MAKÓ VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL FROM THE MAYOR OF MAKÓ
ELŐTERJESZTÉS Ikt.sz.: 1/993-1/2011/I. Üi.: Simonné
Tárgy: Makói Gyógyfürdő Kft. 2011. és 2012. évi módosított üzleti terve Melléklet: 6 db melléklet
Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete MAKÓ Tisztelt Képviselő-testület! A Makói Gyógyfürdő Kft. elkészítette a 2011. és 2012. évi módosított üzleti tervét, amely a Hagymatikum füdőkomplexum nyitásának eltolódása miatt kerül ismételten módosításra. A Gyógyfürdő Kft. részére 2011. évben 126,6 millió forint működési célú támogatás került megállapításra, amely a módosítás miatt csökken 7,052 millió forinttal többek között a nyitáshoz kapcsolódó szoros kiadások 2012. évi átütemezése miatt. A módosításból jól látszik, hogy a nyitáshoz kapcsolódóan nem teljesülnek sem a bevételek sem pedig a kiadások. A felmerülő anyag és személyi jellegű ráfordítások összegei csökkennek, egyrészt új munkavállalók felvétele 2012. év elején fog megtörténni, másrészt pedig az új komplexumhoz kapcsolódóan anyagjellegű ráfordítások csak a következő évben realizálódnak. Továbbá a 2011. évre meghatározott várható árbevétel is alacsonyabb szinten teljesül, hiszen az új komplexum nyitása csak 2012. januárjában fog megtörténni. A 2011. évre vonatkozóan szükséges a 406/2011 (X.26.) MÖKT határozatával módosított 33/2011 (II.15.) MÖKT határozatát ismételten módosítani az alábbi tételek miatt: - működési célú támogatásként átadott pénzeszköz összege 119,5 millió forintra módosul A 407/2011. (X.26.) MÖKT határozatában a Makói Gyógyfürdő Kft. törzstőke emelése tárgyú határozatánál szükséges a működési célú pénzeszköz átadásra meghatározott 25.580 ezer forintot 10.000 ezer forinttal csökkenti és átcsoportosítani a felhalmozási jellegű pénzeszköz átadások közé, amelynek összege 12.900 ezer forintról 22.900 ezer forintra növekszik. A fürdőkomplexumban lévő étterem üzemeltetését a Kft. fogja ellátni, emiatt szükséges ezen beruházáshoz a fedezetet biztosítani a cég részére. A nyitás csúszása kihatással van a cég 2012. évi üzleti tervére is. A 2011. októberében a képviselőtestület által jóváhagyott 2012. évi üzleti terv alapján az önkormányzat által nyújtott működési célú támogatás 52,2 millió forintban került meghatározásra, amely 59,252 millió forintra emelkedik a 2011. évben nem teljesült feladatok 2012. évre történő átütemezése miatt. A fenti tények ismertetése alapján szükséges, hogy a Makói Gyógyfürdő Kft. 2011. évi és 2012. évi módosított üzleti terveit a tisztelt képviselő testület elfogadja.
HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL:
[email protected] -1. old
Tisztelt Képviselő-testület! A fenti előterjesztés értelmében kérem, hogy az alábbi határozati javaslatokat elfogadni szíveskedjen! 1. sz. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 406/2011 (X.26.) MÖKT határozatával módosított 33/2011. (II.15.) MÖKT határozatát akként módosítja, hogy a Makói Gyógyfürdő Kft. részére 2011. évre megállapított 126.600 ezer forint működési célú támogatásának összegét 119.548 ezer forintra csökkenti és egyúttal elfogadja a Makói Gyógyfürdő Kft. 2011. évi módosított üzleti tervét a melléklet szerinti tartalommal. A képviselő-testület felkéri a polgármestert, hogy a Kft. taggyűlésén a fentieknek megfelelően járjon el. Határidő: azonnal Felelős: polgármester Erről értesítést kap: z Makó város polgármestere z Makó város jegyzője z Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály z Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője 2. sz. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 407/2011 (X.26.) MÖKT számú a Makói Gyógyfürdő Kft. törzstőke emelése tárgyú határozatában a jogcímenkénti bontást a Működési célú pénzeszköz átadás és a Felhalmozási célú pénzeszköz átadás vonatkozásában az alábbiak szerint módosítja: z Működési célú pénzeszköz átadás közé: Makói Gyógyfürdő Kft. tőketartalék képzés 15.580 ezer Ft z Felhalmozási célú pénzeszköz átadás közé: Makói Gyógyfürdő Kft. tőketartalék képzés 22.900 ezer Ft. A határozat egyebekben változatlan marad. Határidő: azonnal Felelős: polgármester Erről értesítést kap: z Makó város polgármestere z Makó város jegyzője z Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály z Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője 3. sz. HATÁROZATI JAVASLAT Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 408/2011 (X.26.) MÖKT határozatát az alábbiak szerint módosítja:
HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL:
[email protected] -2. old
A képviselő-testület elfogadja a Makói Gyógyfürdő Kft. 2012. évi üzleti tervét a mellékelt tartalom alapján és az abban foglalt 59,252 millió forint támogatási összeget beépíti a 2012. évi költségvetésébe. Továbbá felkéri a polgármestert, hogy a Kft. taggyűlésén a fentieknek megfelelően járjon el. Határidő: azonnal Felelős: polgármester Erről értesítést kap: z Makó Város Önkormányzat polgármestere z Makó Város Önkormányzat jegyzője z Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya z Polgármesteri Hivatal Műszaki Irodája z Makói Gyógyfürdő Kft. ügyvezetője z Irattár
Makó, 2011. december 2.
Dr. Buzás Péter polgármester
HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL:
[email protected] -3. old
Előterjesztés 1. számú melléklete Kiegészítés a Makói Gyógyfürdő Kft. 2011. évi terv november 23-án készült módosításához
A 2011.évi terv több alaklommal is módosításra került, a legutóbbi változat 2011.decemberi nyitás esetén várható adatokat tartalmazta. A kivitelezői munkák késedelme miatt a nyitás 2012.január 20-án várható, ennek alapján az alábbi változások figyelembe vételével módosítottuk a legutóbb elfogadott pénzforgalmi szemléletű terv táblázat adatait: -
-
-
A decemberi árbevétel 20 ,7 millió Ft-tal csökken, mivel csak a Tanuszoda bevételével számolhatunk. A működési támogatásból származó bevétel 7 millió Ft-tal kevesebb, a marketing költségekre elfogadott 34,1 millió Ft-ból 2012.januárra történő átütemezés miatt. Az elhatározott 49, 68 millió Ft tőkeemelés változatlanul decemberi teljesítéssel szerepel a tervben Az üzemeléssel kapcsolatos anyagköltség csökken 5,5 millió Ft-tal, mivel csak a tanuszoda üzemeltetésére vonatkozó költségekkel számoltunk. A 6,75 millió Ft nyitással kapcsolatos többletköltség változatlan összeggel, 11.hó helyett 12.hónapban szerepel az anyagköltségek között. Az igénybevett szolgáltatások összege az üzemeltetésre vonatkozóan 5,1 millió Ft-tal csökken aminek nagy része abból adódik, hogy az új komplexumra a januári átvétel miatt nem számoltunk bérleti díjjal. A nyitás miatt betervezett többletköltségből 11,1 millió Ft került levonásra, a januárra átütemezett marketing költségek összegével azonos mértékben. A későbbi nyitás miatt a tervezett többlet létszámból csak néhány fő felvételére kerül sor 2011.évben, a többségnek 2012. január 03.-ával kezdődik majd a munkaviszonya. Ez összesen 2011.ben 14.4 millió Ft-tal kevesebb személyi jellegű költséget jelent. A nyitáshoz még szükséges eszközök beszerzésének tervezett 27,8 millió Ft nettó összege 10 millió Ft-tal nő a saját beruházásban tervezett konyhai berendezésekre fizetendő előleg miatt. A pénzforgalmi tervben értékcsökkenés nem szerepel.
A fenti változások figyelembe vételével 2011.év végével az áfa nélkül számított bevételek és kiadások különbözete – 3 545 e Ft. Az eszközök beszerzésének áfa összege további 9 450 e Ft likvid hiányt jelent, aminek finanszírozására a Kft nem rendelkezik elegendő saját forrással. Annak érdekében, hogy a nyitásra minden szükséges eszközrendelkezésre álljon, az áfa finanszírozás megoldásában is kérjük a tulajdonos segítségét, hogy megtaláljuk a megfelelő megoldást.
Makó, 2011.11.24. Kovacsics Imre ügyvezető
Előterjesztés 2. számú melléklete
Makói Gyógyfürdő Kft. 2011.évi bevételek és kiadások tervezett alakulása ezer Ft-ban tény MEGNEVEZÉS 1-8.hó Árbevétel 55 993 Egyéb bevételek 692 Önkormányzati működési támogatás 54355 Tőkeemelés ( tőketartalékba helyezéssel ) Bevételek összesen 111 040 Anyagköltség összesen: 24448 Nyitáshoz kapcsolódó többlet ag.költségek Igénybevett anyagj.szolg.ért.: 23528
1.számú melléklet
9. hó
10. hó
11. hó
12. hó
5 400 100
4 320 0
5 080 0
4 100 100
2011. év össz. 74 893 892
5645
7 500
21 753
30 295
119 548
11 145 2512
11 820 2957
26 833 2850
49 680 84 175 2900
49 680 245 013 35 667
3385
3188
3509
6750 3500
6 750 37 110
Nyitáshoz kapcsolódó többlet ig.be vett szolg.
508
2272
1358
5115
15125
24 378
Egyéb szolgáltatások költségei: Elábé, Közvetített szolg. Bérköltség : Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok összesen:
2742 487 35819 2583 10460
260 60 4 980 330 1345
490 60 4 790 330 1293
260 60 4 790 330 1293
450 60 4 790 330 1293
4 202 727 55 169 3 903 15 684
550
1510
3445
5 505
0
37 800 4 670 12 363 630 244 558 455
Myitás miatti többlet bér+járulék Nyitáshoz még szükséges eszközök ( konyha berendezés előlege is ) Vízkészlet járulék Le nem vonható áfa Helyi adók, egyéb Kiadásk összesen:
2470 8213 180 111 438
1100 950 100 17 294
Bevételek és kiadások egyenlege -398 -6 149 megjegyzés: a bevételek és kiadások áfa nélküli összeggel szerepelnek
2011.11.23 Kovacsics Imre ügyvezető
1 000 100 16 116
1 700 100 21 517
37 800 1 100 500 150 78 193
-4 296
5 316
5 982
Előterjesztés 3.számú melléklete 2.számú melléklet
Makói Gyógyfürdő Kft. 2011.évi várható eredmény ezer Ft‐ban
5 400 100
4 320 0
54 355
5 645
7 500
21 753
30 295
119 548
111 040
11 145
11 820
26 833
34 495
195 333
Anyagköltség összesen: Nyitáshoz kapcsolódó többlet ag.költségek
24 448
2 512
2 957
2 850
2 900
35 667
6 750
6 750
Igénybevett anyagj.szolg.ért.: Nyitáshoz kapcsolódó többlet ig.be vett szolg.
23 528
3 385
3 188
3 509
3 500
37 110
508
2 272
1 358
5 115
15 125
24 378
Egyéb szolgáltatások költségei: Elábé, Közvetített szolg. Bérköltség :
2 742 487 35 819
260 60 4 980
490 60 4 790
260 60 4 790
450 60 4 790
4 202 727 55 169
Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok összesen: Myitás miatti többlet bér+járulék Értékcsökkenés Vízkészlet járulék Le nem vonható áfa Helyi adók, egyéb Kiadásk összesen: üzleti eredmény
2 583 10 460
330 1 345
330 1 293
330 1 293
330 1 293
3 903 15 684
620 2 470 8 213 180 112 058 ‐1 018
80 1 100 950 100 17 374 ‐6 229
550 80
1 510 80
1 000 100 16 196 ‐4 376
1 700 100 21 597 5 236
3 445 12 500 1 100 500 150 52 893 ‐18 398
5 505 13 360 4 670 12 363 630 220 118 ‐24 785
MEGNEVEZÉS Árbevétel Egyéb bevételek Önkormányzati működési támogatás Bevételek összesen
Makó, 2011. november 24. Kovacsics Imre ügyvezető
10. hó
11. hó
adatok ezer Ft‐ban 12. 2011. hó év össz. 5 080 4 100 74 893 0 100 892
tény 9. 1‐8.hó hó 55 993 692
Előterjesztés 4. számú melléklete Kiegészítő információk a Makói Gyógyfürdő Kft. 2012. évi üzleti terv 2011.11.23-án készült módosításához. A 2012.évi terv több alaklommal is módosításra került, aminek legutóbb elfogadott, december 17.-ei nyitás figyelembe vételével készült változatát a nyitás 2012.január 20.-ára történő csúszása miatt módosítottuk. A mellékelt adatokat a pénzforgalmi és a számviteli eredmény táblázatokban az egyéb üzemeltetéssel kapcsolatos, jelenleg ismert változások alapján módosítottuk. - Az árbevételi terv alapvetően két tényező miatt változik. Egyrészt, hogy január 20.-ig csak a Tanuszoda és a régi gyógyászat üzemel, így az új létesítménynél csak ezt követően számolhatunk
bevétellel, másrészt mivel egyelőre nem sikerült minden
bérbeadásra tervezett területre megtalálni a megfelelő bérlőket, társaságunk az étterem és egy üzlet vonatkozásában saját üzemeltetés mellett döntött. Ezek hatása: e Ft megnevezés Fürdő belépők Étterem, üzlet Egyéb fürdő szolgáltatások Wellness és kp.gyógykezelések TB támogatás TB önrész Bérleti díjak Egyéb árbevétel Összesen
módosított terv
előző terv
eltérés
369 740
388 680
-18 940
86 200
0
23 700
25 300
-1 600
13 650
14 400
-750
50 300
52 800
-2 500
25 150
26 400
-1 250
3 840
16 380
-12 540
2 250
2 400
-150
574 830
526 360
-37 730
- Az egyéb bevételeknél 7,052 millió Ft növekedést vettünk figyelembe a marketing költség keret áthúzódó tételeként. - Az anyagköltségek változását a januárra tervezett teljes havi költségek későbbi nyitás miatti arányos csökkenése valamint az étterem miatti anyagköltség növekedése okozza. - Új költségelemként jelenik meg az étterem és az üzlet üzemeltetéséből adódóan az eladott áruk beszerzési értéke. 1
- Az igénybevett szolgáltatásokon belüli változás több tényezőből ered. Januárban az új komplexumra 6 millió Ft-tal kevesebb bérleti díjjal számoltunk, az egyéb üzemeltetéssel összefüggő költségeknél pedig közel a havi költségek felével csökkentettük az előző tervben szereplő adatokat. Az előző tervben nem szerepelt a garancia miatt kötelező karbantartási díjak összege. Egyelőre még nem kaptunk mindenkitől ajánlatot, de eddigi információink alapján havi 900 e Ft-ot figyelembe vettünk a jelenlegi módosításnál. 2011.-ről áthúzódó tétel a nyitó kampány 11.1 millió Ft tervezett költsége, aminek ellentételezése megjelenik a fentiekben jelzett egyéb bevételek között. - A bér és járulékok költségeinek növekedése az étterem és üzlet dolgozóinak tervezett bérköltségből és az igazgatási létszámnál tervezett változásokból adódik. ( műszaki csop. vezető, Vizi István, Soproni Marianna, gyógyászati értékesítő asszisztens, stb. költségei ) - Az étterem üzemeltetéséhez szükséges konyhai berendezésekre kapott előzetes ajánlatban szereplő összeg 20 millió Ft+áfa, az egyéb konyhai eszközök ( edények, egyéb főző és tálaló eszközök ) várható beszerzési értéke 2,5 millió Ft+áfa. A pénzforgalmi szemléletben összeállított táblázatokban a nettó összegből 10 millió Ft 2011.decemberben, 12,5 millió Ft pedig 2012.januárban szerepel. Ezeknek az áfája majd teljes összegben visszaigényelhető, de átmenetileg ( a visszaigénylésig ) ennek a finanszírozását is meg kell oldani. Mivel a pénzforgalmi táblázatban áfa nélkül szerepelnek a tételek, a kiadások közé a le nem vonható áfa is feltüntetésre került. Számításánál a 2012-re tervezett áfás és nem áfás bevételek arányát vettük figyelembe, ami a betervezett önkormányzati támogatás miatt 18,8 % le nem vonható arányt jelent. -A várható helyi iparűzési adót a módosított bevételi és költségadatok alapján számítottuk. Összességében a módosított bevételek és kiadások tervezett egyenlege -27,7 millió Ft, aminek nagyobb része a januári bevétel kiesésből adódik, valamint a tervezett adatok alapján számított le nem vonható áfa növekedéséből. A le nem vonható áfa összege csökkenhet a tételesen elkülöníthető, csak áfás értékesítéshez kapcsolódó számlák arányosításából történő kivételével, de ennek összegét a tervezéskor csak megközelítően lehet meghatározni. Agárd, 2011.11.24 Kovacsics Imre ügyvezető 2
Előterjesztés 5. számú melléklete Makói Gyógyfürdő Kft. 2012.évi tervezett bevételek és kiadások alakulása adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS Árbevétel Egyéb bevételek Önkormányzati működési támogatás
01.
02.
03.
04.
05.
06.
07.
08.
09.
10.
11.
12.
2012.
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
év össz.
22 270
50 620
43 240
44 240
44 040
63 670
64 220
64 220
42 840
43 890
44 890
46 690
0
0
100
0
0
100
0
0
100
0
0
100
400
11402
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
59 252
33 672
54 970
47 690
48 590
48 390
68 120
68 570
68 570
47 290
48 240
49 240
51 140
634 482
7900
14350
12350
11395
12690
15 990
16 115
15 990
11490
12 095
15 400
15 900
161 665
350
1000
1000
1000
1000
1 500
1 500
1 500
1000
1000
1 100
1 200
13 150
8250
15350
13350
12395
13690
17490
17615
17490
12490
13095
16500
17100
174 815
Tőkeemelés ( tőketartalékba helyezéssel ) Bevételek összesen Anyagköltség összesen: étterem ag. Anyagköltség összesen: Igénybevett anyagj.szolg.ért.:
574 830
0
16200
15764
16160
15718
15684
16100
16231
15906
15865
15287
15359
15555
189 829
Egyéb szolgáltatások költségei:
500
100
270
500
100
100
500
100
230
500
100
100
3 100
Elábé és Közvetített szolg.
260
640
640
640
640
640
640
640
640
640
640
640
7 300
étterem elábé
500
900
900
900
900
1 300
1 300
1 300
850
850
1 300
1 400
12 400
Elábé és Közvetített szolg. Bérköltség : Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok összesen: Eszköz beszerzések
760
1540
1540
1540
1540
1940
1940
1940
1490
1490
1940
2040
19 700
13400
13400
13400
13700
13700
16100
16400
16100
13700
13700
13400
13400
170 400
750
623
718
730
730
899
911
899
730
735
723
723
9 171
3819
3819
4300
3905
3905
5100
4674
4589
4400
3905
3819
4300
50 533
2 500
10 000
12500
12 500
Vízkészlet járulék le nem vonható áfa Helyi adók, egyéb Kiadások összesen: Bevételek és kiadások egyenlege
Makó, 2011. november 23. Kovacsics Imre ügyvezető
2 500
2 500
2500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
265
675
567
606
576
885
893
896
577
586
529
551
7 606
56444
51271
52805
49094
49925
61114
59164
57919
51982
49298
52370
56269
647654
-22 772
3 699
-5 115
-504
-1 535
7 006
9 406
10 651
-4 692
-1 058
-3 130
-5 129
-13 172
Előterjesztés 6. számú melléklete Makói Gyógy-és Termálfürdő Kft. 2012.évi tervezett eredmény alakulása adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS Árbevétel Anyagköltség összesen: étterem ag.
01.
02.
03.
04.
05.
06.
07.
08.
09.
10.
11.
12.
2012.
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
hó
év össz.
22 270
50 620
43 240
44 240
44 040
63 670
64 220
64 220
42 840
43 890
44 890
46 690
574 830
7900
14350
12350
11395
12690
15 990
16 115
15 990
11490
12 095
15 400
15 900
161 665
350
1000
1000
1000
1000
1 500
1 500
1 500
1000
1000
1 100
1 200
13 150
16200
15764
16160
15718
15684
16100
16231
15906
15865
15287
15359
15555
189 829
Egyéb szolgáltatások költségei:
500
100
270
500
100
100
500
100
230
500
100
100
3 100
Elábé és Közvetített szolg.
260
640
640
640
640
640
640
640
640
640
640
640
7 300
étterem elábé
500
900
900
900
900
1 300
1 300
1 300
850
850
1 300
1 400
12 400
13400
13400
13400
13700
13700
16100
16400
16100
13700
13700
13400
13400
170 400
750
623
718
730
730
899
911
899
730
735
723
723
9 171
3819
3819
4300
3905
3905
5100
4674
4589
4400
3905
3819
4300
50 533
Igénybevett anyagj.szolg.ért.:
Bérköltség : Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok összesen: Értékcsökkenési leírás összesen: Költségnemek mindösszesen: Tevékenység fedezete
2500
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
5 800
46 179
50 896
50 038
48 788
49 649
58 029
58 571
57 324
49 205
49 012
52 141
53 518
623 348
-23 909
-276
-6 798
-4 548
-5 609
5 641
5 649
6 897
-6 365
-5 122
-7 251
-6 828
-48 518
Vízkészlet járulék Le nem vonható áfa Helyi adók, egyéb Egyéb ráfordítások összesen Egyéb bevételek Egyéb bevételek ( önkormányzati támoga Üzleti eredmény
Makó, 2011. november 23.
2 500 1171
1 464
1 386
2 500 1 318
1 379
1 560
2500 1 572
1 550
1 329
1 331
1 495
2 500
10 000
1 529
17 084
265
675
567
606
576
885
893
896
577
586
529
551
7 606
1 436
2 139
4 453
1 924
1 955
4 945
2 465
2 446
4 406
1 917
2 024
4 580
34 690
0
0
100
0
0
100
0
0
100
0
0
100
400
11402
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
4350
59 252
-13 943
1 935
-6 801
-2 122
-3 214
5 146
7 534
8 801
-6 321
-2 689
-4 925
-6 958
-23 556
Kovacsics Imre ügyvezető
