MOKÉP-PANNÓNIA Kft Budapest Bajcsy-Zsilinszky út 7

Adószám: 10984811-2-42 Cégbíróság: Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság, Cégjegyzék szám: 01-09-365537

MOKÉP-PANNÓNIA Kft. 1065. Budapest Bajcsy-Zsilinszky út 7.

Kiegészítő melléklet 2013

Fordulónap:

2013. december 31.

Beszámolási időszak: 2013. január 1-2013. december 31.

Budapest, 2014. április 01.

A gazdálkodó képviselője P.h. Mokép-Pannónia Kft. kiegészítő melléklet 2013.

-1-

1. A társaság bemutatása

Általános Információk A cég elnevezése . MOKÉP-PANNÓNIA Filmgyártó és Forgalmazó Korlátolt Felelősségű Társaság Cégjegyzékszám: Cégforma: Bejegyezve:

01-09-365537 Korlátolt felelősségű társaság 1995/11/16

A cég elnevezése MOKÉP-PANNÓNIA Filmgyártó és Forgalmazó Korlátolt Felelősségű Társaság A változás időpontja: 2008/05/28 1.1. Alakulás, célok, küldetés A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács, mint az egyszemélyes állami tulajdonban lévő Pannóniafilm KFT., valamint a Mozgóképforgalmazási ZRT. tulajdonosi joggyakorlója, 161/2008. (IV.30.) számú Alapítói Határozatával döntött.

A Fővárosi Bíróság mint Cégbíróság 2008. szeptember 3-án bejegyezte a MOKÉP-Pannónia Kft.-t. A céget az alapító azzal a céllal hozta létre, hogy a gazdálkodási anomáliákkal küzdő Pannónia Kft. és a filmforgalmazási piacon viszonylag kiegyensúlyozott pozícióval rendelkező MOKÉP ZRT. erőforrásainak egyesítésével, az állami tulajdonban lévő filmforgalmazó társaság megőrizhesse filmpiaci stabilitását. 1.2 Szervezeti változások A cég székhelye: 1065 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky út 7. A változás időpontja: 2008/05/28 A cég telephelye(i) 1102 Budapest, Algyógyi utca 6-8. A változás időpontja: 2008/05/28 A cég jegyzett tőkéje Összesen 280.000.000 HUF azaz kettőszáznyolcvanmillió HUF. A tulajdonos adatai: A társaság 100 %-os tulajdonosa a mérleg fordulónapján a Magyar Állam. Mokép-Pannónia kiegészítő melléklet 2013.

-2-

Képviseli: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság HU-1133 Budapest, Pozsonyi út 56. A társaság képviseletére kinevezett cégvezető Csunderlik Ferenc

Önálló képviseleti joggal

A beszámoló összeállításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Szandrik Gyula Regisztrációs száma: 121451 A cég könyvvizsgálatra kötelezett. 1.3. Tevékenységi kör A MOKÉP-PANNÓNIA Kft. üzleti tevékenységei: •

5913-08 film- és videó- és televízió program terjesztése (főtevékenység)

•

5210 – 08 tárolás, raktározás

•

5229-08 – egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás

•

1820-08 – egyéb sokszorosítás

•

6820-08 – saját tulajdonú, bérlet ingatlan bérbeadása, üzemletetése

A filmforgalmazás felöleli a mozgókép valamennyi felhasználási módját (mozi, videó, DVD, kábeltelevízió, szatellit, VOD stb.) A társaság a filmforgalmazás valamennyi területén kereskedelmi tevékenységet is folytat. A gyártótól vagy jogtulajdonostól a filmek magyarországi forgalmazási jogait a MOKÉP-Pannónia Kft. megvásárolja, majd ezt követően forgalmazza. A tevékenységi kör részeként a társaság elkészítteti a magyar nyelvű (szinkron vagy felirat) filmkópiákat, amelyeket kölcsöndíj ellenében a moziknak kikölcsönöz. A DVD filmeket az erre szakosodott külső céggel gyártatja a MOKÉP-Pannónia Kft. Filmforgalmazó társaságok részére a filmkópiák bértárolását, szállítmányozását bonyolítja a társaság. A telephelyen végzett tevékenységek: filmforgalmazáshoz szükséges kópiák tárolása, VHS és DVD készletek raktározása, bértárolás, ingatlan bérbeadás. A Társaság 2013 évben DVD kiskereskedelmi forgalmazást a székhelyen és a telephelyen lévő kereskedelmi egységben végezte.

1.4. Beszámoló nyilvánossága Mokép-Pannónia kiegészítő melléklet 2013.

-3-

A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a MOKÉP-PANNÓNIA Kft. munkavállalói számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. § (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. 1.5. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2. A számviteli politika alkalmazása

2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. 2.2. Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre.

2.3. Könyvvizsgálat A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgáló adatai: Profitaudit Könyvvizsgáló, Számviteli és Adótanácsadó Kft, kamarai regisztrációs szám: 002573, székhelye: 1026 Budapest, Gábor Áron u. 68/b. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy adatai: Németh Tibor. MKVK száma: 007013. Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló 600 E Ft + ÁFA díjat számít fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. 2.4. A számviteli rend további sajátosságai Az üzleti tevékenység eredményét a társaság összköltség eljárással állapítja meg és ennek megfelelő "A" típusú eredmény kimutatást készít. A tevékenységek közvetlen költségét analitikus nyilvántartásra alapozva mutatja ki. A költségek felosztásának gyakorlatát a MOKÉP-PANNÓNIA Kft. nem alkalmazza. A társaság a Számviteli törvény szerinti meghatározásokból az "A" változatot alkalmazza a Mérleg - eszközök és források - összeállításánál. A mérlegkészítés időpontja 2014. április 01. Mokép-Pannónia kiegészítő melléklet 2013.

-4-

A társaság konszolidált beszámoló készítésére a számvitelről szóló 2000. évi C. tv. Szabályai szerint nem kötelezett. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A MOKÉP-PANNÓNIA Kft. a számviteli törvényben előírtak szerint alakította ki a számviteli politikáját, állította össze pénzkezelési, leltározási, valamint az önköltség számítási szabályzatait. Az eszközök és források értékelési szabályait a számviteli politika rögzíti. A számviteli politika aktualizálása a képviseleti joggal rendelkezők felelőssége. Ennek értelmében a felsorolt nyilvántartási értékeken kerültek a főkönyvi nyilvántartásokba: 1.)

Immateriális javak: vagyoni értékű jogok, szellemi termékek - tényleges beszerzési áron, az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentve (nettó érték).

2.)

Tárgyi eszközök: tényleges beszerzési áron, az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentve (nettó érték). A maradványérték meghatározása aktiváláskor, egyedileg történik.

3.)

A befektetett pénzügyi eszközök: tényleges bekerülési értékben

4.)

Anyagok: elszámoló ár alkalmazásával - tényleges beszerzési áron.

5.)

Áruk: tényleges beszerzési áron- súlyozott átlagár alkalmazásával A tényleges beszerzési érték a vásárolt készletek vételárát, továbbá a beszerzéssel szoros kapcsolatban lévő, egyedileg hozzárendelhető mellékköltségeket is tartalmazza, Szállítást, csomagolást, stb. A gyártatott DVD-ket áruként kezeli a társaság.

6.)

Készletre adott előlegek: tényleges bekerülési értékben.

7.)

Késztermékek: közvetlen önköltségi áron.

8.)

Követelések: tényleges bekerülési értékben. Éven túli követelésekre, valamint a behajthatatlan, de még le nem írható követelésekre a MOKÉP-PANNÓNIA Kft. értékvesztést számol el.

9.)

Pénzeszközök: tényleges bekerülési értéken.

10.)

Aktív időbeli elhatárolások: tényleges bekerülési értéken.

11.)

Céltartalék: egyedi értékelés alapján.

12.)

A vevőktől kapott előlegek tényleges értékben.

13.)

Szállítókkal szembeni kötelezettségek tényleges értékben.

14.)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: tényleges értékben.

15.)

Passzív időbeli elhatárolások: tényleges értékben.

A MOKÉP-PANNÓNIA Kft-nél jelentős hibának minősül, ha a hiba összegszerűségét tekintve, feltárásának évében a mérleg főösszeg 2%-át meghaladja. Mokép-Pannónia kiegészítő melléklet 2013.

-5-

Év végén a Társaság devizában keletkezett követeléseket, kötelezettségeket az MNB. által közzétett devizavételi és deviza-eladási árfolyam átlaga alapján értékeli a társaság, és könyveiben elszámolja. Kiemelt számviteli teendők Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése

Ütemezés Adatszolgáltatáskor vagy negyedévente értékeléskor vagy eseménykor Évente évente vagy azonnal Évente Évente Évente Évente Negyedévente minden leltározásnál

2.5. Beszámoló formája és típusa A MOKÉP-PANNÓNIA Kft. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: összköltség eljárás. A MOKÉP-PANNÓNIA Kft. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget, mind az eredmény kimutatást A változatban állította össze. 2.6. Üzleti év Jelen beszámoló a 2013. január 01. - 2013. december 31. időszakot öleli fel. A mérleg fordulónapja 2013.12.31. 2.7. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése és az értékcsökkenési leírás elszámolása az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - egyedileg, az eszköz avulását leginkább követő módszerrel történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Mokép-Pannónia kiegészítő melléklet 2013.

-6-

Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 E Ft-ot. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek.

Immateriális javak a.) Vagyoni értékű jogokba tartoznak a filmek és a szoftverek felhasználási jogai. b.) A filmek értékcsökkenésének elszámolása egyedi értékelés alapján, megkülönböztetve a felhasználás módját, a bevételekkel összhangban- mozifilm jogok esetében a filmek moziból történő kifutási ideje alatt történik meg. A DVD megjelentetésekor a bemutatás évében az értékesített mennyiség arányában kerül elszámolásra a jogdíj, mint értékcsökkenés. Ha az adott filmhez több jog tapad, akkor a leírás a különböző jogfelhasználások használatba vételekor történik meg. c.) A szoftver termékek leírását évi 20%-ban állapította meg a számviteli politika, abból a megfontolásból, hogy azok 5 év alatt elévülnek, elhasználódnak. . d.) Az immateriális javakra adott előlegek között tartja nyilván a társaság a külföldi filmekre fizetett előlegeket. e.) Üzleti és cégértéket a társaság nem tart nyilván. f.) A Szellemi termékek között olyan filmek tulajdonjogát regisztrálja a társaság, amelynek gyártási költségeihez a MOKÉP-Pannónia KFt, illetve jogelődje hozzájárult.

Mokép-Pannónia kiegészítő melléklet 2013.

-7-

2.8. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek - az előző üzleti évhez hasonlóan - a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. 2.09. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben 2013. évben nem voltak. 2.10. Ki nem emelt tételek értékelése Mérlegen kívüli egyéb tételek külföldi filmforgalmazási jogok vásárlására aláírt szerződések, melyek díjai az eladók részéről 2013. évig sem kerültek kiszámlázásra, a forgalmazás sem kezdődött meg. A szerződések összege összesen 8.930 E Ft. 2.11. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.12. Össze nem hasonlítható tételek A társaság 2013. évben az alkotói díjakat a személyi jellegű ráfordítások között számolta el, a megelőző években igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások között tartotta nyilván. A személyi jellegű költségek közé kerültek a telefon vélelmezett magáncélú használata után számított adó alapok.


-8-

3. A mérleg tartalma 3.1. Összehasonlítás a bázis évvel


Adatok E Ft-ban

-9-

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Az immateriális javak és a tárgyi eszközök mozgásait az 1 sz. melléklet tartalmazza Immateriális javak alakulása Az immateriális javak között nyilvántartott filmforgalmazási jogok közül a lejártakra a Társaság terven felüli értékcsökkenést számolt el 2013. évben összesen 8.997 E Ft értékben, ezek a jogok nulla értéken a „0”-ás számlaosztályba kerültek A tárgyi eszközök alakulása A beruházások záró állománya 0. Beruházásként nyilvántartott DVD kölcsönző automata 2008. évi beszerzési értéke 6.000 ezer Ft. A kölcsönző automata után 2009-ben 3.000 ezer Ft terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva. Az aktiválásra 2011. évben sem került sor , a Társaság a maradék 3.000 E Ft értékre terven felüli értékcsökkenést számolt el 2011. év végén. Befektetett pénzügyi eszközök A Társaságnak nincsenek befektetett pénzügyi eszközei. FORGÓESZKÖZÖK Készletek

Követelések


-10-

Követelések alakulása

Vevőkre számított értékvesztés alakulása Az egy éven túli vevőkövetések esetében a 2012. üzleti év végéig elszámolt értékvesztések 2 561 E Ft összegben, behajthatatlanként leírásra kerültek. 2013 év végén 100% értékvesztés került elszámolásra összesen 98 E Ft összegben.

Egyéb követelések

Munkavállalóval szembeni követelés 2011. évben Gulyás Balázs, volt ügyvezető túlfizetése. Aktív időbeli elhatárolások:


-11-

Források Saját tőke

A lekötött tartalék 2006. és 2007. évi pótbefizetésből származik. Eredmény hatása a saját tőke alakulására A társaság 2013. évi eredménye – 68 965 eFt. Ebből adódóan a saját vagyon értéke 77 420 eFt –ra csökkent. Ez a jegyzett tőke 27,6 %-a, ami a törvényi előírás szerint tulajdonosi beavatkozást tesz szükségessé 90 napon belül a tőkehelyzet rendezésére. Céltartalék

Céltartalékot a Társaság 2011. évben forgalmazási jog eladása kapcsán képzett. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek

A Társaság bérleti szerződésre átvett kauciót tart nyilván. Rövid lejáratú kötelezettségek


-12-

Szállítók

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek megoszlása:


-13-

Passzív időbeli elhatárolások


-14-

4. Az eredmény kimutatás tartalma Adatok E Ft-ban


-15-

Nettó árbevétel részletezése

Export árbevétel teljes egészében szolgáltatásból származik, ebből nem EU országból 297 E Ft. Egyéb bevételek részletezése

Anyagköltségek részletezése


-16-

Igénybe vett szolgáltatások részletezése

Egyéb szolgáltatások részletezése


-17-

Személyi jellegű ráfordítások részletezése


-18-

Egyéb ráfordítások

Rendkívüli eredmény A társaság rendkívüli bevételként számolta három meghiúsult, külföldi forgalmazási szerződésből származó kötelezettsége elengedését, összesen 2 793 E Ft. Pénzügyi műveletek eredménye


-19-

5. Pénzügyi helyzet bemutatása Az 2. számú mellékletben a Társaság cash-flow kimutatása A 3. számú mellékletben a Társaság pénzügyi helyzetének jellemző mutatói.

6. Tájékoztató adatok A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült. Kapcsolt vállalkozástól származó bevétel nem volt. Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Társasági adó számítása

A társaság adóbevallásában nyilatkozik a minimum adó nem fizetéséről


-20-

Létszám és bér információk

A társaság korábbi ügyvezetőivel szemben fennálló nyugdíjfizetési kötelezettség nincs. A társaság a vezető tisztségviselők részére sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított.

Környezetvédelem: A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók.

Budapest, 2014. április 1.

Csunderlik Ferenc ügyvezető igazgató


Befektetett eszközök állományának változása Ft Fksz. 111 1131 1132 114 Összesen 122 123 124 Összesen 131 Összesen 141 145 Összesen 151 Összesen 161 Összesen 127 Összesen

Megjegyzés Alapítás-átszerv. Aktívált értéke Film jogok Szoftverek Saját film jogok Adott előleg Immateriális javak Telek Épületek Építmények Ingatlanok Termelő gépek Műszaki gép, berend. Üzemi gépek berendezések Kis értékű tárgyi eszközök Egyéb berendezés Állatok Állatok Beruházás Beruházás Adott előleg Beruházásra adott előlegek

Összesen Tárgyi eszközök Összesen Tárgyi esz.+ Immat. Javak

Bruttó érték Nyitó Növekedés 0 12 883 640 96 653 223 0 25 071 035 0 2 530 681 0 0 0 0 137 138 579 0 0 4 875 232 0 0 0 4 875 232 0 2 884 449 0 2 884 449 0 4 217 814 329 370 875 954 49 936 5 093 768 379 306 0 0 0 0 6 000 000 379 306 6 000 000 379 306 0 0 0 0

Csökkenés

0 0 18 482 392 0 0 0 0 0 0 481 092 97 428 578 520 0 0 379 306 379 306 0 0

Záró 12 883 640 78 170 831 25 071 035 2 530 681 0 118 656 187 0 4 875 232 0 4 875 232 2 884 449 2 884 449 4 066 092 828 462 4 894 554 0 0 6 000 000 6 000 000 0 0

0 18 482 392

Értékcsökkenés Nyitó Terv. Felül 0 12 883 640 34 730 874 8 996 807 24 705 904 1 839 069 0 0 0 74 159 487 8 996 807 0 0 1 004 529 0 0 0 1 004 529 0 1 654 188 0 1 654 188 0 2 040 316 136 780 875 954 0 2 916 270 136 780 0 0 0 0 6 000 000 0 0 6 000 000 0 0 0 0

Nettó érték 2012.12.31 Tervsz.

Csökkenés

0 1 342 857 215 880 418 686 0 1 977 423 0 233 457 0 233 457 383 060 383 060 542 939 49 936 592 875 0 0 0 0 0 0

0 18 482 392 0 0 0 18 482 392 0 0 0 0 0 0 481 092 97 428 578 520 0 0 0 0 0 0

Záró 12 883 640 26 588 146 24 921 784 2 257 755 0 66 651 325 0 1 237 986 0 1 237 986 2 037 248 2 037 248 2 238 943 828 462 3 067 405 0 0 6 000 000 6 000 000 0 0

Nettó érték 2013.12.31

Változás

0 61 922 349 365 131 691 612 0 62 979 092 0 3 870 703 0 3 870 703 1 230 261 1 230 261 2 177 498 0 2 177 498 0 0 0 0 0 0

0 51 582 685 149 251 272 926 0 52 004 862 0 3 637 246 0 3 637 246 847 201 847 201 1 827 149 0 1 827 149 0 0 0 0 0 0

0 -10 339 664 -215 880 -418 686 0 -10 974 230 0 -233 457 0 -233 457 -383 060 -383 060 -350 349 0 -350 349 0 0 0 0 0 0

18 853 449

758 612

957 826

18 654 235

11 574 987

136 780

1 209 392

578 520

12 342 639

7 278 462

6 311 596

-966 866

155 992 028

758 612

19 440 218

137 310 422

85 734 474

9 133 587

3 186 815

19 060 912

78 993 964

70 257 554

58 316 458

-11 941 096 1. számú melléklet

Cash-flow 2.sz melléklet CASH FLOW-KIMUTATÁS

2013. december 31. SorA tétel megnevezése szám a b 1 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 2 1 Adózás előtti eredmény ± 3 2 Elszámolt amortizáció + 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

16 17 18 19 20 21

3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6 Szállítói kötelezettség változása ± 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 8 Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9 Vevőkövetelés változása ± 10 Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± 11 Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12 Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13 Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása + 16 Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

22 23

19 Hitel és kölcsön felvétele + 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása +

24 25

21 Véglegesen kapott pénzeszköz + 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Vevőtől kapott előleg változása 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen átadott pénzeszköz -

26 27 28 29 30 31

27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± változása (±I±II±III. sorok) ± IV. Pénzeszközök

Oldal 1

Előző év

Tárgy év

d -147 456 159 639 7 592 5 190

-10 126 -68 965 3 187 10 619

-20 572 -249 376 -64 076 -17 866 -2 871 37 934 -396 -2 654

0 -13 -11 801 -2 612 34 423 15 069 7 333 2 634

0 0

0 0

373 739 -3 875 377 614

-366 -379 13

-100 123

-692

0

0 -100 123

0 -692

126 160

-11 184

3. sz. melléklet Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatók Bázis évre 2012

Tárgy évre 2013

Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz

22,81%

22,57%

Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolás x 100 Összes eszköz

77,19%

77,43%

Saját tőke Mérleg főösszege

47,53%

29,97%

Mérleg szerinti eredmény x 100 Saját tőke

51,83%

-26,69%

Kötelezettségek x 100 Mérleg főösszeg

49,29%

52,92%

Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

155,41%

146,31%

Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 Értékesítés nettó árbevétele

206,25%

-229,29%

Adózás előtti eredmény x 100 Összes árbevétel + összes bevétel

33,07%

-142,81%

Adózás előtti eredmény x100 Eszközök összesen

54,43%

-26,69%

Befektetett eszközök aránya =

Forgóeszközök aránya =

Tőkeerősség (saját tőke aránya) =

Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva =

Kötelezettségek aránya =

Likviditási mutató =

Árbevétel arányos űzleti eredmény =

Árbevétel arányos adózás előtti eredmény =

Eszköz arányos jövedelmezőség =

Független könyvvizsgálói jelentés A Mokép-Pannónia Kft tulajdonosának Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Mokép-Pannónia Kft mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 258 359 E Ft , a mérleg szerinti eredmény 68 965 E Ft veszteség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Mokép-Pannónia Kft 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Társaságnak a 2013. december 31-ével végződő üzleti évben 68.965 eFt vesztesége keletkezett, a Társaság saját tőkéje a jegyzett tőke fele alá csökkent. A Társaságnak a Ptk-ban előírt határidőn belül gondoskodnia kell a tőkekövetelmény rendezése érdekében szükséges intézkedések megtételéről. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Mokép-Pannónia Kft mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért.

A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Mokép-Pannónia Kft 2013. évi üzleti jelentése a Mokép-Pannónia Kft 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014.április. 01.

Németh Tibor ügyvezető igazgató Profitaudit Kft 1026 Budapest, Gábor Áron u. 68/b nyilvántartásba-vételi szám: 002573

Németh Tibor kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 007013

MOKÉP-PANNÓNIA Kft Budapest Bajcsy-Zsilinszky út 7

Recommend Documents