MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ

MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ

ELŐTERJESZTÉS Ikt.sz.: 1/413-1/2011/I. Üi.: Simonné/Vékonyné

Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi beszámolója Melléklet: 2010. évi beszámoló

Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete MAKÓ Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. elkészítette 2010. évi beszámolóját, melyet a társaság Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete elé terjeszt tájékoztatás illetve jóváhagyás céljából. A Makói Gyógyfürdő Kft. tulajdonosa - a Makói Fürdőfejlesztő Kft. (52%) és Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete (48%)- feladatai között jelenleg ellátja a Tanuszoda üzemeltetését, mint Makó Város Önkormányzata által önként vállalt feladatot, valamint ezáltal biztosítja a térségi úszás oktatást is, mint közfeladatot. A 2010. évről készített beszámolóból kiderül, hogy a gazdasági társaság a 2010. éves gazdálkodása során sok nehézséget élt át, amely nehezítette a 2010. évi üzleti tervében meghatározott árbevétel realizálhatóságát. Az elindult fürdőberuházás miatt csökkentett területen tudtak csak üzemelni. A gazdasági társaság a nyári szezonban a 4 kültéri medencét (33 m-es tanmedence, a 2 gyermekmedence, élménymedence), egész évben pedig a kültéri gyógyvizes medencét és a tanuszoda fedett részét biztosította a fürdővendégek számára. A gyógyászati szolgáltatások (iszapkezelés, tangentor, gyógymasszázs, víz alatti csoportos torna, gyermekek részére gyógytorna, víz alatti csoportos gyógyúszás) a tanuszoda épületében kialakított helyiségekben álltak rendelkezésre a gyógyulni vágyó vendégek részére. A társaság eredménykategóriái 2010. évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Adat (ezer Ft-ban) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -8.826 Pénzügyi eredménye 27 Szokásos vállalkozási eredménye -8.799 Rendkívüli eredmény 0 Adófizetési kötelezettség 0 -8.799 Mérleg szerinti eredmény Az értékesítés árbevétele az előző évhez képest 22.107 ezer forinttal csökkent, amely egyrészt a májusban kezdődött rendkívül kedvezőtlen időjárás miatti árbevétel kiesésből adódik, amelyre a társaság vezetése számított, másrészt pedig a térséget sújtó belvíz, jégverés és mezőgazdasági károk következményeként kevesebb lakos vette igénybe a gyógyászati részleg OEP által támogatott

HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: [email protected] -1...

kezeléseit. Az egyéb bevétel az előző évhez képest 27.266 ezer forint csökkenést mutat, amely az előző évnél alacsonyabb önkormányzati működési támogatásnak tudható be. A gazdasági társaság ügyvezetője 2010. évben az előzetesen betervezett 62.000 ezer forint támogatáson felül 20.000 ezer forint támogatási igényt nyújtott be az önkormányzat felé, amelyet meg is kapott, de még ez sem volt elegendő, hogy a társaság működése nyereséges legyen, azonban ez a támogatás segített a társaságnak a likviditási problémák kiküszöbölésében. A bevételkiesés mellett a kiadási oldalon is tapasztalható volt a csökkenés szinte minden ráfordításnál. Összességében 42.194 ezer forinttal költöttek kevesebbet, mint 2009. év során, de sajnos ez a takarékos gazdálkodás sem segített, hogy a magas árbevétel kiesést optimalizálni tudják, így a bevételeket és a kiadásokat összefoglaló táblázatból is egyértelműen kiderül, hogy a gazdasági társaság a 2010. év során 8.799 ezer forint veszteséget termelt. A Makói Gyógyfürdő Kft. 2009. évi és 2010. évi adatainak összehasonlítása Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmény értéke Egyéb bevétel Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások

2009. évi 2010. év mindösszesen mindösszesen

Eltérés előző évhez képest

100 226 000 Ft

78 118 980 Ft

-22 107 020 Ft

952 000 Ft 110 661 000 Ft

24 000 Ft 83 394 785 Ft

-928 000 Ft -27 266 215 Ft

104 647 000 Ft

76 573 813 Ft

-28 073 187 Ft

85 297 000 Ft

73 748 816 Ft

-11 548 184 Ft

Értékcsökkenési leírás 618 000 Ft 789 512 Ft 171 512 Ft Egyéb ráfordítások 21 969 000 Ft 19 225 013 Ft -2 743 987 Ft Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -692 000 Ft -8 799 389 Ft -7 179 389 Ft A befektetett eszközök bruttó értéke 1.661 ezer forinttal növekedett az előző évhez képest, amelyből 587 ezer forint kis értékű eszköz beszerzés, 575 ezer forint az élménymedence energiaellátásának kiépítése és 332 ezer forint pedig weblap fejlesztésből tevődik össze. A forgóeszközök értéke is növekedett az előző évhez képest, amely többek között a az elfogadott üdülési jegyek értékét és a OEP felé nyilvántartott összegeket tartalmazzák. A saját tőke értéke az előző évhez képest 8.799 ezer forinttal csökkent, amely a 2010. évben megképzett veszteségnek köszönhető, így ebből kifolyólag a saját tőke értéke - 10.895 ezer forint lett és jelentősen a jegyzett tőke szintje alá csökkent, így a tulajdonosoknak intézkedniük kell a saját tőke helyreállításáról a beszámoló elfogadását követő 3 hónapon belül, hogy a törvényi kötelezettségüknek eleget tegyenek. A szállítói állomány jelentős emelkedése egyrészről a fizetési határidőre kiegyenlítetlen számlák okozzák, másrészről pedig az adófizetési kötelezettség késedelmes kiegyenlítéséből adódik, amelyeket a cég 2011. januárjában kiegyenlített. A társaság a munkabéreket pontosan utalta, azonban az államháztartással szembeni kötelezettségeket és a szállítói tartozásokat nem minden esetben tudta határidőre teljesíteni, ebből kifolyólag jelentős késedelmi pótlék, késedelmi kamat fizetési kötelezettsége keletkezett a 2010. év során. A társaság az Önkormányzat részére megküldte a 2010. évi tevékenységéről szóló beszámolót, mérlegét, eredménykimutatását, kiegészítő mellékletét, a felügyelő bizottsági jegyzőkönyvét, valamint a független könyvvizsgálói jelentését, ezen dokumentumok az előterjesztés mellékletét képzik. HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: [email protected] -2...

Tisztelt Képviselő-testület! A fenti előterjesztés és a mellékletek alapján kérem a következő határozati javaslat elfogadását. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete, mint a Makói Gyógyfürdő Kft. 48% arányú tulajdonosa a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. 141. § 2) bekezdés a) pontjában foglalt jogkörében eljárva a társaság 2010. évi beszámolóját megtárgyalta – a felügyelő bizottság és a könyvvizsgálói állásfoglalásra figyelemmel- a következők szerint fogadja el: Megnevezés Adat (ezer forintban) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -8.826 27 Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény -8.799 0 Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény -8.799 Adófizetési kötelezettség 0 Mérleg szerinti eredmény -8.799 18.051 Mérleg főösszeg A képviselő-testület úgy dönt, hogy a negatív saját tőke rendezésére vonatkozó döntését 3 hónapon belül hozza meg. A Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi saját tőke összetétele Megnevezés Saját tőke összesen - ebből jegyzett tőke - ebből eredménytartalék - ebből mérleg szerinti eredmény

Adat (ezer forintban) -10.895 500 -2.596 -8.799

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a cég taggyűlésén a fentiek szerint eljárjon. Határidő: azonnal Felelős: polgármester A képviselő-testület a határozat végrehajtásáról tájékoztatást nem kér. Erről értesítést kap: z

Makó város polgármestere

z

Makó város jegyzője

z

Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője

z

Makói Fürdőfejlesztő Kft. ügyvezetője

z

Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya

z

Irattár

Makó, 2011. május 17.

Dr. Buzás Péter polgármester

HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: [email protected] -3...

Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi üzleti jelentése

Tisztelt Képviselő-testület!

A Makói Gyógyfürdő Kft. 2008. november 18.-án lett alapítva. A társaság tagjai: Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete és a Makói Fürdőfejlesztő Kft. A cég jegyzett tőkéje 500.000 Ft, mely alapítói törzsbetét, teljes egészében készpénzből áll. A társaság székhelye 6900 Makó, Marczibányi tér 6. A Cégbíróság 2008. november 26.-án jegyezte be, de tényleges működését 2008. december 20.-ától kezdte meg. A felügyelő bizottság tagjai: Baranyi Sándor, Dr. Siket István, Gáspár Sándor, Kiss Imréné, Molnár László. A társaság könyvvizsgálója: Kis Pál László (Econo-Rácio Gazdaságszervezési és Könyvvizsgáló Kft.) A Kft. könyvelését és bérszámfejtését a Makói Kommunális Nonprofit Kft. végzi. A Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi tervszámainak kidolgozása során a 2009. év végén rendelkezésre álló információkból indultunk ki: A fürdőfejlesztési beruházás miatt 2010-ben az előző évhez képest csökkentett területen üzemelt a fürdő. Egész évben csak a kültéri gyógyvizes medence és a tanuszoda fedett része működött, melyben a 25 m-es tanmedence, a lazító medence és a gyermek medence helyezkedik el. A nyári szezonban a kültéri medencék közül 4 kültéri medence, a 33 m-es tanmedence, a 2 gyermekmedence és az élménymedence állt a vendégek rendelkezésére. A 33 m-es medence szezonális nyitva tartása az úszóklub és a sportolni vágyók megelégedésére elnyújtott volt, április közepétől november közepéig állt a vendégek rendelkezésére.

A gyógyászati szolgáltatásokat (iszapkezelés, tangentor, gyógymasszázs, víz alatti csoportos torna, gyermekek részére gyógytorna, víz alatti csoportos gyógyúszás) a tanuszoda épületében kialakított helyiségekben vehették igénybe a gyógyulni kívánó betegek. A 2010. évben nagyobb volumenű rendezvényeket nem terveztünk, csak olyat, melyre elegendő a tanuszoda befogadóképessége. Az egyéb reklám és marketing eszközökre viszont nagyobb hangsúlyt fektettünk, hogy a vendégek az építkezés ideje alatt sem feledkezzenek meg a makói fürdőről. Munkakörönként azzal az optimális létszámmal terveztünk, ami a zavartalan, ám minőségi üzemeltetéshez szükséges volt. A Makói Gyógyfürdő Kft. által a Makói Önkormányzat számára leadott üzleti tervben éves szinten összesen 62 millió Ft támogatással számoltunk. A támogatás igénylésére vonatkozó ütemtervben bár figyelembe vettük, hogy az előző évhez képest nagy valószínűséggel a nyári hónapok veszteséggel zárnak, de elegendőnek véltük az általunk meghatározott összegeket. 2010. év első 8 hónapjában különösebb változást nem kellett eszközölnünk, csak a 2 millió Ft tartalék került felhasználásra, melyet júniusban vettünk igénybe az akkori kedvezőtlen időjárás miatti bevételkiesés egy részének pótlására. A 2010. évre benyújtott üzleti tervet bevétel szempontjából a májusban kezdődő rendkívül kedvezőtlen időjárás (70 %-ban esős időszak) bekövetkeztéig nagy részben tartani tudtuk. Azonban a szezon nem hozta azt a várt plusz bevételeket, - a fürdőfejlesztés és a kedvezőtlen időjárás együttes negatív hatása miatt - mint amire számoltunk. Valamint a Makó és környékét sújtó belvíz, jégverés, mezőgazdasági károk következtében kevesebb lakos vette igénybe a gyógyászati részleg OEP által támogatott kezeléseit a betervezettnél. Így azon elképzelés, hogy az év második felét a nyári bevételre alapozzuk nem valósulhatott meg a 22 millió Ft-os nyári bevétel kiesés miatt.

Az árbevétel alakulása: Megnevezés TB térítés medencefürdő TB térítés egyéb kezelések Beutaltak térítése medencefürdő Beutaltak térítése egyéb kezelések Készpénzes gyógyászati bevétel Gyógyászat összesen Fürdőszolgáltatások bev.össz. Bérleti díj bevétel Továbbszámlázás bevétele Egyéb tevékenység árbevétele Egyéb árbevétel összesen Összes árbevétel

2010.terv 4 300 18 100 3 940 6 760 915 34 015 67 560 1 458 600 1 200 3 258 104 833

2010.tény 4 717 17 607 5 561 5 509 429 33 823 40 899 1 786 1 074 537 3 397 78 119

A jelentős bevétel elmaradás miatt az év utolsó negyedévében a Kft-nek működési költségei fedezetéhez a 62 millió Ft igényelt önkormányzati támogatáson felül további 20 millió Ft támogatásra volt szüksége. A kiadási költségeket jelentősen megnövelte a Makói Fürdőfejlesztő Kft.-nek fizetett bérleti díj is, melynek összege a 2010. évben 24 574 e Ft + ÁFA volt. A 2010. évi statisztikai állományi létszám: 35,8 fő volt. A társaság a 2010 évet – 8 799 e Ft veszteséggel zárta, aminek elszámolását követően a saját tőke - 10 895 e Ft lett. A gazdasági társaságokról szóló törvény ( Gt.) 143.§ 3. pontja előírása szerint, ha a társaság saját tőkéje nagatívvá válik, ezt a helyzetet meg kell szűntetni, a taggyűlésnek határozatot kell hozni a saját tőke rendezéséről, mely határozatot legkésőbb három hónapon belül végre kell hajtani. A saját tőke biztosítására a mellékelt megoldásokat javasoljuk, aminek pénzügyi fedezetét a 2011.évre elfogadott támogatási összegből lehetne megoldani, így a tulajdonosnak ez nem jelentene többlet kiadást.

Az eredmény alakulását meghatározó bevételek és költségek alakulása: Adatok e Ft-ban

MEGNEVEZÉS Árbevétel Saját előáll.eszközök aktivált ért. Anyagköltség összesen: Igénybevett anyagj.szolg.ért.: Egyéb szolgáltatások költségei: ELÁBÉ, Közvetített szolg. Anyagjellegű ráfordítások össz. Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok összesen: Személyi jellegű ráfordítások össz: Értékcsökkenési leírás összesen: Költségnemek mindösszesen: Tevékenység fedezete Önkormányzati támogatás Egyéb bevétel Le nem vonható áfa egyéb ráfordítások Üzemi ( üzleti ) tevékenység eredménye pénzügyi bevételek pénzügyi ráfordítások rendkívüli bevételek rendkívüli ráfordítások Adózás előtti eredmény

2 010 tervezett 104 833 0 34 029 33 967 5 570 1 200 74 766 56 111 4 271 16 907 77 289 400 152 455 -47 622 62 000 900 9 000 5 850

2 010 tény 78 119 24 34 824 36 156 4 036 1 558 76 574 53 422 4 402 15 925 73 749 789 151 112 -72 969 82 000 1 368 12 314 6 911

428 10 6 0 0

-8 826 27 0 0 0

432

-8 799

Tisztelt Képviselő-testület! Tisztelettel kérem a Makói Gyógyfürdő Kft. 2010. évi üzleti jelentésének fenti tartalommal való elfogadását és a saját tőke pótlásához a szükséges intézkedések megtételét. Makó, 2011.05.05 Kovacsics Imre Ügyvezető igazgató

1 4 5 5 5 4 6 2 9 3 1 1 1 1 3 0 6 Statisztikai számjel

1 1

0 6 - 0 9 - 0 1 3 3 0 8 Cégjegyzék száma

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) Üzleti év fordulónapja: 2010. 12. 31. adatok E Ft-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

01.

c

d

e

0

2 310 261

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

03.

02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

04.

1 439

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

05.

2 049

04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

07.

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

08.

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

09.

10 576

B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor)

10.

I. KÉSZLETEK

11.

II. KÖVETELÉSEK

12.

11. sorból: Követelések értékelési különbözete

13.

11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

14.

0

15 625

98

260

3 715

4 556

6 763

10 809

III. ÉRTÉKPAPÍROK

15.

14. sorból:Értékpapírok értékelési különbözete

16.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

17.

C. Aktív időbeli elhatárolások

18.

Tárgyév

1 439

A. Befektetett eszközök (02.+ 04.+ 06. sor)

02.

Előző év

Előző év(ek) módosításai

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+09.+17.sor)

Keltezés:

Makó, 2011. április 26.

4

0

116

12 019

0

18 051

P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)


1 2


Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) Üzleti év fordulónapja: 2010. 12. 31. adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

19.

D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)

20.

I. JEGYZETT TŐKE

Tárgyév

c

d

e

-2 096

0

-10 895

500

500

-1 906

-2 596

-690

-8 799

20. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

21 22.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

23.

III. TŐKETARTALÉK

24.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

25.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

26.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

27.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

28.

Valós értékelés értékelési tartaléka

29.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

30.

E. Céltartalékok

31.

F. Kötelezettségek (32.+33.+34.sor)

32.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

33.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

34.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete

36.

34. sorból: Származékos ügyleteknegatív értékelési különbözete

37.

G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37.sor)

Keltezés:


0

0

0

11 732

0

21 935

11 732

35.

38.

Előző év


21 935

2 383

0

7 011

12 019

0

18 051



3 1


Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített

EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat Üzleti év fordulónapja: 2010. 12. 31. adatok E Ft-ban Sorszám


a

b

I.

Értékesités nettó árbevétele

II.

Aktiválat saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

Előző év


Tárgyév

c

d

e

100 226

78 119

01.

952

24

02.

110 661

83 368

03.

III. sorból: visszaírt értékevesztés

IV.

Anyagjellegű ráforditások

V.

Személyi jellegű ráforditások

VI.

Értékcsökkenési leirás

VII.

Egyéb ráforditások

04.

104 647

76 574

05.

85 297

73 749

06.

618

789

07.

21 969

19 225

08.

VII. sorból: értékvesztés

A.

09.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

-692

0

-8 826

10.

27

11.

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei

7

IX.

Pénzügyi műveletek ráforditásai

5

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

2

0

27

13.

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

-690

0

-8 799

14.

X.

Rendkivüli bevételek

15.

XI.

Rendkivüli ráforditások

16.

D.

RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.)

XII.

Adófizetési kötelezettség

F. G.

12.

0

0

0

17.

-690

0

-8 799

18.

0

0

0

19.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

-690

0

-8 799

20.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-690

0

-8 799

21.

Keltezés:



MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 M A K Ó MARCZIBÁNYI TÉR 6.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

A Makói Gyógyfürdő Kft 2008.november 26.-án alakult. 2008. november 26.-2008. december 19-ig volt az elő társasági időszak, ezen időszak alatt a kft nem működött. Működését 2008. december 20.-án kezdte. Jegyzett tőke : 500.000.- Ft Cégjegyzék száma: 06-09-013308 Létesítő okirat:

8/001 8/002 8/003 8/004 8/005 8/006

2008.11.18. 2009.01.26. 2009.06.24. 2009.09.30. 2010.05.26. 2010.10.27.

Tagok adatai:

Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete HU 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tagság kezdete: 2008.11.18. A szavazati jog mértéke meghaladja az 50 %-ot. Cégjegyzék szám: 06-09-011972 Makói Fürdőfejlesztő Kft HU 6900 Makó, Széchenyi tér 22. Tagság Kezdete: 2008.11.18..

Üzleti év: 2010.01.01. – 2010.12.31. Beszámoló: Egyszerűsített éves beszámoló Eredmény kimutatás módja: összköltség eljárás Könyvvezetés módja: kettős könyvvitel

A beszámoló összeállítása során alkalmazott módszerek: Vevő állomány Egyéb követelések Források Saját tőke elemei Szállítói állomány Egyéb kötelezettség

Vevő által elismert értéken Tényleges bekerülési érték Könyvszerinti érték Könyvszerinti érték Könyvszerinti értéken – egyeztetve Könyvszerinti értéken – egyeztetve

A Makói Gyógyfürdő Kft-nek a létesítmény működtetése a feladata, az ehhez szükséges épületek, építmények, eszközök, berendezési tárgyak nem képezik a kft tulajdonát. Az értékcsökkenés elszámolásának módja: lineáris, alapja a bruttó érték. A 100 e Ft alatti, de egy éven túl használatban lévő tárgyi eszközök értékcsökkenését a használatba vételkor számoljuk el. Vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása Eszközök 2009.12.31.

2010.12.31.

Változás

Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás

1.439 10.576 4

2.310 15.625 116

871 5.049 112

Összesen:

12.019

18.051

6.032

A befektetett eszközök bruttó értéke 1.661 e Ft-tal emelkedett, ebből 587 e Ft kis értékű eszköz beszerzés. A bruttó érték növekedést az élménymedence energia ellátásának kiépítése 575 e Ft-tal, a Weblap fejlesztés pedig 332 e Ft-tal emelte. A tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének változásait, valamint a 2009.12.31-i nettó értéket az 1 sz. melléklet részletesen tartalmazza. A 2010.12.31-i állapotnak megfelelően a tárgyi eszközök összesítője a 2. sz. mellékletben található. A forgóeszközök értéke is emelkedett 5.049 e Ft-tal az előző évhez viszonyítva. A készletek értéke / 3. sz. melléklet / 260 e Ft, mely 162 e Ft-tal magasabb az előző évhez képest. A követelések értéke 841 e Ft-os növekedést mutat. Az egyéb követelések tartalmazzák az elfogadott jegyek értékét /pl:üdülési csekkek/ és a MEP felé nyilvántartott összeget.

Követelések alakulása: 2009.12.31 Vevő követelések Egyéb követelések Adó túlfizetés Összesen:

2010.12.31.

Változás

112 4.221 223 4.556

36 1.235 - 430 841

2010.12.31.

Változás

76 2.986 653 3.715

Aktív időbeli elhatárolás 2011 évi költség 2010 évi bevétel

85 e Ft 31 e Ft

Források 2009.12.31. Saját tőke Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen:

- 2.096 11.732 2.383 12.019

- 10.895 21.935 7.011 18.051

- 8.799 10.203 4.628 6.032

A jegyzett tőke 500 e Ft, amely a tagok törzsbetétje. - Makó Város Önkormányzati Képviselő – testülete - Makói Fürdőfejlesztő Kft Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérlegszerinti eredmény Saját tőke

240 e Ft 260 e Ft

500 e Ft - 2.596 e Ft - 8.799 e Ft -10.895 e Ft

2010 december 31.-én a saját tőke összege jelentősen a jegyzett tőke szintje alá csökkent. Saját tőke alakulása Év 2008 2009 2010

Jegyzett tőke Eredménytartalék 500 500 500

- 1.906 - 2.596

Mérlegszerinti eredmény - 1.906 - 690 - 8.799

Saját tőke - 1.406 - 2.096 - 10.895

A kötelezettségek 2009.12.31

2010.12.31

Változás

3.341 2.813 5.578

10.555 3.097 8.119 164 21.935

7.214 284 2.541 164 10.203

Szállítók Bérkifizetési kötelezettség Adófizetési kötelezettség Egyéb kötelezettség Összesen:

11.732

A szállítói kötelezettség jelentős emelkedését a fizetési határidőre kiegyenlítetlen számlák okozzák, e számlák késedelmes kifizetése december 31-ig nem haladta meg a harminc napot. A 10.555 e Ft tartozásból 743 e Ft értékű számla fizetési határideje nem járt le. A mérlegkészítés időpontjáig a 9.812 e Ft értékű ,lejárt fizetési határidejű számlák mind kiegyenlítésre kerültek., Az adófizetési kötelezettség jelentős emelkedéséből 2.464 e Ft késedelmes kiegyenlítés miatt mutatkozik, ezek a november havi SZJA és a nyugdíj,-és egészségbiztosítási járulékok összege, melyek 2011 január hónapban lettek kiegyenlítve. Az adófizetési kötelezettség tartalmazza az ÁFA fiztési kötelezettséget és a fizetendő helyi iparűzési adó összegét. Passzív időbeli elhatárolás Bevétel passzív időbeli elhatárolása Kiadás passzív időbeli elhatárolása

2.781 e Ft 4.230 e Ft

A bevétel passzív időbeli elhatárolása a 2010 évben eladott 2011 évi bérletek árát tartalmazza. A kiadás passzív időbeli elhatárolásában a 2011 évben jelentkező előző évi költségek szerepelnek. Likviditás és fizetőképesség alakulása 2010 év során a kft a munkabéreket pontosan, az államháztartással szembeni kötelezettségeket és a szállítói tartozásokat nem teljesítette határidőre. Az államháztartással szembeni kötelezettségek késedelmes fizetése miatt igen jelentős a pótlék fizetési kötelezettség , és az egyes szállítóknak fizetett késedelmi kamat.

Eredmény kimutatás kiegészítése

I. Értékesítés nettó árbevétele Fürdőszolgáltatás árbevétele Bérleti díj bevétel Továbbszámlázás

78.119 e Ft 75.259 e Ft 1.786 e Ft 1.074 e Ft

II. Egyéb bevétel

83.368 e Ft

Önkormányzattól kapott támogatás 82.000 e Ft Káreseményekkel kapcsolatos bev. 47 e Ft Egyéb bevétel 1.321 e Ft III. Aktivált saját teljesítmények értéke

24 e Ft

IV. Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás

76.574 e Ft 36.382 e Ft 36.156 e Ft 4.036 e Ft

V. Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű költség Bérjárulékok

73.749 e Ft 53.422 e Ft 4.402 e Ft 15.925 e Ft

VI. Értékcsökkenés Tervszerinti értékcsökkenés Eggyösszegben elsz értékcsökk.

789 e Ft 202 e Ft 587 e Ft

VII: Egyéb ráfordítások

19.225 e Ft

Eredményt terhelő adók 18.554 e Ft ÁFA 12.314 e Ft HIPA 835 e Ft VKJ 5.389 e Ft Egyéb adók 16 e Ft Bírságok, késedelmi kamatok 465 e Ft Egyéb ráfordítás 206 e Ft A. Üzemi tevékenység eredménye

- 8.826 e Ft

B. Pénzügyi műveletek eredménye

27 e Ft

C. Szokásos vállalkozói eredmény

- 8.799 e Ft

D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény

0 - 8.799 e Ft

F. Adózott eredmény

- 8.799 e Ft

G. Mérlegszerinti eredmény

- 8.799 e Ft

A Makói Gyógyfürdő Kft a 2009 évet 8.799 e Ft veszteséggel zárta. A Makói Gyógyfürdő kft 2010 évi működését negatív irányban befolyásolta a pályázat útján nyert és városi önerő hozzáadásával megvalósuló új létesítmény építése. A kivitelezési munkálatok megkezdése óta a terület majdnem felére csökkent, teljes kapacitással nem tudtak működni. 2010 évben sajnos az időjárás sem kedvezett a strandolni vágyóknak. Tájékoztató kiegészítés A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetése állománycsoportonkénti bontásban: Megnevezés Létszám /fő Bér /e Ft Gépjármű költség térítés Étkezési hozzájárulás Egyéb szem. jell. kifiz. /e Ft Összes juttatás /e Ft

Fizikai 31 35.387 2.104 777 38.268

Szellemi 7 11.020 661 628 232 12.541

A bérköltség tartalmazza az összes munkabért és a részmunkaidősök bérköltségét. A létszám és a béradatok nem tartalmazzák a megbízási jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók és az ügyvezető igazgató juttatását, mely együttesen 7.015 e Ft. A gépjármű költségtérítés az ügyvezető részére lett kifizetve. 2010 évben a dolgozók többletjuttatásban nem részesültek, bérfejlesztés csak az érintett dolgozók esetében történt a minimálbér emelkedés miatt. A Felügyelő Bizottság tagjai tevékenységükért juttatásban nem részesültek Könyvvizsgáló: Kis Pál László MKVK szám: 000537 A tárgyévben elszámolt könyvvizsgálat költsége: 480.000.- Ft. Készítette: Sirokmán Tiborné PM Regisztrációs szám: 156584 Makó, 2010. április 27. Kovacsis Imre ügyvezető igazgató

1. számú melléklet Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének változása 2010. évben Bruttó érték Nyitó Növekedés 114 Szellemi t. 124 Építmény 1291 Bérelt ing 132 Term gépek 141 Üz gépek, b Egy nyílv.eszk. 131 Kisért.szersz. 141 Kisért, felsz. Kis értékű össz. Tárgyi eszk össz.

332

Záró

Nyitó Növekedés

450 147 1476

906

332 879 574 450 147 2382

581 581

99 488 587

99 1069 1168

581 581

99 488 587

2057

1493

3550

618

790

168

168

1661

3718

879 574

Befejezetlen ber. Befektetett eszk.

Csökkenés

Elszámolt értékcsökkenés

2057

5 27 5 37

Csökkenés

Záró

71 29 16 66 21 203

71 34 16 93 26 240 99 1069 1168 1408

Nettó érték 261 845 558 357 121 2142

2142 168

618

790

1408

Makó, 2010. december 31. Kovacsics Imre ügyvezető igazgató

2310

2. számú melléklet MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 MAKÓ MARCZIBÁNYI TÉR 6. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZEÍTŐJE 2010.12.31.

Egyedileg nyilvántartott tárgyi eszközök Megnevezés 114 124 124-1 132 1411

Szellemi termékek Épületek Bérelt ingatlanon beruh. Termelőgépek, berend. Üzemi gépek, berend.

Bruttó érték

Elsz.értékcs.

Nettó érték

332.000 878.780 574.630 450.000 147.000

70.989 34.438 15.705 92.602 26.221

261.011 844.342 558.925 357.398 120.779

2.382.410

239.955

2.142.455

Szerszámok, gyártóeszk. 98.603 Berendezések, felszerelések 1.068.949

98.603 1.068.949

1.167.552

1.167.552

Kis értékű tárgyi eszközök 131 141

Befejezetlen beruházások 1611 Szivattyú előszűrős Összesen:

167.584 3.717.546

167.584 1.407.507

Makó, 2010. december 31.

Kovacsics Imre ügyvezető igazgató

2.310.039

3. számú melléklet MAKÓI GYÓGYFÜRDŐ KFT 6900 MAKÓ MARCZIBÁNYI TÉR 6.

KÉSZLETEK .2010.12.31.

211 Vásárolt anyagok Going kezelő kendő

766 db

165,- Ft/db

126.390

33 db 32 db 3 db 2 db 6 db 6 db 30 db 30 db 8 db

1.300,- Ft/db 200,- Ft/db 4.000,- Ft/db 1.650,- Ft/db 1.366,67 Ft/db 220,- Ft/db 215,- Ft/db 1.350,- Ft/db 1.613,75 Ft/db

42.900 6.400 12.000 3.300 8.200 1.320 6.450 40.500 12.910 133.980

228 Göngyölegek Gyöngy kanna Gyöngy kupak Gyöngy fekete hordó 60 l Gyöngy raklap Gyöngy kanna Gyöngy kupak Gyöngy kupak Gyöngy kanna Gyöngy kanna kupakkal

Készletek összesen:

260.370

Makó, 2010. december 31.

Kovacsics Imre ügyvezető igazgató

0DNyL*\yJ\IUGĘ.RUOiWROW)HOHOĘVVpJĦ7iUVDViJ 0DNy 0DUF]LEiQ\LWpU

)JJHWOHQ.|Q\YYL]VJiOyL-HOHQWpV 0DNyL*\yJ\IUGĘ.IWWXODMGRQRVDLQDN (OYpJH]WN D 0DNyL *\yJ\IUGĘ .IW &pJMHJ\]pNV]iP PHOOpNHOW pYL pYHV EHV]iPROyMiQDN D N|Q\YYL]VJiODWiW DPHO\ HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROy D L IRUGXOyQDSMiUD HONpV]tWHWWPpUOHJEĘOPHO\EHQD] HV]N|]|NpVIRUUiVRNHJ\H]ĘYpJ|VV]HJHH)W DPpUOHJV]HULQWLHUHGPpQ\

H)WYHV]WHVpJ

D] H]HQ LGĘSRQWUD YpJ]ĘGĘ pYUH YRQDWNR]y HUHGPpQ\NLPXWDWiVEyO pV D V]iPYLWHOL SROLWLND PHJKDWiUR]yHOHPHLWpVD]HJ\pEPDJ\DUi]yPHJMHJ\]pVHNHWWDUWDOPD]yNLHJpV]tWĘPHOOpNOHWEĘOiOO $] HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROyQDN D V]iPYLWHOL W|UYpQ\EHQ IRJODOWDN pV D 0DJ\DURUV]iJRQ HOIRJDGRWW iOWDOiQRV V]iPYLWHOL HOYHN V]HULQW W|UWpQĘ HONpV]tWpVH pV YDOyV EHPXWDWiVD D] J\YH]HWpV IHOHOĘVVpJH (] D IHOHOĘVVpJ PDJiEDQ IRJODOMD D] DNiU FVDOiVEyO DNiU KLEiEyO HUHGĘ OpQ\HJHV KLEiV iOOtWiVRNWyO PHQWHV HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROy HONpV]tWpVH pV YDOyV EHPXWDWiVD V]HPSRQWMiEyO UHOHYiQV EHOVĘ HOOHQĘU]pV NLDODNtWiViWEHYH]HWpVpWIHQQWDUWiViWPHJIHOHOĘV]iPYLWHOLSROLWLNDNLYiODV]WiViWpVDONDOPD]iViWYDODPLQW D]DGRWWN|UOPpQ\HNN|]|WWpVV]HUĦV]iPYLWHOLEHFVOpVHNHW $ N|Q\YYL]VJiOy IHOHOĘVVpJHD]HJ\V]HUĦVtWHWWpYHVEHV]iPROyYpOHPpQ\H]pVHD]HOYpJ]HWWN|Q\YYL]VJiODW DODSMiQYDODPLQWD]]OHWLMHOHQWpVpVD]HJ\V]HUĦVtWHWWpYHVEHV]iPROy|VV]KDQJMiQDNPHJtWpOpVH $7iUVDViJpYLHJ\V]HUĦVtWHWWpYHVEHV]iPROyMiWIHOOYL]VJiOYDDQNHOWN|Q\YYL]VJiOyL MHOHQWpVQNEHQPLQĘVtWpVQpONOL]iUDGpNRWYpOHPpQ\W ERFViWRWWXQNNL $ N|Q\YYL]VJiODWRW D PDJ\DU 1HP]HWL .|Q\YYL]VJiODWL 6WDQGDUGRN pV D N|Q\YYL]VJiODWUD YRQDWNR]y 0DJ\DURUV]iJRQ pUYpQ\HV W|UYpQ\HN pV HJ\pE MRJV]DEiO\RN DODSMiQ KDMWRWWXN YpJUH $ IHQWLHN PHJN|YHWHOLN KRJ\ PHJIHOHOMQN EL]RQ\RV HWLNDL N|YHWHOPpQ\HNQHN YDODPLQW KRJ\ D N|Q\YYL]VJiODW WHUYH]pVH pV HOYpJ]pVH UpYpQ HOHJHQGĘ pV PHJIHOHOĘ EL]RQ\tWpNRW V]HUH]]QN DUUyO KRJ\ D]HJ\V]HUĦVtWHWW pYHVEHV]iPROyQHPWDUWDOPD]OpQ\HJHVKLEiViOOtWiVRNDW

$]HOYpJ]HWWN|Q\YYL]VJiODWPDJiEDQIRJODOWDRO\DQHOMiUiVRNYpJUHKDMWiViWDPHO\HNFpOMDN|Q\YYL]VJiODWL EL]RQ\tWpNRW V]HUH]QL D] HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROyEDQ V]HUHSOĘ |VV]HJHNUĘO pV N|]]pWpWHOHNUĘO $ NLYiODV]WRWW HOMiUiVRN EHOHpUWYH D] HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROy DNiU FVDOiVEyO DNiU WpYHGpVEĘO HUHGĘ OpQ\HJHVKLEiViOOtWiVDLNRFNi]DWiQDNIHOPpUpVHLWDN|Q\YYL]VJiOyPHJtWpOpVpWĘOIJJQHN$]HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROyKR] NDSFVROyGyDQ D N|Q\YYL]VJiOy NRFNi]DWIHOPpUpVpQHN QHP FpOMD KRJ\ D YiOODONR]iV EHOVĘHOOHQĘU]pVpQHNKDWpNRQ\ViJiUDYRQDWNR]yDQYpOHPpQ\WPRQGMRQ $ N|Q\YYL]VJiODW PDJiEDQ IRJODOWD WRYiEEi D] DONDOPD]RWW V]iPYLWHOL DODSHOYHN pV D] J\YH]HWpV OpQ\HJHVHEE EHFVOpVpQHN YDODPLQW D] HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROy EHPXWDWiViQDN pUWpNHOpVpW $] ]OHWL MHOHQWpVVHONDSFVRODWRVPXQNiQNDIHQWHPOtWHWWWHUOHWUHNRUOiWR]yGRWWpVQHPWDUWDOPD]WDHJ\pED7iUVDViJ QHP DXGLWiOW V]iPYLWHOL Q\LOYiQWDUWiVDLEyO OHYH]HWHWW LQIRUPiFLyN iWWHNLQWpVpW 0HJJ\Ę]ĘGpVQN KRJ\ D PHJV]HU]HWW N|Q\YYL]VJiODWL EL]RQ\tWpN HOHJHQGĘ pV PHJIHOHOĘ DODSRW Q\~MW D N|Q\YYL]VJiOyL ]iUDGpN YpOHPpQ\ PHJDGiViKR] $ N|Q\YYL]VJiODW VRUiQ D YiOODONR]y 0DNyL *\yJ\IUGĘ .IW HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROyMiW DQQDN UpV]HLW pV WpWHOHLW D]RN N|Q\YHOpVL pV EL]RQ\ODWL DOiWiPDV]WiViW D] pUYpQ\HV QHP]HWL N|Q\YYL]VJiODWL VWDQGDUGRNEDQ IRJODOWDN V]HULQW IHOOYL]VJiOWXN pV HQQHN DODSMiQ HOHJHQGĘ pV PHJIHOHOĘ EL]RQ\RVViJRW V]HUH]WQN DUUyO KRJ\ D] HJ\V]HUĦVtWHWW pYHV EHV]iPROyW D V]iPYLWHOL W|UYpQ\EHQ IRJODOWDN pV D 0DJ\DURUV]iJRQHOIRJDGRWWiOWDOiQRVV]iPYLWHOLHOYHNV]HULQWNpV]tWHWWpNHO 9pOHPpQ\QNV]HULQWD]HJ\V]HUĦVtWHWWpYHVEHV]iPROyD0DNyL*\yJ\IUGĘ.IWQ IHQQiOOyYDJ\RQLSpQ]J\LpVM|YHGHOPLKHO\]HWpUĘOPHJEt]KDWypVYDOyVNpSHWDG 9pOHPpQ\QNNRUOiWR]iVDQpONOIHONHOOKtYQXQNDILJ\HOPHWDUUDKRJ\DWiUVDViJVDMiWWĘNpMHQHJDWtYD WiUVDViJQDNG|QWHQLHNHOODWĘNHYLVV]DSyWOiViUyOYDJ\DFpJPHJV]QWHWpVpUĘO 6]HJHG

(&2125È&,Ï.IW

.LV3iO/iV]Oy

6]HJHG-DNDE/X

RNOHYHOHVN|Q\YYL]VJiOy

0.9.V]

0.9.V]

Javaslat A Makói Gyógyfürdő Kft saját tőke rendezésére A Kft saját tőkéje két egymást követő évben nem érte el a jegyzett tőke összegét, ezért a Gt.törvény előírása alapján a tulajdonosoknak intézkedni kell a saját tőke helyreállításáról. 2010.december 31-én a negatív saját tőke összege – 10 895 e Ft volt. A saját tőke helyreállításra az alábbi két lehetőség közül kellene választani: -

a felhalmozódott veszteségnek megfelelő összeget pótbefizetésként, vagy tőkeemelés mellett tőketartalékba helyezéssel pótolni.

A rendezés nem igényelne a tulajdonos részéről többlet kiadást, mert a szükséges összeget a 2011.évre megszavazott támogatási összeg keretből lehetne biztosítani. 1.) A felhalmozódott veszteségnek megfelelő összeg pótbefizetéssel, a lekötött tartalékba történő helyezéssel történő rendezésének feltétele, hogy az Alapító Okiratban a Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (Gt.) 120 §-ának (1) bekezdésének megfelelően a pótbefizetési kötelezettség szerepeljen, és szabályozva legyen a pótbefizetés módja, gyakorisága, ütemezése, valamint a visszafizetés rendje is. Ha ez nem szerepel az alapító okiratban, azt módosítani kellene és ez után lehetne pótbefizetésként a felhalmozott veszteségnek megfelelő 10 895 000,- Ft-ot átutalni. 2.) Másik lehetőség, tőkeemelés elhatározása, a saját tőke rendezéséhez szükséges összeg tőketartalékba helyezése mellett. A döntést követően szükséges a társaság Alapító Okiratának módosítása a tőkeemelés és a tőketartalékba helyezés miatt. Javasolt tőkeemelés tőketartalékba helyezés

100.000,- Ft 11 395 000,- Ft

A tulajdonosi döntést követően vagy a pótbefizetés összegét, vagy a tőkeemelés és tőketartalékba helyezendő összeget át kellene utalni a társaság számlájára, ami megoldható lenne a 2011.évre jóváhagyott támogatási keretösszegből.

2011.05.05

MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ

Recommend Documents