MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ

MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ

ELŐTERJESZTÉS

Ikt.sz.: 1/81/2013/I Üi.: Kalmár Endre

Tárgy: 2013.évi Belső Ellenőrzési Terv módosítása Melléklet: 1 db módosított Terv tábla

Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete MAKÓ Tisztelt Képviselő-testület! Makó Város Önkormányzati Képviselő-testülete 2012. szeptember 26. napjával a 336/2012. (IX. 26.) MÖKT határozatával döntött a 2013. évi Belső Ellenőrzési Terv elfogadásáról. Ferencszállás és Klárafalva Község Önkormányzatai átkerültek a Szegedi Járásba a „Járási (fővárosi kerületi) hivatalokról” szóló 218/2012. (VIII. 13.) Kormányrendelet alapján. A körjegyző tájékoztatása alapján a belső ellenőrzési feladatokat a Szegedi Járáshoz tartozó társulás keretén belül akarta elláttatni. A 2013-as évi Belső Ellenőrzési Terv ezért nem tartalmazta Ferencszállás Község Önkormányzat és Klárafalva Község Önkormányzat belső ellenőrzését. A Ferencszállás, Klárafalva és Kübekháza Körjegyzőségének körjegyzője 2012. november 22-én jelezte a Makói Kistérség Többcélú Társulása felé, hogy a 2013-as évre a belső ellenőrzési feladatokat továbbra is a Makói Kistérség Többcélú Társulása keretében kívánja ellátatni Ferencszállás és Klárafalva önkormányzatára vonatkozóan. A fentiekre tekintettel szükséges a 2013.-as évi Belső Ellenőrzési Terv módosítása, amelyben szerepeltetve lesz Klárafalva Községi Önkormányzat – Készpénzkezelés rendjének ellenőrzése 5 szakértői nappal. Természetesen a 2013. évi Belső Ellenőrzési Terv mellékletein is szükséges a változást átvezetni. Tisztelt Képviselő-testület! A belső ellenőrzési szervezet által összeállított 2013. évi belső ellenőrzési terv módosítására vonatkozó javaslatot beterjesztem megismerésre és jóváhagyásra a Képviselő-testület elé. H a t á r o z a t i j a v a s l a t Makó Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § (5) bek. alapján biztosított jogkörében az önkormányzat és költségvetési szerveik, valamint a külső szervek – kedvezményezett szervezetek, továbbá a helyi önkormányzat többségi irányítást biztosító befolyása alatt működő társaságok gazdálkodásának – HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: [email protected] -1...

2013. évi ellenőrzési terv 1. számú módosítását elfogadja és a módosítás átvezetésre kerül a Belső Ellenőrzési Terv mellékletein, a Tervtábla alapján. Felelős: Jegyző Határidő: az ellenőrzési tervben foglaltak szerint A képviselő-testület a határozat végrehajtásáról értesítést nem kér. Erről értesítést kap: - Makó Város Polgármestere - Makó Város Jegyzője - Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztály - Belső ellenőrzési vezető Makó, 2013. január 30. Dr. Bánfi Margit jegyző

HUNGARY 6900 MAKÓ, SZÉCHENYI TÉR 22. TEL.: +36-62-511-800 FAX: +36-62-511-801 E-MAIL: [email protected] -2...

3.számú melléklet - Belső Ellenőrzési Tervjavaslat

Makói Kistérség Többcélú Társulása Ellenőrzési tervjavaslat 2013. évi belső ellenőrzési terv Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja sor szá m

Település

Ellenőrizendő folyamatok

Szükséges létszám és munkanapok száma

Ambrózfalva

Csanádpalota Városi Negyedéves A mérlegjelentésre a negyedéves, féléves, mérlegjelentések, éves Rendszer ellenőrzés Önkormányzat mérlegjelentés, féléves, vonatkozó jogszabályban költségvetési beszámoló készítésére vonatkozó belső Polgármesteri Hivatala éves költségvetési és belső szabályzatban szabályozás kialakítása, az éves beszámoló zárási Ambrózfalvi Kirendeltsége beszámoló foglaltak betartásának, a feladataira vonatkozó előírások betartása, a mérleg, mérlegjelentés mérlegjelentés, beszámoló alátámasztottsága, főkönyvi megfelelő tartalommal és könyvelési, analitikus nyilvántartási adatok határidőre történő megbízhatósága, egyezősége, az egyeztetés tényének elkészítésének az dokumentálása, a mérlegjelentések, beszámoló ellenőrzése Ellenőrzött határidőre történő elkészítése, a jogszabályi időszak: 2013. év előírásoknak megfelelő tartalommal történő adatszolgáltatás, a belső kontrollrendszer biztosítása

Helyszíni és 1 fő, 8 szakértői nap dokumentáris ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év III. negyedév

Apátfalva

Apátfalva Önkormányzat

Csanádpalota

Csanádpalota Városi Operatív gazdálkodással Önkormányzat összefüggő jogkörök Polgármesteri Hivatala szabályozottsága, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés szabályozottságának ellenőrzések

1.

2.

3.

Ellenőrzött szerv

Ellenőrzési tervet megalapozó kockázat elemzés címe, időpontja: Kockázatelemzés 2012. év Az ellenőrzés ütemezése, a Az ellenőrzés célja, Az ellenőrzés Azonosított kockázati tényezők jelentés ellenőrzött időszak típusa elkészítésének határideje

Község Dologi előirányzat megtervezése és felhasználása, ezen belül az önkormányzat által működtetett -óvodakonyha költségszintjének vizsgálata

A dologi kiadások tervezésének megalapozottsága a teljesítést alátámasztó bizonylatok, dokumentumok teljes körűségének ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013. év

A dologi kiadások tervezése, előirányzatának aránya az Rendszer ellenőrzés összes kiadási előirányzaton belül, az előirányzat nagymértékű növekedése vagy csökkenése a bázis évhez képest, a dologi kiadásokkal való centralizált gazdálkodás, az előirányzat-emelések forrásai, az előirányzat felhasználásának szerkezeti eltérése, az előző évi pénzmaradvány felhasználásának alátámasztása kötelezettségvállalással, a belső kontrollrendszer biztosítása

Helyszíni és 1 fő, 10 szakértői dokumentáris nap ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év I. negyedév

A szabályzatban rögzítésre kerültek-e a gazdálkodással összefüggő jogkörök, a gyakorlatban annak megfelelően történik-e az alkalmazása Ellenőrzött időszak: 2013. év

A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök belső rendjének Rendszer ellenőrzés kialakítása, jogszabálynak megfelelő szabályozása, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés funkcionálása, az Áht.ban rögzítettek szerint a ktgvetési gazdálkodás vertikális folyamatainak betartása, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés,érvényesítés szabályozottsága, a belső kontrollrendszer biztosítása.

Helyszíni és 1 fő, 5 szakértői nap dokumentáris ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év II. negyedév

1


Földeák

Földeák Önkormányzat

Községi Helyi adók

A helyi adókról szóló rendelet megalkotása, bevezetése, az adó mértékének megállapítása, a kedvezmény, a hátralékállomány, behajthatatlanság kezelésének, nyilvántartásának az ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2012/13. év

A képviselő-testület és a törvényben megállapított felső Rendszer ellenőrzés adómérték összhangja, a helyi sajátosságok, az önkormányzati gazdálkodás követelményei, az önkormányzat az adóalanyok teherviselő-képességének figyelembe vétele, bevezetésének időpontja, időtartama, az adózás részletes szabályai, helyi adópolitika kialakítása, a helyi adórendeletek megalkotása, a helyi adóbevétel felhasználási célja, zárszámadás keretében történő tájékoztatás a helyi adókról, kedvezményekről, mentességekről és ezek alakulásáról, az önkormányzati adóigazgatásban-adók kezelése, beszedése, hátralékok behajtása- a hatékonyság, eredményesség szempontjainak érvényesülése, a belső kontrollok kiépítése és működése.


Klárafalva

Klárafalva Önkormányzat

Községi Készpénzkezelés rendjének ellenőrzése

A pénzkezelésre vonatkozó A pénzkezelés szabályozása, a Pénztár kezelése, Rendszer ellenőrzés folyamatok, bizonylatok, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, dokumentumok vizsgálata munkaköri leírások teljes körűsége, felelősségi Ellenőrzött időszak: 2013. nyilatkozat, helyettesítés rendje, pénztárellenőr év feladata, pénz szállítása, bizonylati rend betartása, operatív gazdálkodással kapcsolatos jogkörök betartása, a befizetések nyilvántartásának naprakészsége és teljes körűsége, hiánytalan bevételezése, a kifizetések szabályszerűsége, indokoltsága, a pénz kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok tartalmának teljes körűsége, a készpénzállomány egyezősége, egyeztetése, a pénztárban lévő készpénzállomány maximális mértékének meghatározása, indokoltsága, a belső kontrollrendszer biztosítása


4.

5.

2


Kövegy

Kövegy Önkormányzat

Aktuális és hatályos, az államháztartás szervezetének Rendszer ellenőrzés vezetője által jóváhagyott Számviteli Politika, a számviteli törvény megfelelő alkalmazása a tárgyi eszközök körére vonatkozóan, a számviteli törvény előírásának megfelelő csoportosítása a beruházásokat, felújításokat és karbantartásokat érintően, a számviteli törvény előírásai alapján kialakított belső szabályzatok megfelelősége, a számviteli törvény és belső szabályozás alapján kialakított dokumentáció vezetése, a tárgyi eszközök beszerzési folyamata és annak megfelelő dokumentálása, s tárgyi eszközök számviteli nyilvántartásának vezetése, üzembe helyezési dokumentáció, egyedi nyilvántartó lap, analitikus nyilvántartás, főkönyvi könyvelés, zárlati munkák meghatározásának időpontja, az értékcsökkenés szabályainak és elszámolásának meghatározása, a tárgyi eszközök selejtezésének folyamata és dokumentálása, a belső kontrollrendszer biztosítása

Helyszíni és 1 fő, 3 szakértői nap dokumentáris ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év I.negyedév

Magyarcsanád

Magyarcsanád Község Negyedéves A mérlegjelentésre a negyedéves, féléves, mérlegjelentések, éves Rendszer ellenőrzés Önkormányzatának mérlegjelentés, féléves, vonatkozó jogszabályban költségvetési beszámoló készítésére vonatkozó belső Polgármesteri Hivatala éves költségvetési és belső szabályzatban szabályozás kialakítása, az éves beszámoló zárási beszámoló foglaltak betartásának, a feladataira vonatkozó előírások betartása, a mérleg, mérlegjelentés mérlegjelentés, beszámoló alátámasztottsága, főkönyvi megfelelő tartalommal és könyvelési, analitikus nyilvántartási adatok határidőre történő megbízhatósága, egyezősége, az egyeztetés tényének elkészítésének az dokumentálása, a mérlegjelentések, beszámoló ellenőrzése Ellenőrzött határidőre történő elkészítése, a jogszabályi időszak: 2013. év előírásoknak megfelelő tartalommal történő adatszolgáltatás, a belső kontrollrendszer biztosítása


6.

7.

Községi Befektetett, tárgyi A befektetett, tárgyi eszközökkel való eszközök értékelésének, gazdálkodás, analitikus nyilvántartás könyvvezetés (beszerzés, vezetésének, a hozzá elszámolás, kapcsolódó bizonylatok, nyilvántartás) dokumentimok ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013. év

3


Maroslele

Maroslele Község Operatív gazdálkodással Önkormányzat összefüggő jogkörök Polgármesteri Hivatala szabályozottsága, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés szabályozottságának ellenőrzések

A szabályzatban rögzítésre kerültek-e a gazdálkodással összefüggő jogkörök, a gyakorlatban annak megfelelően történik-e az alkalmazása Ellenőrzött időszak: 2013. év

A gazdálkodási és ellenőrzési jogkörök belső rendjének Rendszer ellenőrzés kialakítása, jogszabálynak megfelelő szabályozása, a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés funkcionálása, az Áht.ban rögzítettek szerint a ktgvetési gazdálkodás vertikális folyamatainak betartása, kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés,érvényesítés szabályozottsága, a belső kontrollrendszer biztosítása.


Óföldeák

Óföldeák Önkormányzat

A helyi adókról szóló rendelet megalkotása, bevezetése, az adó mértékének megállapítása, a kedvezmény, a hátralékállomány, behajthatatlanság kezelésének, nyilvántartásának az ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2012/13. év

A képviselő-testület és a törvényben megállapított felső Rendszer ellenőrzés adómérték összhangja, a helyi sajátosságok, az önkormányzati gazdálkodás követelményei, az önkormányzat az adóalanyok teherviselő-képességének figyelembe vétele, bevezetésének időpontja, időtartama, az adózás részletes szabályai, helyi adópolitika kialakítása, a helyi adórendeletek megalkotása, a helyi adóbevétel felhasználási célja, zárszámadás keretében történő tájékoztatás a helyi adókról, kedvezményekről, mentességekről és ezek alakulásáról, az önkormányzati adóigazgatásban-adók kezelése, beszedése, hátralékok behajtása- a hatékonyság, eredményesség szempontjainak érvényesülése, a belső kontrollok kiépítése és működése.


8.

9.

Községi Helyi adók

4


Pitvaros

Pitvaros Önkormányzat

Községi Bankszámla forgalom lebonyolításának rendje

A bankszámla kezelés rendjének szabályozottsága, bizonylati rend betartásának ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013. év

A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása

Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 9 szakértői nap dokumentáris ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év III. negyedév

Kiszombor

Kiszombor Nagyközség Bankszámla forgalom Önkormányzat lebonyolításának rendje

A bankszámla kezelés rendjének szabályozottsága, bizonylati rend betartásának ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013. év

A banki átutalások egyezősége, egyeztetése, az átutalások kezelése, pénzforgalmi rendje és védelmének szabályozottsága, a bevételi bizonylatok szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a kifizetések szabályszerűsége, nyilvántartásának vezetése, a banki átutalások kezelésére, védelmére, nyilvántartására és bizonylatolására vonatkozó előírások betartása, a bizonylatok feldolgozásának szabályozása, a belső kontrollrendszer biztosítása

Rendszer ellenőrzés Helyszíni és 1 fő, 6 szakértői nap dokumentáris ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év IV. negyedév

Kiszombor

Kiszombor Nagyközség Közszolgálati A közszolgálati Önkormányzat jogviszonnyal összefüggő alapnyilvántartás megfelelő Polgármesteri Hivatala adatkezelésre és kialakításának, a személyi közszolgálati iratok kezelésének és a nyilvántartásra folyamatra vonatkozó vonatkozó szabályok szabályozás ellenőrzése betartásának ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2012. év

10.

11.

12.

A közszolgálati jogviszonnyal összefüggő adatkezelés Szabályszerűségi kialakítása, a nyilvántartásra vonatkozó szabályozás, a ellenőrzés személyi iratok kezelése, a közszolgálati alapnyilvántartás felfektetése, a belső kontrollrendszer biztosítása.

5

Helyszíni és 1 fő, 6 szakértői nap dokumentáris ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év I. negyedév


Makó

Makó Város Pályázati rendszer Pályázati rend kialakítása, A pályázati rend betartására vonatkozó jogszabályi Rendszer ellenőrzés Önkormányzati Képviselő- kialakítása, működtetése szabályszerű működtetése, előírások megfelelő alkalmazása, pályázatok teljes testület Polgármesteri szabályszerűségének a pályázatokhoz körűsége, pályázat megvalósításához szükséges Hivatala ellenőrzése kapcsolódó pénzügyi pénzügyi döntések meghozatala, megalapozottsága, elszámolások, pénzügyi elszámolás rendje, elszámolások nyilvántartások, szabályszerűsége, teljesítések megalapozottsága, dokumentumok számviteli nyilvántartás naprakész vezetése, a felülvizsgálata teljesítést alátámasztó adatok egyeztetése, közbeszerzés Ellenőrzött időszak: a szabályszerű lebonyolítása, pályázati nyilvántartás pályázattal érintett időszak naprakész vezetése, pénzügyi folyamatokhoz kapcsolódó dokumentumok, bizonylatok, nyilvántartások teljes körűsége és megfelelősége, belső kontrollrendszer biztosítása.

Helyszíni és 1 fő, 38 szakértői dokumentáris nap ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év IV. negyedév

Makó

Makó Város Főkönyvi könyvelés és az A főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés teljes körűsége, számvitelre Rendszer ellenőrzés Önkormányzati Képviselő- analitikus naprakész vezetésének, a vonatkozó jogszabályok, számlarendbe foglalt testület Polgármesteri nyilvántartásokkal megfelelő analitikus előírások betartása, az analitikus nyilvántartások Hivatala kapcsolatos egyezőség nyilvántartás szerkezeti kialakítása, a főkönyvi könyvelés megfelelő kialakításának, alátámasztása, egyeztetési, egyezőségi követelmények kapcsolatrendszerének, betartása, megfelelősége, a belső kontrollrendszer egyeztetések biztosítása dokumentálásának az ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2013. év

Helyszíni és 1 fő, 20 szakértői dokumentáris nap ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év IV. negyedév

Makó

Egyesített Intézmény

Helyszíni és 1 fő, 17 szakértői dokumentáris nap ellenőrzés. A helyszíni ellenőrzés ütemezése: 2013. év I. negyedév

13.

14.

15.

Népjóléti Központi költségvetési támogatások, hozzájárulások igénylése, felhasználása, elszámolása

Normatív állami támogatás központi költségvetési támogatás igénylése, elszámolása és dokumentálási rendjének ellenőrzése Ellenőrzött időszak: 2012./13 év

A költségvetési intézmény alapdokumentumainak Rendszer ellenőrzés megfelelősége, a normatív költségvetési támogatások igénylésének megalapozottsága, a támogatásokkal való elszámolás, és dokumentálás rendje, a belső kontrollrendszer biztosítása.

6

MAKÓ VÁROS JEGYZŐJÉTŐL FROM THE NOTARY OF MAKÓ

Recommend Documents