Magyar Diabetes Társaság 2013. évi Közhasznú egyszerűsített éves beszámolójának KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
1.Általános rész: A Társaságot 1970.évben hoztuk létre. A Társaság képviselője 2013.évben: Prof. Dr. Barkai László A Társaság adószáma: 19000606-2-05 A Társaság közhasznú minősítésének kelte, bírói végzés száma: 13.Pk.60.603/1989/7 (742.sz.alatt) A Társaság székhelye: 1013 Budapest, Feszty Árpád u.4. A Társaság célja: a hazai diabetologiai kutatások fejlesztése, a tagok tudományos ismereteinek bővítése és orvosetikai nevelése. 2013. évben a társaság vállalkozói tevékenységet is végzett, hirdetésszervezésből tett szert bevételre. A Társaság könyvvezetője: Gőz-erő Bt (adószáma: 21063466-1-42) Könyvvezetést végző személy: Gőz Istvánné, mérlegképes könyvelő Regisztrációs száma: 137618 2.Számviteli elvek: 2.1. A könyvvezetés módja: A Társaság a Számviteli Törvény 12.§-ában előírt könyvvezetési módozatok közül a kettős könyvvitelt választotta. A kettős könyvvitel rendszerében a Társaságnál alkalmazandó főkönyvi számlákat és azok speciális, a Társaság tevékenységét tükröző tartalmát a Számlarend tartalmazza, mely egyben tükrözi az analitikus nyilvántartások rendszerét, kapcsolatát a szintetikus számlákkal. 2.2. A beszámoló formája: A Társaság az Egyéb szervezetekre vonatkozó számviteli előírások szerinti Egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolót alkalmazza. A közhasznú egyszerűsített beszámoló részei:
Mérleg Eredménykimutatás: közhasznú tevékenység eredménye vállalkozási tevékenység eredménye Kiegészítő melléklet 2.3. A mérlegkészítés időpontja: A teljesség és az óvatosság elvének érvényre jutása érdekében a mérleg a naptári évről december 31-i fordulónappal készítendő, a beszámoló elkészítésének időpontja tárgyévet követő év március 31-e. Közzététele a társaság WEB lapján történik. 2.4. A mérlegtételek értékelése: A mérlegtételek tágabb értelemben vett értékelése az eszközök és források valós, tényleges meglétének leltári alátámasztásán túlmenően, azok értékének meghatározását is magában foglalja. 3.Befektetett eszközök értékelése: 3.1. Immateriális javak: A Társaság 2013.december 31-én immateriális javakkal nem rendelkezik. 3.2. Tárgyi eszközök: A Társaság 2013.december 31-én 26.287 eFt, nettó értékben kimutatott ingatlannal rendelkezik, mely egy öröklakás, ez a társaság székhelye . A székhely berendezési tárgyai a könyvekben 628 eFt nettó értékben szerepelnek. A mérlegben kimutatott tárgyi eszközök nettó értéke összesen: 26.915 eFt. 4.Forgóeszközök értékelése: A tárgyévi forgóeszközök értéke:
59.911 eFt
Ebből: 4.1. Készletek:
1.152 eFt idegen helyen tárolt, saját kiadású könyvek: „ A magyar diabetológia története”
4.2. Követelések:
2.318 eFt
Összetétele: Halasztott ÁFA: 1.579 eFt (Visszaigényelhető: ÁFÁ-s bevételek esetén) Adó túlfizetések: 739 .- Ft (előlegekből) 4.3. Pénzeszközök:
56.441 eFt
Pénztár:
194 eFt
Bankszámlák: OTP folyószámla 21.775 eFt Lekötött betétek 31.160 eFt Devizabetét EUR 16 eFt ( 52 EUR) Lekötött betét EUR 3.296eFt (10.613 EUR) 4.4. Aktív elhatárolás:
2013.évben nem volt aktív elhatárolás
Az eszközök (aktvák) 2013. év végi mérlegfőösszege:
86.826 eFt
5.Források értékelése 5.1. Saját tőke: 85.205 eFt ebből: alapítói vagyon 0 eFt eredménytartalék: 79.723 eFt mérleg szerinti eredmény(nyereség): 5.482 eFt ebből: alaptev.ből 4.028 eFt (nyereség) vállalkozásból 1.454 eFt (nyereség) 5.2. Kötelezettségek:
1.621 eFt
Kötelezettségek között a másik fél által teljesített, a Társaság által elfogadott kötelezettségek szerepelnek. Év végi kötelezettségek: Szállítók 892 eFt Társasági adó: 145 eFt SZJA 83 eFt EHO 99 eF Eg.bizt. és m.erő piaci jár. 43 eFt Bértartozás 194 eFt (kif.: 2014.01.hó) Nyugdíjbiztosítás 3 eFt Szociális hozzájárulás 159 eFt Szakképzési hj. 5 eFt A kötelezettségek 2014. január hónapban, határidőre kifizetésre kerültek. 6. Passzív időbeli elhatárolás:
Passzív elhatárolás 2013. évben nem volt.
A 2013. év végi források végösszege :
86.826 eFt
Az eszközök és források végösszege megegyezik a mérlegben kimutatott összeggel.
6.Eredménykimutatás A mérleg fordulónapjai között eltelt időszak – 2013.január 1. – 2013.december 31. – bevételeinek és ráfordításainak forgalmi adatait tartalmazza. A Társaság 2013. évi eredménye 5.482 eFt nyereséggel zárult, melyet az egyszerűsített éves beszámoló eredménykimutatása tételesen ismertet. A közhasznú tevékenység eredménye pozitív, 4.028 eFt, a vállalkozási tevékenység eredménye is pozitív 1.454 eFt. Az eredmény-számítás tematikája a következő: Mind a cél szerinti, mind a vállalkozási tevékenységeknél beszámításra kerülnek közvetlenül a tevékenység érdekében felmerülő költségek, ráfordítások összege. Az általános költségek a bevételek arányában kerülnek megosztásra. Az egyéb bevételeket (bankkamat) is a fő bevételek arányában osztottuk meg. Az eredményelszámolás főbb adatai: Közhasznú bevételek: (Tagdíjak, támogatások, bankkamat) Közhasznú ráfordítások: Legjelentősebb kiadások: a lapelőállítás, közhasznú tevékenysége jutó arányos része (teljes összeg: 8.088 eFt) kongresszusi utak támogatása reprezentáció adott támogatások klf.szervezeteknek bérek és bérjárulékok arányosított egyéb közhasznú ráfordítások
35.335 eFt 31.307eFt
5.823 eFt 9.642 eFt 1.645 eFt 2.826 eFt 3.267 eFt 8.104 eFt
100 eFt feletti tételek Értékcsökkenési leírás (arányosított) Víz, villany (arányosított) Bankköltség (arányosított) Könyvelés (arányosított)
842 eFt 136 eFt 167 eFt 790 eFt
Telefon költség (arányosított) Nyomtatvány, irodaszer (arányosított) Bérleti díj Oktatás, továbbképzés Tagdíj (Int.Diab.Fed.) Vezetőségi ülés kiadásai Természetbeni kiadások és közterhei (telefon, útnyilvántartások, SZJA,EHO) Távfűtés (arányosított) Tagdíj fizetést sürgető levél (Tud.Kiadó) EASD utazás (MB Travel) Adminisztrációs tev. (Bán Völgy Bt) Összesen:
200 eFt 136 eFt 1.020 eFt 123 eFt 854 eFt 1.017 eFt 1.058 eFt 265 eFt 254 eFt 290 eFt 127 eFt 7.279 eFt
Vállalkozási tevékenység bevétele: (hirdetések bevételei, bankkamat )
7.585 eFt
Vállalkozási tevékenység kiadásai: ebből legjelentősebb kiadások: lapelőállítás arányosított része hirdetésszervezés egyéb kiadások arányosításból
5.970 eFt
Adózás előtti eredmény:
1.615 eFt
Adófizetési kötelezettség: Vállalkozási eredmény:
2.823 eFt 1.823 eFt 1.324 eFt
161 eFt 1.454 eFt nyereség.
Természetesen ebből az eredményből kell fedezni a le nem vonható ÁFÁ-t (alaptevékenységre jutó lapelőállítás költségének ÁFÁ-ja) 1.238 eFt-ot és a vállalkozási tevékenységre jutó iparűzési adót is, 148 eFt-ot. A társaság likviditása nagyon jó, a könnyen mobilizálható pénzeszközökhöz viszonyítva jelentéktelen összegű a Társaság kötelezettsége. A Társaság a természetre káros, szennyező tevékenységet nem folytat. Budapest, 2014. március 31. ___________________________ Prof. dr. Barkai László az MDT elnöke
