Metropolitní spořitelní družstvo. Výroční zpráva

2008

Metropolitní spořitelní družstvo

Výroční zpráva


Obsah: ZÁKLADNÍ ÚDAJE Předmět podnikání Činnosti skutečně vykonávané Činnosti omezené nebo vyloučené

VOLENÉ ORGÁNY

INFORMACE O UVĚRECH POSKYTNUTÝCH OSOBÁM PODLE § 7 odst. 1 ZÁKONA č. 87/1995 Sb.

ČLENOVÉ S KVALIFIKOVANOU ÚČASTÍ

INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ

POMĚROVÉ UKAZATELE

KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

ZÁMĚRY PRO ROK 2009

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Příloha k účetní závěrce

NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU

ZPRÁVA AUDITORA

-2/20-


ZÁKLADNÍ ÚDAJE

Obchodní firma:


Právní forma:

Družstvo

IČ:

25571150

Sídlo:

Brno, Orlí č.p. 482, or.č. 3, okres Brno-město

Datum zápisu do obchodního rejstříku:

3. srpna 1999

Zapisovaný základní kapitál:

500 tis. Kč

Splacený základní kapitál:

36.206.800 tis. Kč

V průběhu roku 2008 došlo ke zvýšení základního kapitálu Metropolitního spořitelního družstva na základě vložení dalšího členského vkladu. Dne 22.1.2008 došlo k vložení dalšího členského vkladu ve výši 12 mil. Kč do základního kapitálu Metropolitního spořitelního družstva členem družstva panem Jiřím Rozvařilem, bytem Poděbrady, Lidická 879/13, PSČ 290 01

Metropolitní spořitelní družstvo neeviduje žádnou organizační jednotku.

Metropolitní spořitelní družstvo není osobou ovládanou.

Metropolitní spořitelní družstvo není součástí konsolidačního celku.

Předmět podnikání Předmět podnikání zapsaný v obchodním rejstříku: přijímání vkladů od členů, poskytování úvěrů členům, platební styk, zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků pro členy, Výlučně za účelem zajištění činností výše uvedených je Metropolitní spořitelní družstvo oprávněno: ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, nabývat majetek a disponovat s ním,

-3/20-

Metropolitní spořitelní družstvo obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb. jinak.

Činnosti skutečně vykonávané: přijímání vkladů od členů, poskytování úvěrů členům, platební styk, zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků pro členy, ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, nabývání majetku a disponování s ním.

VOLENÉ ORGÁNY Představenstvo Daniel Tureček – předseda představenstva (od 24.10.2008) datum posledního zvolení do představenstva: 20.10.2004 Ing. Jana Bašeová – člen představenstva den vzniku členství v představenstvu: 10.9.2007 Ing. Silvie Goldscheiderová – předseda představenstva (do 23.10.2008) den zániku členství v představenstvu: 23.10.2008

Kontrolní komise Ing. Kamil Vespalec – předseda kontrolní komise datum posledního zvolení do kontrolní komise: 20.10.2004 Pavel Kubáč – člen kontrolní komise den vzniku členství v kontrolní komisi: 10.9.2007 Ing. Josef Squerzi – člen kontrolní komise den vzniku členství v kontrolní komisi: 10.9.2007

Úvěrová komise Jiří Rozvařil – předseda úvěrové komise den vzniku členství v úvěrové komisi: 10.9.2007 Ing. Václav Kupr – člen úvěrové komise den vzniku členství v úvěrové komisi: 10.9.2007 Vlastimila Cibochová – člen úvěrové komise den vzniku členství v úvěrové komisi: 28.12.2004

-4/20-

Metropolitní spořitelní družstvo INFORMACE O UVĚRECH POSKYTNUTÝCH OSOBÁM PODLE § 7 odst. 1 ZÁKONA č. 87/1995 Sb.

Metropolitní spořitelní družstvo v průběhu roku 2008 poskytlo úvěry členům volených orgánů a osobám jim blízkým podle občanského zákoníku. K 31.12.2008 činily zůstatky úvěrů poskytnutých členům volených orgánů 10.969.154,-Kč. Právnickým osobám ovládaným členy volených orgánů, případně v nichž tito disponují významnou majetkovou účastí, Metropolitní spořitelní družstvo poskytlo úvěry, jejichž zůstatky k datu 31.12.2008 dosahují výše 7.037.893,- Kč. Metropolitní spořitelní družstvo v průběhu roku 2008 neposkytlo žádné úvěry členům, kteří mají pracovní poměr v Metropolitním spořitelním družstvu.

ČLENOVÉ S KVALIFIKOVANOU ÚČASTÍ Goldsmith & Friedman a.s. sídlo: Brno, Křižíkova 2989/68A, PSČ 612 00 Interdat Investment Ltd. sídlo: 4th Floor Lawfoed House, Albert Place, London N3 1RL Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Jiří Rozvařil bytem: Lidická 879/13, Poděbrady

INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ K rozvahovému dni evidovalo Metropolitní spořitelní družstvo pohledávky z finančních činností v souhrnné výši 209.243 tis. Kč (včetně naběhlé hodnoty). K těmto pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 17 tis. Kč. Pohledávky ve výši 1.703 tis. Kč byly evidovány jako sledované, pohledávky ve výši 10.120 tis. Kč. jako pochybné. Zbývající pohledávky z finanční činnosti byly klasifikovány jako standardní.

-5/20-


POMĚROVÉ UKAZATELE

Poměrové ukazatele ukazatel kapitálové přiměřenost rentabilita průměrných aktiv (ROAA) rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE) aktiva na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) správní náklady na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) zisk po zdanění na jednoho zaměstnance (v tis. Kč)

21,85 % 0,003 % 0.015 % 74.609 1.042 2

KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

Údaje o kapitálu Kapitál Metropolitního spořitelního družstva je stanoven na individuálním základě. Tvoří jej zejména splacené členské vklady ve výši 36.207 tis. Kč, a dále pak povinný rezervní fond, rizikový fond a nerozdělený zisk z předchozích období v souhrnné výši 4.962 tis. Kč.

souhrnná výše původního kapitálu (tier 1): splacené členské vklady členů DZ: rezervní fondy a nerozdělený zisk: povinné rezervní a rizikové fondy:

41.169 tis. Kč 36.207 tis. Kč 4.962 tis. Kč 3.920 tis. Kč

Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek od původního a dodatkového kapitálu a stanovených limitů položek kapitálu: 41.169 tis. Kč

Údaje o kapitálových požadavcích kapitálové požadavky celkem: kapit. požadavek k úvěr. riziku při STA k exp. celkem: kapitálový požadavek k operačnímu riziku:

15 068 tis. Kč 14 096 tis. Kč 972 tis. Kč

Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku, k riziku angažovanosti obchodního portfolia, k ostatním nástrojům obchodního portfolia a ostatní a přechodné jsou nulové.

-6/20-


ZÁMĚRY PRO ROK 2009 Činnost Metropolitního spořitelního družstva byla doposud relativně omezená. Záměr představenstva pro rok 2009 spočívá v postupném rozšiřování rozsahu vykonávaných aktivit, které by se mělo projevit v nárůstu spravovaných prostředků a současně i v rozšíření spektra nabízených produktů. Představenstvo předpokládá dokončení implementace nového informačního systému. Představenstvo bude usilovat o zajištění přímého přístupu do platebního systému provozovaného Českou národní bankou. Metropolitní spořitelní družstvo bude i nadále pokračovat ve zlepšování svého řídícího a kontrolního systému tak, aby byly vytvořeny předpoklady pro naplnění všech regulatorních požadavků. Metropolitní spořitelní družstvo předpokládá, že v roce 2009 bude nadále docházet k pozvolnému nárůstu jeho členů. Dokončení implementace nového informačního systému by mělo vytvořit předpoklady i pro omezené rozšíření působnosti družstva i do vybraných dalších regionů České republiky.

-7/20-

Metropolitní spořitelní družstvo Účetní závěrka za rok 2008

Název a sídlo účetní jednotky:

Metropolitní spořitelní družstvo, zkratka MSD Brno, Orlí č.p. 482, or.č. 3, okres Brno-město, PSČ 602 00 IČ:25571150

Rozvaha k 31. 12. 2008 Aktiva (v tis. Kč)

Označ . a 1.

2.

a b 3.

a b 4.

a b 5.

a b 6. 7. 8. 9.

a b 10.

11. 12. 13.

Položka

řád.

B Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování vydané vládními institucemi Ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen splatné na požádání ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho zřizovací výdaje z toho goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

c

Minulé období Netto 4

Běžné účetní období Brutto Korekce Netto 1 2 3

001

10 162

0

10 162

4 139

002 003 004

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

005 006 007

48 149 48 149 0

0 0 0

48 149 48 149 0

38 778 38 778 0

008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022

160 535 0 160 535 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 291

17 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 106

160 518 124 550 0 0 160 518 124 550 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 185 114

023 024 025 026 027

0 3 360 577 876 223 950

0 0 0 0 115

0 0 3 360 183 577 86 876 626 223 827 168 476

-8/20-


Pasiva (v tis. Kč)

označ. a 1.

a b 2.

a b 3.

a b 4. 5. 6.

a b c 7. 8.

9. 10.

a b c 11. 12. 13.

a) b) c) 14. 15.

Položka b Závazky vůči bankám, družstevním záložnám splatné na požádání ostatní závazky Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen splatné na požádání ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů emitované dluhové cenné papíry ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy na důchody a podobné závazky na daně ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho splacený základní kapitál z toho vlastní akcie Emisní ažio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku povinné rezervní fondy a rizikové fondy ostatní rezervní fondy ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z majetku a závazků ze zajišťovacích derivátů z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

-9/20-

řád. c 028 029 030

Stav v běžném účetním období 1

Minulé období 2 0 0 0

0 0 0

031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057

181 231 181 231 0 0 0 0 844 0 0 0 0 0 0 36 784 36 207 0 0 3 920 3 920 0 0 0 0 0 0 0 0

138 612 138 612 0 0 0 0 611 0 0 0 0 0 0 24 292 24 206 0 0 3 720 3 720 0 0 0 0 0 0 0 0

058 059 060

1 042 6 223 827

925 316 168 476

Metropolitní spořitelní družstvo Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2008 Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč)

Ozna č. a 1. 2.

3.

a b c 4. 5. 6. 7. 8. 9.

a

b 10. 11.

12. 13. 14.

15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

Položka

řád.

b Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů výnosy z účastí s podstatným vlivem výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy z toho: ab) sociální a zdravotní pojištění ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmu Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

c 001 002 003

-10/20-

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období

1 13 532

2 14 196

8 517

7 482

004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018

0

0

8 0 0 525 45 3 126 1 634 1 247 387 1 492

17 0 0 0 0 3 446 1 405 1 265 132 2 041

019

0

0

020

8

0

021

0

0

022

2 363

2 819

023

0

0

024 025 026

0 0 0

0 0 0

027

0

0

028 029 030

6 0

466 0

031 032 033

0 0 6

0 150 316

Metropolitní spořitelní družstvo Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. 12. 2008 Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč)

Vlastní akcie 2

Ostat. člen. vklady 3

Rez. fondy 4

Kapit. fondy 5

Neroz dělený zisk / Neuhr azená Zisk ztráta (ztráta) 6 7

Položka b

řád. c

Zákl. kapitál 1

Zůstatek k 1. 1. 2008 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Dodatečné členské vklady Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek k 31. 12. 2008

027 028 029

24 292 0 0

0 0 0

0 0 0

3 720 0 0

0 0 0

925 0 0

316 0 0

29 253 0 0

030

0

0

0

0

0

0

0

0

031 032 033 034 035 036 037 038 039

0 0 0 0 12 492 0 0 0 36 784

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 200 0 0 0 0 0 3 920

0 0

0 0 116 0 0 0 0 0 1 042

6 0 -316 0 0 0 0 0 6

6 0 0 0 12 492 0 0 0 41 752

0 0 0 0 0 0

Nesoulad údajů dle sloupce 6 a sloupce 8 vyplývá z provedeného zaokrouhlení jednotlivých položek.

-11/20-

Celk. 8


Příloha k účetní závěrce

Účetní jednotka: IČ: Sídlo: Právní forma:

1.

Metropolitní spořitelní družstvo, zkratka MSD 25571150 Brno, Orlí č.p. 482, or.č. 3, okres Brno-město, PSČ 602 00 družstvo

Obecné informace o účetní jednotce

Metropolitní spořitelní družstvo je úvěrovou institucí, která je v souladu s uděleným povolením působit jako družstevní záložna oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat tyto činnosti: a. b. c. d.

přijímání vkladů od členů, poskytování úvěrů členům, platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy, ukládání vkladů v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, e. přijímání úvěrů od družstevních záložen a bank, f. nabývání majetku a disponování s ním a g. obchodování na vlastní účet registrovanými cennými papíry.

Metropolitní spořitelní družstvo podniká pouze na území České republiky.

Základní údaje podle stavu k 31. 12. 2008 počet členů:

621

výše základního členského vkladu:

4.000,- Kč

základní kapitál:

36.784.000,- Kč

splacený základní kapitál:

36.206.800,- Kč

zapisovaný základní kapitál:

500.000,- Kč

nezapisovaný základní kapitál:

36.284.000,- Kč

Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo nesplacené členské vklady ve výši 577.200,- Kč. Metropolitní spořitelní družstvo poskytovalo v roce 2008 úvěry osobám podle § 7 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb. K 31. 12. 2008 dosahovaly zůstatky úvěrů poskytnutých členům volených orgánů souhrnné výše 10.969.154,-Kč. Právnickým osobám ovládaným členy volených orgánů, případně v nichž tito disponují významnou majetkovou účastí, Metropolitní spořitelní družstvo poskytlo úvěry, jejichž zůstatky k datu 31.12.2008 dosahují výše 7.037.893,- Kč.

-12/20-


Metropolitní spořitelní družstvo nevydalo žádné záruky jako ručení za úvěry poskytnuté členům jinými osobami. Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo k rozvahovému dni pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 10.120 tis. Kč. Metropolitní spořitelní družstvo neevidovalo k rozvahovému dni žádné závazky po lhůtě splatnosti.

Statutární orgán k 31. 12. 2008:

Metropolitního

spořitelního

družstva

podle

předseda:

Daniel Tureček, r. č. 710821/3849 Útěchovská 17, 644 00 Brno den vzniku funkce 24. října 2008 člen představenstva od založení Metropolitního spořitelního družstva

člen:

Ing. Jana Bašeová, r. č. 646221/1019 Lamačova 905, 150 00 Praha 5 den vzniku členství v představenstvu 10. září 2007

stavu

2. Informace o uplatněných účetních metodách Metropolitní spořitelní družstvo používá účetní osnovu a postupy účtování pro banky a některé jiné finanční instituce stanovené zejména vyhláškou Ministerstva financí č. 501/2002 Sb. Účetní závěrka byla zpracována jako nekonsolidovaná. Oproti předchozímu roku nedošlo ke změně používaných účetních metod. Způsob oceňování majetku a závazků: a) b) c) d) e) f) g) h)

hmotný majetek vytvořený vlastní činností – neevidován, hmotný majetek - oceněn pořizovací cenou, zásoby vytvořené vlastní činností – nevytvářeny, peněžní prostředky a ceniny – jejich nominálními hodnotami, podíly, cenné papíry – neevidovány, deriváty – neevidovány, pohledávky při vzniku – nominální hodnotou, závazky při vzniku – nominální hodnotou.

Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den provedení platby, den připsání prostředků na účet. V případech, na které se nevztahuje předchozí ustanovení, se tímto dnem rozumí zejména, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly. Účetní případy, které nelze zúčtovat v běžném účetním období ke dni sestavení účetní závěrky, jsou do daného účetního období zaúčtovány prostřednictvím účtů časového rozlišení a dohadných položek. U hmotného majetku jsou evidovány daňové i účetní daňové odpisy. Účetní odpisy jsou stanoveny individuálně dle životnosti a použitelnosti hmotného majetku. Daňové odpisy jsou uplatňovány dle odpisových sazeb, které jsou uvedeny v zákoně č. 586/1992 Sb.

-13/20-


Transakce a pozice v cizí měně jsou v průběhu účetního období účtovány v tuzemské měně pevným ročním kurzem, který představuje kurz vyhlašovaný Českou národní bankou k poslednímu dni předchozího účetního období. Následně je uplatněn přepočet kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Výnosové a nákladové úroky jsou účtovány v období, do kterého spadají. Úroky se počítají na denní bázi a ke konci měsíce se zúčtovávají. Metropolitní spořitelní družstvo neeviduje dlouhodobý nehmotný majetek. O obchodech s cennými papíry a odložené dani nebylo v průběhu roku 2008 účtováno pro absenci příslušného obchodu nebo operace. Metropolitní spořitelní družstvo pohledávky klasifikuje podle vyhlášky České národní banky č. 123/2007 Sb. V roce 2008 Metropolitní spořitelní družstvo neodepsalo žádnou pohledávku. Metropolitní spořitelní družstvo vytváří opravné položky podle vyhlášky České národní banky č. 123/2007 Sb. K pohledávkám z poskytnutých úvěrů, které Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo k datu 31.12.2008, vytvořilo v roce 2008 opravné položky ve výši 17 tis. Kč. Zajištění pohledávek nemá přímý vliv na jejich ocenění. Má však vliv na případnou tvorbu opravných položek k pohledávkám.

3. Řízení úvěrového rizika Metropolitní spořitelní družstvo má schválený systém limitů pro úvěrové riziko na jednotlivé protistrany. Limity, kterými se rozumí maximální úvěrová angažovanost vůči jedné protistraně nebo jedné skupině protistran – ekonomicky spjatých subjektů, se přidělují na základě analýzy bonity protistrany. Kriteria zohledněná při posuzování bonity protistran jsou obsaženy ve vnitřních předpisech. Monitoring úvěrového portfolia je prováděn minimálně jednou měsíčně. Na jeho základě je následně prováděna klasifikace úvěrů. Základní principy klasifikace úvěrových pohledávek, včetně vymezení na standardní, sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky, byly převzaty z vyhlášky České národní banky č. 123/2007 Sb. Portfoliový přístup nebyl i s ohledem k rozsahu úvěrového portfolia doposud aplikován. Hodnocení hodnotících agentur nebylo použito. Při poskytování úvěrů je zvažováno riziko koncentrace, a to například zohledněním potenciální angažovanosti ze zajišťovacích instrumentů do angažovaností poskytovatelů tohoto zajištění. Postup při vymáhání pohledávek je určován na individuální bázi. Metropolitní spořitelní družstvo používá zejména možnost odprodeje problémových pohledávek.

-14/20-


Údaje o poskytnutých úvěrech Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo k 31.12.2008 41 pohledávek z poskytnutých úvěrů. Přehled pěti nejvýznamnějších pohledávek z poskytnutých úvěrů, které Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo k 31.12.2008, obsahuje níže uvedená tabulka. Č. smlouvy 322005

Zůstatek k 31.12.2008 10.120.480,-

32008

9.558.739,-

72008

9.577.715,-

232008

9.569.564,-

222008

9.562,186-

Zajištění zástavní právo k nemovitému majetku zástavní právo k nemovitému majetku zástavní právo k nemovitému majetku, ručení zástavní právo k movitému majetku, směnka s avalem zástavní právo k movitému majetku směnka s avalem

K rozvahovému datu evidovalo Metropolitní spořitelní družstvo jednu pohledávku po lhůtě splatnosti. Tato pohledávka byla klasifikována jako pochybná. Vzhledem ke kvalitě zajištění nicméně netvořilo k této pohledávce opravné položky. Metropolitní spořitelní družstvo dále evidovalo sledované pohledávky v souhrnné výši 1.703 tis. Kč. Tato klasifikace vyplývala v jednom případě z provedení restrukturalizace pohledávky. V dalším případě tato klasifikace souvisela se zjištěním údajů o dlužníkovi stvrzujících potenciální zhoršení jeho ekonomické situace. V daném případě Metropolitní spořitelní družstvo zařadilo příslušnou pohledávku mezi sledované, ačkoliv dochází k jejich řádnému splácení dlužníkem. Zbývající pohledávky z finanční činnosti byly klasifikovány jako standardní. V průběhu roku 2008 byly pohledávky za dvěma dlužníky restrukturalizovány. Jednu z těchto pohledávek Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo i k rozvahovému datu. Metropolitní spořitelní družstvo neevidovalo žádný sekuritizovaný majetek.

3. Řízení tržních rizik Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo v průběhu roku 2008 pouze zcela marginální pozici v cizí měně. K rozvahovému datu činila tato pozice po přepočtu 147 tis. Kč. Metropolitní spořitelní družstvo bylo vystaveno pouze minimálnímu měnovému riziku. Při uzavírání smluv ve věci poskytnutí úvěru a dále při uzavírání smluv ve věci termínovaných vkladů je sjednávána pevná úroková sazba. Zejména v této souvislosti bylo Metropolitní spořitelní družstvo vystaveno úrokovému riziku. Pro účely minimalizace úrokového rizika Metropolitní spořitelní družstvo sjednávalo termínované vklady maximálně na pevné období 2 let. Současně Metropolitní spořitelní družstvo sjednávalo v případě úvěrů se splatností přesahující dva roky možnost zohlednění zvýšení tržních úrokových sazeb.

-15/20-


Dle schválených vnitřních předpisů se při stresovém testování úrokového rizika vychází ze scénáře posunu výnosové křivky o 200 bp, a to oběma směry. Dle schválených vnitřních předpisů se vyžaduje stresové testování nejméně jedenkrát za tři měsíce. S ohledem k omezenému rozsahu činnosti Metropolitního spořitelního družstva a přijetí shora uvedených opatření je jeho citlivost na úrokové riziko velmi omezená. V průběhu roku 2008 nedošlo k sjednání ani k použití derivátů.

4.

Řízení dalších rizik

Pro měření rizika likvidity je v Metropolitním spořitelním družstvu používána metoda likviditního GAPu. Vnitřní předpisy stanoví limity kumulované vyváženosti aktiv a pasiv a dále minimální podíl rychle likvidních aktiv ve vztahu k vkladům evidovaným Metropolitním spořitelním družstvem. Riziko AML je řízeno podle schváleného systému vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření k naplnění povinností stanovených zákonem č. 253/2008 Sb. Omezený rozsah činnosti a jednoduchost infrastruktury Metropolitního spořitelního družstva zásadním způsobem snižuje operační riziko, kterému je Metropolitní spořitelní družstvo vystaveno.

5.

Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem

Metropolitní spořitelní družstvo neevidovalo v průběhu roku 2008 žádnou majetkovou účast v právnické osobě a nevykonávalo v žádné právnické osobě rozhodující ani podstatný vliv.

6.

Významné položky rozvahy, výkazu zisků a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu

Závazky z odložené daně nejsou evidovány. Metropolitní spořitelní družstvo v roce 2008 neevidovalo podřízená aktiva a podřízené závazky. Metropolitní spořitelní družstvo nepřijalo ani neposkytlo konsorcionální úvěry. K 31. 12. 2008 byla struktura pohledávek následující: pohledávky za bankami splatné na požádání: pohledávky za klienty – členy DZ – termínované: (včetně naběhlé hodnoty)

48 149 tis. Kč 161 094 tis. Kč

Metropolitní spořitelní družstvo evidovalo k rozvahovému dni závazky vůči klientům – členům DZ v souhrnné výši 181.231 tis. Kč. Z toho 94.241 tis. Kč představovaly závazky z titulu vedených termínovaných vkladů. Metropolitní spořitelní družstvo neúčtovalo o cenných papírech.

-16/20-

Metropolitní spořitelní družstvo Metropolitní spořitelní družstvo disponovalo k 31.12.2008 dlouhodobým hmotným majetkem v pořizovací hodnotě 291 tis. Kč. Z této souhrnné částky byl dlouhodobý hmotný majetek ve výši 123 tis. Kč pořízen v průběhu roku 2008. Metropolitní spořitelní družstvo neevidovalo hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu. Metropolitní spořitelní družstvo neevidovalo zřizovací výdaje. Metropolitní spořitelní družstvo vykázalo za rok 2007 zisk po zdanění ve výši 316 tis. Kč. Vykázaný zisk byl rozdělen přídělem do rizikového fondu ve výši 100 tis. Kč a do rezervního fondu ve výši 100 tis. Kč. Zůstatek nerozděleného zisku ve výši 116 tis. Kč byl převeden na účet nerozdělený zisk z předchozích období. Metropolitní spořitelní družstvo vykázalo za rok 2008 zisk po zdanění ve výši 6 tis. Kč. Představenstvo navrhuje, aby tento zisk po zdanění byl rozdělen následujícím způsobem: a) doplnění rezervního fondu Metropolitního spořitelního družstva o částku 2 tis. Kč, b) doplnění rizikového fondu Metropolitního spořitelního družstva o částku 2 tis. Kč, c) ponechání částky 2 tis. Kč v nerozděleném zisku z předchozích období. Metropolitní spořitelní družstvo nepřevzalo od třetích osob ani nepředalo třetím osobám do správy a k obhospodařování žádné hodnoty. Metropolitní spořitelní družstvo nepřijalo žádné kolaterály v repo obchodech. Náklady na splatnou daň činí 0 tis. Kč. Odpisy nepromlčených pohledávek nebyly realizovány. Přehled úrokových nákladů a výnosů obsahuje následující tabulka (v tis. Kč): Úrokové výnosy celkem Úrokové výnosy z vkladů Úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů z toho výše naběhlé hodnoty

13 532 677 12 855 559

Úrokové náklady Náklady na úroky z vkladů členů

8 517 8 517

Metropolitní spořitelní družstvo v příslušném období neobchodovalo s cennými papíry a deriváty. Metropolitní spořitelní družstvo nehradilo v roce 2008 žádné poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot. Přehled správních nákladů obsahuje následující tabulka: Mzdy Odměny stat. orgánů, dozorčích orgánů a obdobných orgánů Sociální a zdravotní pojištění Daně a poplatky Náklady na: Audit Nájem Informační technologie

-17/20-

1247 0 387 0 62 502 305

Metropolitní spořitelní družstvo Příspěvek do Fondu pojištění vkladů Outsourcing Poradenství Reklama Ostatní Průměrný počet zaměstnanců Počet členů představenstva Počet členů úvěrové komise Počet členů kontrolní komise

166 84 0 0 371 3 3 3 3

Odměny vázané na vlastní kapitál nebyly sjednány.

7.

Vztahy se spřízněnými osobami

Metropolitní spořitelní družstvo poskytlo úvěry členům představenstva, úvěrové komise a kontrolní komise, jejichž souhrnné zůstatky k 31. 12. 2008 činily 10.969 tis. Kč. Zaměstnancům podílejícím se na řízení účetní jednotky nebyly žádné úvěry poskytnuty. Metropolitní spořitelní družstvo nevydalo žádné záruky za členy představenstva, úvěrové komise, kontrolní komise ani za zaměstnance podílející se na řízení účetní jednotky. Přehled osob disponujících kvalifikovanou účastí na Metropolitním spořitelním družstvu: Goldsmith & Friedman a.s. sídlo: Brno, Křižíkova 2989/68A, PSČ 612 00 Interdat Investment Ltd. sídlo: 4th Floor Lawfoed House, Albert Place, London N3 1RL Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Jiří Rozvařil bytem: Lidická 879/13, Poděbrady Metropolitní spořitelní družstvo mělo do března 2008 uzavřenou nájemní smlouvu se společností Goldsmith & Friedman a.s. Náklady na nájemné této společnosti činily v roce 2008 13 524,- Kč.

8.

Události po rozvahovém dni

Dne 14.1.2009 projednalo představenstvo odstoupení pana J. Rozvařila z funkce člena úvěrové komise. Dne 15.1.2009 zvolilo představenstvo zastupujícím členem představenstva J. Rozvařila. J Rozvařil byl současně zvolen předsedou představenstva.

-18/20-

Metropolitní spořitelní družstvo 9.

Opravy zásadních chyb minulých období

Žádné zásadní chyby nebyly zjištěny.

10.

Další okolnosti ovlivňující hospodaření nebo finanční situaci

Okolnosti naplňující předmětné vymezení nebyly zaznamenány.

V Brně dne 28.5.2009

-19/20-

Metropolitní spořitelní družstvo NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU

Představenstvo navrhuje členské schůzi schválit rozdělení zisku po zdanění za rok 2008, který byl ověřen auditorem, takto: d) doplnění rezervního fondu Metropolitního spořitelního družstva o částku 2 tis. Kč, e) doplnění rizikového fondu Metropolitního spořitelního družstva o částku 2 tis. Kč, f) ponechání částky 2 tis. Kč v nerozděleném zisku z předchozích období.

-20/20-

Metropolitní spořitelní družstvo. Výroční zpráva

Recommend Documents