Nadace Židovské obce v Praze

Ing. Květa Žaloudková číslo oprávnění 1735 v seznamu auditorů vedený KA ČR

IČ: 67438474 Bytem Prasek 161, PSČ 504 01

Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy k 31. 12. 2015 u nadace

Nadace Židovské obce v Praze

Červen 2016

Celkem 3 výtisky:

2 vyhotovení auditovaná nadace 1 vyhotovení auditor



Obsah

1. Úvod a projednání zprávy auditora

1

2. Zpráva auditora

2

3. Rozvaha k 31. 12. 2015

4

4. Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2015

9

5. Příloha k účetní závěrce k 31.12.2015

13

6. Výroční zpráva za rok 2015

15

7. Průběh a závěr auditu

20



Nadace, u níž bylo provedeno ověření účetní závěrky k 31. 12. 2015 Název:

Nadace Židovské obce v Praze

Sídlo:

Praha 1, Maiselova 18, PSČ 110 01

IČ

257 03 340

Právní forma:

nadace zapsaná v nadačním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl N, vložka 38

Zástupci:

Ing. arch. Richard Sidej, předseda správní rady Eva Sedláková, místopředsedkyně správní rady

Další členové správní rady:

Petr Brod, Peter Lischke, Barbora Rappaport, Zuzana Skálová

Dozorčí rada:

Michal Dostál předseda dozorčí rady Alena Jelínková, člen dozorčí rady Jindřich Svátek, člen dozorčí rady

Ověřované období:

1. 1. 2015 až 31. 12. 2015

Datum vyhotovení zprávy:

30. června 2016

Auditor:

Ing. Květa Žaloudková číslo oprávnění 1735 bytem Prasek 161 504 01 Nový Bydžov

Zpráva projednána s členy správní rady dne: ………............................................................. ……….............................................................. ……….............................................................. ………………………………………………… ………………………………………………… …………………………………………………

1



ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Určena členům Správní rady Nadace Židovské obce v Praze Zpráva o účetní závěrce Provedla jsem audit přiložené účetní závěrky Nadace Židovské obce v Praze, IČ 257 03 340, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2015, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2015 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých metod a další vysvětlující informace Nadace Židovské obce v Praze. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán účetní jednotky Nadace Židovské obce v Praze je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Moji odpovědností je vyjádřit na základě mého auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedla v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abych získala přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocení těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčena, že důkazní informace, které jsem získala, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. Výrok auditora Podle mého názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Nadace Židovské obce v Praze k 31. 12. 2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2015 v souladu s českými účetními předpisy.

2



Ostatní informace Za ostatní informace se považují informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a moji zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán společnosti. Můj výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje, ani k nim nevydávám žádný zvláštní výrok. Přesto je však součástí mojí povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené ve výroční zprávě nejsou ve vzájemném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či mými znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky, zda je výroční zpráva sestavena v souladu s právními přepisy nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistím, že tomu tak není, jsem povinna zjištěné skutečnosti uvést v mojí zprávě. V rámci uvedených postupů jsem v obdržených ostatních informacích nic takového nezjistila.

V Praze, 30. června 2016

Ing. Květa Žaloudková Nezávislý auditor číslo oprávnění 1735 bytem Prasek 161, PSČ 504 01

3



4



5



Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2015 A) Název a sídlo účetní jednotky: IČ: DIČ: Právní forma: Rozvahový den:

Nadace Židovské obce, Maiselova 18, Praha 1 25703340 CZ25703340 nadace 31. 12. 2015

Členové orgánů Nadace k 31. 12. 2015 Správní rada: předseda Ing. arch. Richard Sidej místopředsedkyně Eva Sedláková členové Petr Brod, Peter Lischke, Barbora Rappaport, Zuzana Skálová Dozorčí rada: předseda členové

Michal Dostál, Alena Jelínková, Jindřich Svátek

Nadace je založena za účelem naplňování veřejně prospěšných v souladu s ustanovením čl. 1 odstavec 3 stanov Židovské obce v Praze (dále jen ŽOP)konkrétním účelem, pro který se nadace zřídila je ochrana kulturních památek, rozvoj židovských tradic na území České republiky a podpora vzdělávání a českého židovského školství. B) Zřizovatelem Nadace Židovské obce v Praze je Židovská obec v Praze. Nadace je zapsána v rejstříku nadací a nadačních fondů vedeného Krajským obchodním soudem v Praze, oddíl N, vložka 38. Nadační kapitál vznikl vkladem zřizovatele a tvoří ho nadační kapitál ve výši 54 846 110 Kč ve formě nemovitosti: dům čp. 38 a stavební parcela č. 44/1 v katastrálním území Praha 1, obec Praha Josefov. Počínaje rokem 2015 také peněžitý vklad 500 000Kč, převzatý od zaniklé Nadace Židovského muzea v Praze (viz informace o fúzi níže). Celková výše zapsaného nadačního kapitálu je 55 346 110 Kč. C) Nadace Židovské obce v Praze se při zpracování účetnictví řídí zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví zpracovává v počítačových sestavách. Účetním obdobím je kalendářní rok. Zpracování účetních záznamů je měsíčně.

6



Skutečnosti, které jsou předmětem účetnictví, se dokládají účetními doklady nebo, jsou-li údaje o těchto skutečnostech zachyceny při jejich vzniku přímo na technický nosič dat nebo zařízeními jiné techniky a účetní doklad nevzniká, způsobem uvedeným v projekčně programové dokumentaci. Účetní zápisy se zapisují v účetních knihách a prokazují se buď účetními doklady, nebo odvozují-li se tyto zápisy programem zpracování dat, způsobem uvedeným v projekčně programové dokumentaci. Způsob odpisování je schválen SR Nadace. Nemovitost se odepisuje na 30 let. Ostatní DHM dle odpisového plánu v ceně do 40 tis. Kč 28 měsíců, nad 40 tis. Kč 72 měsíců. D) V průběhu mezi rozvahovým dnem a sestavením účetní závěrky nedošlo k žádné mimořádné události ani významné události. E) Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách. Nadace nevykazuje žádné zásoby. Položka aktiv B. II. 5. – Ostatní pohledávky obsahuje výsledný vztah za správcem nemovitosti (MATANA, a.s.) jako pohledávku ve výši 548 593, 41 Kč Z toho k 31. 12. 2015 byl závazek ve výši 1 317 910,81Kč a pohledávka ve výši 1 866 504,22 Kč Výsledná hodnota převedená do roku 2016 je pohledávka za společností MATANA, a.s. ve výši 548 593,41 Kč. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 9 212,00 Kč. Ostatní přímé daně 4 200,00 Kč odpovídají zůstatkům účtů vztahujícím se k vyúčtované prosincové mzdě a k zdanění odměn statutárních zástupců roku 2015. Nadace má jednoho zaměstnance – přepočtený stav je 0,5 – mzdové náklady činily v roce 2015: 164 530,00 Kč Odměny členům statutárních orgánů činily: 84 750,00 Kč Nadace poskytla nadační příspěvky v celkové výši 6 565 000, 00 Kč, z toho právnickým osobám 6 575 000,00 Kč, fyzickým osobám 15 000,00 Kč; jeden nadační příspěvek fyzické osobě byl podle rozhodnutí správní i dozorčí rady vrácen. Výše vráceného nadačního příspěvku byla 25 000Kč. Nadace neobdržela žádné dotace. V roce 2015 došlo rozhodnutím správních rad a usnesením Městského soudu v Praze k fúzi mezi Nadací Židovského muzea v Praze a Nadací Židovské obce v Praze: Na Nadaci Židovské obce v Praze jako nadaci nástupnickou přešlo v důsledku fúze sloučením veškeré jmění Nadace Židovského muzea v Praze se sídlem Praha 1, U Staré školy 1, PSČ:110 00, IČ: 47606606, a Nadace Židovského muzea v Praze zanikla bez likvidace. Dnem, od kterého se právní jednání zanikající Nadace Židovského muzea v Praze považují z účetního hlediska za jednání učiněná na účet nástupnické Nadace Židovské obce v Praze je den 1. ledna 2015. Všechny tyto okolnosti jsou v účetnictví zaznamenány. Pozn.: další informace o hospodaření nadace jsou uvedeny v přiložené výroční zprávě V Praze 10. 6. 2016 Vypracovala: Jana Kosáková; telefon:222311570;

7



V Ý R O Č N Í Z P R Á VA ROK

2015

Nadace Židovské obce v Praze vznikla Usnesením Krajského obchodního soudu v Praze ze dne 20. 10. 1998 a toto usnesení nabylo právní moci dne 26. 10. 1998. Výše zapsaného jmění je 55 346 110,- Kč Dne 8. 12. 1998 byl zapsán vklad práva v katastru nemovitostí pod č. j. V 5–17611/98 Katastrálního úřadu Praha město, právní účinky vkladu vznikly dne 5. 11. 1998. Nadační jmění – nemovitost – budova a pozemek v Maiselově ulici 15 – byla s účinností ke dni 5. 11. 1998, na základě komisionářské smlouvy fyzicky převzata společností MATANA, a. s., která v souladu s touto smlouvou zajišťuje pro Nadaci Židovské obce v Praze veškerou správu předmětné nemovitosti. V roce 2015 došlo rozhodnutím správních rad a usnesením Městského soudu v Praze k fúzi mezi Nadací Židovského muzea v Praze a Nadací Židovské obce v Praze: Na Nadaci Židovské obce v Praze jako nadaci nástupnickou přešlo v důsledku fúze sloučením veškeré jmění Nadace Židovského muzea v Praze se sídlem Praha 1, U Staré školy 1, PSČ:110 00, IČ: 47606606, a Nadace Židovského muzea v Praze zanikla bez likvidace. Dnem, od kterého se právní jednání zanikající Nadace Židovského muzea v Praze považují z účetního hlediska za jednání učiněná na účet nástupnické Nadace Židovské obce v Praze je den 1. ledna 2015

8



Přehled o výnosech a nákladech, majetku a závazcích k 31. 12. 2015 Kč výnosy z nadačního kapitálu (budova)

9 260 865,00

úrokové výnosy z vkladu nadačního kapitálu (500tis.)

6 000,04

Celkem výnosy z nadačního kapitálu

9 266 865,04

náklady na správu nemovitosti

1 056 798,47

daň z nemovitostí

10 241,00

pojištění nemovitosti

34 880,00

celkem náklady na správu nemovitosti

1 101 919,47

účetní odpisy hmotného majetku

1 815 393,00

z toho účetní odpis budovy

1 813 044,00

náklady na běžný provoz nadace

470 216,86

z toho mzdové náklady – zaměstnanci

164 530,00

odměny členům statutárních orgánů

84 750,00

zákonné sociální a zdravotní pojištění

63 564,00

poskytnuté nadační příspěvky

6 565 000,00

závazky

41 527,00

z toho zúčtování s inst. soc. a zdravotního zabezpečení

9 212,00

mzdy

11 979,00

odměny statut. org.

15 957,00

pohledávky

554 233,41

z toho pohledávka za Matana, a. s.

548 593,41

peníze

784,00

bankovní účty

1 486 798,59

z toho vázaný vklad (nadační kapitál)

500 000,00

dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkové ceně

27 826 527,79

z toho pozemky

4 415 960,48

stavby

23 385 150,05

nedokončená stavba

25 417,26

9



Nadace Židovské obce v Praze neobdržela v roce 2015 žádné dary Nadační příspěvky poskytnuté Nadací Židovské obce v Praze právnickým osobám 2015

6 575 000 Kč

fyzickým osobám 2015 15 000 Kč

Dle rozhodnutí správní rady ze dne 14. 7. 2015 byl vrácen nadační příspěvek ve výši 25 000,00 Kč přidělený v roce 2014 na vydání publikace Judaismus v Terezíně. Kniha nebyla vydána a nadační příspěvek pan K. Kupka vrátil dne 20. 7. 2015

10



Zhodnocení pravidla stanoveného pro omezení nákladů souvisejících se správou nadace

1)

Celkové roční náklady nadace související s administrativní správou nadace nesmí převýšit 7 % z celkových ročních výnosů z nadační jistiny.

2)

V rámci celkových ročních nákladů nadace související se správou nadace nesmí náklady na odměny za výkon funkcí členů správní rady a za výkon členů dozorčí rady nadace ve svém součtu převýšit 1% z celkových ročních výnosů nadační jistiny. 1)

Celkové výnosy z nadačního kapitálu: 9 266 865,04 Kč Náklady na administrativní správu nadace: 470 216,80 to je 5,07 % Pravidlo č. 1 je splněno.

2)

Náklady na odměny správní a dozorčí rady: 84 750 Kč Odvody na zdravotní pojištění za členy správní a dozorčí rady:7 623 Kč Celkem náklady na členy SR a DR: 92 373 Kč to je 0, 99 % Pravidlo č. 2 je splněno.

11



Průběh a závěr auditu I.

ÚDAJE O NADACI

Nadace Židovské obce v Praze byla zřízena dne 5. 1. 1999 zakládací listinou podle zákona č. 227/1997 Sb., o nadacích a nadačních fondech, a je zapsána v rejstříku nadací vedeného Městským soudem v Praze, oddíl N, vložka 38. Zřizovatelem je Židovská obec v Praze, která dne 4. 3. 2015 změnila zakládací listinu formou přijetí jejího nového úplného znění. Statutárním orgánem je správní rada. Za Nadaci jedná předseda správní rady a v době jeho nepřítomnosti místopředseda správní rady. Při písemných právních jednáních za nadaci jednají vždy dva členové správní rady, z nich jeden musí být předsedou správní rady anebo místopředsedou správní rady. Majetek Nadace tvoří nadační kapitál a ostatní majetek. Nadační kapitál k 31. 12. 2015 zapsaný v rejstříku nadací je výši 55 846 110 Kč. Zahrnuje nemovitosti ve výši 54 846 110 Kč, které vložil zřizovatel, a fúzí s Nadací Židovského muzea došlo k navýšení o peněžitý vklad ve výši 500 000 Kč. Nemovitost zahrnuje dům čp. 38 na pozemku stavební parcela č. 44/1 a pozemek – stavební parcela č. 44/1 v katastrálním území Praha 1, obec Praha - Josefov. Ocenění vkládaných nemovitostí je doloženo znaleckým posudkem Miroslavy Dostálové č. 227-065/98 ze dne 24. 7. 1998. V roce 2015 došlo rozhodnutím správních rad a usnesením Městského soudu v Praze k fúzi mezi Nadací Židovského muzea v Praze a Nadací Židovské obce v Praze v souladu s ustanovením § 382 a následujících zákona č. 89/2012 Sb. Na Nadaci Židovské obce v Praze jako nadaci nástupnickou přešlo v důsledku fúze sloučením veškeré jmění Nadace Židovského muzea v Praze se sídlem Praha 1, U Staré školy 1, PSČ:110 00, IČ: 47606606, a Nadace Židovského muzea v Praze zanikla bez likvidace. Dnem, od kterého se právní jednání zanikající Nadace Židovského muzea v Praze považují z účetního hlediska za jednání učiněná na účet nástupnické Nadace Židovské obce v Praze je den 1. ledna 2015. Všechny tyto okolnosti jsou v účetnictví zaznamenány. -

Nadace je zřízena za účelem naplňování obecně prospěšných cílů zejména: ochrana kulturních památek, rozvoj židovských tradic na území České republiky, podpora vzdělávání a českého židovského školství.

Nadace je registrována u Územního pracoviště Finančního úřadu pro Prahu 1 k dani z příjmu právnických osob, dani z nemovitostí a jako plátci daně z příjmů ze závislé činnosti a dani vybírané zvláštní sazbou ze dne 15. 1. 1999. 20



II. PŘEDMĚT OVĚŘENÍ, JEHO ROZSAH, VYMEZENÍ ODPOVĚDNOSTI

1. Předmětem ověření byla: a) účetní závěrka sestavená k 31. 12. 2015, kterou tvoří: - rozvaha - výkaz zisku a ztráty - příloha k účetní závěrce b) výroční zpráva 2. Ověřování bylo provedeno podle hledisek stanovených zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami vydanými Komorou auditorů České republiky. Při ověřování bylo postupováno dle uvedeného zákona a aplikačních doložek, podle nichž účetní jednotka odpovídá za vedení účetnictví, jeho úplnost, průkaznost a správnost. Auditor ověřuje správnost údajů uvedených v účetní závěrce výběrovým způsobem podle zásady významnosti jednotlivých skutečností vzhledem k celkovým ukazatelům o činnosti jednotky. 3. V souladu s uvedeným postupem byl audit zaměřen na ověření správnosti: a) převodu účetního zobrazení stavu aktiv a pasív nadace k 1. 1. 2015 v souladu s předpisy o účetnictví, b) systému vedení účetnictví a vnitřní kontroly, použitého Nadací v roce 2015, a to z hlediska metodických přístupů i technické stránky vedení účetnictví a jejich souladu s platnými předpisy v jejich znění pro ověřované období, a to zejména: zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů zákonem č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví Českými účetními standardy č. 401 až 413 c) inventarizace zůstatků vykázaných v účetní závěrce Nadace k 31. 12. 2015 v položkách charakterizujících majetek nadace, jakož i na účtech představujících její dluhy a jmění celkem.

21


III.


ZJIŠTĚNÉ SKUTEČNOSTI

Auditor překontroloval oblasti uvedené v předchozí stati a náhodným výběrem zkontroloval účetní doklady související s účetními zápisy podle zásady významnosti, a to s výsledky, které jsou dále uváděny.

1. Formální správnost účetní závěrky Při ověřování bilanční kontinuity byla překontrolována souhlasnost konečných stavů na rozvahových účtech hlavní knihy k 31. 12. 2014 s počátečními stavy k 1. 1. 2015. Otevření účtů hlavní knihy bylo správně provedeno a počáteční rozvaha byla správně sestavena a údaje jsou uvedeny shodně s počátečními stavy účtů. Rozdíl tvoří ztráta za rok 2014 ve výši 1 559 502,95 Kč, která byla v souladu s vyhláškou a ČÚS vykázána k 1. 1. 2015 na účtu 931 – Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení. Převedeny byly zůstatky všech syntetických a analytických rozvahových účtů. Výsledkové účty se používají v téměř shodném členění i v roce 2015 s tím, že náklady a výnosy vzniklé v účetnictví Nadace Židovského muzea v Praze za rok 2015 jsou umístěny na předmětných analytických účtech končící číslicí 5 v účetnictví Nadace Židovské obce v Praze. 1.1 Správnost ročních účetních výkazů Účetní závěrka k 31. 12. 2015 je sestavena v souladu se zněním vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Označování položek rozvahy a obsahové vymezení těchto položek odpovídá příloze č. 1 vyhlášky, uspořádaní a označování položek výkazu zisku a ztráty a obsahové vymezení těchto položek odpovídá příloze č. 2 vyhlášky a obsahové vymezení přílohy vychází ze znění § 29 a § 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Podkladem pro účtový rozvrh Nadace je směrná účtová osnova, tak jak je uvedena v příloze č. 3 vyhlášky.

2. Věcná správnost účetní závěrky 2.1 Správnost z hlediska úplnosti účtování Na základě namátkových zjištění lze předpokládat, že všechny účetní případy roku 2015 byly proúčtovány, a to bez ohledu na datum vyhotovení příslušných dokladů. 2.2 Správnost zůstatku aktiv a pasív Auditor ověřil provedení inventarizace majetku a dluhů Nadace a porovnal, zda stav majetku a dluhů v účetnictví Nadace odpovídá skutečnosti. Zůstatky účtů jsou doloženy. Soupis veškerého majetku a dluhů byl doložen. Jsou k dispozici písemné protokoly schválené odpovědnými pracovníky. Rozdíly nebyly zjištěny. Majetek Nadace tvoří budova s pozemkem, které jsou zapsané jako nadační kapitál, drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, pohledávky a finanční prostředky. 22



2.2.1 Stálá aktiva Nadačním kapitálem je vklad zřizovatele ve formě nemovitostí – budova a pozemek. Vlastnictví je doloženo výpisem z katastru nemovitostí s právními účinky vkladu ke dni 5. 11. 1998. Nadace vlastní dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací hodnotě za 57 912 tis. Kč, z toho budova v hodnotě dle znaleckého posudku vč. technického zhodnocení provedeného v celkové hodnotě 53 338 tis. Kč. Vstupní cena v tis. Kč - budovy a stavby - pozemky - soubory movitých věcí - DDHM (počítač s příslušenstvím) - nedokončený dlouh. hmotný majetek Celkem hmotný majetek

Výše oprávek v tis. Kč

53 338 4 416 111 22 25 57 912

29 953 0 111 22 0 30 086

Přírůstek dlouhodobého majetku v roce 2015 nebyl, úbytkem byly pouze odpisy ve výši 1 815 tis. Kč. Účetní odepisování budovy se běží rovnoměrně s tím, že doba odepisování je 30 let, odpis za rok 2015 byl ve výši 1 813 tis. Kč. Zařazení majetku do jednotlivých odpisových skupin a postup při jeho odepisování je v souladu s odpisovým plánem. Majetek o pořizovací ceně do 40 tis. Kč se odepisuje 28 měsíců. Odpis počítače v roce 2015 je ve výši 2 349 Kč. Evidence dlouhodobého hmotného majetku je vedena ručně na inventárních kartách. V podrozvaze účetní jednotka eviduje počítač a softwarové vybavení. Nadace nevykazuje finanční investice.

2.2.2 Oběžná aktiva a) Zásoby Nadace nevykazuje žádné zásoby. b) Finanční účty Finanční majetek vykázaný ve výši 1 487 tis. Kč tvoří: - peníze v pokladně - bankovní účet Nadace Židovské obce v Praze (107-1894290207/0100) - bankovní účet Nadace Židovského muzea v Praze (94-5280490667/0100) - bankovní účet Nadace Židovského muzea v Praze (51-933020257/0100)

484,00 Kč 985 708,35 Kč 500 001,94 Kč 1 088,30 Kč

Zůstatky jsou doloženy stavem v pokladní knize včetně zápisu o fyzické inventuře a bankovními výpisy k 31. 12. 2015. 23



c) Pohledávky a dluhy Pohledávka ve výši 549 tis. Kč je výsledný vztah mezi pohledávkou Nadace za společností MATANA a.s. ve výši 1 866 504,22 Kč a dluhem Nadace ke společnosti MATANA, a.s. ve výši 1 317 910,81 Kč. Výsledná pohledávka ve výši 548 593,41 Kč představuje částku za nevyrovnané výnosy z nájmů vztahující se k budově Maiselova čp. 38. Částky byly písemně odsouhlaseny mezi Nadací a společností MATANA, a.s., správcem majetku. 2.2.3 Vlastní zdroje krytí stálých a oběžných aktiv K 31.12.2015 vykazují jednotlivé složky vlastních zdrojů tyto zůstatky: jmění celkem hospodářský výsledek běžného období – ztráta 2015 hospodářský výsledek minulých let - ztráta 2014 neuhrazené ztráty z minulých let vlastní zdroje celkem

54 847 tis. Kč -604 tis. Kč -1 560 tis. Kč -22 863 tis. Kč 29 820 tis. Kč

Za rok 2015 byla vytvořena ztráta, dochází k dalšímu poklesu vlastních zdrojů, rovněž i k poklesu majetkové podstaty Nadace. Nadační kapitál zapsaný v rejstříku nadací jako nadační kapitál je ve výši 55 346 110,- Kč a je v souladu s účetní evidencí. Nezapsaný nadační kapitál je ve výši 997,93 Kč. V průběhu roku 2015 došlo k navýšení nadačního kapitálu o 500 000 Kč v důsledku fúze. 2.2.4 Rezervy Žádné rezervy nebyly v roce 2015 tvořeny. 2.2.5 Závazky Inventarizace dluhů byla provedena k 31. 12. 2015 a nevznikly rozdíly. Závazky v celkové výši 47 tis. Kč tvoří závazky vztahující se ke mzdám za prosinec 2015 a k daňovým povinnostem a dále dohad na služby spojené s nájmem kanceláře Nadace. 2.2.6 Přechodná aktiva a pasíva K výdajům příštích období patří úhrada za telefon a internet za prosinec 2015.

3. Formální a věcná správnost a průkaznost vedení účetnictví 3.1 Formální správnost účetnictví Účetní zápisy jsou doloženy účetními doklady. Byly ověřeny náležitosti účetních a daňových dokladů. 24



Účetním obdobím je měsíc. Za tato období jsou sestavovány obratové předvahy a zjišťovány obraty jednotlivých účtů v souladu se zákonem o účetnictví. Součástí předvahy jsou i stavy a pohyby analytických účtů a je doložena jejich návaznost na příslušné účty syntetické. Účty hlavní knihy jsou otevřeny v souladu s platnou účtovou osnovou a účtovým rozvrhem Nadace, který obsahuje použité syntetické i analytické účty. Správa majetku je vedena dle uzavřené komisionářské smlouvy se společností MATANA a.s. Údaje o nákladech, výnosech, pohledávkách a závazcích vyplývající ze správy majetku předává komisionář měsíčně formou tištěných sestav. Analytické účty pohledávek a závazků vedených správcem majetku pro Nadaci odpovídají nákladovým a výnosovým účtům účtového rozvrhu v účetnictví Nadace. Tištěné sestavy jsou podkladem pro účtování v účetnictví Nadace.

3.2. Věcná správnost účtování Namátkově byla prověřena správnost účtování jednotlivých účetních případů. Bez závad. 3.2.1 Prodejní cyklus Byl ověřen předpis nájemného a služeb dle uzavřených smluv s nájemníky, vyúčtování za rok 2015 a inkasování úhrady, které prováděla svým jménem společnost MATANA a.s. na účet Nadace v souladu s komisionářskou smlouvou uzavřenou dne 11. prosince 1998. Nebyly zjištěny nedostatky, a proto se lze spolehnout, že nedochází ke zkreslení tržeb. Údaje o výnosech a pohledávkách byly správně uvedeny v účetnictví Nadace. 3.2.2 Nákupní cyklus Nákupy a zajišťování služeb související se správou budovy k pronájmu prováděla společnost MATANA a. s. jako komisionář v souladu s komisionářskou smlouvou. V rámci ověření účetní závěrky obchodní korporace MATANA a. s. auditor nezjistil nedostatky v účtování nákladů na účet Nadace, které by věcně a časově nesouvisely s prověřovaným obdobím. Údaje o nákladech a závazcích byly řádně uvedeny v účetnictví Nadace. Nadace nakoupila pohledávku za nájemníkem od společnosti MATANA a. s. a odepsala ji do nákladů ve stejné ceně, jako byla nákupní ve výši 745 Kč. 3.2.2

Přijaté dary Nadace v roce 2015 nepřijala žádné dary.

3.2.4 Platy a mzdy Při prověření výše mzdových nákladů a s tím související sociální a zdravotní pojištění odpovídá platovému výměru. Objem přiznaných a vyplacených odměn členům správní rady a členům dozorčí rady je v souladu se stanoveným procentem (1%). Součástí úplné změny zakládací listiny bylo nové omezení nákladů nadace souvisejících se správou nadace, kdy náklady na odměny za výkon funkcí členů správní rady a odměny za 25



výkon funkcí členů dozorčí rady ve svém součtu nesmí převýšit jedno procento celkových ročních výnosů nadační jistiny. V nákladech a výnosech Nadace v roce 2015 jsou tyto položky: Odměny členů správní a dozorčí rady Zdravotní pojištění z odměn členů správní a dozorčí rady Celkem osobní náklady členů správní a dozorčí rady Výnos z nadační jistiny Podíl mezi osobními náklady členů správní a dozorčí rady činí

84 750,00 Kč 7 623,00 Kč 92 373,00 Kč 9 266 865,04 Kč 0,996810%

Stanovené pravidlo bylo dodrženo. 3.2.5 Náklady a výnosy Jediný výnos Nadace spočívá v nájemném z budovy, která je součástí nadačního kapitálu. S pronájmem nemovitosti jsou souvisí náklady na provoz, správu a údržbu majetku, které po ukončení účetního období jsou odděleny od nákladů související s vlastním provozem Nadace. Z vykázaných nákladů 66% (6 565 tis. Kč) tvoří nadační příspěvky poskytnuté jak právnickým osobám (6 575 tis. Kč) a tak i fyzickým osobám (15 tis. Kč) v souladu se Stanovami Nadace na základě souhlasu správní rady a uzavřených smluv. V roce 2015 správní rada pro nesplnění podmínek rozhodla o vrácení poskytnutého příspěvku z roku 2014 ve výši 25000 Kč a vratka se stala výnosem roku 2015. Součástí nákladů je i odměna správci nemovitostí (339 tis. Kč). K významným položkám patří odpis budovy ve výši 1 813 tis. Kč. Byly prověřeny další nákladové položky a nebylo shledáno závad. Do systému účetnictví Nadace byly správně převedeny na základě vyúčtování správce budovy jednotlivé druhy nákladů spojené se správou nemovitostí, výnosy z pronájmu a zůstatek neuhrazených pohledávek. Se změnou zakladatelské listiny v roce 2015 je stanoveno, že procento nákladů související s administrativní správou Nadace nesmí překročit 7% z celkových ročních výnosů z nadační jistiny. Podíl odměn členů správní rady a členů dozorčí rady k výnosům z nadační jistiny je stanoveno na 1% (do roku 2014 2,5 %). V obou případech za rok 2015 stanovená procenta byla řádně dodržena (5,07% a 0,99680%). Vlastní náklady spojené se správou nemovitosti dosáhly výše 1 102 tis. Kč, z toho na opravy nemovitosti bylo vynaloženo 654 tis. Kč (v 2014 náklady na opravy dosáhly výše 887 tis. Kč). Náklady na provoz nadace činí 470 tis. Kč.

3.2.6 Počítačové systémy Nadace má účetnictví vedeno na prostředcích výpočetní techniky. Softwarové vybavení umožňuje vhodně členit náklady podle činností. Správa majetku je rovněž vedena na prostředcích výpočetní techniky Počítačové systémy nebyly předmětem ověřování a auditor se proto na ně při provádění auditu nespoléhal.

26



3.3 Vnitřní kontrolní a evidenční systém Účetní jednotka vypracovává systém vnitřních směrnic. Namátkově bylo prověřeno jejich dodržování a lze konstatovat, že jsou vnitřní pravidla dodržována a lze se na ně spolehnout. Účetní jednotka nezměnila v průběhu roku 2015 způsob oceňování, účtování, uspořádání položek účetní závěrky ani obsahové vymezení jejich položek.

4. Výroční zpráva Auditor ověřil údaje výroční zprávy o činnosti a hospodaření. Byly porovnány údaje převzaté z účetní závěrky k 31. 12. 2015 a nebylo zjištěno rozdílů. Trvání Nadace do budoucna není výsledkem hospodaření ohroženo, ani jinak není trvání Nadace do budoucna omezeno.

IV.

ZÁVĚR

Audit přiložené roční účetní závěrky Nadace Židovské obce v Praze, se sídlem v Praze, Maiselova 18, IČ 257 03 340, sestavené k 31. 12. 2015, byl proveden na základě uzavřené smlouvy v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech. Účetní závěrka Nadace podléhá ze zákona povinnému auditorskému ověření podle § 341 z. 89/2012 Sb., občanský zákoník (nadační kapitál je vyšší než 5 mil. Kč). Auditor překontroloval oblasti uvedené ve stati III. této zprávy, náhodným výběrem zkontroloval účetní doklady související s účetními zápisy. Rozsah této kontroly, seznam kontrolovaných dokladů a výsledky kontrol jsou založeny ve spisu auditora. V průběhu auditu bylo podáno dostačující vysvětlení a požadované podklady k prověřovaným oblastem auditu. Správu nemovitostí, která spočívá jednak ve výběru nájemného a jednak v materiální údržbě včetně investic, zajišťuje na základě Komisionářské smlouvy na účet Nadace a svým jménem společnost MATANA a.s., IČ 416 91 211. Společnost MATANA a.s. vede seznam pohledávek, pohledávky případně vymáhá. Dosažený výsledek z činnosti Nadace, tj. z pronájmu nemovitostí, byla ztráta ve výši 603 594,29 Kč a po zaokrouhlení mínus 604 tis. Kč, je shodnou částkou vykázána v rozvaze i ve výkazu zisku a ztráty k 31. 12. 2015. Pronajímaný majetek tvoří nadační kapitál a je zapsán v nadačním rejstříku, jedná se tedy o činnost nezdaňovanou. Celkové náklady na provoz Nadace dosáhly výše 470 tis. Kč, tj. 5,07 % z celkových výnosů (pravidlo od roku 2015: nepřekročit 7%), celkové náklady na správu nemovitostí dosáhly výše 1 102 tis. Kč, tj. 0,99681% k výnosům z nadačního kapitálu (pravidlo od roku 2015: nepřekročit 1%). Třetím osobám v roce 2015 byly poskytnuty nadační příspěvky ve výši 6 565 tis. Kč ( 6 590 tis. Kč poníženo o vrácený přeplatek ve výši 25 tis. Kč).

27



Po datu účetní závěrky nedošlo k dalším událostem, které by významným způsobem ovlivnily údaje vykázané v účetní závěrce k 31. 12. 2015 a přitom nebyly patrné již z údajů účetní závěrky za rok 2015. V Prasku, 30. 6. 2016

Ing. Květa Žaloudková Nezávislý auditor číslo oprávnění 1735 bytem Prasek 161, PSČ 504 01

Zpráva auditora obsahuje 28 stran.

28

Nadace Židovské obce v Praze

Recommend Documents