P Ř Í L O H A Příspěvkové organizace Mateřská škola Včelná , gen. Sokolovského 422 37382 Včelná, Příspěvková organizaace, IČ:75000032 Sestavená k : 31.12.2013 za období: 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa
Okamžik sestavení: 24.01.2014 08:01 hod.
A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. .pl 68 A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/EOKO Příklady účtování pro PO. .pl 68 A.3.
Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu, neúčtuje o hospodářské činnosti. V 8-2013 byl pořízen plynový kotel za cca 80 tis. Kč, který je od 9/2013 odepisován. Nejsou realizovány žádné platby v cizích měnách. V roce 2013 nebylo nutné účtovat o opravných položkách. Oceňování a vykazování: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v poř.ceně od 500 Kč do 60 tis.Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v poř.ceně od 500 Kč do 40 tis.Kč Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
.pl 68 A.4.Informace podle §7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K A Číslo Název
Podrozvahový účet
P.I.
Majetek účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3. Ostatní majetek P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 2. Vyřazené závazky P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 5. Krátk.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům
901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.pl 68 A.5.Informace podle § 18 odst.1 písm.c) zákona P O L O Ž K A Číslo Název 1. Spl.záv.pojistného na soc.zab.a přísp.na st.politiku.zam. 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísl.finanč.orgánů
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 71478.00 30637.00 0.00
59037.00 25303.00 23333.00
.pl 68 A.6. Informace podle § 19 odst.5 písm. a) zákona Ke konci mezitímní účetní uzávěrky nejsou známy žádné skutečnosti ani neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. .pl 68 A.7. Informace podle § 19 odst.5 písm. b) zákona Ke konci mezitímní účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. .pl 68 A.8. Informace podle § 66 odst. 6 U účetní jednotky daná situace nenastala. .pl 68 A.9. Informace podle § 66 odst. 8 Účetní jednotka neměla do 8-2013 žádný majetek k odepisování. Poslední odpis dlouhodobého majetku byl proveden v roce 2006. V 8/2013 byl pořízen plynový kotel v hodnotě cca 80 tis. Kč, který od 9/2013 je odepisován. Investiční fond na pořízení plynového kotle byl navýšen přesunem finančních prostředků z provozního příspěvku na rok 2013 od zřizovatele ve ve výši 38 tis. Kč a převodem částky 37 842 Kč z rezervního fondu účetní jednotky, to vše se souhlasem zřizovatele. Stav investičního fondu k 31.12.2013 je ve výši 1 332 Kč = provedené odpisy plynového kotle od 9/2013 Fond reprodukce majetku není veden na samostatném účtě, je oddělen analyticky na ZBú.
.pl 68 C.Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." P O L O Ž K A Číslo Název C.1. C.2.
Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období Sníž.stavu transferů na poříz.dl.maj.ve věc.a čas.souvisl.
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00
0.00 0.00
.pl 68 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka
Netýká se účetní jednotky .pl 68 D.2. Informace o individuální produkční kvótě
Netýká se účetní jednotky .pl 68 D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv
Netýká se účetní jednotky .pl 68 D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech
Netýká se účetní jednotky .pl 68 D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví. .pl 68 D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
Netýká se naší účetní jednotky, 0
.pl 68 D.7. Výše ocenění lesních porostů
Hodnota :
0.00
.pl 68 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem
.pl 68 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
Účetní jednotka vede drobný dlouhodobý majetek na majetkových účtech v těchto hranicích: Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 500 Kč do 60 000 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 500 Kč do 40 000 Kč Účetní jednotka nepřijala žádné návratné finanční výpomoci, nepřijala ani nesplácí úvěry.
.pl 68 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
Účetní jednotka účtuje časové rozlišení v průběhu roku. Např. čerpání transferů je účtováno měsíčně dle skutečnosti (388 x 672). Dále je časově rozlišováno předplatné tiskovin a pojištění.
.pl 68 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o pěněžních tocích
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
.pl 68 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu
K položce : Doplňující informace:
Částka:
0.00
.pl 68 Fond kulturních a sociálních potřeb F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A Číslo Název A.I. A.II. 1. 2. 3. 4. 5. A.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. A.IV.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Základní příděl Splátky půjček na byt.účely poskyt. do konce roku 1992 Náhrady škod a poj.pln. od poj.vztah.se k maj.poříz.z f Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění Ostatní užití fondu Konečný stav fondu
ÚČETNÍ OBDOBÍ B Ě Ž N É 3861.14 24294.91 24294.91 0.00 0.00 0.00 0.00 22570.00 0.00 21070.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 5586.05
.pl 68 Rezervní fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A Číslo Název D.I. D.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. D.III. 1. 2. 3. 4. 5. D.IV.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Peněžní dary - účelové Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele Čas. překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady Ostatní čerpání Konečný stav fondu
ÚČETNÍ OBDOBÍ B Ě Ž N É 43166.00 10000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10000.00 0.00 52963.94 15121.94 0.00 37842.00 0.00 0.00 202.06
.pl 68 Investiční fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky P O L O Ž K A Číslo Název F.I. F.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. F.III. 1. 2. 3. 4. F.IV.
Počáteční stav fondu k 1. 1. Tvorba fondu Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouh. hmotného majetku Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví přísp.org. Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo půjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdrojů urč.k financování údržby a oprav majetku Konečný stav fondu
ÚČETNÍ OBDOBÍ B Ě Ž N É 3970.00 77174.00 1332.00 38000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37842.00 79812.00 79812.00 0.00 0.00 0.00 1332.00
.pl 68 Stavby P O L O Ž K A Číslo Název G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.
Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby
B Ě Ž N É BRUTTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ú Č E T N Í KOREKCE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
O B D O B Í NETTO
OBDOBÍ MINULÉ
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.pl 68 Pozemky P O L O Ž K A Číslo Název H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.
Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky
B Ě Ž N É BRUTTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ú Č E T N Í KOREKCE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.pl 68 I. Doplňující informace k položce "A.II.4 Náklady z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název I. I.1. I.2.
Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
.pl 68 J. Doplňující informace k položce "B.II.4 Výnosy z přecenění real.hodnotou" P O L O Ž K A Číslo Název J. J.1. J.2.
Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn. z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji dle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
.pl 68 K. Doplňující informace k položce "A.Stálá aktiva" rozvahy P O L O Ž K A Číslo Název K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle § 64 K.2. Ocenění dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle § 64
Účetní období BĚŽNÉ MINULÉ 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
.pl 68 KEO 8.05
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ
výkaz
:
za období
:
ke dni
:
ze dne: 24.01.2014 v
/ U062p
8:11 hod.
P Ř Í L O H A 12.2013 31.12.2013
Do výkazu byly zahrnuty organizace: 75000032 Mateřská škola Včelná Kontrola mezivýkazových vazeb - pouze varování Tyto kontrolní vazby nejsou definovány CSUIS MF ČR a proto nejsou závazné! Porovnáno s výkazem ROZVAHA ze dne: 23.01.2014,14:39:57hod. Mezivýkazové vazby nejsou porušeny.
