MANAJEMEN KEUANGAN SYARIAH

MANAJEMEN KEUANGAN SYARIAH SESI 1: PENGANTAR PERKULIAHAN Achmad Zaky,MSA.,Ak.,SAS.,CMA.,CA

Deskripsi Mata Kuliah Matakuliah ini dirancang untuk dapat memberikan fasilitas mahasiswa guna memperoleh pengetahuan dan wawasan tentang manajemen keuangan yang menggunakan prinsip Syariah. Beberapa metode, teori dan konsep dasar manajemen keuangan yang menggunakan prinsip Syariah akan dibahas dalam matakuliah ini.

Cakupan Materi Secara umum, materi yang dicakup meliputi: 1. Analisa dan perencanaan keuangan, 2. resiko pada perusahaan/lembaga yang menggunakan prinsip Syariah dan pembiayaan pada lembaga keuangan yang menggunakan prinsip Syariah, 3. bahasan tentang keputusan investasi dan 4. alternatif pendanaan jangka panjang, manajemen modal kerja serta beberapa topik-topik keuangan terkini.

Sumber: wiroso, 2013

Alur Operasional Bank Syariah Penghimpunan dana

Tabel Bagi hasil

Mudharib

Penyaluran dana Pendapatan

Wadiah yad dhamanah

Prinsip bagi hasil

Bagi hasil/laba

Mudharabah Mutlaqah (Investasi Tdk Terikat)

Prinsip Ujroh

Netto Sewa

Lainnya (modal dsb)

Prinsip jual beli

Margin

Tabel

Laporan Laba Rugi Pendapatan Mdh Mutlaqah (Investasi Tidak Terikat) Pendapatan berbasis imbalan (fee base income)

Jasa keuangan: wakalah, kafalah, sharf

Sumber: Wiroso (2013); Muhammad (2012)

Tujuan Pembelajaran 1. memahami aktivitas-aktivitas manajemen keuangan dengan prinsip syariah 2. memahami perbedaaan pengukuran dan menilai keekonomisan uang 3. memahami dasar return dan resiko berbasis syariah 4. memahami manajemen modal kerja berbasis syariah, teori-teori keputusan pembiayaan 5. memahami dasar manajemen resiko

Metode Belajar

• Ceramah • Diskusi • Pengerjaan dan pembahasan Latihan Soal dan Tugas mandiri • Studi kasus

Penilaian

• Partisipasi/Keaktifan • Tugas • Quis • Middle Test • Final Test

20% 20% 10% 25% 25%

Referensi - Wajib • Arifin, Zainul. 2009. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah. Edisi Revisi. Azkia Publisher. Jakarta. (ZA) • Karim, Adiwarman A. 2006. Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan. Ed. 3. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.(AK) • Antonio, Muhammad Syafi'i. 2010. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Gema Insani Press. Jakarta. (SA) • Soemitro, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Kencana Media Prenada. Jakarta. (AS) • Nafik, Muhamad.2009. Bursa Efek dan Investasi Syariah. Serambi Ilmu Semesta. Jakarta. (MN) • Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. UPP AMP YKPN. Yogyakarta (M) • Aziz, Abdul. 2010. Manajemen Investasi Syari’ah. Alfabeta. Bandung (AA) • Greuning, Hennie Van; Zamir Iqbal. 2011. Analisis Resiko Perbankan Syariah. Salemba Empat. Jakarta. (HZ)

Referensi- Anjuran • Berbagai Artikel dari Islamic Research and Training Institute (IRTI) Islamic Development Bank • Peraturan Bank Indonesia (PBI) dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah • Berbagai standar dari Islamic Financial Services Board (IFSB) • Ikatan Akuntan Indonesia. 2009. SAK per 1 Juli 2009: PSAK 59, 101 – 110 (PSAK)

PENAMPAKAN SEBAGIAN LITERATUR AKUNTANSI DAN KEUANGAN SYARIAH

Arifin, Zainul. 2009. Dasardasar Manajemen Bank Syariah. Edisi Revisi. Azkia Publisher. Jakarta. (ZA)

Adiwarman A. Karim. 2006. Bank Islam: Analisis Fiqh dan Keuangan. Ed. 3. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.(AAK)

Muhammad Syafi'i Antonio. 2001. Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik. Gema Insani Press. Jakarta. (MSA)

Soemitro, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Kencana Media Prenada. Jakarta. (AS)

Nafik, Muhamad.2009. Bursa Efek dan Investasi Syariah. Serambi Ilmu Semesta. Jakarta. (MN)

Aziz, Abdul. 2010. Manajemen Investasi Syari’ah. Alfabeta. Bandung (AA)

Sesi 1

2

3

4

5

Pokok Bahasan

Sub Pokok Bahasan

Overview dan Penjelasan Kontrak Perkuliahan

Overview dan Kontrak Perkuliahan

 Laporan Keuangan dan Penilaian Tingkat  Kesehatan Perbankan Syariah   Economic Value of  Time   Pembiayaan Syariah   Manajemen Resiko Syariah

   

Jenis dan Bentuk Laporan Keuangan Syariah Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Studi Kasus Konsep Economic Value of Time Kritik atas Time Value of Money Riba dalam perspektif ekonomi Jenis Pembiayaan Syariah Teknik dan Kebijkan Pembiayaan Syariah Studi Kasus Jenis dan Karakter Resiko Manajemen Pengawasan Resiko Syariah Resiko dalam operasional bank syariah Studi Kasus

Ref Silabus ZA Ch.5; PSAK; PBI; IFSB 2 & 7 SA Ch.5; AK Lampiran 1 AK Ch.11;M Ch.2&4 AK Ch.12; ZA Ch.13; HZ Ch. 9&10

6

Penentuan Return Pembiayaan dan Profit Loss Sharing

  

Penetapan Marjin Penetapan Nisbah Bagi Hasil Penetapan return dalam pembiayaan

AK Ch.13 & Lampiran 2; MN Ch.5

7

Manajemen Likuiditas dan GAP

  

Manajemen Aset dan liabilitas Manajemen likuiditas dan GAP Penciptaan instrumen Likuiditas

AK Ch.21; ZA Ch.7&9

8

UJIAN TENGAH SEMESTER    

Kecukupan Modal Basel II Fungsi dan Sumber Permodalan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)

ZA Ch.8; HZ Ch.13

 

Sistem Keuangan Prinsip operasional dan struktur lembaga keuangan syariah

  

Pengertian, fungsi dan karakteristik Struktur Pasar Modal Syariah Instrumen dan Resiko Pasar Modal Syariah

9

Manajemen Permodalan

10

Sistem Keuangan dan Lembaga Keuangan Syariah

11

Pasar Modal Syariah

AS Ch.1

AS Ch.3

12

 Pasar Uang Syariah  

Pengertian, fungsi dan karakteristik Perbedaan Pasar Modal dengan Pasar Uang Syariah Instrumen dan Resiko Pasar Uang Syariah

AS Ch.5

 

Pengertian, Karakteristik, Manfaat dan Resiko Reksadana Syariah Nilai Aktiva Bersih Mekanisme Reksadana Syariah

AS Ch.4; AA Ch.6

 13

Reksadana Syariah

14

Manajemen Obligasi Syariah (Sukuk)

  

Jenis Sukuk Mekanisme Transaksi Sukuk Struktur Sukuk

AA Ch.5; MN Ch.10

15

Topik Khusus: Dana Pensiun Syariah dan Modal Ventura

 

Pengertian, Jenis dan Mekanisme DPLK Syariah Karakteristik, Sumber Dana, Jenis dan Pola Modal Ventura Penilaian Modal Ventura

AS Ch 7&8

16



UJIAN AKHIR SEMESTER

Penugasan

KONSULTASI: