten over 2009 van Welstandszorg Noord-Brabant te 's-Hertogenbosch bedraagt
€ -/- 638.848
Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur vanWelstandszorg Noord-Brabant op november 2010. Namens hetAlgemeen Bestuur, Desecretaris-penningmeester,
H.P.A. Kerkers
Device voorzitter,
W.C.A. Lemmens
27
