WET VAN TOT VASTSTELLING VAN DE 07-DE AFDELING VAN DE ONTWERPBEGROTING VAN UITGAVEN EN ONTVANGSTEN VOOR HET DIENSTJAAR 2015 BETREFFENDE HET MINISTERIE VAN FINANCIEN ONTWERP DE PRESIDENT VAN DE REPUBLIEK SURINAME
In overweging genomen hebbende, dat de Surinaamse begroting bij wet dient te worden vastgesteld; Heeft, de Staatsraad gehoord, na goedkeuring door de Nationale Assemblee, bekrachtigd de onderstaande wet.
Artikel 1 De 07-DE Afdeling van de begroting van uitgaven en ontvangsten voor het dienstjaar 2015 betreffende het MINISTERIE VAN FINANCIEN wordt vastgesteld alsvolgt:
DIRECTORAAT FINANCIEN TITEL I: Apparaatskosten bedragen x SRD.1.000
Code 10 20 30 40
Kostensoort Personeelskosten Materiële Kosten Subsidie en Bijdragen Aanschaffingen Totaal Apparaatskosten
1
Bedrag 14.208 34.000 550 200 48.958
TITEL II: Beleidsprogramma’s bedragen x SRD. 1.000
Code Beleidsmaatregel 101 Automatisering 102 Bureau Staatsschuld 104 CLAD 109 Bijzondere voorzieningen t.b.v. Rampenbeheersing en bestrijding 110 Rentes en aflossingen 121 Bijdrage tot stimulering van ontwikkelings projekten 123 Suppletie Overheidsbijdrage Pensioenfonds 124 Capaciteitsopbouw 131 Beveiliging 132 Bijdrage aan IDCS 133 Staatsparticipatie i/d Goudindustrie 136 Instelling v/h Nationale Woningbouwfonds Totaal beleidsprogramma's
Bedrag 2.500 1.000 4.600 2.000 285.000 603.992 168.000 750 400 7.500 469.000 100.000 1.644.742
TITEL III: Middelenbegroting bedragen x SRD .1.000 Code
Ontvangsten Niet Belasting Middelen 80.60.01 Dividend 80.60.11 Winst CBvS Totaal Niet belasting Middelen
Bedrag 12.029 50.000 62.029
Leningen 90.10.05 IDB, lening 90.10.99 Overige ontvangen leningen Totaal Leningen Totaal middelen
2
1.480.000 1.480.000 1.542.029
DIRECTORAAT BELASTINGEN TITEL I: Apparaatskosten Code Kostensoort
Bedragen x SRD 1.000 Bedrag
10 Personeelskosten 20 Materiële kosten 40 Aanschaffingen
35.461 9.458 1.655
46.574
Totaal Apparaatskosten
TITEL II: Beleidsprogramma’s
Code 100 105 106 108 113 114 115 116 117
Bedragen x SRD 1.000 Beleidsmaatregel Bedrag 36.550 Automatisering 400 Fiscale Controle Binnenland 2.500 Capaciteitsopbouw 350 Beveiliging kantoorgebouwen 1.500 Introductie nieuwe fiscale wet- en regelgeving 2.000 Modernisering/verzelfstandiging van de belastingorganisatie Renovatie en nieuwbouw kantoorgebouwen 6.000 Renovatie en nieuwbouw dienstwoningen 2.500 Aanschaf kantoorgebouwen 6.600 Totaal beleidsprogramma's 58.400
3
TITEL III: Middelenbegroting Bedragen x SRD 1.000 Code 80.00.01 80.00.04 80.00.05 80.00.06 80.00.07 80.00.09
80.10.01 80.10.02 80.10.03 80.10.04 80.10.05 80.10.06 80.10.07 80.10.08 80.10.09 80.10.10
80.00.03 80.00.08 80.50.19 80.50.03 80.50.04 80.50.99 80.70.02 80.30.09
90.10.05
Directe Belastingen Inkomsten Belasting( incl. Loonbelasting) Vermogensbelasting Huurwaarde Belasting Loterijbelasting Dividendbelasting Casino belasting Totaal Directe Belastingen
Bedrag 1.600.000 2.500 6.000 20.000 150.000 36.000 1.814.500
Indirecte Belastingen Invoerrechten Statistiekrechten Omzetbelasting Uitvoerrecht op hout Accijns op Alcohol vrije dranken Accijns op Gedistilleerd Accijns op Bier Accijns op Rooktabak en Sigaretten Verbruiksbelasting op motorbrandstoffen Belasting op Publieke Vermakelijkheden Totaal Indirecte Belastingen Totaal Belastingmiddelen
471.000 53.750 600.000 9.000 32.000 24.000 35.000 115.000 575.000 5.000 1.919.750 3.734.250
Niet Belastingmiddelen AOV Premie Consentrecht Ontvangsten inzake uitvoer aluinaarde en bauxite Ontvangsten inzake in en doorvoer van goederen Entrepotgelden Diverse Niet Belasting Ontvangsten Fiscale boeten vervolgingsgelden etc. Royalties Totaal Niet Belastingen Leningen IDB Totaal Leningen Totaal middelenbegroting
4
140.000 91.250 3.000 5.000 5 5.000 2.000 72.000 318.255 33.500 33.500 4.086.005
DIRECTORAAT PLANNING EN ONTWIKKELINGSFINANCIERING.
TITEL I: Apparaatskosten Bedragen x SRD 1.000 Code Kostensoort 10 Personeelskosten 20 Materieele kosten 40 Aanschaffingen Totaal
Raming 2.495 1.065 29 3.589
TITEL II: Beleidsprogramma’s Bedragen x SRD. 1.000 Code Beleidsmaatregel 100 ABS 129 Activiteiten in het kader van Sociaal Economische Ontwikkelingen 130 Donorcoordinatie Totaal Beleidsprogramma’s
5
Raming
7.409 2.000 500 9.909
TITEL III: Middelenbegroting Bedragen x SRD 1.000 Code
Ontvangsten
Raming
80.60.99 Overige inkomsten uit Overheidsbedrijven en -diensten Totaal Nie t Belasting Middele n
100 100
Totaal Midde le nbe groting
100
Artikel 2
1. Deze wet wordt in het Staatsblad van de Republiek Suriname afgekondigd. 2. Zij treedt in werking op 1 januari 2015. 3. De Minister van Financiën is belast met de uitvoering van deze wet.
Gegeven te Paramaribo,
2014
DESIRÉ D. BOUTERSE
6
WET VAN TOT VASTSTELLING VAN DE 7-DE AFDELING VAN DE ONTWERPBEGROTING VAN UITGAVEN EN ONTVANGSTEN VOOR HET DIENSTJAAR 2015 BETREFFENDE HET MINISTERIE VAN FINANCIËN. MEMORIE VAN TOELICHTING
Algemeen Het Ministerie van Financiën zal het beleid, dat gericht is op het bereiken van een macroeconomisch evenwicht en duurzame economische groei, continueren in 2015. Daarbij zal het budgettair beleid een cruciale rol spelen in het effectief en efficiënt benutten van de beschikbare financieringsmiddelen teneinde de beleidsdoelen die in het begrotingsjaar 2015 zijn opgenomen, te kunnen realiseren. Het budgettair beleid zal afgestemd moeten zijn op het monetair beleid, alsook het beleid aangaande de reële sector en de betalingsbalans. Een juiste macro-economische planning heeft namelijk een gunstige impact op het overheidsfinanciële besluitvormingsproces en zal op de middel- tot lange termijn een wezenlijke bijdrage leveren aan de tot standkoming van een stabiele economie en voortzetting daarvan. Het Ministerie van Financiën zal ervoor waken dat de positie van de staatsfinanciën in balans gehouden wordt door enerzijds een effectieve en efficiente inning van de staatsinkomsten te garanderen en anderzijds een beheersbare uitgavenbeleid uit te voeren. In het begrotingsjaar 2015 zullen diverse beleidsmaatregelen worden genomen om het welvaartsniveau van de totale samenleving te verbeteren. De prioriteitsgebieden die reeds geïdentificeerd zijn zoals gezondheidszorg, onderwijs, woningbouw, infrastructuur, Sociale Zekerheidsstelsel en ontwikkelin gvan de productiesectoren, alsook andere voor het predikaat van prioriteitsbeleidsgebieden in aanmerking komende sectoren zullen verder invulling geven aan de realisatie van de beleidsdoelen. Het Ministerie van Financiën heeft binnen haar taakstelling de verantwoordelijkheid voor het beheer en toezicht van de staatsfinanciën. In het kader van het project “Beheer en toezicht van de staatsfinanciën” vond de “launching” van het nieuw te implementeren geïntegreerd financieel management informatie systeem, genaamd Integrated Financial Management Information System (IFMIS) van Freebalance in februari 2014 plaats. Dit systeem biedt de mogelijkheid voor een betere registratie van en inzicht in de financiële administratie van de overheid. Aangezien het IFMIS gebaseerd is op de Charts of Account (Rekeningenstelsel) zal dit systeem verder de mogelijkheid bieden om de begrotings- en de financiële verantwoording conform internationaal boekhoudkundige standaarden (IPSAS) uit te voeren. De begeleiding van en toezicht op het begrotingsproces wordt hierdoor verbeterd.
7
Macro-economisch kader De economische vooruitzichten zien er gunstig uit. Voor 2014 is de geschatte economische groei op het niveau van circa 4.5%, terwijl de geschatte inflatie (jaargemiddelde) circa3.8% zal zijn. De voorgenomen investeringen in diverse sectoren zoals de mijnbouwsector, zullen een positieve impact hebben op de inkomsten van de Staat en zullen ook meer werkgelegenheid creëren. Tabel 1. Enkele macro-economische indicatoren
Macro-economische indicatoren
BBP (nom) in mln SRD BBP per capita (USD) Reële BBP (econ. groei) Inflatie (dec-dec) Inflatie (gemiddeld)
2012
16.539,5 9.321,9 in % 3,9 4,4 5,0
2013
2014 Projectie
2015 Projectie
17.281,9 9.609,0
18.617,5 10.212,1
20.687,0 11.194,2
4,3 0,6 1,9
4,4 4,7 3,8
6,1 3,7 3,6
Bron: Ministerie van Financiën/Planbureau/SDMO
Gelet op de geschatte economische groei van 4.5%, zal naar verwachting de inflatie geleidelijk aan verminderen en een positief effect hebben op de koopkracht. Het monetair beleid is gericht op voornamelijk een stabiele wisselkoers, het beteugelen van de inflatie en het handhaven van het vertrouwen in de Surinaamse munteenheid. De wisselkoers is zowel in 2013 als in het eerste halfjaar van 2014 stabiel gebleven (SRD 3.35 voor USD 1). In 2013 namen de bestedingen vanuit de overheid toe, hetgeen resulteerde in een tekort van de overheidsfinanciën dat gefinancierd werd middels opname van binnenlandse en buitenlandse leningen. Niettemin bleven de buitenlandse en binnenlandse schuldposities van de overheid binnen het leningenplafond en is in vergelijking met de schuldratio’s in de regio, gemiddeld lager. Conform de wet op de Staatsschuld is het leningenplafond voor de binnenlandse en de buitenlandse leningen respectievelijk 25% van het BBP om 35% van het BBP. In overeenstemming met de beleidsdoelstellingen in 2015 is het noodzakelijk om het begrotingstekort te beperken tot het internationaal aanvaardbaar niveau mede door het continueren van een prudent budgettair- en monetair beleid. Dit zal de internationale kredietwaardigheid van ons land op een beter niveau brengen.
8
Fiscaal beleid In het Ontwikkelingsplan 2012-2016, de regeringsverklaring en de jaarrede van de President van de Republiek Suriname Z.E. D.D. Bouterse is met nadruk aangegeven dat het noodzakelijk is dat de hervorming van de belastingwetgeving en de belastingadministratie plaatsvindt. De Belastingdienst is continu bezig te werken aan het bijstellen van de huidige wetgeving, welke op sommige onderdelen verouderd is, aan te passen. In 2015 zullen enkele belangrijke wetswijzigingen worden doorgevoerd in de Inkomstenbelasting en de Loonbelasting (korte termijn reparaties). De wijzigingen voor 2015 hebben voornamelijk betrekking op wijzigingen ter versterking van de koopkracht en wijzigingen van fiscaal technische aard. In 2015 zal gestadig verder gewerkt worden aan de verdere hervorming van de belastingorganisatie, hetgeen op termijn zal resulteren in een zelfstandig bestuursorgaan met een sterk verbeterde efficiëntie en effectiviteit. De verbetering van de service naar het publiek toe zal in 2015 manifest moeten zijn door het operationeel worden van de afdeling Customers Service en de implementatie van een nieuw automatiseringssysteem ten behoeve van de binnenlandse heffing. Belastingverdragen. In de komende jaren zullen met daartoe in aanmerking komende staten belastingverdragen worden gesloten. De redenen hiertoe zijn onder andere: - Het streven om internationale dubbele belasting te voorkomen. - De noodzaak om belastinginformatie uit te wisselen teneinde belastingontduiking tegen te gaan. - Het streven een bijdrage te leveren aan het realiseren van een gunstig investeringsklimaat. In 2013 is het verdrag tussen Suriname en Indonesië in werking getreden. Het streven is er op gericht om in het jaar 2015 tenminste één nieuw belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting toe te voegen aan ons verdragennetwerk. De creatie van een stafafdeling Internationale Betrekkingen op het directoraat Belastingen zal bijdragen aan de realisatie van de gestelde doelen. Automatisering In 2015 zal de implementatie van het nieuw Douanesysteem “Asycuda World” een feit zijn. Dit systeem is van groot belang voor de Douanedienst vanwege de modernisering die het met zich meebrengt voor douane procedures. Er zal eveneens een aanvang worden gemaakt met de bouw van een nieuw IT- systeem voor de totale Belastingdienst. Deze investering moet resulteren in een efficiëntere heffing en inning van de belastingen. Tevens zal dit IT- systeem een handvat zijn voor managers om waar nodig tijdig in te grijpen en om de Minister van Financiën bij te staan met betrouwbare bestuurlijke informatie. 9
Ontwikkelingsfinanciering Het beleid in 2015 zal evenals in 2014 gericht zijn op een effectieve benutting van de beschikbare financieringsmiddelen ten behoeve van ontwikkelingsprojecten . Ter verruiming van de beschikbare financieringsmiddelen zullen er mogelijkheden worden geschapen om de Staatsinkomsten te verhogen en het aanboren van diverse financieringsbronnen, waarbij er gekeken zal worden naar nieuwe financieringsmogelijkheden via beschikbare internationale, regionale instituten en organen. Ten behoeve hiervan is het proces, om de aanvullende bijdrage van de internationale ontwikkelingspartners in kaart te brengen en centraal te coördineren reeds ingezet en wordt dit gecontinueerd in 2015. Dit donorcoordinatiesysteem heeft als strategie de actieve partners en donoren in Suriname inzichtelijk te maken. De coördinatie van de samenwerking met de ontwikkelingspartners die de ontwikkelingsfinanciering ondersteunen, is gebaseerd op de principes van equal en economische diplomatie. Tevens zullen ter vergroting van de beschikbaarheid aan formele middelen, besparingen opgevoerd worden.
10
DIRECTORAAT FINANCIEN TITEL I: Apparaatskosten Bedragen x SRD.1.000 Realisatie Vermoedelijk Raming Raming Raming Raming Raming Code Kostensoort 2013 beloop 2016 2017 2018 2019 2015 2014 14,208 14,634 15,557 15,146 15,073 15,525 15,991 10 Personeelskosten 20 Materiële kosten 34,000 35,700 22,947 25,942 37,485 39,359 41,327 30 Subsidies en 550 304 653 500 500 500 500 bijdragen 239 547 200 210 221 232 243 40 Aanschaffingen Totaal 39,047 42,288 48,958 51,044 53,279 55,616 58,062 Apparaatskosten Toelichting De personeelskosten zijn in 2015 geraamd voor SRD 48.958.000,- waarvan alleen voor lonen en salarissen SRD 11.417964,- is uitgetrokken. Het personeelsbestand van het ministerie van Financiën is momenteel 433. In 2015 zullen er 41 personeelsleden jubileren in verband met hun 25,30,35 en 40 dienstjaren. Personeelsformatiestaat Directoraat Financiën Aantal personeel
Afdeling
BezoldigingsBedrag
Departementsleiding Algemene en Huishoudelijke Dienst Begrotings- en Financiële Zaken Personeelszaken Documentaire Informatie Verzorging Interne Controle Juridische Zaken Centrale Betaaldienst Centraal bureau mechanische administratie Comptabiliteit Centrale Begrotingsboekhouding Thesaurie-Inspektie Economische Aangelegenheden Information & Communication Technology
32 81 14 13 26 5 6 56 28 94 27 26 15 10
1.120.020 1.334.292 384.000 339.732 502.116 140.484 179.064 1.397.652 803.988 2.704.848 711.108 844.284 624.384 331.992
Totaal
433
11.417.964
11
Specificatie Personeelskosten
Kostensoort Ambtelijk Vakantiegelden Overwerk Werkgeverslasten Pensioenfonds Werkgeverslasten Staatsziekenfonds Bonussen en gratificaties Vacatiegelden Vergoedingen en Toelagen Contractanten Deskundigen Binnenland Totaal
Bedrag 11.417.964 913.438 0 570.898 610.032 160.852 12.000 422.816 100.000 0 14.208.000
Het personeelsbestand bestaat uit 433 ambtenaren, deze is qua opleiding als volgt verdeelt. Kader Lager Kader Midden Kader Hoger Kader
Aantal 150 186 97
% 35 43 22
20. Materiële kosten De materiële kosten zijn in 2015 geraamd voor SRD 34.000.000,Dit bedrag is geraamd voor o.a.de volgende uitgaven: - De exploitatie kosten van het directoraat Financiën - De kosten van binnen- en buitenlandse dienstreizen - De kosten van vonnissen - De kosten van seminars - De kosten van workshops - De kosten voor Voorlichting - De contributie kosten voor lidmaatschap aan diverse internationale organisaties. Enkele hiervan zijn : Cartac, IDB, MIF, IsDB, CDB, CPU, UPU, UPAEP - Het verschuldigd bedrag voor beschikbaarheidsfee aan SLM 30. Subsidies en bijdragen Er is SRD 550.000,- uitgetrokken voor kostensoort Subsidies en bijdragen . Het geraamd bedrag is voor eventuele bijdragen aan niet commerciele instellingen. 40. Aanschaffingen Voor aanschaffingen is een bedrag van SRD 200.000,- geraamd en zal besteed worden aan o.a. het aanschaffen van kantoor meubilair en machines en voertuigen. 12
TITEL II: Beleidsprogramma’s Bedragen x SRD.1.000 Code
Realisaties 2013 OP-Beleidsgebied: Economisch
Vermoedelijk beloop 2014
Raming 2015
Raming 2016
Raming 2017
Raming 2018
Raming 2019
OP-Beleidsprogramma: Beleidsprogramma: 101 Automatisering
102 104
109 110
121
Bureau voor de Staatsschuld CLAD Bijzondere voorzieningen rampenbestrijding en beheersing Rentes en aflossingen Bijdrage ter stimulering van Ontwikkelingsprojecten
Suppletie Overheidsbijdrage 123 Pensioenfonds Capaciteitsopbouw 124 Beveiliging 131 132 Bijdrage aan IDCS Staatsparticipatie in de 133 Goudindustrie Instelling v/h 136 Woningbouwfonds
Totaal
104
750
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
875 4.506
4.872 4.872
1.000 4.600
1.200 4.800
1.200 4.800
1.250 4.800
1.250 4.800
203.833
5.052 285.000
2.000 285.000
2.000 300.000
2.000 300.000
2.000 300.000
2.000 300.000
35.773
62.891
603.992
120.000
120.000
120.000
120.000
155.048
152.151
168.000
172.000
172
172.000
172.000
491
351
750
820
900
750
75
4
-
400
10
10
10
10
7.000
6.000
7.500
7.500
7.500
7.500
7.500
-
-
469.000
-
-
-
-
0 407.634
0 521.940
100.000 1.644.742
13
610.830
439.082
610.810
610.135
Toelichting Beleidsmaatregelen: 101. Automatisering Voor automatisering is SRD 2.500.000,- begroot. Dit bedrag is o.a. bestemd voor uitgaven van: - Licenties - Onderhoud Financieel systeem - Aankoop van hard- en software 102. Bureau voor de Staatsschuld Het bedrag van SRD 1.000.000,- dat uitgetrokken is voor het Bureau voor de staatsschuld is bestemd voor exploitatiekosten en bezoldiging van het personeel. 104. Centrale Landsaccountantsdienst Behalve de personeelskosten zijn ook de exploitatiekosten meegenomen in de raming. De Register Accountants aangetrokken voor de Clad worden ook ten laste van deze beleidsmaatregel gebracht. De raming bedraagt SRD 4.600.000,-. 109. Bijzondere voorziening t.b.v. rampenbeheersing en bestrijding Voor eventuele rampen is een bedrag van SRD 2.000.000,- geraamd. 110. Rentes en aflossingen Het bedrag ad SRD 285.000.000,- is begroot voor de rentes en aflossingen van zowel de buitenlandse als de binnenlandse leningen. De provisie en overmakingskosten zijn ook inbegrepen.
121. Bijdrage tot stimulering van ontwikkelingsprojekten Onder deze beleidsmaatregel worden bijdragen aan Ontwikkelingsprojecten geraamd waaronder: woningbouw en de exploitatiekosten voor de Werkgroep Huisvesting en andere ontwikkelingsprojekten bij de uitvoering van het ontwikkelingsplan 2012-2016. De aanleg van de spoorverbinding tussen Paramaribo en Onverwacht , welke gefinancierd wordt middels een lening. De totaal geraamde uitgaven voor deze maatregel zijn SRD 603.992.000,- . 123. Suppletie overheidsbijdrage pensioenfonds Als gevolg van de aanpassingen van de pensioenuitkeringen zijn de ingehouden premies niet voldoende ter dekking van de uitkeringen aan de pensioengerechtigden. Het suppletiebedrag wordt door de overheid ter beschikking gesteld aan het pensioenfonds. Voor 2015 is het bedrag ad SRD 168.000.000,geraamd. 124. Capaciteitsopbouw Capaciteitsopbouw heeft te maken met de kosten van opleidingen en trainingen die gecoӧrdineerd wordt door het Opleidingscentrum Belastingen. Het personeel van het direktoraat Financiën wordt in de gelegenheid gesteld specifieke opleidingen en trainingen te volgen om hun kennis up te graden, welke moet leiden tot het vergroten van hun efficiëntie bij de uitvoering aan hun opgedragen taken. Er is een bedrag van SRD 750.000,- geraamd.
14
131. Beveiliging De beveiliging van de kantoorgebouwen zal middels moderne standaarden geschieden, waarbij er gedacht wordt aan camera- en elektronische beveiliging en andere soorten van beveiliging. Hiervoor is er een bedrag van SRD 400.000,- uitgetrokken.
132. Bijdrage aan IDCS IDCS ( Investment and Development Corporation Suriname) is een 100% state owned company (parastataal). De doelstellingen van deze parastataal zijn het promoten van foreign direct investment (FDI), het aangaan van joint venture met buitenlandse bedrijven en het opereren als promotion agency ( one stop window van informatie voorzien/ begeleiden van een aantal sectoren) o.a. mijnbouw, energie, toerisme, landbouw. In 2015 is er een bedrag geraamd van SRD 7.500.000,133. Staatsparticipatie in de Goudindustrie Op basis van de overeenkomsten tussen de Staat en de goudmaatschappijen bedraagt de geprojecteerde investering bij staatsdeelname in de operation van Iamgold en Newmont voor het dienstjaar 2015 in totaal SRD 469.000.000,-. Dit bedrag zal worden gefinancierd middels het aangaan van een lening
136. Instelling v/h Nationaal Woningbouwfonds Het nationaal huisvestingsplan schrijft voor dat er een nationaal woningbouwfonds moet worden ingesteld. Hiervoor is het bedrag van SRD 100.000.000,- geraamd. Dit kan eveneens gezien worden als een vorm van investering van de overheid.
15
Tabel 2 Toelichting op de OP - Beleidsgebieden
OP- Beleidsgebied: Economisch OPDoel programma Beleidsprogramma 101. Automatisering
102. Bureau Staatsschuld
104. CLAD
Hogere mate van efficiënte , transparante financiële huishoudingmiddel s een geintegreerd financieel systeem Beheersbaar houden v/d schuldenpolitiek binnen het wettelijk kader Uitbrengen van controle technische adviezen.
109. Bijzondere voorzieningen t.b.v. Rampenbeheersing en bestrijding
Financiering van activiteiten in geval van calamiteiten obv een rampenplan ontwikkeld door het NCCR.
110. Rentes en Aflossingen
Nakomen van de verplichtingen voortvloeiende uit gesloten leningsovereenkom sten met binnen- en buitenland
Gerealiseerd Verwachte beleid 2013 Beleidsresultate n per eind 2014 Aanschaf van Uitvoering test een nieuw fase v/h financieel Freebalance systeem. geïntegreerd financieel systeem (testfase) Stringent Handhaving van toezicht op een goed debt management. handhaving schuldenpolit iek Adviezen Adviezen zijn zijn uitgebracht mbt uitgebracht de controle mbt de begrotingsrekeni controle ng 2013 en begrotingsre tussentijdse kening 2012 controle 2014 Bijdrage Eveneens bijdrage geleverd aan geleverd aan huishoudens huishoudens in getroffen geval van door calamiteiten rukwinden alsook aan het en/of buitenland overstroming agv zware regens
Verwachte Beleidsresultaten per eind 2015 Afronding testfase Freebalance
Voldaan aan de verplichtinge n conform aflossingssch ema voor 2013
De aflossingen en rentebetalingen wederom obv schema voldoen.
16
De aflossingen en rentebetalingen wederom obv schema voldoen.
Continuering v/h beleid mbt de schuldenpolitiek geheel binnen het wettelijk kader. In 2015 vind continuering van het beleid mbt de controle plaats
Indien nodig Financiering van eventuele activiteiten in geval van calamiteiten
121. Bijdrage tot stimulering van Ontwikkelings projecten
Financiele bijdrage ter stimulering van diverse Ontwikkelingsproje cten bij de uitvoering van het ontwikkelingsplan 2012-2016.
Betaling van o.a.verdere bouw dijken in de districten Commewijne en Coronie en de bijdrage i/h woningbouw fonds bij de banken SPSB en DSB en extern.
Bijdrage geleverd aan diverse ontwikkelingspr ojecten
Financiele bijdrage ter stimulering van diverse Ontwikkelingsproj ecten bij de uitvoering van het ontwikkelingsplan 2012-2016.
123. Suppletie Overheidsbijdrage Pensioenfonds
O.g.v. de aanpassingen van de pensioenuitkeringe n zijn de ingehouden pensioenen niet voldoende ter dekking van de uitkeringen aan de pensioengerechtigd en. Het suppletiebedrag wordt door de overheid ter beschikking gesteld aan het pensioenfonds.
Het suppletiebedr ag is door de overheid ter beschikking gesteld aan het pensioenfond s.
Het suppletiebedrag wordt door de overheid ter beschikking gesteld aan het pensioenfonds.
Het suppletiebedrag zal door de overheid ter beschikking gesteld worden aan het pensioenfonds.
124. Capaciteitsopbouw
Investeren in human capital ter verbetering van de interne bedrijfsvoering en monitoring van het Financieel proces.
Diverse trainingen verzorgd voor het personeel van Financien alsook aan functionariss en binnen de overheid belast met de
Voortzetting beleid van 2013
Er zal verder geïnvesteerd worden in Human Capital ter verbetering van de interne bedrijfsvoering en monitoring van het Financieel proces alsmede een verbeterde samenwerking te
17
financiele administratie 128. Beheer en Toezicht Staatsfinancien
Het effectief beheren van de staatsfinancien en het werken aan een efficiënte financiële huishouding en toezien op doelmatige besteding van staatsgelden
Dit beleid is uitgevoerd in eigen beheer en ten laste gebracht van de operationele kosten
130. Renovatie en nieuwbouw kantoorgebouwen 131. Beveiliging
132. Bijdrage aan IDCS
nvt
Nvt
Voldaan aan de Bijdrage aan IDCS voor het aantrekken van FDI (foreign direct investment).
Voldaan aan de Bijdrage aan IDCS voor het aantrekken van FDI (foreign direct investment).
Naleving van de overeenkomst tussen de Staat en de goudmaatschapp ijen Iamgold en Newmont door 1e aandeel
133. Staatsparticipatie i/d Goudindustrie
18
bewerkstelligen zowel intern als extern. nvt
De beveiliging van de kantoorgebouwen zal middels moderne standaarden geschieden, waarbij er gedacht wordt aan cameraen elektronische beveiliging en andere soorten van beveiliging. Voldaan aan de Bijdrage aan IDCS voor het aantrekken van FDI (foreign direct investment).
Naleving van de overeenkomst tussen de Staat en de goudmaatschappije n Iamgold en Newmont, waarbij 2 e aandeel een feit
middels obligatie zal zijn door nader lening. aangegane financiering. nvt
134. Bijdrage aan Innovative AgroProcessing (IAP N.V.) 135. Aankoop kantoor gebouwen 136. Instelling v/h Nationaal Woningbouwfonds
19
nvt
nvt
Het Nationaal Woningbouwfon ds zal zorg dragen voor de financiering v/h Nationale huisvestingsplan
In 2015 vind de continuering van het beleid van 2014 plaats.
TITEL III: Middelenbegroting Bedragen x SRD.1.000
Code
Ontvangsten
80.60.01 Dividend 80.60.11 Winst CBvS Totaal Niet Belastingmiddelen Lening 90.10.05 IDB, lening Overige ontvangen 90.10.99 leningen Totaal Lening Totaal Middelenbegroting
Realisatie Vermoedelijk 2013 beloop 2014
Raming 2015
Raming 2016
Raming 2017
Raming 2018
Raming 2019
4.207 72.156
7.556 222.271
12.029 50.000
14.073 52.250
16.466 54.601
19.265 57.057
22.540 59.626
76.363
229.827
62.029
66.323
71.067
76.322
82.166
487.500
48.750
-
100.000 587.500
1.030.000 1.078.750
1.480.000 1.480.000
675.100 675.100
470.000 470.000
530.000 530.000
600.000
600.000
663.863
1.308.577
1.542.029
741.423
541.067
606.322
682.166
Toelichting Dividend: Vanwege deelname van de overheid in diverse ondernemingen ontvangt zij dividend. Het gaat hier m.n. om de banken: Hakrinbank, De Surinaamse Bank en de verzekeringsmaatschappij Self Reliance. Het te ontvangen dividend voor 2015 is geraamd op SRD 12.029.000,-. Winst Centrale Bank van Suriname : De winst welke de Centrale Bank van Suriname boekt gedurende een bepaald dienstjaar wordt gestort voor de Overheid. De inkomsten hiervan zijn voor 2015 geraamd op SRD 50 miljoen. Leningen: Voor het begrotingsjaar 2015 zal er aan “overige leningen” een bedrag van SRD 1.480.000.000,worden aangegaan. Dit bedrag zal gedeeltelijk worden gebruikt voor het financieren van de participatie van de overheid in de goudindustrie en aanleg spoorbaan tussen Paramaribo en Onverwacht .
20
DIRECTORAAT BELASTINGEN
TITEL I: Apparaatskosten Bedragen x SRD 1.000 Realisatie Vermoedelijk Raming Raming Raming Raming Raming 2013 beloop 2014 2016 2017 2018 2019 2015 31.474 33.056 35.461 38.653 39.813 41.007 42.235 10 Personeelskosten 20 Materiële kosten 9.458 8.380 7.972 9.500 9.600 8.400 8.500 40 Aanschaffingen 1.655 477 1.715 2.000 2.600 3.000 3.250
Code
Kostensoort
Totaal Apparaatskosten
40.331
42.743
46.574
50.153
52.013
52.407
53.985
Toelichting op de apparaatskosten 10. Personeelskosten Voor 2015 is er voor de personeelskosten een bedrag van SRD 35.461.000,- begroot. De belastingdienst heeft per augustus 2014 een personeelsbestand van 678 mensen verdeeld over de verschillende eenheden. Dienst Omzet Belasting Inspectie Directe Belastingen Inspectie Invoerrechten en Accijnzen Ontvangkantoor Directe Belastingen Ontvangkantoor Invoerrechten en Accijnzen Directie Belastingen Generaal Totaal
Heren 23 120 158 59
Dames 22 85 72 55
Tot pers. 45 205 230 114
6 24 390
20 34 288
26 58 678
De verdeling naar hoger-, midden- en lagerkader is alsvolgt: Hogerkader Aantal
183
Middenkader Lagerkader Totaal 387 108
21
678
De formatiestaat van de belastingdienst ziet er als volgt uit: Salaris Vacatiegelden Toelagen Vergoedingen Externen Totaal
31.416.432 153.528 903.715 2.566.325 421.000 35.461.000
20. Materiële kosten De Materiële kosten zijn geraamd op SRD 9.458.000,- en zijn alsvolgt onderbouwd: Kantoorkosten 1.916.925 Huur en onderhoud Gebouwen en terreinen en kosten nutsvoorzieningen 2.400.000 Reis- en verblijfkosten , huur en onderhoud voertuigen 787.750 Automatisering 175.891 Voorlichting 207.434 Algemeen w.o. Contributie, abonnement en vakliteratuur, accijnszegels en nummerplaten 3.520.000 Medische verzorging 450.000 Totaal 9.458.000
40. Aanschaffingen De vervanging van een deel van het wagenpark en de verouderde kantoorinventaris is een bedrag van SRD 1.655.000,- begroot.
22
TITEL II: Beleidsprogramma’s Bedragen x SRD 1.000
Code
Beleidsmaatregel
Realisatie 2013
Vermoedelijk beloop 2014
Raming 2015
Raming 2016
Raming 2017
Raming 2018
Raming 2019
2.897 1.300 57
5.000 320 1.500 20
36.550 400 2.500 350
20.000 400 2.000 350
10.000 400 2.000 250
7.000 350 2.000 200
5.000 300 2.000 200
-
70
1.500
1.500
1.000
1.000
750
-
2.000
2.000
5.500
4.000
3.000
2.000
250
6.000
5.000
2.500
2.500
2.500
400 5.850 15.410
2.500 6.600 58.400
1.500
1.000
500
500
36.250
21.150
16.550
13.250
OP-Beleidsgebied: Economisch 100 105 106 108 113 114 115 116 117
Automatisering Fiscale controle Binnenland Capaciteitsopbouw Beveiliging kantoorgebouwen Introductie nieuwe belastingsweten regelgeving Modernisering/verzelfstandiging van de belastingsorganisatie Renovatie en nieuw bouw kantoorgebouwen Renovatie en nieuw bouw dienstwoningen Aanschaf kantoorgebouwen Totaal Beleidsprogramma's
1.668 5.922
Toelichting per Beleidsmaatregelen: 100. Automatisering De Belastingsdienst is toe aan een geheel nieuw automatiseringssysteem. De voorbereidingen hiervoor zijn reeds opgestart. Met het nieuw systeem zal de benodigde hardware en randapparatuur, alsook het netwerk moeten worden vervangen. Het onderhoud van het Douane-systeem en de scans vallen ook onder deze beleidsmaatregel. Het totaal begroot bedrag is SRD 36.550.000,-
105. Fiscale controle Binnenland Het betreft hier fiscale controle in het achterland van Suriname. In 2015 zal men de expedities naar het binnenland opvoeren. Het begroot bedrag hiervoor is SRD 400.000,-. 106. Capaciteitsopbouw Het Opleidingscentrum van Financiën coördineert en organiseert jaarlijks specifieke functionele opleidingen en trainingen, waarbij het personeel in de gelegenheid wordt gesteld deze te volgen. Voor 2015 zijn er opleidingen gepland, waarbij het personeel de tools wordt aangereikt de werkzaamheden efficienter te kunnen uit voeren. Verder zijn er hieronder ook workshops en managementtrainingen opgenomen. Het totaal begroot bedrag is SRD 2.500.000,108. Beveiliging kantoorgebouwen en dienstwoningen 23
Vanwege het feit dat de Belastingdienst de verantwoordelijke is voor het innen van gelden ten behoeve van de Staatskas, is het streven daarom gericht om een beveiligingsunit op te zetten, teneinde op strategische plaatsen de veiligheid van het personeel en de klanten te waarborgen. Verder zullen de kantoorgebouwen middels camera- en elektronische aparaten beveiligd worden. Hiervoor is er een bedrag van SRD 350.000,- uitgetrokken.
113. Introductie nieuwe fiscale wet- en regelgeving Het is noodzakelijk nieuwe fiscale wet- en regelgeving te introduceren, welke moeten aansluiten op de huidige groeiende economische activiteiten en de veranderende samenleving. Modernisering van de huidige fiscale wet- en regelgeving heeft prioriteit, willen we de Belastingdienst en de Staatsfinanciën hervormen. Voor de uitvoering van deze beleidsmaatregel is er een bedrag van SRD 1.500.000,- begroot.
114. Modernisering/verzelfstandiging van de belastingorganisatie De overgang van de Belastingdienst naar een Belastingautoriteit gaat gepaard met evaluatie, herschrijving en opstellen van processen en procedures. Enkele afdelingen zullen klantvriendelijker ingericht worden, teneinde de dienstverlening te intensiveren. Het begroot bedrag is SRD 2.000.000,-.
115. Renovatie en nieuwbouw kantoorgebouwen Om de werksfeer te verhogen en de klanten van de dienst zo aangenaam mogelijk te ontvangen is het noodzakelijk dat de gebouwen worden gerenoveerd. In het kader van de decentralisatie van de dienst zullen in enkele districten ook afdelingen van de Belastingdienst worden opgezet, waardoor we de klanten ook tegemoet komen. Het totaal begroot bedrag is SRD 6.000.000,-. 116. Renovatie en nieuwbouw dienstwoningen In 2015 zal het renoveren van dienstwoningen worden voortgezet. Ook het bouwen van nieuwe dienstwoningen ter vervanging van woningen die niet meer op een verantwoorde wijze te renoveren zijn, zal worden voortgezet. Hiervoor is er een bedrag van SRD 2.500.000,- begroot.
117. Aanschaf kantoorgebouwen Voor het faciliteren van enkele diensten is het noodzakelijk de aanschaf van een kantoorgebouw te plegen. Hiervoor is een bedrag van SRD 6.600.000,- uitgetrokken.
Tabel 2: Toelichting op de OP-Beleidsgebieden 24
OP- Beleidsgebied: Economisch OPDoel Beleidsprogramma programma
Gerealiseerd beleid 2013
Verwachte Beleidsresultaten per eind 2014
Verwachte Beleidsresultaten per eind 2015
Aanbestedingsproced ure aanschaf nieuw automatiseringssystee m t.b.v. de Inspectie en het Ontvangstkantoor der Directe Belastingen ingezet. Uitvoering aanleg netwerksysteem t.b.v. het ASYCUDAWorld systeem. Voortzetting onderhoud containerscans. Levering van printers t.b.v. de kassa’s. Uitvoering van operaties in Marowijne, Apoera en Sipaliwini.
Aanvang implementatie v/e nieuw automatiseringssysteem voor strategische diensten. De vernieuwing van netwerken zal in afrondende fase zijn. Vervanging van hardware.
Continuering v/d gespecialiseerde trainingen binnen het directoraat. Ook zal de aanzet voor Code of Conduct worden aangegeven.
Versterkte organisatie a/d hand v/h uitgevoerd opleidingenbeleid.
Uitbreiding installeren beveiligingsapparatuur . Veiligheidsvoorzienin gen getroffen ter voorkoming van ongerief/ chaos bij de loketten. Alle personeelsleden voorzien van badges.
Beveiligingsunit bemensd met getrainde bewakers. Installatie beveiligingsapparatuu r bij de belangrijkste afdelingen.
100. Automatisering
De dienst voorzien van een effectief en efficient system, dat de werkzaamheden vergemakkelijkt, maar meer nog de ontvangsten verhoogd
Installatie van een VOIP network i/h kantoorgebouw a/h kerkplein. Onderhoud van de containerscans. Betaling aan UNCTAD inzake het uitvoeren v/h ASYCUDA-World project. Aankoop licenties t.b.v. het ASYCUDA-World project.
105. Fiscale Controle Binnenland
Fiscal controle v/d sectoren die in het binnenland operationeel zijn.
106. Capaciteitsopbouw
Het aanbieden en/of verzorgen van specifieke functionele opleidingen en trainingen met het doel het personeel instaat te stellen haar werkzaamheden efficienter uit te kunnen voeren. De belastingdienst is de grootste ontvanger van de staat. Uit hoofde van deze verantwoordelijkh eid is het doel de veiligheid v/h personeel en klanten te waarborgen.
De administratieve voorbereidingen getroffen voor de uitvoering van operaties naar het binnenland. Voortzetting dienst specifieke opleidingen. Selectieprocedure voor het aantrekken van personeel ingezet.
108. Beveiliging kantoorgebouwen
Aanschaf en installatie van beveiligingsapparatu ur t.b.v. de dienst.
25
Fiscale controles geïnvesteerd en meerdere gebieden aangedaan.
113. Introductie nieuwe fiscal wet en regelgeving
Verder is de beveiligingsunit een noodzaak, waardoor de behoefte om een bewakingsbedrijf aan te trekken er niet meer is (kostenbesparend). Fiscale controle v/d sectoren die in het binnenland operationeel zijn.
De administratieve voorbereidingen getroffen voor de uitvoering van operaties naar het binnenland.
Uitvoering van operaties in Marowijne, Apoera en Sipaliwini.
Fiscale controles geïntensiveerd en meerdere gebieden aangedaan.
114. Modernisering/ verzelfstandiging van de belastingorganisatie
De Belastingdienst moderniseren.
Aanvang gemaakt met een nieuwe approach v/d belastingorganisatie. Enkele ruimtes klantvriendelijk inrichten voor de klanten.
Voortgang activiteiten i.h.k.v. de overgang v/d Belastingdienst naar de Belastingsautoriteit.
115. Renovatie en nieuwbouw kantoorgebouwen
De Renovatie v/h kantoorgebouwen kantoorpand a/h moeten in goede Kerkplein. staat verkeren, teneinde de werksfeer te verhogen en de dienstverlening naar de klant toe te vergroten.
De voorbereidingen voor de renovatie v/h Centraal Kantoorgebouw zijn aangevangen. In het kader van de decentralisatie van de dienst een dependance in een district gevestigd.
Units voor de afdeling Klantenservice opgezet en uitvoering renovatie Centraalbelasting kantoorgebouw.
26
116. Renovatie en nieuwbouw dienstwoningen
117. Aanschaf kantoorgebouwen
Gelet op de aard van de dienst is het vereist dat het personeel gedetacheerd wordt naar de districten. De dienstwoningen moeten in goede staat verkeren, waardoor het detacheringsbeleid kan worden voortgezet, teneinde de dienstverlening naar de gemeenschap te blijven garanderen. Het faciliteren van diensten
27
Aanvang renovatie van een 4-tal dienstwoningen.
Voortzetting renovatie dienstwoningen.
Een kantoorpand is aangekocht.
Een pand in een district is aangekocht.
Titel III: Middelenbegroting Code
Directe Belastingen
80.00.01 Inkomsten Belasting ( incl. Loonbelasting) 80.00.04 Vermogensbelasting 80.00.05 80.00.06 80.00.07 80.00.09
Huurwaarde Belasting Loterijbelasting Dividendbelasting Casino belasting Totaal Directe Belastingen
Bedragen X SRD1000
Ontvangen 2013
Vermoedelijk beloop 2014
Raming 2015
1.449.195 1.183
1.795.100 2.000
1.600.000 2.500
5.948 2.594 169.491 31.975 1.660.386
4.000 10.000 150.000 36.000 1.997.100
6.000 20.000 150.000 36.000 1.814.500
353.862 27.152 498.351 5.972
400.000 30.000 520.000 8.750
25.577
Raming 2016
Raming 2017
Raming 2018
Raming 2019
1.760.000
1.936.000
2.129.600
2.342.560
2.875 6.200 15.000 120.000 36.000 1.940.075
3.306 6.400 15.000 110.000 36.000 2.106.706
3.802 6.600 15.000 150.000 36.000 2.341.002
4.373 6.800 15.000 150.000 36.000 2.554.733
471.000 53.750 600.000 9.000
518.100 61.813 660.000 9.990
569.910 67.994 726.000 11.089
612.653 73.093 798.600 12.309
643.286 76.748 878.460 13.663
30.000 15.000
32.000 24.000
36.800
40.480
44.528
51.207
20.358 25.430
30.000
35.000
26.400 42.000
29.040 46.200
31.944 50.820
35.138 55.902
93.160
100.000
115.000
117.300
119.646
122.039
124.480
389.771
468.750
575.000
586.500
598.230
610.195
622.398
5.048 1.444.681
5.000 1.607.500
5.000 1.919.750
5.750 2.064.653
6.613 2.215.202
7.604 2.363.785
8.745 2.510.027
3.105.067
3.604.600
3.734.250
4.004.728
4.321.908
4.704.787
5.064.760
122.366 40.692
135.000 40.000
140.000 91.250
145.000 37.500
146.450 40.875
147.622 44.554
148.803 48.564
2.320 2.217
2.750 3.000
3.000 5.000
3.200
3.360
3.528
3.704
3 4.178
4 3.000
5 5.000
5.200 10
5.304 10
5.410 12
5.518 12
6.000
7.200
8.640
10.368
802
1.500
2.000
172.578
185.254
72.000 318.255
2.200 75.000 274.110
2.420 80.000 285.619
2.662 85.000 297.428
2.929 90.000 309.898
10.000
33.500
20.000
-
-
-
Indirecte Belastingen 80.10.01 80.10.02 80.10.03 80.10.04 80.10.05
Invoerrechten Statistiekrechten Omzetbelasting Uitvoerrecht op hout Accijns op Alcohol vrije dranken
80.10.06 Accijns op Gedistilleerd 80.10.07 Accijns op Bier 80.10.08 Accijns op Rooktabak en Sigaretten 80.10.09 Verbruiksbelasting op motorbrandstoffen 80.10.10 Belasting op Publieke Vermakelijkheden Totaal Indirecte Belastingen Totaal Belastingmiddelen Niet Belastingmiddelen 80.00.03 AOV Premie 80.00.08 Consentrecht 80.50.19 Ontvangsten inzake uitvoer aluinaarde en bauxiet 80.50.03 Ontvangsten inzake in-uit en doorvoer 80.50.04 Entrepotgelden 80.50.99 Diverse Niet Belasting Ontvangsten 80.70.02 Fiscale boeten vervolgingsgelden etc. 80.30.09 Royalties Totaal Niet Belastingen
Leningen 90.10.05 IDB Totaal Leningen Totaal middelenbegroting
3.277.645
10.000 3.799.854
33.500 4.086.005
28
20.000 4.298.838
4.607.527
5.002.215
5.374.658
Toelichting per middel Directe Belastingen 80.00.01 Inkomstenbelasting (inclusief Loonbelasting) De ontvangsten hier betreffen belastingen op het inkomen van personen en lichamen. In het dienstjaar 2015 wordt verwacht dat circa SRD 1.600.000.000,- zal worden geïnd.
80.00.04 Vermogensbelasting Belasting die wordt geheven op het zuiver vermogen van een belastingplichtige. Voor 2015 wordt verwacht een bedrag van SRD 2.500.000,- te innen.
80.00.05 Huurwaardebelasting Als grondslag van deze belasting geldt de huurwaarde van gebouwen. In 2015 zal de hertaxatie in de districten worden voortgezet. De verwachting is SRD 6.000.000,- aan huurwaardebelasting binnen te halen.
80.00.06 Loterijbelasting Dit is een belasting die wordt geheven op alle in Suriname aangelegde of gehouden loterijen, waarvan op grond van de “Loterijenwet 1939” vergunning is verleend. Vanwege derde beslagen wordt de raming niet gehaald, maar vooralsnog wordt voor 2015 een bedrag van SRD 20.000.000,- geraamd.
80.00.07 Dividendbelasting De dividendbelasting is een directe belasting welke geheven wordt van degenen, die rechtstreeks of door middel van certificaten gerechtigd zijn aandelen in, en winstbewijzen en winstdelende obligaties van binnen Suriname gevestigde naamloze vennootschappen, commanditaire vennootschappen op aandelen en andere vennootschappen te verhandelen, welke kapitaal geheel of ten dele in aandelen is verdeeld. Gelet op het verloop van de dividendbelasting wordt voor 2015 SRD 150.000.000,geprojecteerd.
80.00.09 Casinobelasting Een belasting geheven op het bieden van de gelegenheid tot deelneming aan hazardspelen Suriname. De belasting wordt geheven op het aantal van de geplaatste speelautomaten en speeltafels, die zich bevinden in een voor het publiek toegankelijke ruimte of inrichting waarbij gelegenheid bestaat tot deelneming aan een spel. De toename van het aantal casino’s brengt verwachting voor 2015 op een bedrag van SRD 36.000.000,-.
29
in of de de
Indirecte Belastingen 80.10.01 Invoerrechten Met de implementatie van het Asycuda World systeem is een stijging van dit middel verwachtbaar. Voor 2015 is SRD 471.000.000,- geprojecteerd.
80.10.02 Statistiekrechten Ingevolge de implementatie van het nieuw douane systeem is voor 2015 een bedrag van SRD 53.750.000,- verwachtbaar.
80.10.03 Omzetbelasting Dit is een belasting geheven ter zake van: het door ondernemers i.h.k.v. hun onderneming in Suriname, leveren van de door hen in Suriname voortgebrachte goederen; het door ondernemers in het kader van hun onderneming in Suriname, verrichten van bepaalde diensten; de invoer van goederen. De opbrengst voor 2015 is gesteld op SRD 600.000.000,-.
80.10.04 Uitvoerrecht op hout Dit is een belasting die wordt geheven op hout dat in stammen, balken, palen, blokken, planken, vellen of in welke vorm dan ook wordt uitgevoerd. Hiervoor is een bedrag van SRD 9.000.000,- aan inkomsten te verwachten.
80.10.05 Accijns op alcoholvrije dranken Accijns op alcoholvrije dranken is een belasting geheven op alcoholvrije dranken zoals limonade, frisdrank, spuitwater, vruchten- en groentesappen. De inkomsten zullen naar verwachting SRD 32.000.000,- bedragen in 2015.
80.10.06 Accijns op gedistilleerd Dit is een belasting geheven op gedistilleerd en op andere alcoholhoudende dranken. Toename in controle en wijziging van de regeling met betrekking tot de accijnszegels moet resulteren in ontvangsten van SRD 24.000.000,- voor het dienstjaar 2015.
80.10.07 Accijns op bier Accijns op bier is een belasting geheven terzake van: - de levering van hier te lande bereid bier; - de invoer van bier. De geraamde inkomsten in 2015 bedragen SRD 35.000.000,-.
30
80.10.08 Accijns op rooktabak en sigaretten Accijns op tabaksproducten en sigaretten is een belasting geheven terzake van: - de levering van hier te lande vervaardigde rooktabak en/of sigaretten; - de invoer van rooktabak/ sigaretten. De geraamde inkomsten voor 2015 bedragen SRD 115.000.000,-
80.10.09 Verbruiksbelasting motorbrandstoffen Deze belasting wordt geheven op ingevoerde motorgasoline en andere daarmede gelijkgestelde motorbrandstoffen. Sinds 20 januari 2011 vindt er een additionele heffing van SRD 0,50 per liter plaats. Voor 2015 is een projectie van SRD 575.000.000,- gemaakt.
80.10.10 Belasting op publieke vermakelijkheden Belasting op publieke vermakelijkheden is een belasting geheven op voordrachten, vertoningen, voorstellingen of uitvoeringen en alle bijeenkomsten, onverschillig van welke aard of benaming, zo wel afzonderlijk als verenigd waartoe aan het publiek, tegen betaling toegang wordt verleend. De belasting bedraagt 25% van de verkoopwaarde der uitgegeven toegangsbewijzen. De geraamde inkomsten bedragen voor 2015 bedragen SRD 5.000.000 ,-.
Niet belasting middelen 80.00.03 AOV premie Gelet op het feit dat het verloop van dit middel een stijgende trend vertoont, is de verwachting voor 2015 SRD 140.000.000,-.
80.00.08 Consentrecht Dit betreft een vergoeding welke worden geheven met betrekking tot transacties terzake van de in- en uitvoer van goederen. Voor dit middel is de projectie SRD 91.250.000,- voor 2015.
80.50.19 Ontvangsten inzake uitvoer aluinaarde en bauxiet De heffing van dit middel is gebaseerd op de volume dat geëxporteerd wordt. Voor 2015 is een vrij stabiel verloop te verwachten. Hiervoor is een bedrag van SRD 3.000.000,- te verwachten.
80.50.03 Ontvangsten inzake in en doorvoer van goederen De tariefsaanpassing is vooralsnog niet doorgevoerd, vandaar dat de verwachte opbrengsten voor 2015 naar beneden zijn gesteld. Voor 2015 is een bedrag van SRD 5.000.000,- begroot.
31
80.50.04 Enterpotgelden De aanpassing van de opslagkosten is vooralsnog niet doorgevoerd, vandaar dat de verwachte opbrengsten voor 2015 naar beneden zijn gesteld. Voor 2015 is een bedrag van SRD 5.000,- geraamd.
80.50.99 Diverse Niet Belastingmiddelen Onder deze post vallen nummerplaten rij- en voertuigen, diverse ontvangsten van de OIA en de ODB, naturalisatie en interestkosten. Het geprojecteerd bedrag voor 2015 is SRD 5.000.000,-.
80.70.02 Fiscale boete, vervolgingskosten, etc. Het betreft hier boetes die worden opgelegd als er misstanden worden ontdekt vóór betaling Hiervoor is een bedrag van SRD 2.000.000,- geraamd.
80.30.09 Royalties De royalties voor de kleinschalige mijnbouwsector worden door de belastingdienst geïnd. Voor 2015 is een bedrag van SRD 72.000.000,- begroot
Leningen 90.10.05 Inter-american Development Bank De financiering van het automatiseringssysteem als onderdeel van de hervormingen binnen de belastingdienst zal geschieden door de IDB. Voor 2015 is het voornemen om SRD 33.500.000,- van de lening te besteden.
32
DIRECTORAAT PLANNING EN ONTWIKKELINGSFINANCIERING TITEL I: Apparaatskosten Bedragen x SRD 1.000
Realisatie Verm.bel Raming Raming Raming Raming Raming 2013 2014 2016 2017 2018 2019 2015 10 Personeelskosten 2.264 1.833 2.495 2.495 2.495 2.495 2.495 20 Materiële kosten 689 854 1.065 1.065 1.065 1.065 1.065 40 Aanschaffingen 121 15 30 30 30 30 29 3.074 2.702 3.590 3.590 3.590 3.590 Totaal Apparaatskstn 3.589
Specificatie Personeelskosten Kostensoort Ambtelijk Vacatiegelden Werkgeverslasten Pensioenfonds Werkgeverslasten Ziekenfonds Bonussen en Gratificaties Opleidingen Deskundigen Binnenland Totaal
Bedrag SRD 1.933.438,06
70.000,00 84.909,60 237.746,88 135.855,36 20.550,10 12.500,00 2.495.000,00
De totale bezetting van het Directoraat Planning en Ontwikkelingsfinanciering per ultimo juli 2014 bedraagt 37 medewerkers, waarvan 10 mannelijke- en 27 vrouwelijke medewerkers met een gemiddelde leeftijd van 41 jaar. Het ziekteverzuim over deze meetperiode is 9%. Er is geen in- en doorstroom, wel een uitstroom van 4 personeelsleden. De onderverdeling van de 37 medewerkers naar hoog-, midden- en laagkader ziet er alsvolgt uit: Hoog kader Middenkader Laagkader Totaal Vrouw
13
4
10
27
Man Totaal
2 15
1 5
7 17
10 37
33
Materiële kosten Belangrijke onderdelen in deze kosten zijn huisvesting (inclusief utiliteiten), kantoorbenodigdheden, communicatie, automatisering, transport en vakliteratuur.
Specificatie Materiële kosten:
Kostensoort Kantoorkosten Gebouwen en Energie Reis en Verblijfkosten Automatisering Advertenties en bekendmakingen Medisch Algemeen Totaal.
Bedrag SRD 89.750 539.000 254.500 35.000 15.000 29.250 102.500
1.065.000
Aanschaffingen De aanschaffingen in 2015 betreffen de aanschaf van inventaris o.a. kantoormeubilair en computers. De computers zijn aan vervanging toe.
Specificatie Aanschaffingen Kostensoort Inventaris Automatisering Totaal.
Bedrag SRD. 6.500 22.500 29.000
34
TITEL IІ: Beleidsprogramma’s Bedragen x SRD 1.000 Verm. Realisatie Beloop Code 2014 2013 OP-Beleidsgebied: Economisch
100 ABS 129 Activiteiten in het kader van Sociaal Economische Ontwikkelingen 130 Donorcoordinatie Totaal Beleidsprogramma's
Raming 2015
Raming 2016
Raming 2017
Raming 2018
Raming 2019
6.942
6.426
7.409
10.628
11.755
12.916
14.155
3.322 0
500 0
2.000 500
2.000 500
2.000 500
2.000 500
2.000 500
10.264
6.926
9.909
13.128
14.255
14.916 16.655
Beleidsprogramma’s Uit de begroting draagt het Directoraat Planning en Ontwikkelingsfinanciering bij aan de financiering van het parastataal : de Stichting Algemeen Bureau voor de Statistiek (ABS). 100. Het Algemeen Bureau voor de Statistiek
WERKPROGRAMMA 5 augustus 2014 t/m december 2015 Evenals vorig jaar gaat het ABS van start met de geplande trainingen, workshops en meetings. De volgende trainingen zijn tentatief gepland, waarvan sommige Census en “Post Census” versterkingen betreffen. Voor vele activiteiten wordt erop gerekend dat de CARICOM, de UN, CARTAC en de IDB (Census) voor financiering zal zorg dragen. Trainingen / Workshops / Seminars Geselecteerde Management en Interne Controle (IC) Trainingen 2014/2015 Cartography Follow-up GPS/GIS (Continue – local) GeselecteerdeComputertrainingen (Continue – local) Diverse Statistiektrainingen (2013/2014 –regionaal / internationaal) (Project) Management Trainingen (voor alle leidinggevenden) Advanced Sampling (2014/2015) Upgrading Personeel Regio West, Training Personeel Regio Oost (intern /locaal) Diverse Trainingen op de gebieden van Public Relations en Data Verspreiding Secretariaat en Archivering Afgezien van bovenstaande trainingen, worden uiteraard diverse “on the job” trainingen voor ABS personeel verzorgd en wordt waar nodig en mogelijk ingespeeld op aanbiedingen op adhoc basis.
35
PERSONELE KARAKTERISTIEKEN EN AANGELEGENHEDEN Personele karakteristieken De karakteristieken worden in enkele tabellen samengevat. Tabel 1: personeel van het ABS naar geslacht Datum
Januari 2013 Januari 2014 Juli 2014
Man
Vrouw
Totaal
39 38 39
75 74 76
114 112 115
Tabel 2: personeel van het ABS per 1 juli 2014 naar niveau en geslacht Niveau Lager kader Middenkader Hogerkader Totaal
Man 18 16 4 38
Vrouw
19 50 8 77
Totaal 37
66 12 115
129. Activiteiten ihkv de sociaal economische ontwikkeling Binnen deze beleidsmaatregel vindt de financiering lastens de eigen begroting plaats van projecten en activiteiten. In deze betreft het de Mikro Kredieten Programma, IntEnt en Institutionele versterking bij de implementatie Rio Conventies. Hiervoor is er een bedrag geraamd van SRD 2.000.000,-. 130. Donorcoordinatie De donorcoördinatie vindt plaats onder leiding van het Directoraat Planning en Ontwikkelingsfinanciering. Er zal een effectieve donorcoördinatie gevoerd worden om beleid te formuleren t.a.v. diversificatie van de ontwikkelingspartners en dit uit te kunnen voeren. Er is voor dit beleidsmaatregel een bedrag geraamd van SRD 500.000,-.
36
Toelichting op de OP - Beleidsgebieden
Programma
129. Activiteiten in het kader van Sociaal Economische Ontwikkelingen
OP-Hoofdbeleidsgebied / Kernthema’s Gerealiseerd beleid Verwachte 2013 Beleidsresultaten per eind 2014 De kleine In het dienstjaar 2013 Voortgang uitzetting ondernemers is het bedrag ad SRD MKP binnenland betere 2.209.500 gerealiseerd Continuering perspectieven te Beleidsprioriteiten capaciteitsversterkings bieden voor hun aangepast programma’s sociaalAantrekken van economische financieringspartners welvaart en voor continuering van welzijn. het MKP Doel
Uitbreiding van de reeds bestaande sectoren
130. Donorcoordinatie
Centrale In het dienstjaar 2013 donorcoordinatie zijn er geen bedragen mechanisme ter gerealiseerd. monitoring van de veschillende ontwikkelingspar tners
37
Voorbereiding ter opzetting van een centrale Donorcoordinatie systeem.
Verwachte beleidsresultaten per eind 2015 Voortgang uitzetting MKP binnenland ; Uitvoering awareness programma; Continuering capaciteitsversterkin gs programma’s; Aantrekken van financieringspartners voor continuering van het MKP; Uitbreiding van de reeds bestaande sectoren; Uitbreiding aantal MFI’s, reeds initiele gesprekken gevoerd met 2 instanties Effectieve en efficiente inzet van de beschikbare middelen( nationale en donormiddelen) in investeringsprojecte n.
TITEL III: Middelenbegroting
Bedragen x SRD 1000 Realisatie
Verm.Beloop
2013 Ontvangsten Overige inkomsten uit Overheidsbedrijven en -diensten
2014
Raming
2015
Raming
Raming
2016
2017
Raming 2018
Raming 2019
44
73
100
100
125
125
125
Totaal Niet-belastingmiddelen
44
73
100
100
125
125
125
Totaal middelen
44
73
100
100
125
125
125
Overige inkomsten uit Overheidsbedrijven en - diensten De inkomsten betreffen de ontvangen bedragen van de Stichting ABS . Deze ontvangsten vloeien voort uit verleende diensten aan het publiek door de verkoop van publicaties , boekwerken enz.
Gegeven te Paramaribo,
2014
DESIRÉ D. BOUTERSE
38
