PATIKA ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS EGÉSZSÉGPÉNZTÁR KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
2007. ÉV
2008. ÁPRILIS 30.
1. Általános kiegészítések
A pénztár mőködési formája: kiegészítı egészségpénztár
Alapítás idıpontja: 1999. november 17.
Fı tevékenység: Országosan nyílt egészségpénztár
2. Számviteli politika fı vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása Alkalmazott értékelési eljárások: •
Tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök,
•
Készletek tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben,
•
Értékcsökkenés elszámolási módja: év végén a december 31-én állományban lévı, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által elıírt mérték. A társaság az 100.000 Ft egyedi beszerzéső eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést bruttó érték után kell számítani a következı leírási kulcsok szerint: Vagyon értékő jogok
16%
Egyéb immateriális javak
33%
Épületek
2%
Építmények
3%
Gépek, berendezések, felszerelések
•
14,5%
Számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök
33%
Jármővek
20%
Készletek között az év végén meglévı vásárolt és saját termeléső készleteket mutatjuk ki.
Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek az adott évi mérlegben nem szerepelnek. 2
Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel Eredménymegállapítás módja: alaponkénti bontásban A Pénztár a 2006. év során nem tért el a számviteli politikától. Mérlegkészítés fordulónapja : 2007.12.31.
3. Valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése Érték e Ft 2007.12.31
ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénz. eszk. IV. Üzemeltetésre át. eszk. B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elsz. Összesen
0 0 0 0 0 2 269 599 0 0 2 200 845 67 834 920
Érték e Ft 2007.12.31
FORRÁSOK D. Saját tıke I. Induló tıke II. Be nem fiz. alap. támogatás III. Tıkeváltozások E. Tartalékok I. Fedezeti alap tart. II. Mőködési alap tart. III. Likviditási alap tart. F. Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettség II. Egyéb passzív pénz. elhat. Összesen
0 0 0 0 2 260 403 2 219 396 41 007 0 9 196 6 224 2 972 2 269 599
Megoszlás 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 100,00 % 0,00 % 0,00 % 96,97 % 2,99 % 0,04 % 100,00 % Megoszlás 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 99,59 % 97,79 % 1,80 % 0,00 % 0,41 % 0,27 % 0,14 % 100,00 %
4. Taglétszám alakulás
A 2007. évi pénzügyi terv figyelembevételével a taglétszám a tervezettel összhangban volt. Az év végére a Pénztárnak több mint 67.000 tagja volt. Az elızı évhez képest a növekedés 14.000 fıs. 3
5. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztárnak a beszámolási idıszakban tárgyi eszköze nem volt. Terven felüli értékcsökkenés 2007. évben nem volt. Az értékcsökkenési leírás lineáris.
6. Tartalékok záró állománya (e Ft) Tény 2 219 396 2 219 396
Fedezeti alap tartaléka egyéni számlák egyenlege Összesen Mőködési alap tartaléka Likvid mőködési tartalék Összesen
Tény 41 007 41 007
Likviditási alap tartaléka befektetett mőködési tartalék Likvid mőködési tartalék Összesen
Tény 0 0 0
A beszámoló „A”-„E” táblázatai az alapok eredmény-kimutatásait külön-külön és összevontan mutatják be.
7. Kötelezettségek (e Ft) 6 224 2 514 0
Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
0 3 710 2 972
Összesen
9 196
8. Követelések (e Ft) Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb követelés Összesen
0 0 0 0
4
9. Mőködési célú kiadások (e Ft) Anyag jellegő kiadások Személy jellegő kiadások Kisértékő tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Felügyeleti díj
Tény 476 643 11 618 0 4 518 0 9 297
Összesen
502 076
10. Összesítve az alapok tárgyévi eredményeit A Fedezeti Alap adataiból megállapítható, hogy a Pénztártagok a tagdíjbevételek tervezetthez közel álló hányadát költötték el a pénztár szolgáltatásaira. A Mőködési Alap számsorából megállapítható, hogy az anyag jellegő kiadások (a mőködtetınek fizetett szolgáltató díj) növekedése a magasabb taglétszámmal és így az arányosan több befizetéssel magyarázható. A Likviditási Alap eredményét a Pénztár - a korábbi évekhez hasonlóan - az év végével átcsoportosította a mőködési alap javára.
11. Tájékoztató kiegészítések A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben nem ismert kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A munkáltatói tagok az általuk vállalt munkáltatói hozzájárulást folyamatosan teljesítették az év folyamán, így 2007.12.31-én követelés ebbıl nem keletkezett. A Pénztárnak 2003. januárjától vannak fıfoglalkozású munkaviszonyban álló alkalmazottai. A 2007-es évben az alkalmazotti létszám 2 fı, akik részére összességében 4.169 eFt bruttó bérköltség lett elszámolva. A Pénztár tisztségviselıi 2003. januárjától - a Közgyőlés döntése alapján – részesültek tiszteletdíjban. A tiszteletdíjak bruttó összeg 8.845 eFt volt a 2007. év során. A béreket, a tiszteletdíjakat, az egyéb személyi jellegő kifizetéseket és mindezek járulékait figyelembe véve a személyi jellegő kiadások összesen 13.014 eFt-ot tettek ki 2007-ben. A szolgáltatások utalása hetente egy alkalommal készül. Hozamfelosztás negyedévente számolunk az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. Budapest, 2008. április 30.
Horváthné Dr. Soós Katalin s.k. Az Igazgatótanács Elnöke Patika Egészségpénztár 5
