NIEUWSBRIEF OVER HOEK LOOS-PENSIOENEN VOOR MEDEWERKERS EN GEPENSIONEERDEN SEPTEMBER 2006, NR. 1
PensioenNieuws Voorwoord Voor u ligt de nieuwsbrief over de nieuwe pensioenregeling bij Hoek Loos. Onze pensioenregeling is per 1 januari 2006 gewijzigd vanwege de wettelijke maatregelen op het gebied van vroegpensioen. Over de wijzigingen hebben we uitgebreid overleg gevoerd met de vakbonden. In deze nieuwsbrief wordt ingegaan op de gevolgen van de invoering van de nieuwe regeling. Daarnaast kunt u meer lezen
over ons pensioenfonds en krijgt u algemene informatie over pensioenen. Wij vertrouwen erop dat deze nieuwsbrief een goede bijdrage zal leveren om u voldoende inzicht te geven in uw pensioensituatie. Don Huberts, voorzitter Pensioenfonds
Pensioen Pensioen is te beschouwen als een vorm van uitgesteld salaris. Jaarlijks betalen werkgever en/of werknemer pensioenpremies aan een pensioenuitvoerder – een pensioenfonds of een verzekeraar. De pensioenuitvoerder belegt de premies meestal in aandelen (zogenaamde zakelijke waarden) en obligaties (zogenaamde vastrentende waarden) om meer rendement uit de pensioenpremies te halen. Als u de pensioenleeftijd bereikt, keert de pensioenuitvoerder uw ouderdomspensioen (OP) uit. Het pensioen is niet alleen een voorziening voor uw oude dag. Mocht u iets overkomen, dan voorziet een pensioenregeling doorgaans ook in een voorziening voor uw partner (het partnerpensioen (PP). Ook als u arbeidsongeschikt raakt, is er in uw pensioenregeling een voorziening opgenomen die er in bepaalde gevallen voor zorgt dat u wel pensioen blijft opbouwen.
Inhoud Voor wie?
pagina
Hoe zit het pensioen in elkaar
2
Oudedagsvoorziening in Nederland
2
Alle wijzigingen op een rij
2
Uitruil van ouderdomspensioen in vroegpensioen
4
Reparatiemaatregel vroegpensioen
4
Premiebetaling
5
Indexatie
5
Vergelijking oude en nieuwe regeling op hoofdlijnen
6
Vermogen en dekkingsgraad pensioenfonds
7
Hoog-laagconstructie ouderdomspensioen
8
deze nieuwsbrief regelmatig te laten
Uitruil ouderdoms- en nabestaandenpensioen
8
Pensioensparen niet meer mogelijk
8
verschijnen. Voor mensen die een
Nieuw pensioenreglement per 1 januari 2006
8
Populaire versie reglement
9
Pensioenopgave 2004 en 2005
9
Website pensioenfonds operationeel
9
Jaarverslag 2005
9
Deze nieuwsbrief is bedoeld voor deelnemers aan de pensioenregeling van Hoek Loos. Het is de bedoeling
andere pensioenvoorziening hebben, is de informatie in deze nieuwsbrief
Conclusie
niet van belang.
1
9
Wie doet wat?
10
Antwoorden op veelgestelde vragen
10
Pensioentaal toegelicht
11
Vragen en opmerkingen
12
Wat betreft de inhoud
12
Hoe zit het pensioen in elkaar? Oudedagsvoorziening in Nederland Een goede oudedagsvoorziening is belangrijk. Toch weten weinig Nederlanders hoe hun financiële situatie er na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd uitziet. Hiervoor is enige kennis van de Nederlandse pensioenvoorziening nodig. Een ouderdomspensioen kan opgebouwd zijn uit drie lagen: de wettelijke basisvoorziening (AOW), de aanvullende voorzieningen (pensioen via de werkgever) en de individuele voorzieningen (lijfrente).
2. Pensioen via de werkgever De meeste werknemers in Nederland nemen deel aan een collectieve pensioenvoorziening via de werkgever. Dit wordt ook wel aanvullend pensioen genoemd, omdat het aanvullend is op wat de overheid heeft geregeld. Op welke manier en hoeveel pensioen wordt gespaard is afhankelijk van het soort regeling dat uw werkgever aanbiedt. 3. Privévoorzieningen Hebt u onvoldoende of geen pensioen opgebouwd, dan kunt u privévoorzieningen treffen als aanvulling op uw AOWuitkering en pensioen. Bijvoorbeeld door geld te sparen, te beleggen of een lijfrentepolis af te sluiten. Er is een fiscale beperking aan het bijsparen voor pensioen. De reden hiervoor is dat het sparen voor pensioen fiscaal gunstig is. Immers, u hoeft pas belasting te betalen over de pensioenuitkering (dus op het moment dat u met pensioen gaat). Hoeveel iemand fiscaal gunstig mag bijsparen voor zijn pensioen, is afhankelijk van de persoonlijke situatie.
1. AOW Iedere Nederlander krijgt vanaf de leeftijd van 65 jaar een AOW-uitkering, of hij nu gewerkt heeft of niet. Wel kan een korting van toepassing zijn voor in het buitenland doorgebrachte jaren. Er wordt ook onderscheid gemaakt naar gehuwden of samenwonenden enerzijds en alleenstaanden anderzijds. Verder is de hoogte van een AOW-uitkering gekoppeld aan het landelijke minimumloon, en voor iedereen gelijk, ongeacht uw inkomen of vermogen. Elk jaar dat u verzekerd bent (en dit is iedereen die legaal in Nederland woont), bouwt u uw AOW-uitkering op.
Alle wijzigingen op een rij De overheid wil langer werken stimuleren. Het eerder stoppen met werken is fiscaal onaantrekkelijk gemaakt. Hierdoor kan er geen vroegpensioen meer worden opgebouwd en komt de vroegpensioenregeling te vervallen. In het onderstaande zetten we de wijzigingen in de pensioenregeling voor u op een rij. We willen graag benadrukken dat u in de nieuwe
pensioenregeling nog steeds voor uw 65e kunt stoppen met werken. Het vroegpensioen is weliswaar afgeschaft, maar we hebben maatregelen genomen om ervoor te zorgen dat u meer pensioen kunt opbouwen. Wat u meer opbouwt, kunt u gebruiken om eerder te stoppen. Hoe dit werkt, leest u verderop.
Wijziging 1: Geen opbouw vroegpensioen meer De vroegpensioenregeling komt te vervallen. Dit geldt voor iedereen, ook voor werknemers van 55 jaar en ouder.
dwongen deze regelingen af te schaffen. Op die manier wil de overheid bereiken dat mensen langer door blijven werken. Hoe zat het ook alweer met vroegpensioen bij Hoek Loos?
Vanaf 1 januari 2006 kan geen vroegpensioen meer worden opgebouwd. De reden hiervoor is dat de overheid heeft besloten niet langer via de belastingen mee te betalen aan vroegpensioenregelingen. Met andere woorden: vroegpensioenpremies zijn vanaf 1 januari 2006 niet meer fiscaal aftrekbaar. In de praktijk betekent dit dat de vroegpensioenregeling erg onaantrekkelijk wordt. Bedrijven werden zo ge-
De vroegpensioenregeling bij Hoek Loos was gesplitst in twee delen: • Bent u voor 1 januari 1998 in dienst gekomen: In dat geval gold tot die datum een vroegpensioenregeling op omslagbasis. Dit betekent dat er geen vroegpensioen werd opgebouwd, maar dat de binnenkomende premie
2
werd gebruikt om medewerkers op hun 62e te laten stoppen met werken. Deze regeling is in 1998 afgeschaft. De regeling die daar op 1 januari 1998 voor in de plaats kwam, bestond uit twee onderdelen:
• Bent u na 1 januari 1998 in dienst gekomen: In dat geval bouwde u vanaf die datum vroegpensioen op. Werknemers die op 1 januari 1998 ouder waren dan 45 jaar hebben in 1998 een uitgebreidere garantieregeling gekregen. Zij konden op hun 61e met vroegpensioen gaan met een uitkeringspercentage van 75% van hun salaris. Deze garantieregeling is nu komen te vervallen. In overleg met de vakbonden is afgesproken om de hierdoor beschikbaar gekomen middelen aan te wenden voor een verbetering van de pensioenregeling van alle werknemers.
1. Vanaf 1 januari 1998 bouwde u vroegpensioen op. 2. U heeft de garantie gekregen dat u op uw 62e met vroegpensioen kan gaan met een uitkeringspercentage van 72,5% van uw salaris. Voor deze groep is nu een reparatiemaatregel (zie verderop in de nieuwsbrief) ingesteld om ervoor te zorgen dat zij nog steeds op hun 62e kunnen stoppen met werken.
Wijziging 2: Extra pensioen opbouwen In de nieuwe regeling bouwt u meer pensioen op dan in de oude regeling. Dit extra pensioen kunt u gebruiken om eerder te stoppen met werken. Dit compenseert het vervallen van de opbouw van vroegpensioen.
Grondslag oud
Er zijn twee veranderingen in de pensioenregeling waardoor u extra pensioen kunt opbouwen: a) De franchise gaat omlaag. b)Het opbouwpercentage gaat omhoog.
Grondslag nieuw
Franchise oud
nieuw
In de oude regeling was de franchise € 17.001 (niveau 2006). Dit betekent dat u in de oude situatie over € 17.001 geen pensioen kon opbouwen. De franchise wordt in de nieuwe regeling verlaagd tot € 13.308 (niveau 2006).
a) Franchise gaat omlaag In de nieuwe regeling gaat de franchise omlaag. De franchise is een drempelbedrag waarover geen pensioen opgebouwd wordt omdat u van de overheid AOW ontvangt. De franchise wordt dan ook in mindering gebracht op uw pensioengevend salaris bij het vaststellen van de pensioengrondslag. Dit is hieronder grafisch weergegeven.
Overigens is afgesproken met de vakbonden dat de franchise tijdelijk extra wordt verlaagd naar € 11.566. Deze extra verlaging geldt voor de jaren 2006 tot en met 2010. b) Opbouwpercentage gaat omhoog Hoeveel pensioen u in een jaar opbouwt, hangt af van het opbouwpercentage. Van het totaal te bereiken pensioen op uw 65e bouwt u elk jaar een stukje op. Dit heet het opbouwpercentage.
Basis voor pensioenopbouw is de pensioengrondslag: het pensioengevend salaris minus de franchise
Het opbouwpercentage gaat omhoog in de nieuwe regeling. Het was 1,75% en het wordt 2,25%. In de nieuwe regeling kunt u dus elk jaar een stukje extra pensioen opbouwen.
Pensioengevend salaris Franchise
In het onderstaande voorbeeld kunt u zien wat deze twee wijzigingen concreet betekenen. Iemand verdient € 30.000 bruto per jaar. In de oude regeling bouwde deze medewerker € 227 ouderdomspensioen per jaar op. De formule is (€ 30.000 - € 17.001) x het opbouwpercentage van 1,75%.
Een lagere franchise levert een hogere pensioengrondslag op. Met andere woorden: een lagere franchise zorgt ervoor dat u extra pensioen opbouwt. Hierna kunt u zien hoe dit er schematisch uitziet.
Daarnaast verkreeg de werknemer een vroegpensioenopbouw van € 588. De formule is € 30.000 maal 72,5% gedeeld door 37 (deelnemersjaren; zie verderop).
3
In de pensioenregeling 2006 bouwt deze medewerker, uitgaande van hetzelfde salaris, € 415 pensioen per jaar op: (€ 30.000 € 11.566) x het opbouwpercentage van 2,25%.
Pensioenopbouw 2005 bij een salaris van € 30.000 Pensioengrondslag
Vanaf 2011 is de franchise nog steeds verlaagd ten opzichte van 2005, maar vervalt de tijdelijke extra verlaging. Er zal dan een nieuw franchisebedrag worden vastgesteld. Nog steeds bouwt u dan aanzienlijk meer ouderdomspensioen op en wordt het gemis aan opbouw vroegpensioen volledig gecompenseerd.
Pensioenopbouw per jaar ƒ 227
ƒ 12.999
Pensioenopbouw 2006 bij een salaris van € 30.000 Pensioengrondslag
Pensioenopbouw per jaar ƒ 415
ƒ 18.434
Franchise ƒ 17.001
Wat er is afgesproken over de premiebetaling, leest u verderop in de nieuwsbrief.
Franchise ƒ 11.566 (t/m 2010)
Uitruil van ouderdomspensioen in vroegpensioen Aan de hand van bovenstaand voorbeeld geven wij u inzicht in de mogelijkheden om eerder met pensioen te gaan. Uitgangspunt is dat de pensioenopbouw in de oude regeling een adequaat ouderdomspensioen oplevert. Het meerdere kan dan worden aangewend voor vroegpensioen. De werknemer kan zelf bepalen op welke leeftijd het (vroeg)pensioen ingaat. In onderstaand voorbeeld veronderstellen we dat de werknemer het vroegpensioen wil laten ingaan op de 62e verjaardag.
Uit het voorbeeld blijkt dat de regeling 2006 na uitruil van ouderdomspensioen in vroegpensioen zelfs een hoger vroegpensioen oplevert dan de regeling 2005. Dit heeft te maken met de tijdelijke extra verlaging van de franchise van € 13.308 naar € 11.566. We merken hierbij op dat de getallen in het voorbeeld betrekking hebben op 1 jaar pensioenopbouw. Het uiteindelijke pensioen wordt bepaald door het totale aantal deelnemersjaren. Neemt u vanaf uw 25e tot uw 62e deel aan de pensioenregeling, dan heeft u 37 deelnemersjaren.
Regeling 2005
Regeling 2006 voor uitruil
Regeling 2006 na uitruil
Ouderdomspensioen
€ 227
€ 415
€ 227
Vroegpensioen tussen 62 en 65
€ 588
€
0
€ 752
Reparatiemaatregel vroegpensioen Door wetswijzigingen is het niet langer mogelijk om werknemers met vroegpensioen te laten gaan. De pensioenleeftijd gaat naar 65 jaar. Eerder stoppen met werken mag, maar moet door de werknemer zelf worden betaald. Door de pensioenregeling zodanig aan te passen dat werknemers meer pensioen kunnen opbouwen, kan men straks toch nog stoppen vóór het 65e jaar. Dit geldt zeker voor jonge(re) werknemers. Zij hebben immers nog voldoende tijd om genoeg pensioen te sparen. Oudere werknemers hebben minder tijd over voor hun pensioenopbouw.
Het pensioenfonds treft een reparatiemaatregel voor werknemers die momenteel onder de garantieregeling vallen en vóór 1 januari 1998 in dienst waren. De kosten hiervan komen voor rekening van de werkgever en werknemer en zijn erop gericht de verschillen tussen aanspraken in de oude en de nieuwe regeling zo klein mogelijk te maken. Wat houdt de reparatiemaatregel in? Was u vóór 1 januari 1998 in dienst bij Hoek Loos en valt u onder de garantieregeling? Dan berekent het pensioenfonds hoeveel u bij pensionering op 62 jaar zou krijgen. Is dit meer
4
dan het pensioen dat u opbouwt volgens de nieuwe regeling, dan wordt de al opgebouwde pensioenaanspraak verhoogd. Met andere woorden: het pensioenfonds geeft u extra ouderdomspensioen dat u kunt gebruiken om eerder te stoppen met werken.
verleden gedurende uw dienstbetrekking(en) een of meer perioden hebt gehad waarin minder pensioen is opgebouwd dan op grond van de fiscale regelgeving mogelijk is, wordt pas opgebouwd op het moment dat en voor zover de toegezegde aanspraken zijn gefinancierd. Wanneer uw deelname aan de pensioenregeling eindigt voordat deze aanspraken (volledig) zijn gefinancierd, heeft u alleen recht op het op dat moment gefinancierde en opgebouwde deel van deze pensioenaanspraken. Indien bij beëindiging van de deelname aan de pensioenregeling nog geen toegezegd pensioen over verstreken dienstjaren voor u is ingekocht en opgebouwd, heeft u dus ook geen recht op dit deel van uw toezegging. Als aan u is toegezegd dat pensioenaanspraken over verstreken dienstjaren worden ingekocht, dan moeten deze uiterlijk binnen vijftien jaren nadat de toezegging is gedaan, zijn gefinancierd. Wanneer u binnen die vijftien jaar met pensioen zou gaan, moeten de in te kopen pensioenaanspraken al eerder zijn gefinancierd, namelijk uiterlijk op het moment van uw pensionering. Een eenmaal gedane toezegging tot inkoop van aanspraken over het verleden kan in beginsel niet worden ingetrokken of gewijzigd.’
Er zijn wel twee voorwaarden aan verbonden: U hebt uitsluitend recht op deze reparatie als u hier nog voldoende fiscale ruimte voor heeft. Het pensioenfonds is in overleg met de fiscus om een zo gunstig mogelijke bepaling van de fiscale ruimte te verkrijgen. Zodra het overleg is afgerond, zullen we u verder informeren. U krijgt dit extra ouderdomspensioen alléén als u bij Hoek Loos blijft werken. Gaat u binnen 15 jaar uit dienst, dan vervalt dit extra pensioen (niet als u binnen 15 jaar met pensioen gaat). De officiële juridische tekst die we hierbij moeten vermelden van de overheid, luidt zo: ’Het pensioen dat voor u zal worden ingekocht omdat u in het
Premiebetaling Met de vakbonden is afgesproken dat de premies voor de werknemers en voor de werkgever niet zullen veranderen in de nieuwe regeling.
De totale pensioenpremie is 20,3% van de pensioengrondslag. De werknemer betaalt 8,12% van de pensioengrondslag en de werkgever 12,18%.
Normaal gesproken gaat de premie omhoog, omdat de pensioengrondslag stijgt. Met de vakbonden is echter afgesproken dat bij de premieberekening wordt uitgegaan van de oude franchise en dus van de oude pensioengrondslag. Voor de premieberekening in 2006 wordt uitgegaan van dezelfde franchise als in de bestaande regeling, dit is de hoge franchise van € 17.001. Ook de verdeling van de premies tussen werkgever en werknemers wijzigt niet. Dat houdt in dat de werkgever 60% van de premie voor zijn rekening neemt en de werknemer 40%.
Daarnaast werd voor vroegpensioen en voor de garantieregeling een premie betaald van 9,22% over de vaste bruto salarisonderdelen, inclusief winstdeling. Deze premie wordt nog steeds betaald en is nu bestemd voor het extra ouderdomspensioen en voor de reparatiemaatregel vroegpensioen. De werknemer betaalt 3,51%, de werkgever 5,71%. In de CAO was al eerder afgesproken dat de werkgever 0,5% extra zou gaan betalen; dat is hierin opgenomen.
Indexatie Door opgebouwde pensioenaanspraken elk jaar te verhogen, kan het pensioen waardevast gehouden worden. Dit heet indexatie. Hiermee wordt voorkomen dat het pensioen door loon- of prijsstijgingen minder waard wordt. Dit is belangrijk om ervoor te zorgen dat u met de ’pensioeneuro’ van nu in de toekomst evenveel kunt kopen.
financiële positie van het pensioenfonds. Dit wordt bepaald op basis van de dekkingsgraad. De afgelopen jaren is de verhoging van uw pensioen achtergebleven bij de loonstijging volgens de CAO. Dit komt omdat onze financiële positie niet toereikend is. Om de volledige verhoging toe te kennen, moet de dekkingsgraad van het pensioenfonds op dit moment ongeveer 150% zijn. Helaas is de dekkingsgraad de afgelopen jaren steeds veel lager geweest dan 150%. Zoals u verderop in de nieuwsbrief kunt lezen, is de laatstgemeten dekkingsgraad 134%.
Maar let op: er is géén garantie dat u deze verhoging elk jaar (volledig) krijgt. De verhoging is afhankelijk van de
5
Als de dekkingsgraad in de toekomst verbetert, is het misschien mogelijk het pensioen over de afgelopen jaren alsnog te verhogen. Daarom houden we van ’niet-verleende
indexaties’ een register bij. Als onze dekkingsgraad in de toekomst verbetert, kunnen we u alsnog de resterende verhogingen toekennen. Dit heet ’inhaalindexatie’.
2004
2005
2006
Cumulatief
CAO-salarisstijging: 3,5%
CAO-salarisstijging: 1,25%
CAO-salarisstijging: 1,5%
3,5 + 1,25 + 1,5 =
Indexatieverlening op de opgebouwde rechten van het ouderdomspensioen: 0,72%
Indexatieverlening op de opgebouwde rechten van het ouderdomspensioen: 0,38%
Indexatieverlening op de opgebouwde rechten van het ouderdomspensioen: 0,46%
0,72 + 0,38 + 0,46 = 1,56% 6,25 – 1,56 =
6,25%
verschil = 4,69%
Vanaf 2004 blijft de indexatie dus achter op de salarisstijgingen volgens de CAO.
Vergelijking oude en nieuwe regeling op hoofdlijnen Onderwerp
Oude regeling
Nieuwe regeling
Soort regeling
Middelloonregeling
Hetzelfde
Pensioenopbouw
1,75% van de pensioengrondslag over het salaris boven € 17.001 (= franchisebedrag)
2,25% van de pensioengrondslag over het salaris boven € 13.308 (= franchisebedrag). Tijdelijke extra verlaging van de franchise tot € 11.566 voor de jaren 2006 tot en met 2010
Pensioenpremie
40% betaald door de werknemer, 60% betaald door de werkgever De werkgever betaalt elk jaar 0,5% van de loonsom extra aan pensioenpremie
Hetzelfde
Eerder stoppen met werken
Vroegpensioen op 62 jaar
Vroegpensioen vervalt; stoppen voor 65e blijft mogelijk door hogere pensioenopbouw
Nabestaandenpensioen
Opbouw 70% van het ouderdomspensioen
Opbouw van 70% van 1,75% van de pensioengrondslag over het salaris boven € 13.308 (= franchisebedrag). Tijdelijke extra verlaging van franchise tot € 11.566 voor de jaren 2006 tot en met 2010
Jaarlijkse verhoging van het opgebouwde pensioen (indexatie)
Voorwaardelijk, afhankelijk van financiële situatie pensioenfonds
Hetzelfde
6
Vermogen en dekkingsgraad pensioenfonds Onderstaand vindt u een overzicht met de ontwikkeling van de rendementen van het pensioenfonds over de laatste 4 kwartalen. 30 sept 2005 Gegevens rendementen
Vastrentende waarde
31 dec 2005
31 mrt 2006
30 juni 2006
In Benchmark* In Benchmark In Benchmark In Benchmark portefeuille portefeuille portefeuille portefeuille % % % % % % % %
5,24
5,21
4,32
4,96
–1,49
–1,86
–2,45
–2,52
Aandelen
20,73
20,43
27,06
26,32
6,85
6,47
2,98
2,06
Rendement op totaal vermogen
11,49
11,15
13,51
13,16
2,28
1,42
0,06
–0,65
Gegevens dekkingsgraad Vermogen (x 1,0 miljoen €)
149
152
155
151
Aanwezige dekkingsgraad
115%
118%
131%
134%
Benodigde dekkingsgraad nominale uitkeringen (**)
122%
120%
123%
122%
Benodigde dekkingsgraad voor 100% indexatie
150%
149%
152%
152%
Marktrente
3,6%
3,7%
4,2%
4,53%
De dekkingsgraad is mede afhankelijk van de hoogte van de marktrente aan het eind van ieder kwartaal. Zo ziet u in dit schema, dat ondanks lagere rendementen op de beurs, de aanwezige dekkingsgraad het afgelopen halfjaar is gestegen, dankzij de hoge marktrente (4,53%). ** Benchmark: Engels woord voor financiële meetlat. Een ijkpunt waartegen de prestaties van de beleggingsportefeuille kunnen worden afgezet. ** Nominale uitkeringen zijn de uitkeringen zonder enige vorm van indexatie.
7
Hoog-laagconstructie ouderdomspensioen Op de pensioendatum kan de deelnemer beslissen gedurende een door hem vast te stellen periode een hoger of lager ouderdomspensioen te ontvangen volgens onderstaande tabel. LEEFTIJD
HOOG
LAAG
(optie 1) Van 65 – 70 jaar
116,1%
87,1%
(optie 2) Van 65 – 75 jaar
107,5%
80,6%
Ter illustratie: Een deelnemer heeft op de leeftijd van 65 jaar € 1000,– ouderdomspensioen opgebouwd. Hij kiest voor optie 1. Dan krijgt hij vanaf 65 jaar € 1.161,– per jaar totdat hij 70 wordt. Vanaf 70 jaar krijgt hij dan € 871,– per jaar. Hij kiest voor optie 2. Dan krijgt hij vanaf 65 jaar € 1.075,– per jaar totdat hij 75 wordt. Vanaf 75 jaar krijgt hij dan € 806,–.
Uitruil ouderdoms- en nabestaandenpensioen domspensioen is dan 28,57/100 maal € 7.000,– is € 2.000,–. Het totale ouderdomspensioen wordt dan € 10.000,– plus € 2.000,– is € 12.000,–.
Indien gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheid om bij ingang van het ouderdomspensioen geheel of gedeeltelijk afstand te doen van het nabestaandenpensioen, wordt de aanspraak op ouderdomspensioen verhoogd. Hierbij wordt de volgende uitruilfactor gehanteerd: indien afstand wordt gedaan van € 100,- nabestaandenpensioen, krijgt de deelnemer € 28,57 extra ouderdomspensioen.
B. Deelnemer X wil de helft van zijn nabestaandenpensioen omzetten in extra ouderdomspensioen. Het extra ouderdomspensioen is dan 28,57/100 maal € 3.500,– is € 1.000,–. Het totale ouderdomspensioen wordt dan € 10.000,– plus € 1.000,– is € 11.000,–. Daarnaast is nog de helft van het nabestaandenpensioen, oftewel € 3.500,– verzekerd.
Voorbeeld: Deelnemer X is 65 jaar geworden en heeft € 10.000,– ouderdomspensioen opgebouwd en € 7.000,– nabestaandenpensioen. A. Deelnemer X wil zijn gehele nabestaandenpensioen omzetten in extra ouderdomspensioen. Het extra ouder-
Pensioensparen niet meer mogelijk De pensioenspaarregeling waarmee het mogelijk was om individueel het ouderdomspensioen te verhogen, is met ingang van 1 januari 2006 niet meer mogelijk. Dit heeft diverse oorzaken. Allereerst is de fiscale ruimte die nodig is om extra pensioen te sparen minimaal geworden door het opgaan van het vroeg-
pensioen in het ouderdomspensioen. Daarnaast is het wettelijk niet meer toegestaan dat de werkgever bijdraagt aan het spaarsaldo. Omdat het slechts om een klein aantal deelnemers gaat, wordt dit laatste door de overheid gezien als discriminatie. Het spaarsaldo zal worden omgezet in ouderdomspensioen.
Het nieuwe pensioenreglement per 1 januari 2006 Er wordt hard gewerkt aan het nieuwe pensioenreglement dat met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2006 zal gaan gelden.
Hierin wordt de afgesproken regeling opgenomen, waarin het vroegpensioen is verwerkt in het ouderdomspensioen.
8
Populaire versie nieuwe reglement ’Pensioentaal’ is behoorlijk ingewikkeld. Het lezen en begrijpen van een pensioenreglement is een vak apart. Vandaar dat het bestuur besloten heeft om na het gereed-
komen van het nieuwe reglement hier ook een populaire versie van te laten maken. De bedoeling is uiteraard om het u in een ’taal’ te presenteren die makkelijker in het ’gehoor’ ligt.
Pensioenopgaven 2004 en 2005 2006 vergelijkt met die van 2005, kunt u zien dat de versleepregeling (verslepen van het vroegpensioen naar het ouderdomspensioen) leidt tot hogere opbouw van het ouderdomspensioen.
In september ontvangt u de pensioenopgaven over de jaren 2004 en 2005. Deze zijn uiteraard gebaseerd op de oude situatie waarin het vroegpensioen naast het ouderdomspensioen bestond. Als u volgend jaar de pensioenopgave van
Website pensioenfonds operationeel Medio september wordt de voor ons pensioenfonds door AZL ingerichte website operationeel. Op deze website kunt u alles vinden wat met uw pensioen te maken heeft. Via eenvoudig doorklikken kunt u bij elk onderwerp om uitleg vragen. Naast alle collectieve zaken wordt het ook mogelijk om uw eigen gegevens te bekijken. Hiervoor krijgt u van AZL een persoonlijk password. Heeft u vragen over deze gegevens, dan kunt u eenvoudig via het mailadres dat aan de website is gekoppeld contact zoeken met AZL.
Het adres voor de website en het password krijgt u via de begeleidende brief die AZL u in september stuurt bij de pensioenopgaven van 2004 en 2005. Uitzondering hierop zijn deelnemers die gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn. Zij krijgen in 2007 een password voor het bekijken van hun gegevens.
Jaarverslag 2005 Bij de pensioenopgaven ontvangt u een verkort jaarverslag. Het volledige jaarverslag kunt u vinden op de website die in september operationeel wordt. Heeft u geen computer ter
beschikking en heeft u belangstelling voor het volledige jaarverslag dan ligt dit voor u ter inzage op het secretariaat of bij de leden van de deelnemersraad.
Conclusie: eigenlijk is er weinig veranderd! Voor iedere deelnemer gelden andere persoonlijke omstandigheden. Daarom is het goed dat er verschillende mogelijkheden zijn om uw pensioenuitkering aan te passen aan de situatie.
Het vroegpensioen moest afgeschaft worden. Maar omdat de regeling voor het ouderdomspensioen fors is verbeterd en er aanvullende reparatiemaatregelen zijn getroffen, blijft pensioen vanaf 62 jarige leeftijd mogelijk. Daarnaast is de pensioenregeling erg flexibel. U heeft gezien dat er vele mogelijkheden zijn. Van welke u gebruik wilt maken, mag u zelf beslissen. U zou kunnen kiezen voor eerst een hogere en daarna een lagere pensioenuitkering. U kunt ook het nabestaandenpensioen (geheel of gedeeltelijk) gebruiken om uw ouderdomspensioen te verhogen.
Met deze nieuwsbrief hebben we geprobeerd u hier enig inzicht in te geven. In de toekomst zullen er nog meer van deze nieuwsbrieven verschijnen waarin we telkens een ander onderwerp zullen belichten.
9
Wie doet wat? Bestuur Het bestuur van het pensioenfonds adviseert de werkgever met betrekking tot pensioenzaken, beheert pensioengeld en voert de afgesproken regeling uit. In het bestuur zitten twee leden namens de werkgever en twee leden namens de werknemers. Deelnemersraad Adviseert het bestuur over beslissingen die voor de pensioenregeling van belang zijn. De raad bestaat uit vier gekozen leden: twee namens de medewerkers en twee namens de gepensioneerden. Administratiekantoor Administratiekantoor AZL in Heerlen verzorgt, in opdracht van het bestuur van het pensioenfonds, de administratie van het fonds. AZL int de premies en verzorgt de uitkeringen. Bovendien verleent het juridische en secretariële ondersteuning.
Actuaris Actuarissen van Watson Wyatt Brans & Co in Amstelveen en Rotterdam adviseren het bestuur en verzorgen het specialistische rekenwerk. Accountant Accountantskantoor Mazars Paardekooper Hoffman in Rotterdam controleert de boeken en adviseert het bestuur zo nodig. Beleggers Barclays Global Investors in Amsterdam beleggen een gedeelte van het vermogen van het pensioenfonds in aandelen. Pimco in Rotterdam belegt een gedeelte van het vermogen van het pensioenfonds in obligaties. Beide banken volgen de beleggingsrichtlijnen die zijn vastgesteld door het bestuur.
Antwoorden op veelgestelde vragen – Wijzigt de pensioenregeling voor iedereen? Ja, de wijzigingen gelden voor iedereen. – Waarom wijzigt de Hoek Loos-pensioenregeling? Tot vorig jaar was het eerder stoppen met werken voordelig, want via de belastingen betaalde de overheid mee. Dit fiscale voordeel is nu voor een groot deel afgeschaft. De overheid wil graag dat werknemers langer doorwerken. Maatregelen hiervoor zijn op 1 januari 2006 ingevoerd (de zogenaamde Wet VPL = VUT, Prepensioen en Levensloop). Eerder met pensioen gaan door VUT of prepensioen is dus niet meer onbeperkt mogelijk. Veel bedrijven en pensioenfondsen moeten daarom de regeling aanpassen. Zo ook Hoek Loos. – Bespaart de werkgever nu geld door deze wijzigingen? Nee, de wijziging in de pensioenregeling wordt niet gedaan met het doel geld te besparen. – Wat gebeurt er met het vroegpensioen dat ik al heb opgebouwd? Het bedrag aan vroegpensioen dat u tussen 1 januari 1998 en 1 januari 2006 hebt opgebouwd, blijft natuurlijk van u. U kunt het gebruiken om vóór uw 65e te stoppen met werken. – Is de nieuwe regeling gunstig of ongunstig voor mij? We hebben al enkele berekeningen laten uitvoeren. Deze wijzen erop dat een zeer beperkt aantal werknemers nadeel ondervindt van de nieuwe pensioenregeling. Voor de meeste deelnemers zal het nog steeds mogelijk zijn om op 62-jarige leeftijd met pensioen te gaan.
– Moet je nu stoppen met 62 jaar? Nee, 62 is de uitgangsleeftijd voor de berekeningen om een en ander ook te kunnen vergelijken met de regeling van 2005. In de nieuwe situatie kies je zelf wanneer je met pensioen gaat, waarbij geldt: hoe later, hoe hoger het pensioen. – Er zijn onvoldoende middelen in het pensioenfonds voor volledige indexatie. Er wordt gesproken over het inhalen van de achterstand bij voldoende middelen? Ja, als er door goede beleggingsresultaten voldoende middelen in het fonds beschikbaar zijn. – Heeft de stijging van de beurskoers en de verhoging van de premies de financiële positie van het fonds verbeterd? Dit heeft tot verbetering geleid, maar is nog volstrekt onvoldoende om volledig te kunnen indexeren door de reserves die door de toezichthouder (De Nederlandsche Bank) worden geëist. – Het ouderdomspensioen is toch 70% van het laatstverdiende loon? Nee, elk jaar vindt er opbouw plaats over het dan geldend salaris en worden opgebouwde rechten indien mogelijk geïndexeerd (loopt nu dus achter). Er is geen garantie voor waardevastheid van het opgebouwde deel, wel de intentie. Omdat individuele loonstijgingen pas meetellen vanaf het moment van salarisverhoging, zal ’70%’ niet gehaald worden. Je kunt ook al niet meer spreken over 70% van het laatste
10
salaris omdat de AOW geïndividualiseerd is. Pensioen als percentage van het laatste salaris is dus sterk individueel bepaald. – Wat betekent het als ik met bijvoorbeeld 62, 63, 64 of 65 jaar met pensioen ga? Dat is afhankelijk van wat er is opgebouwd. Op basis van de opbouw (pensioenopgave) en bepaalde rekenregels kan dit worden uitgerekend. Natuurlijk geldt: hoe later met pensioen hoe hoger de uitkering en andersom. – Stelt de overheid nog eisen met betrekking tot de verlaging van de franchise? De franchise is onderdeel van de pensioenregeling en wordt per fonds vastgesteld (door CAO-partners). De fiscus stelt een minimum. – Waar is het geld gebleven dat wij betaald hebben voor de SUM-regeling of de vroegpensioenregeling? Dat geld is voor een groot deel gebruikt om de medewerkers te betalen die op dat moment met de SUM of met vroegpensioen gingen, het zogenaamde omslagstelsel, zoals dat nog steeds geldt voor de AOW. – Ik ben na 1 januari 1998 in dienst gekomen; blijven mijn opgebouwde rechten bestaan? Ja, aan opgebouwde rechten wordt niet getornd. – Wie stelt de indexatie vast? Het bestuur stelt de indexatie vast volgens de regels die zijn vastgelegd in het pensioenreglement. – Is er een keuzevrijheid voor het al of niet meedoen met de versleepregeling en de premiebetaling hiervoor? Nee, het is een collectieve regeling. De regeling in zijn geheel heet ook ’ouderdomspensioen’. – Wat nu als de AOW-gerechtigde leeftijd naar 67 jaar gaat? Dit wordt door de overheid besloten. Mogelijk wordt het pensioenreglement hierop aangepast. – In 1998 was er een ’vrije reserve’ in het pensioenfonds, die voor de nieuwe (overgangs)regelingen zou worden gebruikt. Zijn deze gelden nooit toegewezen?
Deze gelden zijn inderdaad nooit toegewezen, en door de ontwikkelingen op de beurs zijn de reserves verdampt. Er is zelfs een reservetekort ontstaan met betrekking tot de (vroeg)pensioenverplichtingen. – Hoe wordt de 0,5% werkgeversbijdrage ten behoeve van de verbetering van de pensioenregeling ingezet? De werkgever betaalt een extra premie van 0,5%. – Wat betekent het als er niet voldoende fiscale ruimte is? Gebrek aan fiscale ruimte betekent dat er geen pensioen meer mag worden opgebouwd. Dit is aan een maximum onderworpen en verschilt per deelnemer. Lijfrenteverzekeringen etc. in de privésfeer tellen ook mee voor het bepalen van de fiscale ruimte. – Is het begrip spilleeftijd helemaal van de baan? Ja, dit begrip wordt niet meer gebruikt. Iedereen bepaalt in principe zelf vanaf 62 jaar wanneer hij of zij met ouderdomspensioen gaat. – Bij de versleepregeling gaat het vroegpensioen naar het ouderdomspensioen. Wordt dit apart gehouden? Nee, het wordt ouderdomspensioen, maar blijft wel een extra recht. – Waarom een 15-jarig herstelplan? Bij onvoldoende beleggingsreserve stelt de toezichthouder dat dit binnen 15 jaar moet zijn hersteld. Het is natuurlijk beter als dit eerder is gerealiseerd. – Voor werknemers die 55 jaar of ouder waren op 1-1-2005 is het wettelijk toegestaan om de huidige vroegpensioenregeling te continueren; waarom heeft Hoek Loos hier niet voor gekozen? Hoek Loos heeft in overleg met de vakbonden gekozen voor uniformiteit. De rechten vanaf 62 jaar zijn (weliswaar op andere wijze) gewaarborgd. Er is dus geen reden om de oude regeling te handhaven. – Wat gebeurt er met mijn opgebouwde rechten volgens de eindloonregeling? De opgebouwde rechten zijn vastgelegd en terug te vinden op uw pensioenopgave van 2003. Deze rechten worden jaarlijks geïndexeerd.
Pensioentaal toegelicht Het taalgebruik rond pensioenen is doorspekt met jargon. Ook in deze nieuwsbrief is het soms moeilijk dit jargon te omzeilen. Daarom een korte toelichting.
Eindloon Regeling waarbij het inkomen na de pensioenleeftijd is gebaseerd op het laatstverdiende loon.
Dekkingsgraad Percentage dat de verhouding aangeeft tussen het vermogen van een pensioenfonds en toekomstige verplichtingen.
Franchise In een pensioenregeling wordt rekening gehouden met het feit dat de overheid ons, na pensionering, al een basis-
11
Indexatie Indexatie is het van tijd tot tijd aanpassen van het reeds opgebouwde pensioen aan de algemene stijging van de lonen en prijzen. Hierdoor blijft u met het opgebouwde pensioen ook in de toekomst dezelfde koopkracht behouden. Het is met andere woorden waardevast. Indexatie wordt echter doorgaans onder voorwaarden toegezegd. Dat houdt in dat er bij de meeste pensioenregelingen geen sprake is van een onvoorwaardelijk recht op indexatie, maar dat (aanspraken op) pensioen(en) alleen worden geïndexeerd als er voldoende middelen beschikbaar zijn. Hoog-laagconstructie De mogelijkheid voor een deelnemer om bij ingang van het ouderdomspensioen gedurende een bepaalde periode een hoger ouderdomspensioen te ontvangen dan daarna. Lijfrente Aanvullend inkomen na de pensioenleeftijd uit een verzekering die iemand zelf kan sluiten. De kosten van de verzekering worden meestal gespreid over een groot aantal jaren. Op die manier kan iemand sparen voor een aanvulling op zijn of haar pensioen. Dit kan alleen als er voldoende fiscale ruimte is. Middelloonregeling Het gemiddelde salaris over de jaren waarin pensioen wordt opgebouwd geldt als de pensioenbasis. De hoogte van het te behalen ouderdomspensioen is gebaseerd op de gemiddelde pensioengrondslag tijdens het deelnemerschap. Overigens wordt het gemiddelde niet bepaald door begin en eind op te
tellen en door twee te delen: er wordt rekening gehouden met het werkelijke carrièreverloop. Nabestaandenpensioen Verzamelnaam voor weduwen-, weduwnaars- en partnerpensioen. Omslagstelsel Financieringsvorm waarbij de werkenden premies betalen waarmee op hetzelfde moment uitkeringen aan pensioengerechtigden worden betaald. Opbouwpercentage Dit is het percentage dat per jaar aan pensioen wordt opgebouwd. Door het opbouwpercentage te vermenigvuldigen met de pensioengrondslag, kunt u berekenen hoeveel u in een bepaald jaar aan ouderdomspensioen opbouwt. Het opbouwpercentage ligt in de meeste pensioenregelingen tussen 1,75% en 2,25%. Pensioenaanspraak Een recht op toekomstige pensioenuitkeringen. De aanspraak op pensioen wordt onderscheiden van het ingegane pensioen. Pensioengevend salaris Dit is het deel van het (jaar)salaris dat meegenomen wordt voor de berekening van pensioenrechten. Het pensioengevend salaris is niet altijd gelijk aan het totale salaris. Vaak worden sommige delen van het salaris, zoals variabele delen (overwerk e.d.), buiten beschouwing gelaten. Pensioengrondslag Dit is het verschil tussen het pensioengevend salaris en de franchise. Dit is dus het bedrag waarover u daadwerkelijk pensioen opbouwt. Een lagere franchise betekent dat uw pensioengrondslag hoger wordt, wat relatief gunstig is voor werknemers met een lager inkomen. Een hoge franchise leidt tot een lagere pensioengrondslag.
Vragen en opmerkingen? •
•
Wat betreft de inhoud:
Voor vragen of opmerkingen over de pensioenregeling of uw eigen pensioen kunt u contact opnemen met: Marjolein Pop, secretaris a.i. van het pensioenfondsbestuur, telefoon (010) 2461307. Voor opmerkingen over de pensioenregeling in het algemeen: Deelnemersraad, Rob van Opbergen (0251) 287607 of Jan Willem Damen (010) 2461236
Deze nieuwsbrief is gebaseerd op een voor velen ingewikkelde pensioenmaterie. Daarom is geprobeerd dit zo eenvoudig en helder mogelijk uiteen te zetten. Aan deze nieuwsbrief kunnen geen rechten worden ontleend.
12
Colofon Redactie: Jurjen de Jong Communicatie, Productie: Hoek Loos afdeling Communicatie, Druk: Drukkerij De Eendracht
inkomen verschaft in de vorm van een AOW-uitkering. Dat betekent dat een pensioenregeling wordt gezien als een aanvulling op de AOW. Hier wordt ook in de berekening van het pensioen rekening mee gehouden, namelijk door een drempelbedrag in de regeling op te nemen waarover geen pensioenopbouw plaatsvindt. Dit drempelbedrag wordt franchise genoemd. De hoogte van de franchise is overigens niet per definitie gelijk aan de AOW-uitkering.
