Petunjuk Update Aplikasi SAIBA dan Referensi SAIBA Versi 3.4
Hal-hal yang Wajib Diperhatikan: 1. Update Aplikasi dan Referensi SAIBA versi 3.4 agar digunakan dalam penyusunan laporan keuangan tingkat UAKPA tahun 2016 dan rekonsiliasi bulan Desember 2016; 2. Lakukan backup data sebelum dan setelah melakukan update aplikasi; 3. Satker agar melakukan telaah laporan keuangan yang dihasilkan oleh Aplikasi SAIBA versi 3.4, sebelum dan setelah dilakukan update aplikasi dan referensi; 4. Jurnal penyesuaian kategori Pendapatan dari Alokasi APBN tidak digunakan. Bagi satker BLU yang telah merekam jurnal penyesuaian kategori Pendapatan dari Alokasi APBN (20) agar menghapus jurnal tersebut dari daftar jurnal penyesuaian dan posting ulang bulan yang bersangkutan; 5. Bagi satker yang wajib melakukan pengiriman ulang ADK dari Aplikasi SIMAK-BMN versi 16.1 sesuai ketentuan dalam Petunjuk Update Aplikasi SIMAK-BMN dan Referensi SIMAK-BMN Versi 16.1, agar melakukan batal terima dan terima ulang ADK kiriman dari Aplikasi SIMAK-BMN versi 16.1 mulai bulan Januari sampai dengan Desember 2016; 6. Terhadap satker yang sudah memperoleh BAR bulan Desember 2016 tidak perlu melakukan rekonsiliasi ulang dengan Aplikasi SAIBA versi 3.4, kecuali: a. Satker BLU; b. Satker yang wajib melakukan penerimaan ADK ulang dari Aplikasi SIMAK-BMN sebagaimana dimaksud angka 5; c. Satker yang masih memiliki saldo akun Penyesuaian Nilai Persediaan (391117) pada Neraca Percobaan; d. Satker dalam proses likuidasi, dengan kondisi sebagai berikut: 1) Satker yang belum melakukan transfer keluar atau transfer masuk aset dan kewajiban dalam rangka pelaksanaan likuidasi. 2) Satker yang telah melakukan transfer keluar atau transfer masuk aset dan kewajiban dalam rangka pelaksanaan likuidasi, menggunakan menu likuidasi pada Aplikasi SAIBA versi sebelumnya. 7. Satker yang wajib melakukan rekonsiliasi ulang sebagaimana dimaksud pada angka 6 huruf a sampai d, agar mengajukan reset BAR sesuai ketentuan yang berlaku. Petunjuk Instalasi: 1. File Update terdiri dari: a. File Update Aplikasi SAIBA versi 3.4; b. File Update Referensi SAIBA versi 3.4; dan c. File Petunjuk Update Aplikasi SAIBA dan Referensi SAIBA Versi 3.4. 2. Lakukan backup data Aplikasi SAIBA sebelum dan sesudah melakukan update aplikasi. 3. Lakukan instalasi update Aplikasi SAIBA versi 3.4 dengan klik kanan file Update_Aplikasi_SAIBA_3.4_05012017.exe, run as administrator. 4. Lakukan instalasi update Referensi SAIBA versi 3.4 dengan klik kanan file Update_Referensi_SAIBA_3.4_05012017.exe, run as administrator.
5. Instalasi berhasil apabila tampilan layar Aplikasi SAIBA seperti gambar di bawah ini:
Penjelasan Update Aplikasi SAIBA dan Referensi SAIBA versi 3.4
A. Update Aplikasi SAIBA versi 3.4 meliputi: 1. Perbaikan Format Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) Mengakomodasi akun 391141 (Setoran Surplus BLU) pada Laporan Perubahan Ekuitas (LPE) Detail, disajikan sebagai bagian dari Pos Transaksi Antar Entitas. 2. Perbaikan proses Pengiriman ADK ke KPPN bagi satker dengan DIPA tidak aktif Perubahan validasi proses pengiriman ADK ke KPPN dalam rangka rekonsiliasi dan update data neraca bagi satker dengan status DIPA tidak aktif. 3. Perbaikan pencetakan Laporan Kinerja Perbaikan proses penarikan data capaian output dari Aplikasi SAS dalam rangka penyusunan Laporan Kinerja pada Menu Laporan Aplikasi SAIBA. 4. Perbaikan pembentukan ADK Likuidasi Perbaikan proses pengiriman dan terima ADK Likuidasi dalam rangka penyusunan LK Penutup dan LK Likuidasi bagi satker yang menjalankan proses likuidasi. B. Update Referensi SAIBA versi 3.4 Sehubungan dengan perkembangan proses bisnis, kebijakan pemerintah, serta kebutuhan satker, diperlukan penambahan beberapa akun, posting rule, serta pasangan jurnal pada menu Jurnal Umum dalam Aplikasi SAIBA. Adapun penambahan akun dimaksud meliputi: Kode Akun 423769
423964
491312
Uraian Akun Pendapatan Denda lainnya
Keterangan
Digunakan oleh Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat untuk mencatat penyetoran denda keterlambatan kompensasi sewa beli rumah negara golongan III sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S8591/PB.6/2016 tanggal 27 Oktober 2016 hal Kode Akun untuk Penyetoran Denda Keterlambatan Kompensasi Sewa Beli Rumah Negara Golongan III. Pendapatan dari Hibah yang Digunakan untuk mencatat penyetoran Belum Disahkan sisa kas hibah langsung yang belum disahkan ke kas negara, sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S-9693/PB.6/2016 tanggal 29 November 2016 hal Penyetoran Sisa kas lainnya di K/L dari Hibah yang Belum Disahkan ke Kas Negara. Pendapatan Penyesuaian Digunakan oleh satker perwakilan RI di Selisih Kurs luar negeri untuk mencatat pendapatan penyesuaian selisih kurs.
594411
596411
166321
166322
115321 115431
115815 115831 115839 116731
116732
221511 212122 219214
Beban Penyisihan Piutang Perbaikan Uraian Akun Tidak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi Beban Penyesuaian Selisih Digunakan oleh satker perwakilan RI di Kurs luar negeri untuk mencatat beban penyesuaian selisih kurs. Aset Lainnya dari Digunakan oleh satker Kementerian Reklasifikasi Kas Besi – Luar Negeri untuk mencatat aset BPPR Minus lainnya dari reklasifikasi kas besi BPPR minus, sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S-10378/PB.6/2016 tanggal 19 Desember 2016 hal Kode Akun Pencatatan Penggunaan Pinjaman Dana kas Besi dan Pembukaan Menu Jurnal pada Aplikasi SAIBA. Aset Lainnya dari Digunakan oleh satker Kementerian Reklasifikasi Kas Besi – BPJ Luar Negeri untuk mencatat aset Minus lainnya dari reklasifikasi kas besi BPPR minus, sesuai Surat Direktur Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Nomor S-10378/PB.6/2016 tanggal 19 Desember 2016 hal Kode Akun Pencatatan Penggunaan Pinjaman Dana kas Besi dan Pembukaan Menu Jurnal pada Aplikasi SAIBA. Bagian Lancar Tagihan Akun bagi Satker BLU Penjualan Angsuran - BLU Bagian Lancar Tagihan Akun bagi Satker BLU Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi - BLU Piutang Sewa Aset Tetap Akun bagi Satker BLU Lainnya - BLU Piutang dari Tukar Menukar Akun bagi Satker BLU Aset Tetap - BLU Piutang dari Tukar Menukar Akun bagi Satker BLU Aset Lainnya - BLU Penyisihan Piutang Tidak Akun bagi Satker BLU Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran BLU Penyisihan Piutang Tidak Akun bagi Satker BLU Tertagih – Bagian Lancar Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi BLU Utang Jangka Panjang BLU Akun bagi Satker BLU kepada BUN Utang Usaha BLU Akun bagi Satker BLU Pendapatan Diterima di Muka Akun bagi Satker BLU BLU
311312
311313
Pengembalian Pendapatan BLU Tahun Anggaran Yang Lalu SAL Selisih Kurs Belum Terealisasi
311315
Penyesuaian SAL BLU
313231
Transaksi Pengelolaan Investasi BA BUN pada BLU
424914
Pendapatan Selisih Kurs Terealisasi - BLU Penerimaan Kembali Belanja Barang BLU Tahun Anggaran Yang Lalu Penerimaan Kembali Belanja Modal BLU Tahun Anggaran Yang Lalu Pendapatan Penyelesaian Tuntutan Perbendaharaan / TGR - BLU Pendapatan Lain-lain BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Sewa Tanah Pendapatan BLU Lainnya dari Sewa Gedung Pendapatan BLU Lainnya dari Sewa Ruangan Pendapatan BLU Lainnya dari Sewa Peralatan dan Mesin Pendapatan BLU Lainnya dari Sewa Aset Tetap Lainnya Pendapatan BLU Lainnya dari Sewa Lainnya Pendapatan BLU Lainnya dari Penjualan Tanah BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Penjualan Gedung dan Bangunan BLU
424915
424916
424917
424919 424921 424922 424923 424924
424925
424929 424931 424932
Akun bagi Satker BLU (Jurnal otomatis, tidak dilakukan secara manual) Akun bagi Satker BLU (Jurnal otomatis, tidak dilakukan secara manual) Akun bagi Satker BLU, digunakan secara jurnal manual melalui Menu Jurnal Umum: D: Penyesuaian SAL BLU (311315) K: Kas dan Bank BLU (111911), atas transaksi penyetoran Kas dan Bank BLU sebagai surplus SAL BLU ke rekening kas negara. Akun bagi Satker BLU, digunakan secara jurnal manual melalui Menu Jurnal Umum: D: Investasi Non Permanen K: Kas dan Bank BLU (111911), atas transaksi diterimanya investasi dari BUN berupa non kas Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU
424933
424934
424939
424941
424942
424943
424944
424945
424949
491112 594321
594421
596212
115261
116271 155211
156711 214112 221611
Pendapatan BLU Lainnya dari Penjualan Peralatan dan Mesin BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Penjualan Aset Tetap Lainnya BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Penjualan BMN Lainnya BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Tukar Menukar Tanah BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Tukar Menukar Gedung dan Bangunan BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Tukar Menukar Peralatan dan Mesin BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Tukar Menukar Jalan, Irigasi dan Jaringan BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Tukar Menukar Aset Tetap Lainnya BLU Pendapatan BLU Lainnya dari Tukar Menukar BMN Lainnya BLU Pendapatan Selisih Kurs yang Belum Terealisasi BLU Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran BLU Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi BLU Beban Kerugian Selisih Kurs Belum Terealisasi BLU Piutang Subsidi Penyisihan Piutang Tidak Tertagih – Piutang Jangka Pendek Subsidi Piutang Jangka Panjang Subsidi Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Jangka Panjang Subsidi Utang Subsidi - Estimasi Utang Jangka Panjang Subsidi
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU
Akun bagi Satker BLU Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx) Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx)
Subsidi
(BA
Subsidi
(BA
Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx) Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx)
Subsidi
(BA
Subsidi
(BA
Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx) Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx)
Subsidi
(BA
Subsidi
(BA
553111
594261
594262
Beban Subsidi - Estimasi Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Jangka Pendek Subsidi Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Jangka Panjang Subsidi
Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx) Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx) Akun bagi Satker 999.07.xxxxxx)
Subsidi
(BA
Subsidi
(BA
Subsidi
(BA
