Městská část Brno- ový Lískovec. Finanční odbor

Městská část Brno-ový Lískovec Finanční odbor

Závěrečný účet městské části Brno-Nový Lískovec za rok 2008 Vyúčtování hospodaření a finanční vypořádání

OBSAH strana I. Plnění rozpočtu Komentář k výsledkům rozpočtového hospodaření 1. Výsledky rozpočtového hospodaření 2. Příjmy po konsolidaci 2.1. daňové příjmy 2.2. nedaňové příjmy 2.3. přijaté dotace 3. Výdaje po konsolidaci 3.1. provozní výdaje 3.2. kapitálové výdaje 4. Financování po konsolidaci 5. Zadluženost MČ Brno-Nový Lískovec 6. Provozní přebytek 7. Rozvaha 7.1. rozpis pohledávek 8. Přehled rozpočtových opatření

3 3 3 4 5 5-6 6 7-9 9 - 11 12 13 14 14 - 20 20 - 21 21 - 27

II. Zdroje a použití fondů 9. Peněžní fondy 9.1. Sociální fond 9.2. Fond rezerv a rozvoje 9.3. Fond regenerace a rozvoje bydlení

27 28 29

III. Vedlejší hospodářská činnost 10. Komentář k výsledkům hospodaření vedlejší hosp. činnosti 10.1. Výkaz zisku a ztráty 10.2. Výsledek hospodářské činnosti a jeho rozdělení 10.3. Vývoj nedoplatků za období 1998 – 2008 IV. Vyúčtování hospodaření 11. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání

V. Hospodářské výsledky příspěvkových organizací

30 30 31 31 32 – 33

34

VI. Audit- ověření účetní závěrky a přezkoumání hospodaření 12.1. Audit MČ Brno-Nový Lískovec 35 12.2. Kontrola hospodaření příspěvkových organizací 35 provedená FO ÚMČ VII. Přehled poskytnutých neinvestičních příspěvků a dotací z rozpočtu MČ Brno-ový Lískovec v roce 2008 Příloha: Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky MČ Brno-Nový Lískovec

2

36 - 37

Komentář k výsledkům rozpočtového hospodaření MČ Brno-nový Lískovec za rok 2008 1. Výsledky rozpočtového hospodaření Hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec v roce 2008 skončilo příznivějším výsledkem, než bylo rozpočtováno. Skutečné příjmy dosáhly výše 59.222.512,43 Kč a výdaje 52.677.591,24 Kč. Kladné saldo příjmů a výdajů představuje 6.544.921,19 Kč.

v tis. Kč Ukazatel Příjmy celkem Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů

Financování

SR 2008

UR 2008

Skutečnost 2008

40.640,00 35.290,00

54.082,00 58.052,00

59.222,51 52.677,59

+ 5.350,00 - 5.350,00

- 3.970,00 + 3.970,00

+6.544,92 -6.544,92

Sk – UR tis. Kč

Sk/UR %

+5.140,51 - 5.374,41

109,51 90,74

x x

x x

Skutečnost 2007

85.875,1 70.283,6 + 15.591,5 - 15.591,5

% Skut 08/07

68,97 74,96 x x

2. Příjmy ( po konsolidaci) Upravený rozpočet celkových příjmů MČ Brno-Nový Lískovec byl splněn na 109,51% Daňové příjmy byly plněny na 109,72 %. V roce 2008 došlo oproti roku 2007 k poklesu daňových příjmů v absolutní hodnotě o 1.681.066,92 Kč . Pokles daňových příjmů byl ovlivněn hlavně zúčtováním daně z příjmů právnických osob za obec v roce 2008 v nižší částce oproti roku 2007 o 1.094.353,12. Kč a dále nevybíráním poplatku z provozování výherních hracích přístrojů, kde došlo k poklesu o 375.042,58. Kč. Ostatní daňové příjmy jako jsou poplatky ze psů a správní poplatky vykazují rovněž pokles oproti roku 2007 v absolutní hodnotě o 43.548 Kč. Mírný nárůst byl zaznamenám u poplatku za užívání veřejných prostranství a u poplatku za odvod výtěžku z provozu výherních hracích přístrojů v absolutní hodnotě o 100.267,50 Kč. Upravený rozpočet nedaňových příjmů byl naplněn na 107,49% Oproti roku 2007 však představuje pokles o 101,2 tis. Kč. Na tomto poklesu se v roce 2008 podílí nižší objem vybraných příjmů z pronájmu nemovitostí cca o 813.3 tis. Kč, nižší objem příjmů z pronájmu ostatních pozemků cca o 29,3 tis. Kč a dále ostatní nahodilé příjmy představují snížení o 15,8 tis. Kč. Naproti tomu činily v roce 2008 oproti roku 2007 vyšší příjmy z pronájmu zahrádek cca o 127,9 tis. Kč, příjmy z úroků cca o 136,2 tis. Kč a příjmy z finančního vypořádání s městem Brnem cca o 395,7 tis. Kč . Ostatní nedaňové příjmy jako jsou sankční platby, příspěvky a náhrady představují oproti roku 2007 objem zvýšení o 97,4 tis.Kč. Přijaté dotace vykazují oproti upravenému rozpočtu čerpání na 109,74 %. Oproti rozpočtu se podařilo z vlastních fondů vedlejší hospodářské činnosti převést celý disponibilní zisk , který se skládá z odpisů, hospodářského výsledku a DPPO z VHČ . Protože hotové peníze z VHČ ovlivňují dluhy na nájemném a smluvní pokuty za nevyklizení bytu, bylo v rozpočtu 2008 počítáno pouze s možnými reálnými prostředky. Vzhledem k tomu, že v roce 2007 a 2008 byly na opravy bytového fondu čerpány neinvestiční dotace z FBV , dopadlo hospodaření roku 2008 příznivěji a do rozpočtu bylo možno převést celý vykázaný disponibilní zisk z hospodaření roku 2007 ve výši 13.732.194,66 Kč a dluh 3

z odpisů 2006 v úhrnné výši 1.500 tis. Kč., což je oproti rozpočtu 2008 o 4.521.194,66 Kč více. Ostatní rozpočtované transfery byly plněny na 100 %. Výjimku tvoří pouze transfer z rozpočtu MPSV na aktivní politiku zaměstnanosti ( pro VPP), kde výplaty za prosinec 2008 budou vykrývány až v lednu 2009. Kapitálové příjmy představují příjmy z prodeje vyřazeného a neupotřebitelného majetku ve výši 800 Kč.

v tis. Kč Druh příjmů

SR 2008

UR 2008

1.200,0 2.480,0 x

2.297,0 5.466,0 x

2.520,2 5.875,2 0,8

+ 223,2 + 409,2 x

109,72 107,49 x

4.201,3 5.976,4 x

59,99 98,31 x

3.680,0 36.960,0 40.640,0

7.763,0 46.319,0 54.082,0

8.396,2 50.826,1 59.222,30

+ 632,2 + 4.507,1 + 5.140,3

108,16 109,74 109,51

10.177,7 75.697,4 85.875,1

82,49 67,42 68,97

Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Vlastní příjmy

Dotace Příjmy celkem

Skutečnost 2008

Sk – UR tis. Kč

Sk/UR %

Skutečnost 2007

Skutečnost 2008/2007 %

2.1. Daňové příjmy Upravený rozpočet daňových příjmů byl splněn na 109,72 %. Daňové příjmy dosáhly částky 2.520,2 tis. Kč. Jejich rozpočet byl překročen o 9,72 %, v absolutní hodnotě o 223,2 tis. Kč. Meziročně se tyto výnosy snížily o 40,01 % tj. o 1.681,1 tis. Kč. Tuto skutečnost nejvíce ovlivnila daň z příjmu právnických osob za obec. Mírný meziroční pokles je patrný u poplatku ze psů v absolutní hodnotě 38,9 tis. Kč, což jsou převážně neuhrazené poplatky za rok 2008 a předchozí roky. Poplatek za užívání veřejného prostranství vykazuje meziroční nárůst cca o 85,5. tis. Kč, což bylo ovlivněno nárůstem počtu záborů u probíhajících regenerací bytových domů družstevních a v osobním vlastnictví. U poplatku za provozovaný výherní hrací přístroj (VHP) a poplatku za odvod výtěžku z provozu loterií se jedná o dobíhající příjmy z předchozích let. Na základě regulace VHP na území Nového Lískovce nebyly již příjmy za poplatek z provozu VHP v roce 2008 rozpočtovány. U správních poplatků je v roce 2008 patrný mírný pokles o 4,8 tis. Kč, což souvisí s poklesem zpoplatňovaných služeb v souvislosti se změnou stavebního zákona.. Plnění rozpočtu daňových příjmů za rok 2008 a meziroční vývoj daňových výnosů v tis. Kč Druh

daň z příjmu PO za obce poplatek za znečištění ovzduší poplatek ze psů poplatek za užívání veřej. prostranství poplatek za provozovaný VHP

UR 2007

Skutečnost 2007

UR 2008

Skutečnost 2008

Sk/UR 2008 %

Sk 2008/2007 %

UR 2008/ Sk 2007 %

2.459,0

2.459,0

1.097,0

1.096,8

99,98

44,61

44,62

390,0

0,5 398,0

390,0

359,1

92,08

90,23

97,99

140,0

414,5

280,0

500,0

178,55

120,63

67,56

350,0

380,0

-

5,0

-

1,32

4

Odvod výtěžku z provozu loterií správní poplatky Celkem

340,0 375,0 4.054,0

425,3 124,0 4.201,3

410,0 120,0 2.297,0

440,1 119,2 2.520,2

107,35 99,34 109,72

103,48 93,13 59,99

96,41 96,78 54,68

2.2.Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy zahrnují příjmy získané z vlastní činnosti. Upravený rozpočet byl splněn na 102 %. Ve srovnání s rokem 2007 došlo k mírnému poklesu. Tento pokles byl převážně ovlivněn nižšími příjmy vybranými z nebytového hospodářství a nižšími příjmy vybranými na úseku komunálních služeb z pronájmů ostatních pozemků a nemovitostí. Naopak u pronájmu pozemků se projevilo navýšení ceny z pronájmu zahrádek. Mírný růst příjmů je patrný i na úseku inzerce , u úroků z bankovních účtů a u příjmů z finančního vypořádání s městem Brnem.

Plnění rozpočtu nedaňových příjmů za rok 2008 a meziroční vývoj nedaňových výnosů v tis. Kč ázev oddílu

Zemědělství Prům.,staveb.,obchod Pozemní komunikace Kultura Sport Sdělovací prostředky Bytové hospodářství Nebyt. hospodářství Pohřebnictví Komunální služby Péčeo vzhled obcí Ost. soc. péče a pom. Bezp. a veřej.pořádek Činnost míst.správy Úroky Ostat. fin. operace FV minulých let Ostatní činnosti j.n. edaňové příjmy celkem

UR 2008

Skutečnost 2008

UR 2007

Skutečnost 2007

189 0 0 24 0 180 0 3.424 0 271 0 0 0 20 100 0 841 0

188,4 0,0 0,0 24,2 0,8 205,5 0,0 4.085,3 0,0 424,6 0,0 0,0 0,00 19,0 189,9 -9,7 840,6 7,8

189 0 0 21 0 189 0 3.450 0 281 0 0 0 0 100 0 1.236 0

316,4 18,0 2,4 21,1 0,0 230,3 0,00 3.271,9 6,3 395,3 6,0 5,0 19,6 12,8 326,2 6,5 1.236,3 1,2

5.049

5.976,4

5.466

5.575,3

Sk/UR 2008 % 167,40

Sk 2008/2007 % 167,95

UR 2008 Sk 2007 % 100,32

100,48

87,20

87,20

121,86

112,07

91,98

94,84

80,09

84,45

140,68

93,10

66,18

326,2

67,37 171,78

52,66

100,03

147,08 15,39

147,04

102,00

93,29

91,46

2.3.Přijaté dotace Přijaté dotace v roce 2008 dosáhly výše 50.826 tis. Kč. Oproti roku 2007 jsou nižší o 32,85% absolutně o 24.871,2 tis. Kč. Objemově nejvýraznější jsou přijaté dotace od města Brna, z toho: -neinvestiční ve výši 24.712 tis. Kč, což je oproti roku 2007 snížení o 12.751 tis. Kč z toho: na školství 7.389 tis. Kč na běžné výdaje 13.653 tis. Kč 5

-

-

na energie CVČ (centra volného času). na sanaci vlhkostních vad v objektu MŠ Oblá a CVČ investiční ve výši 775 tis. Kč z toho: modernizace dětského hřiště Sněhurka rekonstr. vnitř. kanalizace MŠ Rybnická neinvestiční od kraje ve výši 75 tis. Kč nízkoprahové centrum Jejhetane, Koniklecova 5

70 tis. Kč 3.600 tis. Kč 700 tis. Kč 75 tis. Kč

75 tis. Kč

Výrazné místo zaujímají účelové dotace od státu a ministerstev poskytnuté během roku, z toho: -neinvestiční ve výši 9.952 tis. Kč z toho: na školství 1.504 tis. Kč na výkon vnitřní správy 3.292 tis. Kč na sociální dávky (MPSV) 2.000 tis. Kč na soc. právní ochranu dětí (MPSV) 437 tis. Kč na akt. pol. zaměstnanosti z OP LZ a zaměst. 62 tis. Kč na volby do zastup. krajů a 1/3 Senáru PČR 195 tis. Kč na část. úhradu úroků z úvěrů (SFRB) 1.062 tis. Kč na V. část kompl. reg. panel. sídliště 1.400 tis. Kč - investiční ze státních fondů ve výši 80 tis. Kč modernizace technického vybavení kinosálu

80 tis. Kč

Do kategorie dotací patří rozpočtově také - převody z vlastních fondů hospodářské činnosti 15.232.194,66 Kč, v roce 2008 se podařilo převést z VHČ celý disponibilní zisk z hospodaření roku 2007 v úhrnné výši 13.732.194,66 Kč a dlužné úroky z roku 2006 ve výši 1.500.000 Kč. Výsledek k upravenému rozpočtu představuje 142,21 %. Do rozpočtu roku 2008 byly z opatrnosti zapojeny prostředky pouze ve výši očekávané hotovosti ( po zohlednění dlužných částek z pronájmů a neuhrazených smluvních pokut za nevyklizení bytu) . Ukázalo se však, že se v hospodaření roku 2007 a 2008 projevily důsledky modernizace bytového fondu, spočívající v postupném snižování nákladů na opravy a důsledně uplatňovaná opatření ke snižování růstu dlužného nájemného. .

Výdaje ( po konsolidaci) v tis. Kč Druh výdajů běžné výdaje kapitálové výdaje Výdaje celkem

Skutečnost 2008

Sk – UR 2008

% Sk/UR 2008

% Skutečnost 2008/2007

47.875,2 33.413,0 49.495,0 22.408,4 1.877,0 8.557,0

45.711,1 6.966,4

-3.783,9 92,36 -1.590,6 81,42

95,48 31,09

70.283,6 35.290,0 58.052,0

52.677,5

-5.374,5 90,75

74,95

Skutečnost 2007

SR 2008

UR 2008

6

Upravený rozpočet výdajů roku 2007 byl čerpán na 90,75 %. Oproti schválenému rozpočtu se navýšil o 22.762 tis. Kč. Z toho provozní výdaje o 16.082 tis. Kč a kapitálové výdaje o 6.680 tis. Kč. Rozpočet výdajů byl posílen především v důsledku přijetí: - účelových dotací ze státního rozpočtu, státních fondů, rozpočtu města Brna v objemu 8.522 tis. Kč - vlastních rozpočtových opatření zapojením fondů a prostředků minulých let v objemu tis. Kč 7.436 tis. Kč - nevyčerpané prostředky ve výši 2.523 tis. Kč poskytnuté v roce 2007 na komplexní regeneraci ZŠ Kamínky - nevyčerpané prostředky ve výši 4.281 tis. Kč poskytnuté v roce 2007 na opravy bytového fondu ( Svážná3, Svážná 19,21,23,25, Svážná 26,28,30,32) Upravený rozpočet výdajů MČ Brno-Nový Lískovec dosáhl objemu 52.052 tis. Kč. Skutečné výdaje činily 52.677,5 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2007 jsou o 17.606,1 tis. Kč nižší. Na výdajích roku 2007 se výraznou měrou podílely kapitálové výdaje, které činily 42,54 % všech výdajů roku 2008.

Na celkových výdajích se podílely: -kapitálové výdaje v roce 2008: 13,22 % -provozní výdaje v roce 2008: : 86,78%

v roce 2007: 31,88 % v roce 2007 68,12 %

Pokud očistíme výdaje o daň z příjmu právnických osob, kterou obec platí sama sobě, pak podíl kapitálových výdajů na očištěných celkových výdajích vzroste v roce 2007 na 32,53 %, v roce 2008 na 13,50 %. 2.4.Provozní výdaje Provozní výdaje MČ Brno-Nový Lískovec dosáhly v roce 2008 výše 45.711,1 tis. Kč, jejich upravený rozpočet byl plněn na 92,36 %. Oproti roku 2007 se snížily o 2.164,1 tis. Kč ( o 4,52 %). Rozpočet provozních výdajů byl v průběhu roku rozpočtovými opatřeními navýšen celkem o 16.082 tis. Kč, z toho: - z přijatých dotací z rozp. města Brna a FBV - ze SR na výkon státní správy – školství - z prostředků MPSV ČR v objemu - - z prostředků MMR ČR - z prostředků SR –VPS v objemu - z volných zdrojů po FV v objemu - oproti financování FRR v objemu - oproti příjmům roku 2008 - oproti financování SF - oproti financování FRRB - převody provozních prostředků na investiční

7

7.669 tis. Kč - 54 tis. Kč 1.651 tis. Kč 1.400 tis. Kč 632 tis. Kč 1.388 tis. Kč 1.559 tis. Kč 2.291 tis. Kč 46 tis. Kč 239 tis. Kč - 739 tis. Kč

Provozní výdaje směřovaly především do následujících oblastí: v tis. Kč §

Odvětví

2212 2219 2223 2229 3111 3113 3231 3314 3319 3349 3399 3419 3421 3612 3613 3632 3639 3722 3729 3745 3749 4171 4172 4173 4179 4181 4182 4323 4324 4346 4349 5212 5311 5319 6112 6114 6115 6117 6171 6223 6310 6320 6399 6402 6409

Silnice Os. zál. poz. komunik. Bezp. silnič. provozu Ost.zál. v siln. dopravě Předškolní zařízení Základní školy Základní umělecké školy Činnosti knihovnické Ostatní záležitoti kultury Ost. zál. sděl. prostř. Ostat. zál.kultury Ostat. tělových. činnost Využ.vol.času dětí a mlád. Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Pohřebnictví Komun.sl. a územ. rozvoj Sběr a svoz komun. odpadů Ostatn. nakl. s odpady Péče o vzhl. obcí a veř.zel. Ostat. činnosti v ochr. přírody Dávky soc. péče pro star. obč. Dávky soc. péče pro rodinu Mimořádná okamžitá pomoc Ostat. dávky soc. pomoci Příspěvek při péči o osobu bl. Přísp. na zvl. pomůcky Soc.pomoc dětem a mládeži Zař. pro děti vyž. okamž. pom. Zvl. zař. soc. pomoci Ost. soc. péče a pom. os.sk.ob. Ochrana obyvatelstva Bezp. a veř. pořádek Ostatní zál. bez. a veř. pořádku Zastupitelstva obcí (Referendum) Volby do PČR Volby do zastup. ÚSC. Volby do Evrop. parlam. Činnost místní správy Mezinárodní spolupráce Obec. výdaje z finanč.operací Pojištění funkč. nespecifikov. Ostatní finanční operace Finanč. vypoř. minulých let Ostatní činnosti j. neuváděné Provozní výdaje celkem

Skutečn. 2005 1.121 245 2.900 6.228 400 106 334 171 1.969 1.174 5 25 6 2.899 338 8.966 1.592 455 27 6 1.391 7.720 56 74 655 143 29 39.035

Skutečnost 2006 1.236,1 603,1 82,7 3.861,0 6.837,0 30,0 377,1 122,6 264,8 98,8 2.470,9 751,2 190,0 47,0 30,0 3.380,5 367,0 7.313,0 2.315,0 577,1 125,0 32,0 13,8 1.455,0 180,1 294,8 7.980,5 81,2 594,2 221,0 41.932,5

Skutečnost 2007 1.081,0 407,1 2,5 2,6 3.199 6.424,5 10,0 422,1 118,1 78,5 157,3 14.044,5 1.891,7 12,5 38 3.725,4 1.173,6 232,3 3,3 1.380,2 1.214,3 367,5 11,1 1.962,8 7.765,3 28,.2 331,9 1.757,1 32,8 47.875,2

UR 2008 1.112,0 1.045,0 25,0 150,0 7.245,0 6.930,0 60,0 10,0 28,0 406,0 177,0 373,0 191,0 6.616,0 2.111,0 80,0 20,0 50,0 50,0 5.871,0 10,0 1.350,0 400,0 50,0 200,0 437,0 37,0 50,0 20,0 75,0 2.350,0 195,0 8.989,0 50,0 584,0 1.045,0 1.098,0 5,0 49.495,0

Skutečnost 2008 1.055,1 987,8 18,8 121,3 7.245,3 6.930,0 52,8 10,0 9,6 405,2 161,8 347,0 150,0 6.595,1 1.466,2 7,2 6,0 50,0 5.545,3 10,0 985,7 195,3 8,0 38,4 435,0 37,0 11,8 75,0 2.195,8 200,3 8.149,0 22,5 38,0 1.047,0 1.097,8 45.711,1

Provozní výdaje vykazují nedočerpání o 3.783,9 tis. Kč. Výraznou položku tvoří sociální dávky, které v úhrnu představují nedočerpání ve výši 772,6 tis. Kč. Tyto prostředky budou v rámci finančního vypořádání hospodaření roku 2008 vráceny zpět do státního rozpočtu. Další výrazně nečerpanou položkou jsou rozpočtované prostředky na spoluúčast ve fondu krytí škod, kde nedočerpání představuje 546 tis. Kč. U kapitoly nebytové hospodářství 8

vykazuje nedočerpání objem ve výši 644,8 tis. Kč, z toho 290 tis. Kč na opravách a 354,8 tis. Kč na službách , kde došlo ke kompenzacím s vyúčtováním služeb roku 2007. Nedočerpání vykazují téměř všechny kapitoly provozních výdajů. Mezi další výrazně nedočerpané kapitoly patří péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň, kde celkové nedočerpání představuje 325,7 tis. Kč, z toho nevětší část 229 tis. Kč nákup služeb , což představuje rozpočtovou rezervu, protože v době schvalování rozpočtu nebylo známo, která firma a za kolik bude vybrána pro údržbu veřejné zeleně.. Zbývající prostředky představují drobná nedočerpání na ostatních položkách kapitoly péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň. Značné nedočerpání ve výši 840 tis. Kč představuje kapitola činnost místní správy. Nedočerpání je na položkách platy zaměstnanců (z titulu nemocí) o 86 tis.Kč, odměny dle dohod o 106 tis. Kč a odvody zaměstnavatele v úhrnné výši 74 tis. Kč, dále nákup materiálu o 63 tis. Kč, služby pošt o 103 tis. Kč ( systém OK Nouze snížil počet vyplácených soc. dávek a tím se snížily i poplatky za složenky) , služby telekomunikací o 33 tis. Kč – (redukce používaných IDSN), služby školení a vzdělávání o 100 tis. Kč ( rozpočet byl postaven na plánu vzdělávání úředníků - v roce 2008 nebyl nikdo z úředníků přihlášen ke zkoušce z odborné způsobilosti a nabídky seminářů pro průběžné vzdělávání úředníků nejsou vždy na potřebné úrovni a zájem úředníků o ně není), nákup ostatních služeb o 49 tis. Kč (z důvodů přechodu na SAP hradí údržbu Up grade pro rozpočet a účetnictví za firmu Gordic Magistrát města Brna ), položka opravy a udržování vykazuje nedočerpání o 83 tis. Kč ( v rozpočtu plánováno malování a oprava krytin na sociálním odboru , ale pro značný rozsah prací bylo zadáno přes správce nebytového fondu), programové vybavení o 41 tis. Kč ( v rozpočtu program VITA pro stavební odbor – byl dodán již v prosinci 2007).

2.5.Kapitálové výdaje Upravený rozpočet kapitálových výdajů byl plněn na 81,41%. Skutečné výdaje činily 6.966,5 tis. Kč, z toho: - z prostředků města Brna v rámci převodu investorství v objemu 3.363,2 - z vlastních prostředků MČ 3.603,3 Schválený rozpočet byl v průběhu roku navýšen o 6.680 tis. Kč , z toho: - z rozpočtu MMB v objemu z toho: Dětské hřiště Sněhurka při Oblá 14 Vnitřní rozvody a kanalizace MŠ rybnická Kompl. reg. ZŠ Kamínky dotace z roku 2007 - z prostředků SF ČR pro kinematografii - z prostředků FRR v objemu z toho: Kompl. reg. MŠ Čtvrtě Reg. vnitř. kanal. MŠ Rybnická Kompl. reg. ZŠ Svážná Obnova lesoparku Orient. syst. ve st. zástavbě Hřiště BMX - z volných zdrojů po FV hosp. roku 2007 z toho: kopírka pro ÚMČ PD zázemí sport. rekr. areálu KV II Obnova lesoparku 9

3.298 tis. Kč 700 tis. Kč 75 tis. Kč 2.523 tis. Kč 80 tis. Kč 1.230 tis. Kč 250 tis. Kč 150 tis. Kč 250 tis. Kč 300 tis. Kč 100 tis. Kč 180 tis. Kč 1.333 tis. Kč 75 tis. Kč 50 tis. Kč 100 tis. Kč

Kompl. reg. MŠ a CVČ Oblá 51 Kompl. reg. objektu Oblá 75a Přestavba bývalého OC Albert Sport. rekr. areál Pod Plachtami PD na rozříření parkovacích míst Vybudování WC k doskočišti Modernizace technic. vybavení kinosálu PD hromadné garáže Jihlavská -

na základě rozpočtových opatření změna provozních prostředků na investiční z toho: obnova lesoparku klubovna Koniklecova 5 veř. osv. KV II – doúčtování kompl. reg. MŠ Oblá kompl. reg. ZŠ Svážná venk. zábradlí při Oblé 18 navýšení na PD k rozšíření park. míst

50 tis. Kč 25 tis. Kč 50 tis. Kč 50 tis. Kč 100 tis. Kč 50 tis. Kč 80 tis. Kč 703 tis. Kč 739 tis. Kč 450 tis. Kč 75 tis. Kč 4 tis. Kč 50 tis. Kč 50 tis. Kč 75 tis. Kč 35 tis. Kč

Rozpočtované kapitálové prostředky nebyly dočerpány o 1.590,5 tis. Kč . Z toho: - PD k výstavbě nových parkovacích míst o 12,3 tis. Kč - rekonstr. vnitř. kanalizace MŠ Rybnická o 159,0 tis. Kč - kompl. reg. MŠ Čtvrtě a MŠ Oblá o 204,3 tis. Kč - kompl. reg. ZŠ Kamínky a ZŠ Svážná o 423,6 tis. Kč - WC k doskočišti o 14,3 tis. Kč - PD k reg. Svážná 3; 10-16;19-25;26-32;.... o 295,7 tis. Kč - Přestavba budovy Kamínky 1-3, Oblá 75a o 69,0 tis. Kč - obnova lesoparku o 386,7 tis. Kč - a další drobná nedočerpání dalších akcí o 25,6 tis. Kč

Přehled kapitálových prostředků z vlastních zdrojů za rok 2008 Z vlastních prostředků v tis. Kč v tis. Kč v Kč, hal. PAR POL 2219

TEXT

Ostatní záležitosti pozemních komunikací 6121 Budovy,haly a stavby Rozšíření nových parkovacích míst Pozastávky z roku 2007

3111

Předškolní zařízení 6121 Budovy,haly a stavby Kompl. regenerace MŠ Oblá Kompl. regenerace MŠ Čtvrtě Rekonstrukce vnitřních vodovodů MŠ Rybnická

3113

Základní školy 6121 Budovy,haly a stavby Pozastávky z roku 2007 Komplexní regenerace ZŠ Kamínky

SR 2008 30,00 30,00 30,00

522,00 522,00 522,00

10

UR prosinec 165,00 165,00 135,00 30,00

Skutečnost

k 31.12.2008 152 689,00 152 689,00 122 689,00 30 000,00

657,00 657,00 257,00 250,00 150,00

302 705,00 302 705,00 210 589,00 92 116,00

615,00 615,00 315,00 50,00

191 402,00 191 402,00 63 797,00 67 212,00

Komplexní regenerace ZŠ Svážná

250,00

3399

Ostatní zležitosti kultury 6121 Budovy,haly a stavby Moderniz. tech. vybav. kinosálu v budově ZŠ Svážná 3421 Centra volného času 6121 Budovy,haly a stavby Vybudování WC k doskočišti Komplexní regenerace CVČ Oblá 51c 3612

Bytové hospodářství 6121 Budovy,haly a stavby PD k regener. Svážná 3; 10-16; 19-25; 26-32; Oblá 56-62 3613 .ebytové hospodářství 6121 Budovy,haly a stavby Přestavba bývalé prodejny Albert Kompl. regenerace objektu ÚMČ Oblá 75a 3639

80,00 80,00

1 000,00 1 000,00 1 000,00

3745

Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 6121 Budovy,haly a stavby Doplnění mobiliáře Obnova lesoparku Úpravy KV II PP pro výstavbu zázemí rekr. sport. areálu Sportovně rekreační areál pod ul. Plachty Orientační systém ve staré zástavbě Vydláždění startovacího pahorku dráhy BMX VO na KV II - doučtování souvisejících výdajů Pozastávka z roku 2007 Ostatní záležitosti bezpečnosti a veřejného 5319 pořádku

325,00 325,00

325,00

6121 Budovy,haly a stavby Klubovna na ul. Koniklecova 5 - prevence kriminality 6171

80 000,00

100,00 100,00 50,00 50,00

85 700,00 85 700,00 35 700,00 50 000,00

1 000,00 1 000,00 1 000,00

MČ z vlastních prostředků celkem

11

704 362,00 704 362,00 704 362,00 5 950,00 5 950,00 5 950,00

703,00 703,00 703,00

702 100,00 702 100,00 702 100,00

1 634,00 1 634,00 75,00 850,00

1 229 329,92 1 229 329,92 70 805,00 463 318,40

50,00 50,00 100,00 180,00 4,00 325,00

99 960,00 87 061,50 179 686,42 3 498,60 325 000,00

75,00

75 000,00

75,00

75 000,00

75,00

Činnost místní správy 6122 stroje, přístroje a zvl. tech. zařízení Kopírovací stroj

80 000,00 80 000,00

80,00

75,00 75,00 50,00 25,00

Komunální služby a územní rozvoj 6121 Budovy, haly a stavby PD k hromadným garážím Jihlavská

60 393,00

75 000,00

0,00 0,00

75,00 75,00 75,00

74 082,50 74 082,50 74 082,50

1 877,00

5 179,00

3 603 320,42

3. Financování (po konsolidaci) Rozpočtované příjmy roku 2008 byly schváleny v objemu 40.640 tis. Kč, výdaje v objemu 35.290 tis. Kč. Spolu s mimorozpočtově splácenými úvěry a půjčkami představují výdaje 42.528 tis. Kč. Objem financování byl ve schváleném rozpočtu tedy plánován v objemu 1.888 tis. Kč. Převody z fondů vlastní hospodářské činnosti byly v rozpočtu roku 2008 zapojeny ve výši 10.711 tis. Kč Z toho bylo do rozpočtu výdajů zapojeno na kapitole bytové hospodářství 3.096 tis. Kč a na rezervaci zdrojů pro spoluúčast na pojistném hrazeném z FKŠ bylo zapojeno 377 tis. Kč. Splátky půjček a úvěrů v roce 2008 činily 7.238 tis. Kč. Rozpočtované příjmy upraveného rozpočtu představovaly objem ve výši 54.082 tis. Kč a rozpočtované výdaje upraveného rozpočtu objem ve výši 58.052 tis. Kč . Rozdíl byl v rámci financování dokryt z přebytků minulých let ve výši 3.970 tis. Kč. Skutečné příjmy však činily 59.222.512,43 Kč a skutečné výdaje 52.677.591,24 Kč. Spolu s mimorozpočtově splácenými splátkami úvěrů a půjček představovaly výdaje 59.907.940,28 Kč, to znamená, že na dokrytí chybějících prostředků bylo skutečně zapojeno v rámci krátkodobého financování pouze 685.427,85 Kč.

3.1.Přehled financování v roce 2008 Par.

8115

Věcná náplň

SR 2008

Změna stavu krátk. prostř. na bank. účtech

UR 2008

1.888

11.208

Skutečnost k 31.12.2008 685.427,85

8124 Uhrazené splátky jistin z úvěrů Čs Spořitelna: Kamínky 6 Oblá 2 Volksbank Cz,a.s Oblá 3 Oblá 14 Oblá 5,7 Oblá 9,11,13 Oblá 15,17 Kamínky 17,19 Uhrazené spl. půjček z FBV MMB z toho: Kamínky 25,27,29 Kamínky 31,33,35 Oblá 5,7 Oblá 9,11,13 Oblá 15,17 Kamínky 17,19 Uhrazené spl. půjček z FRB MMB z toho: Kamínky 17,19 Součet za třídu 8

-2.954 -769 -758 -401 -755 - 51 - 76 - 76 - 68

-2.954 -769 -758 -401 -755 - 51 - 76 - 76 - 68 -4.034

-4.034 -1.200 -1.200 - 420 - 420 - 420 - 374

-1.200 -1.200 - 420 - 420 - 420 - 374 - 250

- 250

- 250 - 250

-5.350

3.970

-2956615,04 -768.511,32 -758.348,28 -401.184,00 -755.312,00 - 51.235,40 - 76.854,59 - 76.854,59 - 68.314,86 -4.033.336,00 -1.200.000,00 -1,200.000,00 - 420.000,00 - 420.000,00 - 420.000,00 - 373.336,00 - 240.398,00 - 240.398,00 -6.544.921,19

. Skutečné splácení půjčky z FRB MMB je oproti splátkovému kalendáři v roce 2008 nižší, protože nespotřebovaný zůstatek půjčky ve výši 9.602 Kč byl v roce 2007 vrácen městu Brnu, který ho zaúčtoval jako splátku půjčky a na základě pokynu ORF MMB měla MČ Brno-Nový Lískovec o vrácený zůstatek snížit platbu splátky v roce 2008.

12

4. Zadluženost MČ Brno-ový Lískovec Zdroj Investiční půjčka z FBV města Brna

v Kč počáteční dluh dluh k 31.12.2008 14.400 000 3.600.000

ÚZ 773

z toho: Kamínky 25-29 Kamínky 31-35

Investiční půjčka z FBV města Brna

773

7.200.000 7.200.000

1.800.000 1.800.000

8.960 000

6.101.662

1.680 000 2.520 000 2.520 000 2.240 000

945.000 1.785.000 1.785.000 1.586.662

1.250.000

875.000

z toho: Oblá 5,7 Oblá 9,11,13 Oblá 15,17,19 Kamínky 17,19

Investiční půjčka z FRB města Brna z toho: Kamínky 17,19

Poskytnuté úvěry staré: z toho : Kamínky 6 Oblá 2 Oblá 3 Oblá 14

Poskytnuté úvěry nové:

1.250 000

875.000

40.426.608

25.877.126,70

11.672.832 11.518.464 5.716.848 11.518.464

7.506.631,79 7.407.378,91 3.410.040,00 7.553.076,00

23.040.000

22.505.060,80

4,320.000 6,480.000 6,480.000 5,760.000

4.219.699,65 6.329.547,97 6.329.547,97 5.626.265,21

z toho: Oblá 5,7 Oblá 9,11,13 Oblá 15,17,19 Kamínky 17,19

celkový dluh

58.958.849,50

4.1.Ukazatel dluhové služby Dluhová služba představuje závazek obce plnit z jejich příjmů závazky plynoucí z úvěrů a půjček. Ukazatel je podílem tzv. výdajů na dluhovou službu a celkových příjmů po konsolidaci. Výdaje na dluhovou službu jsou tvořeny placenými úroky, splátkami jistin a dluhopisů. Ukazatel dluhové služby MČ Brno-Nový Lískovec za rok 2008 činí 16,12 %, což je v porovnání s přijatelnou mezí stanovenou usnesením vlády ČR ze dne 12.11.2008 za kterou je považována hodnota do 25%, dosud příznivý stav . Výpočet ukazatele dluhové služby číslo řádku

1 2 3 4 5 6 7 8 9 9

ázev

Daňové příjmy (po konsolidaci Nedaňové příjmy (po konsolidaci) Kapitálové příjmy Přijaté dotace ( po konsolidaci) Dluhová základna Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba Ukazatel dluhové služby

Odkaz na rozpočtovou skladbu nebo jiné vymezení ukazatele tř. 1 tř. 2 tř. 3 tř. 4 po konsolidaci ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 + ř. 4 položka 5141

položky 8xx2 a 8xx4 položka 5178 ř. 5 + ř.6 + ř. 7

ř.8 děleno ř.5

13

Skutečnost roku 2008

2.520.246,66 5.875.281,11 800,00 50.826.184,66 59.222.512,43 2.314.263,65 7.230.349,04 xxx 9.544.612,69 16,12 %

5. Provozní přebytek Povozní přebytek je tvořen rozdílem mezi • provozními příjmy (součet daňových, nedaňových příjmů a neinvestičních dotací) • provozními výdaji a slouží k financování kapitálových výdajů, splácení dluhů a tvorbě rezerv. V roce 2008 dosáhl provozní přebytek výše 12.655,3 tis. Kč. Hospodaření roku 2008 skončilo přebytkem ve výši 6.544,9 tis. Kč, tzn., že část provozního přebytku byla v průběhu roku použita k financování splátek úvěrů a půjček a část tvoří rezervu do příštího období.

Ukazatel

Skutečnost 2004

Skutečnost 2005

Skutečnost 2006

51.373 42.721 8.652 16,85

54.959 39.035 15.924 28,97

68.693 41.933 26.760 38,96

Provozní příjmy provozní výdaje Prov. přebytek Podíl PP na prov. příjmech v %

Skutečnost 2007

73.525,2 47.875,2 25.650 34.89

Skutečnost 2008

58.366.460,43 45.711.107,82 12.655.352,61 21,69

6. ROZVAHA Rozvaha vyjadřuje stav aktiv a pasiv MČ Brno-Nový Lískovec k 31.12.2008

Účet A KT I V A - Název položky STÁLÁ AKTIVA - součet položek 09+15+26+33+41+206

Pol.

stav

k rozvahovému dni

čís.

k 1.1.2008

31.12.2008

1

786 356 425,03

788 020 631,13

428 082,75

437 245,55

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

012/

2

Software

013/

3

Ocenitelná práva

014/

4

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek

018/

5

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

019/

6

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

041/

7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

051/

8

Dlouhodobý nehmotný majetek celkem

9

součet položek 02 až 08 OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU NEHMOTNÉMU MAJETKU Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje

072/

10

Oprávky k softwaru

073/

11

Oprávky k ocenitelným právům

074/

12

Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmot.majetku

078/

13

Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmot.majetku

079/

Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku celkem

14 15

součet položek 10 až 14

14

507 806,80

428 082,75

945 052,35

Účet A KT I V A - Název položky

Pol.

stav

k rozvahovému dni

čís.

k 1.1.2008

31.12.2008

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pozemky

031/

16

Umělecká díla a předměty

032/

17

Stavby

021/

18

761 335 935,11

776 008 120,71

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

022/

19

973 991,40

926 195,90

Pěstitelské celky trvalých porostů

025/

20 3 575 730,07

3 655 035,35

20 042 685,70

6 188 326,82

785 928 342,28

787 075 578,78

Základní stádo a tažná zvířata

026/

21

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

028/

22

Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

029/

23

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

042/

24

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

052/

25

Dlouhodobý hmotný majetek celkem

26

297 900,00

součet položek 16 až 25 OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU HMOTNÉMU MAJETKU Oprávky ke stavbám

081/

Oprávky k samost.mov.věcem a soubor.movitých věc

082/

28

Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

085/

29

Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům

086/

30

Oprávky k drobnému dlouhodob.hmotnému majetku

088/

31

Oprávky k ostatnímu dlouhodob.hmotnému majetku

089/

32

Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku celkem

27

33

součet položek 27 až 32 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem

061/

34

Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem

062/

35

Dlužné cenné papíry držené do splatnosti

063/

36

Půjčky osobám ve skupině

066/

37

Ostatní dlouhodobé půjčky

067/

38

Ostatní dlouhodobý finanční majetek

069/

39

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

043/

40

Dlouhodobý finanční majetek celkem

41

součet položek 34 až 40 MAJETEK PŘEVZATÝ K PRIVATIZACI Majetek převzatý k privatizaci

064/

204

X

X

Majetek převzatý k privatizaci v pronájmu

065/

205

X

X

206

X

X

Majetek převzatý k privatizaci celkem součet položek 204 a 205 OBĚŽNÁ AKTIVA - součet položek 51+75+89+119+124

42

ZÁSOBY Materiál na skladě Pořízení materiálu a Materiál na cestě

112/

43

119/

44

Nedokončená výroba

121/

45

Polotovary vlastní výroby

122/

46

Výrobky

123/

47

Zvířata

124/

48

Zboží na skladě

132/

49

Pořízení zboží a Zboží na cestě

/111nebo

/131nebo

Zásoby celkem

139/

50 51

součet položek 43 až 50

15

81 167 324,59

75 603 768,89

Účet A KT I V A - Název položky

Pol.

stav

k rozvahovému dni

čís.

k 1.1.2008

31.12.2008

POHLEDÁVKY Odběratelé

311/

52

Směnky k inkasu

312/

53

Pohledávky za eskontované cenné papíry

313/

54

63 297,00

63 297,00

Poskytnuté provozní zálohy

314/

55

34 207 676,75

24 979 143,82

Pohledávky za rozpočtové příjmy

315/

56

21 800 474,03

21 983 600,63

Ostatní pohledávky

316/

57

5 674 933,18

4 725 617,23

Pohledávky zaniklé ČKA

317/

14

Pohledávky z výběru daní a cel

318/

15 61 746 380,96

51 751 658,68

součet položek 52 až 57, 214 a 215

58

Pohledávky za účastníky sdružení

358/

59

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

336/

60

Daň z příjmů

341/

61

Ostatní přímé daně

342/

62

Daň z přidané hodnoty

343/

63

Ostatní daně a poplatky

345/

64

Pohledávky z pevných termínových operací a opcí

373/

součet položek 61 až 64

65 66

Pohledávky v zahraničí

371/

7

X

X

Pohledávky tuzemské

372/

8

X

X

9

X

X

součet položek 207 a 208 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se SR

346/

67

Nároky na dotace a ost.zúčtování s rozpočtem ÚSC

348/

68

Pohledávky za zaměstnanci

335/

70

Pohledávky z vydaných dluhopisů

375/

71

součet položek 67+68

69

Jiné pohledávky

378/

72

Opravná položka k pohledávkám

391/

73

29 983,82

40 951,74

součet položek 70 až 73

74

29 983,82

40 951,74

Pohledávky celkem

75

61 776 364,78

51 792 610,42

261/

76

18 360,00

40 949,00

262/

77

263/

78

3 030,00

79

21390,00

40 949,00

80

1.739 056,50

6.626 291,01

882 757,00

862 353,00

2 621 813,50

7 488 644,01

2 643 203,50

7 529 593,01

součet položek 58+59+60+65+66+209+69+74 FINANČNÍ MAJETEK Pokladna Peníze na cestě

+/-

Ceniny Součty položek 76 až 78 Běžný účet

241/

Běžný účet fondu kulturních a sociálních potřeb

243/

81

Ostatní běžné účty

245/

82

Vklady v zahraniční měně v tuzemských bankách

246/

10

Účty spravovaných prostředků

247/

16

Souhrnné účty

248/

17

Účty pro sdílení daní, cel a dělené správy

249/

18

Majetkové cenné papíry k obchodování

251/

84

Dlužné cenné papíry k obchodování

253/

85

Ostatní cenné papíry

256/

86

Pořízení krátkodobého finančního majetku

259/

87

součet položek 80 až 82, 210, 216, 217 a 218

83

součet položek 84 až 87

88

Finanční majetek celkem

89

součet položek 79+83+88

16

Účet A KT I V A - Název položky

Pol.

stav

k rozvahovému dni

čís.

k 1.1.2008

31.12.2008

A ÚČTY MIMOROZPOČTOVÝCH PROSTŘEDKŮ Základní běžný účet

231/

90

Vkladový výdajový účet

232/

91

X

Příjmový účet

235/

92

X

Běžné účty peněžních fondů

236/

93

Běžné účty státních fondů

224/

94

Běžné účty finančních fondů

225/

95

součet položek 90 až 95

96

14 892 941,41

1 854 814,90

9 652 154,15

16 747 756,31

16 062 328,46

Poskytnuté dotace OSS

202/

97

X

Poskytnuté dotace vkladovému výdajovému účtu

212/

98

X

Poskytnuté příspěvky a dotace PO

203/

99

X

Poskytnuté dotace ostatním subjektům

204/

100

X

Poskytnuté příspěvky a dotace PO

213/

101

X

Poskytnuté dotace ostatním subjektům

214/

102

X

103

X

271/

104

Poskytnuté přechodné výpomoci PO

273/

105

Poskytnuté přechodné výpomoci podnik.sujektům

274/

106

Poskytnuté přechodné výpomoci ostat.organizacím

275/

107

Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám

277/

108

Limity výdajů

221/

110

X

Zúčtování výdajů ÚSC

218/

111

X

Materiální náklady

410/

112

X

Služby a náklady nevýrobní povahy

420/

113

X

Cestovné a ostatní výplaty fyzickým osobám

430/

114

X

Mzdové a ostatní osobní náklady

440/

115

X

Dávky sociálního zabezpečení

450/

116

X

Manka a škody

460/

117

X

Úroky

471/

219

X

Penále a poplatky

472/

220

X

Kursové ztráty

473/

221

X

Finanční náklady

474/

222

X

součet položek 97 až 102 Poskytnuté návratné fin.výpomoci mezi rozpočty

součet položek 104 až 108

6 410 174,31

109

součet položek 112 až 117 a 219 až 222

118

Prostředky rozpočtového hospodaření celkem

119

X 16 747 756,31

16 062 328,46

součet položek 96+103+109+110+111+118 PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ Náklady příštích období

381/

120

Příjmy příštích období

385/

121

Kurzové rozdíly aktivní

386/

122

Dohadné účty aktivní

388/

123

Přechodné účty aktivní celkem

124

A K T I V A C E L K E M součet položek 01 + 42

125

17

219 237,00

219 237,00 867 523 749,62

863 624 400,02

P A S I V A - název položky VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV

126

746 557 180,13

764 248 373,46

Majetkové fondy a zvláštní fondy Fond dlouihodobého majetku

901/

127

709 238 758,49

729 008 727,63

Fond oběžných aktiv

902/

128

8657,1

8 657,10

Fond hospodářské činnosti

903/

129

Oceňovací rozdíly z přecenění majet. a závazků/+

909/

130 709 247 415,59

729 017 384,73

Majetkové fondy celkem

131

součet položek 127 až 129 Fond privatizace

904/

211

X

X

Ostatní fondy

905/

212

X

X

213

X

X

součet položek 211 a 212 FINANČNÍ A PENĚŽNÍ FONDY Fond odměn

911/

132

Fond kulturních a sociálních potřeb

912/

133

Fond rezervní

914/

134

Fond reprodukce majetku

916/

135

Peněžní fondy

917/

136

Jiné finanční fondy

918/

137

Finanční a peněžní fondy celkem

138

1 844 013,76

9 649 290,47

1 844 013,76

9 649 290,47

součet položek 132 až 137 ZVLÁŠTNÍ FONDY OSS Státní fondy

921/

139

Ostatní zvláštní fondy

922/

140

Fondy EU

924/

203

Zvláštní fondy OSS celkem

141

součet položek 139, 140 a 203 ZDROJE KRYTÍ PROSTŘEDKŮ ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Financování výdajů OSS

201/

142

X

Financování výdajů ÚSC

211/

143

X

Bankovní účty k limitům OSS

223/

144

X

Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti OSS

205/

145

X

Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti ÚSC

215/

146

X

Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku OSS

206/

147

X

Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku ÚSC

216/

148

X

Zúčtování příjmů ÚSC

217/

149

Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty

272/

150

14 850 396,00

10 576 662,00

151

14 850 396,00

10 576 662,00

Zdroje krytí prostředků rozpočt. hospodaření celkem

X

součet položek 142 až 150 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ a) z hospodářské činnosti ÚSC a činnosti PO Výsledek hospodaření běžného účetního období

-963

52

Nerozděl.zisk, neuhrazená ztráta minulých let

-932

53

Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení

-931

54

1 446 495,66

b) Převod zúčtování příjmů a výdajů z min. let

-933

55

-51 540 400,49

-52 596 117,81

c) Saldo výdajů a nákladů

-964

56

50 253 075,26

47 563 195,82

d) Saldo příjmů a výnosů

-965

57

20 456 184,35

20 952 784,37

58

20 615 354,78

15 005 036,26

159

120 966 569,49

99 376 026,56

součet položek 152 až 157 CIZÍ ZDROJE součet položek 160+166+189+196+201

18

X

-914 826,12 X

Účet P A S I V A - Název položky

Pol.

stav

k rozvahovému dni

čís.

k 1.1.2008

31.12.2008

REZERVY Rezervy zákonné

941/

Dlouhodobé závazky celkem

160 66

3 594 595,57

2 412 737,83

součet položek 161 až 165 DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Vydané dluhopisy

953/

161

Závazky z pronájmu

954/

162

Dlouhodobé přijaté zálohy

955/

163

Dlouhodobé směnky k úhradě

958/

164

Ostatní dlouihodobé závazky

959/

165

3 594 595,57

2 412 737,83

166

3 594 595,57

2 412 737,83

1 984 556,00

62 656,00

Dlouhodobé závazky celkem součet položek 161 až 165 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Dodavatelé

321/

167

Směnky k úhradě

322/

168

Přijaté zálohy

324/

169

28 427 411,93

17 792 451,08

Ostatní závazky

325/

170

47 030,00

28 014,00

Závazky zaniklé ČKA

326/

223

Přijaté zálohy daní

327/

224

Závazky z výběru daní a cel

328/

225

Závazky ze sdílených daní a cel

329/

226

Závazky z pevných termínových operací a opcí

373/

171 30 458 997,93

17 883 121,08

500 246,00

489 623,00

500 246,00

489 623,00

součet položek 167 až 171 a 223 až 226

172

Závazky z upsan.nesplacených cen.papírů a podílů

367/

173

Závazky k účastníkům sdružení

368/

174

Zaměstnanci

331/

176

Ostatní závazky vůči zaměstnancům

333/

177

součet položek 173 a 174

175

součet položek 176 a 177

178

Závazky ze sociál.zabezpečení a zdrav.pojištění

336/

179

288 507,00

283 211,00

Daň z příjmů

341/

180

1 139 520,00

2 222 416,00

Ostatní přímé daně

342/

181

82 775,00

65 744,00

Daň z přidané hodnoty

343/

182

4 166,00

5 996,00

Ostatní daně a poplatky

345/

183 1 226 461,00

2 294 156,00

součet položek 180 až 183

184

Vypořádání přeplatků dotací a ost.závazků se SR

347/

185

Vypoř.přeplatků dotací a ost.záv.s rozpočtem ÚSC

349/

186

18 402 787,03

16 903 467,03

187

18 402 787,03

16 903 467,03

188

15 156 172,42

10 718 598,12

189

66 033 171,38

48 572 176,23

190

51 338 802,54

48 382 187,50

51 338 802,54

48 382 187,50

součet položek 185 a 186 Jiné závazky

379/

Krátkodobé závazky celkem součet položek 172+175+178+179+184+187+188 BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY Dlouhodobé bankovní úvěry

951/

Krátkodobé bankovní úvěry

281/

191

Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky)

282/

192

Vydané krátkodobé dluhopisy

283/

193

Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci)

289/

194

součet položek 193 a 194

195

Bankovní úvěry a půjčky celkem

196

součet položek 190+191+192+195

19

Účet P A S I V A - Název položky

Pol.

stav

k rozvahovému dni

čís.

k 1.1.2008

31.12.2008

PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ Výdaje příštích období

383/

197

Výnosy příštích období

384/

198

Kurzové rozdíly pasivní

387/

199

Dohadné účty pasivní

389/

200

Přechodné účty pasivní celkem

8 925,00

201

8 925,00

součet položek 197 až 200 P A S I V A C E L K E M - součet položek 126+159

202

867 523 749,62

863 624 400,02

6.3.Rozpis pohledávek v Kč 311 311.00 314 314.40 314.62 314.63 314.75 314.77 315 315.12 315.21 315.22 315.29 315.30 315.33 315.40 315.41 315.46 315.57 315.67 315.69 315.78 316 316.00 316.04 316.05 316.63 316 81 316.82 316.88 316.89 316.97 316.98 316.40 378 378.11 378.21 378.27 378.40

Odběratelé – přefakturace Zálohy dodavatelům (sbírky zákonů, jiná periodika) Zálohy EON ( na dodávku elektřiny –VHČ) Zálohy TEZA ( na dodávku TU a TUV- VHČ) Zálohy EZRA ( na opravy a služby za období 1996 - 2006 Zálohy EZRA ( na opravy a služby 2007 Pohledávky – náhrady škod Pohledávky na služby nebyty Pohledávky za VENTURE Pohledávky za poplatky ze psů Pohledávky daňové (DPPO za obce) Pohledávky na nájemném za ostatní nemovitosti a jejich části Pohledávky na nájemném z pozemků (DAKO+Ahold) Pohledávky na nájemném – zahrádky Pohledávky za pokuty (uložené v přestupkovém řízení) Pohledávky za inzerci ( v Lískáčku) Pohledávky za zábor veřejného prostranství Pohledávky za užívání veř. prostranství – stánkový prodej Pohledávky k příjmům z odpisů ve VHČ Ostatní pohledávky – předpis nájemného Ostatní pohledávky – předpis nájemného byty Ostatní pohledávky – předpis nájemného nebyty v bytových domech Ostatní pohledávky – předpis nájemného byty rok 2007 Ostatní pohledávky – předpis nájemného byty ( 1996-2006) Ostatní pohledávky – předpis nájemného nebyty ( 1996-2006) Ostatní pohledávky - předpis nájemného nebyty rok 2007 Ostatní pohledávky – smluvní pokuty za nevyklizení bytu Ostatní pohledávky - úhrady SIPO 12/08 – došlé na účet v 01/09 Ostatní pohledávky – převody Ostatní pohledávky k příjmům ( z krádeže hotovosti v pokladně 2003) Pohledávky k ZBÚ – bankovní poplatky Pohledávky k peněžním fondům – FRR – bankovní poplatky Pohledávky k peněžním fondům – SF – bankovní poplatky Jiné pohledávky k příjmovému účtu Pohledávky celkem

63 297,00 63 297,00 24.979.143,82 24.790,00 633.800,00 0,00 6 502 083,34 17.818.470,48 21.983.600,63 63.521,00 659.109,60 715.464,00 48.550,00 2.222.416,00 38.072,00 741.945,00 4.263,00 60 650,00 55.929,00 465.216,00 -2,00 16.903.467,03 4.725.617,23 168 135,00 - 1 418.168,20 97.305,25 - 1.633.405,00 1 557 760,44 4 148 841,94 -8.727,20 654.300,00 941.966,00 100 000,00 117.609,00 40.951,74 40.446,24 78,00 111,00 316,50 51.792.610,42

Stav pohledávek oproti roku 2007 se snížil o 9.983.754,36 Kč a to u záloh dodavatelům 20

na energie. Provozní záloha EZRA reality se zvýšila. Jde o účetně nevyrovnané roční zúčtování služeb za rok 2008 oproti záloze EZRA . Podíl pohledávek na rozpočtu MČ k 31.12.2008 činí

34,98 %

A. vymezení pohledávek: • položka 75 rozvahy k 31.12.2008 • odepsané pohledávky na PÚ ( podrozvahový účet) • vnitropodnikové pohledávky (315.78;315.30) pohledávky celkem

51.792.610,42 + 446.100,00 - 18.288.961,19 33.949.749,23

B. vymezení rozpočtových příjmů: • příjmy celkem po konsolidaci ( výkaz Fin 2 -12M • výnosy VHČ ( výkaz zisku a ztráty k 31.12.2008) rozpočtové příjmy celkem

59.222.512,43 37.843.549,62 97.066.062,05

A

33.949.749,23 x 100 --------------------------- = 34,98 % B 97.066.062,05

Podíl závazků na rozpočtu MČ k 31.12.2008 činí

53,25 %

C. vymezení závazků: • dlouhodobé ( položka rozvahy 166) • krátkodobé (položka rozvahy 189) • závazky za zaměstnanci (položka 178) • závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ( 179) • závazky z titulu finančního vypořádávání • vnitropodnikové závazky (349;341.30) • závazky celkem C B

2.412.737,83 48.572.176,23 - 489.623,00 - 283.211,00 1.468.136,66 -______ 51.680.216,72

51.680.216,72 x 100 --------------------------- = 53,25 % 97.066.062,05

7. Přehled rozpočtových opatření schválených Zastupitelstvem MČ Brno-ový Lískovec v období od 1.1.2008 do 31.12.2008

V průběhu roku 2008 bylo vyhotoveno celkem 65 rozpočtových opatření. Opatření se týkala: • přesunů prostředků mezi paragrafy v rámci schváleného rozpočtu • zapojení neinvestičních dotací ze státního rozpočtu nebo rozpočtu města • zapojení nahodilých, kapitálových příjmů • snížení příjmů nebo výdajů původně schváleného rozpočtu pro nenaplnění předvídaných příjmů, případně výdajů Podle platné rozpočtové skladby se příjmy účtové třídy 1, 4 a 8 účtují pouze položkově, proto v přehledu není v kolonce pro (§) uveden žádný záznam 21

číslo rozp. opatř. 1

P-příjmy V-výdaje F-financ. V-zvýšení

§

položka

3612

5341

F-zvýšení 2

3 4 5 6

7 8

9 10

11

P-příjmy V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-snížení V-snížení V- nížení F-snížení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-snížení P-snížení V-snížení V-snížení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení

8115

4171 4172 4173 4179 4182 4171 4172 4173 4182 3113 6171 3113 3111 3745 3745 3421 3613 3613

4324 6399 3399 3419 3419 3419 3421 3749 4349 4349 3399 3399

3113 3113 6171 6171 6171 3612

4116 5410 5410 5410 5410 5410 5410 5410 5410 5410 8115 6121 8115 6122 8115 6121 6121 6121 6121 6121 6121 6121 8115 4111 5xxx 5229 5222 5212 5222 5493 5339 5222 5222 5493 2111 5xxx 4112 4121 5331 5331 4112 5011 5031 5032 5141 8115

věcná náplň rozpočtového opatření

ÚZ

Částka v Kč

zapojení nevyčerpaného neinv. transferu z rozpočtu města Brna z r. 2007 MMB financování – nečerpan zůstatek transf. z rozpočtu města Brna půjčka neinv. transfer ze SR na sociální dávky příspěvek na živobytí doplatek na bydlení mimoř. okamžitá pomoc ostatní dávky soc. pomocu příspěvek na zvl. pomůcky příspěvek na živobytí doplatek na bydlení mimoř. okamžitá pomoc příspěvek na zvl. pomůcky financování komplexní regenerace ZŠ Kamínky financování stroje, přístr. a zvl. tech. zařízení financování ZŠ Kamínky – pozastávka z r. 2007 Komplexní regenerace MŠ Oblá Úpravy KV II-příprava projektu zázemí sportovně rekreačního areálu Obnova lesoparku Komplexní ergenerace CVČ Oblá 51c Komplexní regenerace objektu ÚMČ Přestavba bývalé prodejny Albert financování neinv. transfer ze SR na SPOD provozní výdaje ana zajištění SPOD ostat. neinv. transfery neziskovým organiz. ostatní zál. kultury ostatní tělových. činnost ostatní tělových. činnost ostatní tělových. činnost využití volného času ostat. činnost k ochraně přírody a krajiny os. soc. péče a pomoc ostat. sk. obyvatel os. soc. péče a pomoc ostat. sk. obyvatel příjmy z plesu ZMČ provozní výdaje na zajištění plesu ZMČ neinv. transfer ze SR neinv. transfer z rozpočtu města Brna neinv. dotace přísp. org. org. 228 neinv. dotace přísp. org. org. 230 neinv. transfer ze SR na výkon státní správy platy zaměstnanců soc. zabezpečení odvody zaměstnavatele zdravotní pojištění odvody zaměstnavatele úroky vlastní financování FRRB

207

4.281.000

22

4.281.000 13306 13306 13306 13306 13306 13306

207

400 400

4.400.000 2.000.000 400.000 950.000 50.000 1.000.000 -230.000 -50.000 -20.000 -125.000 -425.000 2.524.000 2.524.000 75.000 75.000 -207.000 207.000 50.000 100.000 50.000 25.000 50.000 275.000 92.000 92.000 -335.000 1.000 25.000 212.000 15.000 35.000 10.000 32.000 5.000 19.000 19.000 -59.000 -357.000 -88.000 -328.000 5.000 3.000 1.000 1.000 239.000 239.000

číslo rozp. opatř. 12 13 14

15

16 17 18 19

20 21 22 23 24 25 26

27

28

29 30 31 32 33

P-příjmy V-výdaje F-financ. V-snížení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-snížení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-snížení V-zvýšení P-zvýšení F-snížení V-zvýšení V-snížení V-snížení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F- zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-zvýšení F-snížení

§

položka

6171 3745 3745

5901 6121 6121 8115 5137 5137 6121 5011 5038 5023 5031 5032 5169 8115 5169 8115 5901 5171 4113 8115 5141 5141 5901 6121 4221 6121 4121 5171 4111 5xxx 5901 5909 2111 5169 5901 6121 6121 5151 5154 8115 5331 5331 8115 5169 8115 5169 8115 5xxx 8115 5xxx 8115 2226 8115

3421 5311 5311 6171 6171 6112 6112 6112 3349 3399 6171 3745

3612 3612 6171 3745 3412 3111 4324 6171 3613 3613 3613 6171 3111 3113 3745 3745 3111 3113 3639 6171 3419 3399 6402

věcná náplň rozpočtového opatření

rozpuštění rezervy obnova lesoparku sport. rekr. areál Pod Plachtami financování nákup DDHM pro klubovnu Koniklecova 5 nákup DDHM – klubovna Koniklecova 5 vybudování klubovny Koniklecova 5 platy zaměstnanců povinné pojistné zák. 266/2006 odměny členů ZMČ pojistné na soc. zab.- odvody zaměstnavat. pojistné na veř. zdrav. poj. – odvody zam. nákup ostatních služeb financování nákup ostatních služeb org. 1 financování rozpuštění rezervy opravy a udržování neinv. transfery ze státních fondů financování úroky vlastní úroky vlastní rozpuštění rezervy vybudování zázemí ke sport. rekr. areálu investič. transfer od města rekonstrukce dětského hřiště Oblá 6 neinv. transfer od města MŠ Oblá – sanace vlhkosti neinv. transfer ze SR VPS prov. výdaje na zajištění SPOD rozpuštění rezervy vratka milné platby přijaté v roce 2007 příjmy z poskyt. služeb k vyúčt. s nájem. nákup služeb k vyúčtování s nájemníky rozpuštění rezervy MŠ Oblá, kompl. regenerace ZŠ Kamínky – kompl. regenerace studená voda elektrická energie financování MŠ Rybnická – neinv. přísp. na provoz ZŠ Kamínky- neinv. přísp. na provoz financování nákup ostatních služeb financování nákup ostatních služeb financování ostatní tělových. činnost financování ostatní záležitosti kultury financování příjmy z FV r. 2007 od města financování

23

ÚZ

92241 400

98216 98216

207

Částka v Kč -450.000 450.000 50.000 50.000 -35.000 -40.000 75.000 -125.000 2.000 47.000 13.000 63.000 15.000 15.000 10.000 10.000 -31.000 31.000 274.000 -274.000 274.000 -274.000 -4000 4.000 700.000 700.000 3.600.000 3.600.000 115.000 115.000 -28.000 28.000 1.216.000 1.216.000 -100.000 50.000 50.000 20.000 30.000 50.000 230.000 88.000 318.000 20.000 20.000 20.000 20.000 21.000 21.000 25.000 25.000 1.236.000 1.236.000

34 35

36 37 38 39 40 41 42 43

44 45 46 47

48 49 50 51 52 53 54

V-zvýšení F-zvýšení P-snížení F-snížní V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V- snížení F-snížení P-zvýšení F-snížení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-snížení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-zvýšení F-snížení

6402 3113 3111 3111 3111 3113 3745 3745 3745 2219 3421

5319 3745 3113 6171

3612 3612 3613

3111 2219 2212 2212 2219 2219 4324 3113 3613 2212 3399 3745 3745

5367 8115 6121 8115 6121 6121 5331 6121 6121 6121 8115 5171 8115 6121 8115 6121 8115 4122 5xxx 6121 8115 5166 8115 5499 8115 4113 5141 5141 8115 2132 8115 4221 6121 5171 8115 5166 5169 6121 5171 4111 5xxx 5331 8115 5192 8115 5166 8115 6121 8115 5171 8115 5171 8115 4116 8115

výdaje z FV r. 2007 financování Kompl. regenerace ZŠ Kamínky financování kompl. reg. MŠ Čtvrtě rekonstrukce vody MŠ Rybnická MŠ Oblá – oprava pískovišť komplex. rege. ZŠ Svážná obnova lesoparku orient. systém ve staré zástavbě financování opravy a udržování financování rozšíření nových parkovacích míst financování vybudování WC k doskočišti Oblá 51 financování neinv. transfer od kraje provozní výdaje projektu klubovna vydláždění stat. pahprku BMX financování konz. porad. a práv. služby financování ostatní neinv. transfery obyvatelstvu financování neinv. transfer ze SFRB úroky vlastní úroky vlastní financování nebytové hospodářství – nájemné financování investiční transfer od města rekonstr. vnitř. kanalitace MŠ Rybnická opravy a udržování financování konzult. porad. a práv. služby nákup ostatních služeb PD na rozšíření parkovacích míst opravy a udržování neinvestiční transfer z VPS SR provozní výdaje na zajištění SPOD ZŠ Kamínky financování poskytnuté neinvestiční náhrady financování konzultační poradenské a právní služby financování modernizace technického vybavení kinosálu financování opravy a udržování financování opravy a udržování financování neinv. transfer z MMR-limitka financování

24

207 207

539 539

92241 400 400

1.098.000 1.098.000 -1.000 -1.000 250.000 150.000 191.000 250.000 300.000 100.000 1.341.000 100.000 100.000 100.000 100.000 50.000 50.000 75.000 75.000 180.000 180.000 500.000 500.000 46.000 46.000 529.000 529.000 -529.000 -529.000 504.000 -504.000 75.000 75.000 200.000 200.000 -20.000 -215.000 35.000 200.000 115.000 115.000 80.000 80.000 4.000 4.000 27.000 27.000 80.000 80.000 100.000 100.000 1.400.000 1.400.000 1.400.000 -1.400.000

číslo rozp. opatř. 55 56 57

58

59 60

61 62

63 64

65

P-příjmy V-výdaje F-financ. P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-snížení V-snížení V-snížení V-snížení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení V-zvýšení F-zvýšení P-příjmy V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení P-zvýšení P-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-zvýšení P-zvýšení V-snížení V-snížení V-zvýšení P.zvýšení V-výdaje

§

6115 4324 4171 4173 4179 4182 3111 3113 3639

3421 3421 3421 3399 3399

6171 6171 6171 6171 3399 3612 3612 3612 3349 3349

položka

věcná náplň rozpočtového opatření

4111 5xxx 4111 5xxx 4116 5410 5410 5410 5410 5331 5331 8115 6121 815 4121 5151 5152 5154 2111 5492 4116 4116 4116 4116 5011 5011 5011 5011 4213 6121 4113 8115 5141 5141 2111 5169

neinvestič. transfer MF ČR VPS provozní výdaje dle směrnice MF na volby neinv. transf. ze SR ze VPS provozní výdaje na zajištění SPOD neinv. transfer z kap. MPSV ČR příspěvek na živobytí mimořádná okamžitá pomoc ostatní dávky sociální pomoci příspěvek na zvláštní pomůcky neinv. transfer z rozpočtu MČ neinv. transfer z rozpočtu MČ financování PD hromadné garáže při ul. Jihlavská financování neinvestiční transfer z rozpočtu města studená voda z provozu CVČ Oblá 51c teplo z provozu CVČ Oblá 51c elektřina z provozu CVČ Oblá 51c příjmy z kulturní akce Staré hody dary obyvatelstvu neinv. transfer ze SR 75% neinv. transfer ze SR 25% neinv. transfer ze SR 85% neinv. transfer ze SR 15% platy zaměstnanců na VPP platy zaměstnanců na VPP platy zaměstnanců na VPP platy zaměstnanců na VPP investiční transfer ze SFČVR pro kinemat. modernizace technického vybavení kinosálu neinv. transfer ze SFRB na úhradu účoků financování úroky vlastní úroky vlastní zvýšené příjmy z inzerce nákup ostatních služeb

ÚZ ORG 98193 98193 98216 98216 13306 13306 13306 13306 13306

95 13229 91 13229 335 13234 331 13234 95 13229 91 13229 336 13234 331 13234 93566 93566 92241 92241 400 92241

Částka v Kč 195.000 195.000 115.000 115.000 -2.400.000 -650.000 -900.000 -50.000 -800.000 28.000 40.000 68.000 703.000 703.000 70.000 5.000 47.000 18:000 2.000 2.000 26.000 9.000 35.000 6.000 26.000 9.000 35.000 6.000 80.000 80.000 259.000 -259.000 -259.000 259.000 9.000 9.000

Dále bylo provedeno 20 rozpočtových opatření FO na přesun prostředků mezi položkami v rámci jednoho paragrafu do výše rozpočtu schváleného zastupitelstvem. číslo rozp. opatř. 1 2 3 4

P-příjmy V-výdaje F-financ. V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení

§

6171 6171 6171 6171 6171 6171 6171 6171

položka

5901 5191 5901 5909 5901 5361 5169 5363

věcná náplň rozpočtového opatření

rozpuštění rezervy zaplacené sankce rozpuštění rezervy neidentifikované výdaje rozpuštění rezervy nákup kolků nákup ostatních služeb sankce jiným rozpočtům

25

ÚZ ORG

Částka v Kč -1.000 1.000 -3.000 3.000 -3.000 3.000 -1.000 1.000

číslo rozp. opatř. 5

6 7

8 9 10 11

opr. 10

12

13 14 15 16

17 18

P-příjmy V-výdaje F-financ. P-zvýšení V-zvýšení F-snížení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-snížení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-snížení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-zvýšení v-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V.-snížení V-snížení V-snížení V-snížení V-zvýšení v-zvýšení V-zvýšení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení

§

6399 3745 3745 6171 6171 6171 6171 6171 6171 3745 3745 5319 5319 4324 4324 4324 4324 4324 4324 4324 4324 5319 5319 5319 5319 5319 3399 3399 3399 3399 3399 3399 3399 6171 6171 3399 3399 2219 2219 4324 4324 4324 4324 4324 4324 4324 4324 6171 6171 3419 3419

položka

1122 5362 8115 5169 5137 5011 5031 5032 5166 5169 5361 5137 6121 5021 5137 5169 5167 5161 5162 5169 5011 5031 5032 5021 5021 5021 5137 5171 5901 5164 5169 5175 5492 5164 5194 5139 5132 5139 5175 5139 5171 5161 5162 5137 5136 5167 5011 5031 5032 5171 5136 5175 5164

věcná náplň rozpočtového opatření

DPPO za obec DPPO za rozpočtovou činnost zdroje FRRB nákup iostatních služeb nákup DDHM – vánoční osvětlení platy zaměstnanců povinné pojistné na SP povinné pojistné na ZP konzultační poradenské a právní služby nákup ostatních služeb nákup kolků nákup DDHM ostatní movité věci- zábradlí ostatní osobní výdaje –odměny dle dohod nákup DDHM nákup ostatních služeb Služby školení, vzdělávání služby pošt služby telekomunikací nákup materiálu platy zaměstnanců povinné poj. na SP povinné poj. na ZP oststní osobní výdaje- odměny dle dohod ostatní osobní výdaje –odměny dle dohod ostatní osobní výdaje – odměny dle dohod nákup DDHM opravy a udržování rozpuštění rezervy nájemné nákup ostatních služeb nákup pohoštění dary obyvatelstvu nájemné věcné dary nákup materiálu j.n. ochranné pomůcky nákup materiálu j.n. pohoštění nákup materiálu opravy a udržování služby pošt služby telekomunikací nákup DDHM knihy,učební pomůcky služby školení a vzdělávání platy zaměstnanců povinné pojistné na soc. zab. povinné pojist. na ZP opravy a udržování knihy, učební pomůcky pohoštění nájemné

26

ÚZ ORG

98216 98216 98216 98216 98216 98216 98216 98216

539 539 539

98216 98216 98216 98216 98216 98216 98216 98216

Částka v Kč 1.097.000 1.045.000 52.000 -300.000 300.000 -39.000 -10.000 -4.000 53.000 -10.000 10.000 -75.000 75.000 -25.000 25.000 -7000 3.000 1.000 3.000 -4.000 2.000 1.000 1.000 25.000 -25.000 -25.000 -50.000 75.000 -25.000 2.000 15.000 8.000 -3.000 2.000 1.000 -3.000 3.000 -1.000 1.000 -10.000 10.000 -1.000 -2.000 -9.000 -1.000 4.000 6.000 2.000 1.000 -5.000 5.000 -6.000 6.000

číslo rozp. opatř. 19 20

P-příjmy V-výdaje F-financ. V-snížení V-zvýšení V-snížení V-zvýšení

§

položka

6171 6171 3745 3745

5167 5137 5169 5164

věcná náplň rozpočtového opatření

ÚZ ORG

služby školení a vzdělávání nákup DDHM nákup ostatních služeb nájemné

Částka v Kč -13.000 13.000 -.1000 1.000

9. Peněžní fondy MČ Brno Nový Lískovec má zřízeny ve smyslu §5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto peněžní fondy: • • •

sociální fond fond rezerv a rozvoje fond regenerace a rozvoje bydlení

9.1. Sociální fond Fond je určen k uspokojování sociálních, kulturních a dalších potřeb zaměstnanců a uvolněných členů zastupitelstva MČ Brno-Nový Lískovec. Fond je tvořen příspěvky z rozpočtu MČ Brno-Nový Lískovec stanovené 5% z objemu vyplacených hrubých mezd zaměstnanců a uvolněných členů zastupitelstva. čerpání fondu se řídí Zásadami hospodaření se sociálním fondem schválenými v ZMČ č. 4/20 dne 23.3.2005 ve znění poslední úpravy schválené v ZMČ č. 5/18 ze dne 10.12.2008. Fond vykazuje k 31.12.2008 zůstatek ve výši 56.699,07 Kč. Dle zásad bude v rámci finančního vypořádání 50 tis. Kč navrženo k převedení k použití v rozpočtové činnosti. v Kč 9.1. Sociální fond Zdroje celkem Počáteční stav fondu k 1.1.2007 / 2008 Oprava zůstatku účtu po FV hospodaření roku 2006 Odvod nedočerpaných prostředků z předchozích let na základě usnesení k záv. účtu za rok 2006 / 2007 do RČ Příděl ve výši 5% Přijaté úroky v roce 2007 / 2008 Převedené bankovní poplatky k 31.12.2007 / 31.12.2008 Potřeby celkem Příspěvek na kulturní činnost 917.13 Příspěvek na rekreaci,zájezdy 917.14 Příspěvek na stravování 917.15 Peněžní dar k živ. jubileu a odchodu do důchodu včetně odvodů na ZP a SP 917.16 Příspěvek na zdrav. péči + sport 917.17 Příspěvek na ošatné vč. odvodů ZP a SP 917.18 Příspěvek na penzijní připoj. 917.19 Zúčtované bankovní poplatky v roce 2007 / 2008 Převedené úroky k 31.12.2007 / 31.12.2008 Zůstatek fondu k 31.12. 2007 / 2008

27

Skutečnost k 31.12.2007 352.017,11 208.543,02 - 25.567,50

Předpokládaný rozpočet 2008 367.495,41 91.164,21

Skutečnost k 31.12.2008 368.841,06 91.164,21

-180.000,00 345.523,60 1.964,50 1.553,49 260.852,90 5.650,00 44.906,60 57.762,00

-90.000,00 366.331,20

-90.000,00 365.419,05 1.096,80 1.161,00 312.141,99 2.000,00 78.154,00 56.992,00

4.500,00 106.920,00 37.962,00 1.570,50 1.581,80 91.164,21

329.060,00 86.000,00 65.000,00 14..000,00 12.000,00 107.000,00 45.060,00

38.435,41

13.500,00 11.466,10 102.262,00 45.060,00 1.174,50 1.533,39 56.699,07

9.2. Fond rezerv a rozvoje Fond je tvořen příjmy po finančním vypořádání., příjmy běžného roku, které nejsou určeny k použití v běžném roce a převody z rozpočtu během roku. Prostředky rezervního fondu lze použít na pokrytí schodku rozpočtu nebo k financování nezajištěných provozních i kapitálových výdajů upraveného rozpočtu, případně na úhradu ztráty z minulých let. Fond vykazuje k 31.12.2008 zůstatek ve výši 3.237.397,02 Kč. v Kč Předpokládaný Skutečnost 9.2.Fond rezerv a rozvoje skutečnost rozpočet 2008 2008 k 31.12.2007 Zdroje celkem 4,733.049,50 3,590 601,63 6.059 510,00 Počáteční stav fondu 3,807 315,86 1,256 468,23 1.256 468,23 Příjmy z FV předchozího roku 840 592,75 1,236 337,00 1.236 337,00 Příjem ze ZBÚ na výdaje FV 32 857,29 1,097 796,40 1.097 796,40 Přijaté úroky v roce 51.178,18 24 902,21 Příjem na bankovní poplatky v roce 1.105,42 927,00 Příjem zůstatku volných zdrojů po FV 2.443 079,16 Potřeby celkem 3,476.581,27 2,788 796,40 2.822 112,98 Výdaje z FV předchozího roku 32 857,29 1,097 796,40 1.097 796,40 Výdaje na posílení rozpočtu *) 3,394.000,00 1,691 000,00 1.691 000,00 Převedené úroky na PÚ 48 593,98 32 389,58 Zaplacené bankovní poplatky v roce 1.130,00 927,00 Zůstatek 1,256.468,23 801 805,23 3.237 397,02 *) výdaje na posílení rozpočtu roku 2008: • • • • •

výdaje v souvislosti s provozem elektro a vodo přípojek na KV II výdaje na vizualizaci centra „B“ invstiční a neinv. výdaje § 3111,§ 3113 a § 3745 opravy a udržování § 3745 investiční výdaj – vydláždění start. pahorku BMX

R.O. 27/08 R.O.29/08 R.O.35/08 R.O.36/08 R.O.40/08

50.000,00 20.000,00 1.341.000,00 100.000,00 180.000,00

Kč Kč Kč Kč Kč

9.3. Fond regenerace a rozvoje bydlení Fond regenerace a rozvoje bydlení MČ Brno-Nový Lískovec byl zřízen za účelem financování regenerací obecního bytového fondu svěřeného MČ . Je tvořen z disponibilního zisku hospodaření vedlejší hospodářské činnosti, z odpisů bytových domů, podílu daně z příjmů právnických osob z vedlejší hospodářské činnosti, příspěvků a dotací poskytnutých jinými subjekty, z darů, případně finanční výpomoci a jiných příjmů účelově určených na činnosti v souladu se statutem fondu. Čerpání fondu se uskutečňuje na základě schválení finančního plánu fondu a rozpočtu MČ Brno-Nový Lískovec. Prostředky fondu smí být použity výhradně na výdaje související s bytovým fondem. K 31.12.2008 bylo na splátky jistin z úvěrů skutečně uhrazeno 2.956 615,04 Kč. Z FRRB bylo na úhradu těchto splátek v průběhu roku převedeno jen 2.952 115,60 Kč. Nepřevedené prostředky z FRRB na ZBÚ ve výši 4.499,44 Kč budou převedeny na ZBÚ během měsíce ledna 2009. Dále nebyly k 31.12.2008 převedeny z FRRB na ZBÚ ve správné výši i prostředky na splátky úroků, které činily 2.294 576,05, ale z FRRB bylo na jejich úhradu během roku 2008 převedeno pouze 2.057 192,40 Kč. Dlužné prostředky ve výši 237.383,65 Kč budou z FRRB převedeny na ZBÚ během měsíce ledna 2009. Ze ZBÚ je třeba převést prostředky, které MČ Brno Nový Lískovec obdržela ze SFRB na částečnou úhradu úroků a jsou dle statutu fondu příjmem FRRB. Jedná se o prostředky zúčtované a k 31.12.2008 nepřevedené ve výši 788.364,-- Kč .Převod bude proveden během měsíce ledna 2009. Stav fondu po FV by měl vykazovat zůstatek ve výši 6.904.538,97 Kč. 28

v Kč 9.3. Fond regenerace a rozvoje bydlení

a) b) c) d) e) f) g) h)

i)

j)

a)

b)

c)

d)

e)

f) g)

h) i)

ZDROJE celkem Počáteční stav fondu k 1.1.2007 převod nepřevedených prostředků FRRB ke konci předchozího roku ze ZBÚ převod nepřevedených prostředků z odpisů VHČ z roku 2006 Odpisy za rok 2006 Hospodářský výsledek za rok 2006 Příjmy po FV (podíl DPPO z VHČ za rok 2006/2007) Úroky z bankovního účtu 1-12/2007 Příspěvky poskytnuté jinými subjekty, dary, finanční výpomoci,dotace ze státních fondů a jiné příjmy Sankce, smluvní pokuty a odpovědnostní plnění ze smluv týkajících se regenerace bytových domů svěřených MČ Příjmy z pohledávek souvisejících s bytovými domy POTŘEBY celkem Úhrada výdajů spojených s realizací komplexních oprav a regenerací bytových domů svěřených MČ včetně vedlejších výdajů přímo souvisejících s realizací komplexních oprav a regenerací bytových domů z toho: Pozastávky z roku 2006 Výdaje na výkupy pozemků nemovitostí včetně povinných plateb určených pro výstavbu nových obecních bytů Provozní výdaje na přípravu komplexních oprav, regenerací bytových domů svěřených MČ a nové bytové výstavby nájemních obecních bytů (informační činnost, organizační náklady, právní pomoc, technické a projekční práce, poplatky Úhrada jistin a úroků z úvěrů přijatých MČ na činnosti v souladu se statutem FRRB z toho: splátka jistin 2.889.476,49 splátka úroků 2.189.490,05 Úhrada splátek půjček z FBV města Brna Úhrada splátek půjčky z FRB města Brna z toho: splátka jistiny 125.000,00 splátka úroků 31.008,20 Úhrada výdajů za vedení účtu a bankovní poplatky za položky Úhrada výdajů spojených s kontrolou účelovosti, správnosti a rozsahu čerpání finančních prostředků z FRRB Rezervace zrdojů pro spoluúčast při odškodňování škodních událostí z FKŠ převod nepřevedených prostředků ze splátek úroků ke konci roku na ZBÚ Očekávaný zůstatek k 31.12.2006

převod na ZBÚ převod ze ZBÚ do FRRB zůstatek k 31.1.2008 /2009

výdaje příjmy

Čerpání k 30.12.2007 15.469.784,78 138.877,77 95.932,26

Předpokládaný rozpočet 2008 17.155 498,56 507 182,46 259 136,00

Skutečnost k 31.12.2008 16.372 444,72 507.182,46 259 136,00

-

1.500 000,00

1.500 000,00

10,743.854,00 3,408.624,52 8.684,23 1.073.812,00

12.285 699,00 1.446 495,66 46 320,00 48413,44 1.062 252,00

12.285 699,00 1.446 495,66 51 630,16 48 413,44 273 888,00

-

-

-

-

14,962.602,32 1.000 000,00

5,812.964,00 -

10.014 386,66 704 362,00

-

-

5.073.830,67 2.889.476,49 2.184.354,18 3.625.002,00 156.008,20 125.000,00 31.008,20 922,50

2.956 615,04 2.294 576,05 4.034 000,00

2.952 115,60 2.057 192,40 4.033 336,00

250 000,00 19 687,60 -

240 398,00 19 687,60 916,50

-

-

-

293.874,95

377 000,00

-

6 378,56

6 378,56

507.182,46

- 6.378,56 + 259.136,00 759.939,90

29

6.358 058,06

+ 788.364,00 - 241.883,09 6.904.538,97

10.Vedlejší hospodářská činnost ( VHČ) Hospodářská činnost je zřízena pro správu bytového fondu. Městské části Brno-Nový Lískovec je svěřeno 45 domů s 1056 byty. Vlastní správa je zajišťována externím správcem –firmou EZRA Reality, s.r.o. na základě mandátní smlouvy. Účetnictví je vedeno odděleně v samostatném okruhu VHČ. Účetně vykázaná ztráta z hospodaření VHČ za rok 2008 byla způsobena odúčtováním předpisu pohledávky za rozpočtovou činností z titulu pořízení dlouhodobého hmotného majetku (TRV) ve výši 10.142 tis. Kč a odúčtováním nevymahatelné pohledávky ( Marchfeld) ve výši 446 tis. Kč jako daňově neuznatelné náklady, což zvýšilo základ pro výpočet daně z příjmů právnických osob a dále snížením výnosů o částku ve výši 4.281 tis Kč, což je neinvestiční dotace přijatá na regeneraci panelových domů z FBV MMB, jako daňově neuznatelný výnos. Přestože Hospodářský výsledek před zdaněním je 470,7 tis. Kč. Základ pro výpočet daně po úpravách představuje 6.752,3 tis. Kč.Výsledná daň byla upravena o dodatečné doúčtování daně za rok 2007 po přepočtu auditorskou firmou o 5.310,16 Kč Vypočtená daň je tak ve výši 1.385,5 tis. Kč. Po odečtení takto vypočtené daně představuje hospodářský výsledek za rok 2008 ztrátu ve výši 914,8 tis. Kč. Ztráta bude mít vliv na výši daně vypočtené v roce 2009 . Základ pro výpočet daně za hospodářskou činnost se v roce 2009 sníží o tuto vykázanou ztrátu.

10.1Výkaz zisku a ztráty VHČ v tis. Kč Věcná náplň ukazatele Tržby z prodeje služeb ( nájemné) Smluvní pokuty a úroky z prodlení Úroky z bankovních účtů Jiné ostatní výnosy Příspěvky a dotace na provoz Výnosy celkem spotřeba materiálu opravy a udržování Ostatní služby ( odměna mandatáře) Mzdové náklady Soc. a zdrav. pojištění hrazené zam. Ostatní daně a poplatky Odpis pohledávky Jiné ostatní náklady Odpisy dlouhodobého majetku áklady celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Výsledek hospodaření po zdanění

skutečnost 2005 25.127 22 39 151 0,00 25.339 0,00 9.328 1.896 866 303 65 69 23 10.214 22.764 2.575 679 1.896

skutečnost 2006 25.433 336 29 0,00 350 26.148 4 5.838 2.033 1.110 389 43 0,00 12 12.244 21.673 4.475 1.066 3.409

skutečnost 2007 25.225 1.487 35 44 11.829 38.620 0,00 21.170 2.042 1.171 410 37 0,00 11 12. 286 37.127 1.493 52 1.441

skutečnost 2008 32 421,55 1 022,30 112,20 6,50 4 281,00 37 843,55 2,70 10 763,00 2 047,50 1 222,42 427,84 0,00 10 588,32 34,70 12 286,40 37 372,88 470,67 1.385,49 -914,82

10.2. Prostředky z hospodaření VHČ , které jsou na základě statutu FRRB příjmem tohoto fondu

30

v Kč 12.286.379,00 0,00 0,00 - 3.666.472,00 - 123.600,00 8.496.307,00

Odpisy z majetku VHČ zúčtované k 31.12.2008 Hospodářský výsledek po zdanění k 31.12.2008 - ztráta DPPO z hospodaření VHČ za rok 2008 Nedoplatky na nájmu a službách za obd. 1996-2008 vč. nebyt. prost.

Neuhrazené pokuty za nevyklizení bytu k 31.12.2008 Prostředky pro tvorbu FRRB v roce 2009 10.3. Vývoj nedoplatků z bytů za období 1998 - 2008 Rok

Dluh

Přírůstek dluhu

Poč.bytů

Poč.nepl.

Prům.dluh

857

190

2 865 Kč

1998

2 455 188 Kč

1999

2 950 169 Kč

494 981 Kč

857

203

3 442 Kč

2000

3 462 345 Kč

512 176 Kč

857

173

4 040 Kč

2001

4 551 009 Kč

1 088 664 Kč

1 085

286

4 194 Kč

2002

5 315 621 Kč

764 612 Kč

1 085

293

4 899 Kč

2003

4 086 317 Kč

- 1 229 304 Kč

1 085

277

3 766 Kč

2004

4 248 793 Kč

162 476 Kč

1 055

248

4 027 Kč

2005

3 785 691 Kč

-

463 102 Kč

1 055

160

3 588 Kč

2006

3 331 802 Kč

-

453 889 Kč

1 055

170

3 158 Kč

2007

2 641 853 Kč

-

689 949 Kč

1 055

167

2 504 Kč

2008

2 301 922 Kč

-

339 931 Kč

1 055

157

2 182 Kč

Dluhy nájemného v jednotlivých letech (byty a nebyty) 6 000 000 Kč 5 000 000 Kč 4 000 000 Kč 3 000 000 Kč 2 000 000 Kč 1 000 000 Kč - Kč 1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2004

2005

2006

2007

2008

Přírůstek dluhu 1 500 000 Kč 1 000 000 Kč 500 000 Kč - Kč 1998

1999

2000

2001

2002

-500 000 Kč -1 000 000 Kč -1 500 000 Kč

31

2003

11. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání MČ Brno-ový Lískovec 11.1 Výsledek hospodaření MČ za rok 2008 vykazuje účetní schodek ve výši 52.596 tis. Kč. Výsledný schodek hospodaření je způsoben půjčenými úvěry a půjčkami na financování investic na regeneraci bytového fondu. Přehled o výsledku finančního vypořádání městských částí s městem Brnem za rok 2008 Ř. č.

ázev finanční operace v Kč i hal. A: ZDROJE finančního vypořádání

1. V ý s l e d e k

hospodaření

(tabulka 1b)

a) přebytek (-) 52.596 117,81

b) schodek 2. Účetní stav účelových fondů -

z toho:

( SÚ 917)

9 649 290,47

2a) FRR

3 234 557,56

2b) ostatní účelové fondy (např. FBV, sociální fond,fond veřejné sbírky)

6 414 732,91

3. Převody z rozpočtu města do rozpočtu MČ

2 223 939,00

4. Jiné zdroje 5. Ú h r n z d r o j ů (ř.1 až ř.4, kromě ř. 1b)

11 873 229,47

B. POTŘEBY finančního vypořádání 6. Převody z rozpočtu MČ do rozpočtu města (ÚZ, majetek)

774 646,34

7. Ostatní potřeby (např.vymož.výživné, odvod na FÚ) 8. Ú h r n p o t ř e b

5 000,00

(ř.6 + ř. 7)

779 646,34

9. Úhrada potřeb (ř. 8)

779 646,34

a) ze zdrojů na ř. 5 bez ř. 2b

779 646,34

b) k tíži rozpočtu 2009 - tvorba FRR Úhrada schodku ř. 1b ze zdrojů na ř. 5 bez ř. 2b po odečtení ř. 9a, 10. rozpočtu r. 2009 a dalších rozp. období 11. Zdroje po finančním vypořádání (ř. 5 - ř. 9a )

příp. k tíži (-) 52 596 117,81 11 093 583,13

12. Potřeby po finančním vypořádání (ř. 10)

(-) 52 596 117,81

11.2. Finanční vypořádání MČ Brno-Nový Lískovec Součástí finančního vypořádání je návrh úhrady schodku hospodaření. Jedná se o částečnou úhradu schodku ze zdrojů ve Fondu regenerace a rozvoje bydlení a Fondu rezerv a rozvoje. Chybějící zdroje k úhradě schodku zůstávají k tíži rozpočtu 2009, případně dalších rozpočtových období. 32

Schéma analýzy při rozboru zůstatku na účtu 933 rozdíl účtů 217 a 218 Ř. č.

Algoritmus zpracování

v Kč, hal

1. Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ř. 4440 výkazu Fin 2-12M

(+,-)

(+)

6 544 921,19

(+,-)

(-)

7 797 339,25

(+,-)

(-)

1 252 418,06

(+)

185 831,74

2. Změna stavu běžné účty peněžních fondů (ř. 6030 výkazu Fin 2-12M) 3. Saldo příjmů a výdajů na ZBÚ (součet řádků 1 + 2) 4. Přijaté spátky půjček na ZBÚ seskupení položek 24

(-)

5. Poskytnuté půjčky ze ZBÚ a) neinvestiční (seskupení položek 56)

(+)

b) investiční (seskupení položek 64)

(+)

6. Ostatní příjmy přijaté na ZBÚ, které neovlivňují výši výsledku hospodaření na účtech 217, 218 resp. 933 (tzv. cizí peníze na

(-)

ZBÚ) obraty účtů 379, 325 MD-D 7. Ostatní výdaje uskutečněné ze ZBÚ, které neovlivňují výši výsledku hospodaření na účtech 217, 218 resp. 933 (tzv. omylné

(+)

platby) obraty účtů 378, 316 MD-D

(+)

10 869,00

8. Případné nepeněžní účetní operace ovlivňující výsledek hospodaření vykázaný na účtech 217, 218 resp. 933 (např. účetní opravy předpisů pohledávek k ZBÚ) 9. Výsledek hospodaření k 1. 1. (z hlavní účetní knihy)

(+) (-)

a) přebytek b) schodek

(-)

51 540 400,49

(-)

52 596 117,81

10. Ostatní (Obce použijí pro své specifické případy, které mají vztah k výsledku hospodaření za běžný rok s podrobným komentářem.)

(+,-)

11. Celkový výsledek hospodaření za běžný rok k 31. 12. 2008 součet řádků 3 až 10 (současně se rovná počátečnímu stavu účtu 933 k 1. 1. 2009)

(+,-)

Zdroje: účetní stav účelových fondů finanční vypořádání (saldo)

9.649 290,47 Kč 1.444.292,66 Kč

disponibilní zdroje po finančním vypořádání s městem

11 093.583,13 Kč

Návrh finančního vypořádání řeší především: 33

- vratky a odvody do státního rozpočtu a rozpočtu města (nevyužité účelové dotace) - převody finančních prostředků mezi městem Brnem a MČ Brno-Nový Lískovec - převody finančních mezi ZBÚ a peněžními fondy 11.3. Prostředky MČ na základním běžném účtu stav účtu k 31.12.2008

hodnota

v tom: nedočerpané prostředky SR na soc. dávky neodvedené k 31.12.2008 nedočerpané prostředky MPSV na SPOD neodevedené do 31.12.2008 neodvedená DPH vypočtená k 31.12.2008 vymožené výživné neodvedené k 31.12.2008 nedočerpaná invest.dotace na rekonstrukci objektu ZŠ Kamínky nedočerpaná invest.dotace na vnitřní kanalizaci ovjektu MŠ Rybnická převod dlužných prostředků do FRRB (dotace ze SFRB) příjem dlužných prostř.nepřevedených z FRRB na ZBÚ ( na splátky úvěrů) Stav zůstatku účtu 231.10 k 31.12.2008 po FV hospodaření roku 2008

5 039 528,98

(-) (-) (-) (-) (-) (-) (-) (+)

11.4. Fondy MČ po finančním vypořádání vlastního hospodaření z toho: FRR (fond rezerv a rozvoje) FRRB ) fond regenerace a rozvoje bydlení) SF (sociální fond)

772 624,00 2 022,34 5 996,00 5 000,00 5.962,00 9.079,00 788 364,00 241 833,09 3 692.314,73

12.372.574,06 Kč 5.461.336,02 Kč 6.904.538,97 Kč 6.699,07 Kč

12.Hospodářské výsledky příspěvkových organizací v Kč Organizace

Výnosy

Náklady

HV

Ztráta

2008

2008

2008

min.let

%

Fond odměn

MŠ Čtvrtě

5 736 096,91

5 735 718,76

378,15

-

0,26

MŠ Oblá

10 218 237,70

9 963 523,38

254 714,32

-

19,63

MŠ Rybnická

3 058 481,98

2 972 512,08

85 969,90

-

0,01

ZŠ Kamínky

19 807 752,45

19 807 752,45

0,00

-

-

ZŠ Svážná

21 210 303,91

21 208 920,05

1 383,86

20,23

Rezervní fond % 1,00

99,74

377,15

50 000,00

80,37

204 714,32

1,00

99,99

85 968,90

-

280,00

79,77

Z 5-ti příspěvkových organizací, zřízených MČ Brno-Nový Lískovec, vykazují za rok 2008: 4 příspěvkové organizace kladný hospodářský výsledek po zdanění 1 příspěvková organizace nulový hospodářský výsledek po zdanění

34

1 103,86

13. Audit – ověření účetní závěrky a přezkoumání hospodaření 13.1. Audit MČ Brno-Nový Lískovec Přezkoumání hospodaření a ověření účetní závěrky za rok 2008 u MČ Brno-Nový Lískovec bylo provedeno zástupci firmy HZ Praha, spol. s.r.o., vybrané na základě výběrového řízení Magistrátu města Brna. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověřování údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a ostatních peněžních operací včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech hospodářské činnosti, údajů o peněžních operacích. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví městské části , zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a nakládání s nimi. Při přezkoumání bylo ověřováno dodržování povinností uložených zákonem 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad účetnictví se zákonem č. 563/19991 Sb., o účetnictví a právními předpisy vydanými k jeho provedení a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Vlastní kontrola probíhala ve dnech 6.10.2008 až 10.10.2008 a 25.2.2009 až 26.2.2009 na Úřadě městské části Brno-Nový Lískovec a v sídle auditorské firmy. Zpráva auditora byla projednána se

statutárním zástupcem MČ a její textová část se závěrečným výrokem je přílohou závěrečného účtu. Zpráva je spolu se souhrnným protokolem uložena na sekretariátě ÚMČ. 13.2 Veřejnosprávní kontroly hospodaření příspěvkových organizací provedená FO ÚMČ Městská část je zřizovatelem pěti příspěvkových organizací, které byly zřízeny v minulých obdobích: Základní škola Kamínky, IČ 48511226 Základní škola Svážná, IČ 78511927 Mateřská škola Vážka, Rybnická 45, IČ 70284199 Mateřská škola Poměnky, Oblá 51, IČ 70284067 Mateřská škola Kamarád, Čtvrtě 3, IČ 70283907 Dle znění zřizovacích listin byl příspěvkovým organizacím nemovitý majetek svěřen na základě výpůjčky, movitý majetek byl předán příspěvkovým organizacím k jejímu využití do vlastnictví darem. V průběhu roku 2008 došlo u ZŠ Svážná ke změně ve funkci ředitele. V souvislosti s ukončením funkce ředitele, objednal zřizovatel provedení auditu za roky 2006 a 2007. Provedením auditu byla na základě poptávkového řízení pověřena firma Audit daně, s.r.o. Brno, Vídeňská 79. Zprávu auditora obdržela MČ 14.5.2008. Za oba tyto roky vydal auditor výrok bez výhrad, upozornil však , že v obou letech docházelo v účetnictví školy ke značnému množství oprav účtování a ne vždy správným způsobem, což však dle auditora nemělo dopad na celkové hospodaření školy. Zřizovatelem bude v průběhu roku 2009 provedena veřejnosprávní kontrola, která se zaměří na kontrolu splnění opatření z vnějších kontrol. Pravidelně čtvrtletně je prováděno hodnocení hospodaření příspěvkových organizací, které se předkládá k projednání v dotčených orgánech. K výsledkům jsou přijímána opatření. Kromě toho byly v průběhu roku 2008 u příspěvkových organizací provedeny celkem 4 veřejnosprávní kontroly a to u MŠ Čtvrtě, MŠ Oblá, MŠ Rybnická a v ZŠ Kamínky . Protokoly z veřejnosprávních kontrol provedených u mateřských škol byly projednány ve všech dotčených orgánech a 10.12.2008 v ZMČ. Veřejnosprávní kontrola na ZŠ Kamínky byla dokončena koncem prosince 2008 a protokol se předkládá k projednání v dotčených orgánech současně se závěrečným účtem.. Z protokolů o výsledku kontrol vyplývá, že nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky vedoucí k uložení pokuty nebo odvodům za porušení rozpočtové kázně.

35

14. Přehled poskytnutých neinvestičních příspěvků nebo dotací z rozpočtu MČ Brno-ový Lískovec v roce 2008

MČ Brno-Nový Lískovec obdržela pro rok 2008 od neziskových a jim podobných organizací celkem 34 žádosti o příspěvek nebo dotaci. Celkový objem představoval požadavek na 1.061,9 tis. Kč. Městská část však pro rok 2008 vyčlenila ve svém rozpočtu s ohledem na zajištění provozních potřeb částku ve výši 335.000 Kč. Žádosti se posuzovaly v příslušných komisích, ve Finančním výboru ZMČ. Jejich návrhy posoudila Rada MČ a poté ZMČ . Při posuzování jednotlivých žádostí pro přiznání výše příspěvku nebo dotace se hodnotilo hlavně zapojení občanů Nového Lískovce do jednotlivých projektů. V únoru roku 2008 byla u všech žadatelů, kterým byl v roce 2008 poskytnutý příspěvek z rozpočtu MČ Brno-Nový Lískovec provedena veřejnosprávní kontrola. Při kontrole nebyly shledány žádné závady a nebyla uložena žádná opatření k nápravě. poř. Název a sídlo žadatele čísl.

Přiznaná výše

zatřídění dle

příspěvku v ZMČ

rozpočt. skladby

1 Házenkářský školní oddíl Svážná 9, Brno

25 000

3419-5222

5 000

3419-5222

25 000

3419-5222

8 000

3419-5493

2 000

3419-5222

2 000

3419-5222

3 000

3419-5222

5 000

3419-5222

18 000

3419-5222

1 000

3399-5222

2 000

4349-5222

5 000

4349-5493

16 000

3419-5222

5 000

4349-5222

10 000

3419-5222

2 Hvězda SKP Pardubice Čs. armády 2515, Pardubice 530 02 3 TJ Sokol Nový Lískovec Rybnická 75, Brno 4 Vladimír Pištěcký Svážná 4, Brno-NL 5 Klub sportovní gymnastiky Moravská Slávia, Brno, Vídeňská 9 6 AC Moravská Slávia Vojtova 12, Brno 7 AC Moravská Slávia Vojtova 12, Brno 8 AC Moravská Slávia Vojtova 12, Brno 9 ČTU - TK Albion Kamínky 8, Brno 10 Svaz důchodců ČR MO Brno, Běhounská 17 11 Open Family o.p.s. Brno, Mezírka 1 12 Renata Petruchová Brno, Oblá 63 13 TJ Tatran Starý Lískovec Brno, Klobásova 79 14 Sdružení zdravotně postižených Brno, Uzbecká 22, 15 HKB Bulldogs Brno Brno, Dědická 16

36

Poř. Název a sídlo žadatele

Přiznaná výše

čís.

příspěvku v ZMČ

16 Brněnský hokejbalový svaz Brno, Dědická 16

0

3419-5222

25 000

4349-5222

10 000

3419-5222

0

3399-5493

15 000

3419-5212

10 000

3419-5212

0

3311-5222

5 000

3421-5339

30 000

3421-5339

0

3419-5222

10 000

3419-5222

7 000

3419-5493

15 000

3419-5222

6 000

3749-5222

4 000

3749-5222

4 000

3419-5222

15 000

3419-5222

4 000

3419-5222

43 000

3419-5222

17 Mateřské centrum Sedmikráska Oblá 75a, Brno 18 SK Nový Lískovec Oblá 75 a, Brno 19 Eva Lacinová Brno, Oblá 47 20 Petr Punčochář Oblá 11, Brno 21 Petr Punčochář Oblá 11, Brno 22 Občanské sdružení Absol. divadlo Brno, Bartošova 5 23 Lužánky-středisko volného času Brno, Lidická 50 24 Lužánky-středisko volného času Brno, Lidická 50 25 Brněnská asociace futsalu Brno, Rybnická 75 26 Brněnská asociace futsalu Brno, Rybnická 75 27 Lukáš Toman Brno, Svážná 30 28 Sportovní klub stolního tenisu Brno, Svážná 9 29 Rezekvítek Brno, Kamenná 6 30 ZO ČSOP Jestřábník Brno, Odrouškova 3 31 FK Nový Lískovec Brno, Svážná 12 32 FK Nový Lískovec Brno, Svážná 12 33 FK Nový Lískovec Brno, Svážná 12 34 SK Nový Lískovec Brno, Oblá 75a CELKEM

335 000

37

38