lllllllllllllllllllllllilllllllllllllllllllllllll

SAMENWERKINGSVER! REGIO EINDHOVEf INGEKOMEN Brabantlaan 1 Postbus 90151 5200 MC 's-Hertogenbosch Telefoon (073) 681 28 12

. kopie

..^kyiD..

Fax (073) 614 11 15 [email protected] www.brabant.nl

S R E Samenwerkingsverband Regio Eindhoven M e v r o u w S. J a g e r

Bank ING 67.45.60.043

lllllllllllllllllllllllilllllllllllllllllllllllll

Postbus 9 8 5 5600 A Z E I N D H O V E N

Onderwerp

B e s c h i k k i n g tot v e r l e n i n g subsidie A a n de projecten " S c h o l i n g k i n d e r m i s h a n d e l i n g ; I n v o e r i n g Signs o f Safety; S c h o l i n g medewerkers G J G K e m p e n ; R e g i o n a l e v e r b r e d i n g scholing medewerkers G J G ; Project D o m m e l v a l l e i 'opvoedpoli'" Subsidieregeling transformatie j e u g d z o r g N o o r d - B r a b a n t § 2 T r a n s f o r m a t i e p r o j e c t e n v o o r gemeenten.

Datum 29 april 2013 Ons kenmerk C2111830/3402584 Uw kenmerk

Contactpersoon Afdeling Subsidies Directie

Geachte mevrouw Jager,

Middelen

O p 28 f e b r u a r i 2 0 1 3 p e r m a i l , resp. 4 m a a r t 2 0 1 3 per post, h e b b e n w i j v a n u een subsidieaanvraag ontvangen v o o r de p r o j e c t e n " S c h o l i n g k i n d e r m i s h a n d e l i n g ; I n v o e r i n g Signs o f Safety; S c h o l i n g medewerkers G J G K e m p e n ; R e g i o n a l e v e r b r e d i n g scholing medewerkers G J G ; Project Dommelvallei 'opvoedpoli'". U heeft de subsidieaanvraag gedaan op g r o n d v a n de Subsidieregeling transformatie j e u g d z o r g N o o r d - B r a b a n t § 2 T r a n s f o r m a t i e p r o j e c t e n v o o r gemeenten.

Teiefoon (073) 680 82 82 Fax (073) 680 76 17 Bijlage(n) 3 E-maii [email protected]

U heeft v o o r dit project subsidie aangevraagd ter hoogte v a n € 2 8 9 . 0 3 6 , - . D e totale projectkosten i n u w begroting z i j n € 8 8 3 . 7 4 6 , - . U w aanvraag h e b b e n w i j geregistreerd o n d e r k e n m e r k G 2 1 1 1 8 3 0 . D e d o e l e n v a n de 6 deelprojecten z i j n : 1)

Scholing kindermishandeling

D e afgelopen j a r e n heeft de gemeente E i n d h o v e n incidentele r i j k s m i d d e l e n ont\'angen ten behoeve v a n een regionale a a n p a k v a n k i n d e r m i s h a n d e l i n g . Deze

rijkssubsidieregeling

is i n m i d d e l s stopgezet. I n de aanloop n a a r de

decentralisatie v a n de j e u g d z o r g (per 1 j a n u a r i 2 0 1 5 ) is het v a n belang o m de succesvolle aanpak k i n d e r m i s h a n d e l i n g v o o r t te zetten e n i n te b e d d e n i n de op h a n d e n zijnde nieuwe structuren en w e r k w i j z e n . D e z e regionale aanpak bestaat het realiseren v a n een sluitende aanpak v a n k i n d e r m i s h a n d e l i n g , inter\iisie v a n voorlichters signalering k i n d e r m i s h a n d e l i n g en het verzorgen v a n bijscholingen signalering k i n d e r m i s h a n d e l i n g . D e bijscholingen w o r d e n gegeven a a n leidsters

Het provinciehuis is vanaf het centraal station bereikbaar met stadsbus, lijn 61 en 64, halte Provinciehuis, met de treintaxi en met de OV-fiets.

v a n peuterspeelzalen en k i n d e r d a g v e r b l i j v e n , basisscholen, scholen v o o r

Datum

voortgezet onderwijs, speciaal onderwijs, huisartsen, vrijwilligers die m e t

29 april 2013

k i n d e r e n w e r k e n e n eventueel anderen.

Ons kenmerk C2111830/3402584

2)

I n v o e r i n g Signs o f Safety (SoS)

D o e l v a n het i n v o e r e n v a n de w e r k w i j z e S o S is het stoppen v a n k i n d e r m i s h a n d e l i n g e n het herstellen v a n de veiligheid thuis. D i t w o r d t gedaan d o o r alle professionals v a n b e t r o k k e n instellingen gezamenlijk te scholen i n deze w e r k w i j z e e n de bekendheid m e t S o S te vergroten. D e S o S - w e r k w i j z e sluit a a n bij de sluitende aanpak k i n d e r m i s h a n d e l i n g en de transitie j e u g d z o r g . SoS richt z i c h onder meer o p het herstel v a n het netwerk r o n d o m het gezin, w a a r d o o r n a afloop v a n het traject, het gezin op eigen kracht verder k a n . 3)

S c h o l i n g medewerkers G J G K e m p e n

T r a i n i n g e n i n het kader v a n ' A n d e r e j e u g d z o r g ' , gericht o p nieuwe rollen v o o r professionals i n transformatie j e u g d z o r g : T r a i n de trainer m o d e l a a n de h a n d v a n ' k l a n t p l a n n e n ' e n t r a i n i n g 'eigen k r a c h t ' . 4)

R e g i o n a l e v e r b r e d i n g scholing medewerkers G J G

U i t b r e i d i n g v a n de scholing G J G n a a r hele regio. I n totaal w o r d e n 68 trainingen v e r z o r g d . 5)

S c h o l i n g J e u g d e n gezinswerkers Peelregio

D e J & G - e r is een belangrijke peiler i n de u i t v o e r i n g v a n het nieuwe J e u g d z o r g b e l e i d i n de Peelregio. H e t generalistisch w e r k e n volgens de uitgangspunten v a n de W r a p A r o u n d G a r e wordt de nieuwe w e r k w i j z e (en cultuur) i n de J e u g d z o r g . H e t is d a a r o m n o o d z a k e l i j k o m n u al hulpverleners o m te scholen tot J e u g d - e n Gezinswerkers, zodat er bij de overdracht i n 2 0 1 5 een aantal g o e d toegeruste J e u g d - e n Gezinswerkers z i j n . 6)

Project Dommelvallei 'opvoedpoli'

R e a l i s e r e n O p v o e d p o h i n subregio D o m m e l v a l l e i i n 2 0 1 3 . H e t doel v a n dit project is het o p d o e n v a n ervaringen met de werkwijze v a n het participatieteam, waaronder de W r a p a r o u n d care methode. Toetsing

O m u w aanvraag te k u n n e n beoordelen, h e b b e n w i j deze getoetst aan: • •

A l g e m e n e wet bestuursrecht. A l g e m e n e subsidieverordening pro\'incie N o o r d - B r a b a n t (hierna: ASV).

•

Subsidieregeling transformatie j e u g d z o r g N o o r d - B r a b a n t (hierna: subsidieregeling).

2/12

Overwegingen

Datum

D e projecten passen b i n n e n de doelstelling v a n de subsidieregeling o m

29 april 2013

v e r n i e u w i n g i n de j e u g d z o r g te stimuleren ten behoeve v a n de transitie e n

Ons lcenmeri<

transformatie v a n de j e u g d z o r g per 1 j a n u a r i 2 0 1 5 . D e aanvraag voldoet a a n

C2111830/3402584

de criteria v a n deze subsidieregeling. Besluit

W i j reageren positief o p u w a a n v r a a g en besluiten u subsidie te verlenen. D i t betekent dat w i j u m a x i m a a l € 2 8 9 . 0 3 6 , - subsidie verlenen v o o r de u i t v o e r i n g v a n de 6 deelprojecten. D i t is inclusief eventueel niet-verrekenbare

BTW.

H i e r v a n i s € 1 2 8 . 5 7 1 toegekend v o o r het j a a r 2 0 1 3 e n € 1 6 9 . 4 6 5 , - v o o r het j a a r 2 0 1 4 . E e n v o o r b e h o u d v o o r deze subsidie moeten w i j m a k e n , als het gaat o m goedkeuring v a n de begroting v o o r het j a a r 2 0 1 4 door P r o v i n c i a l e Staten. D a t geldt v o o r alle subsidies die w i j verlenen.

Voortgangsrapportage J a a r l i j k s v o o r 1 april dient u een voortgangsrapportage i n te dienen. D e z e rapportage bevat een i n h o u d e l i j k e e n

financiële,

door het bestuur

gewaarmerkte, rapportage, inclusief een bestuursverklaring (bijlage 3a A S V ) . A f h a n k e l i j k v a n deze jaarlijkse rapportage k u n n e n w i j de subsidie over het rapportagejaar aanvullend bevoorschotten tot 1 0 0 % tot bevoorschotting v a n het huidige b o e k j a a r overgaan.

Voorschot verlenen

W i j h e b b e n o o k besloten, c o n f o r m u w aanvraag, u een subsidievoorschot te verstrekken v a n 8 0 % op het toegekende subsidiebedrag. D i t betekent dat w i j b i n n e n zes w e k e n n a dagtekening v a n deze beschikking een b e d r a g v a n € 1 0 2 . 8 5 7 , - z u l l e n o v e r m a k e n op het r e k e n i n g n u m m e r N L 0 3 I N G B 0678912084.

Subsidieverplichtingen

A a n de subsidieverlening stellen w i j v o o r w a a r d e n en verplichtingen. D e z e k o m e n uit de algemene v o o r w a a r d e n en subsidieverphchtingen uit de A l g e m e n e subsidieverordening P r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t (zie l i i i p V / w w v v . h r a h a n i . i i l i en uit de subsidieregeling transformatie j e u g d z o r g N o o r d - B r a b a n t § 2 T r a n s f o r m a t i e p r o j e c t e n v o o r gemeenten. A l s u de v o o r w a a r d e n en v e r p l i c h t i n g e n niet n a k o m t , k a n dat een a a n l e i d i n g z i j n o m de subsidie te w i j z i g e n , i n te trekken, lager vast te stellen o f de betaling v a n voorschotten op te schorten. D e belangrijkste subsidieverplichtingen l i c h t e n w i j hieronder toe:

3/12

1.

U w subsidie moet u aan de 6 deelprojecten v o o r gemeenten regio Z u i d O o s t besteden v o o r de d u u r v a n het project v a n 1 j a n u a r i 2 0 1 3 tot en

2.

Datum 29 april 2013

met 3 1 december 2 0 1 4 .

Ons kenmerk

O p o n t h o u d , veranderingen i n de u i t v o e r i n g o f andere zaken die de

C2111830/3402584

u i t v o e r i n g i n gevaar brengen, vertragen o f versnellen, meldt u direct a a n ons. D e n k daarbij a a n v e r a n d e r i n g e n v a n de projectdoelstelling, de o m v a n g v a n het project, de projectpartners, de l o o p t i j d o f de begroting. O p o n t h o u d o f veranderingen k u n n e n n a m e l i j k v a n i n v l o e d z i j n op u w subsidieverlening. 3.

A l s u prestaties o f activiteiten (en d a a r a a n v e r b o n d e n te besteden middelen) n a a r een v o l g e n d j a a r w ü t doorschuiven, heeft u i n s t e m m i n g v a n Gedeputeerde Staten n o d i g . D e z e i n s t e m m i n g moet u aanvragen. D a a r staat een t e r m i j n v o o r . N a m e l i j k tot uiterUjk 31 j a n u a r i v a n het volgende j a a r . B i j de aanvraag hoort een inhoudelijke e n f i n a n c i ë l e d o o r het bestuur gewaarmerkte rapportage en o o k een bestuursverklaring.

4.

U bent verplicht o m i n p u b l i c i t a i r e uitingen over het project het b e e l d m e r k / l o g o v a n de p r o v i n c i e te plaatsen. A l t i j d i n dezelfde grootte als eventuele andere l o g o ' s / b e e l d m e r k e n . E n w a a r mogelijk i n kleur. U mndt

5.

het beeldmerk op l i u p : / / w v v w . i - l ) a s c . i i l / l ) r a b a n i .

W i j vragen ook v a n u o m i n aRe p u b l i c i t a i r e uitingen te v e r m e l d e n , dat 'de gesubsidieerde activiteit (mede) mogelijfc is gemaaict met steun van de provincie Noord-Brabant'. Z o w e l punt 4 als p u n t 5 z i j n belangrijk b i j de financieel-administratieve a f w i k k e h n g v a n u w project. B i j a f r o n d i n g v a n u w project vragen w i j u n a m e l i j k o m bewijsstukken. Z i e p a r a g r a a f Verantwoording en afreh,ening.

V e r a n t w o o r d i n g en a f r e k e n i n g

H e t is b e l a n g r i j k dat u ons op de hoogte stelt, z o d r a u w project is afgerond. D e z e stap heet een 'aanvraag tot vaststelling'. M e t deze aanvraag m a k e n we de f i n a n c i ë l e balans op. W e controleren onder meer o f u a a n de subsidieverplichtingen heeft v o l d a a n en hoe de gemaakte subsidiabele kosten z i c h v e r h o u d e n tot de geraamde subsidiabele kosten, op basis w a a r v a n de m a x i m a l e subsidiehoogte is gebaseerd. D e definitieve subsidie zullen we berekenen aan de h a n d v a n de d a a d w e r k e l i j k gemaakte subsidiabele kosten. V o o r de aanvraag tot vaststelling h e b b e n w e de volgende d o c u m e n t e n v a n u nodig: a. b.

een activiteitenverslag (artikel 4 : 8 0 A w b ) ; een financieel verslag (artikel 4 : 7 6 A w b ) , gewaarmerkt d o o r (het bestuur van) de subsidieontvanger;

c. d.

een bestuursverklaring; bewijsstukken v a n publicaties, w a a r b i j ons beeldmerk is opgenomen en w a a r i n is v e r m e l d dat de acti\'iteit geheel o f gedeeltelijk met

financiële

steun

v a n de P r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t w o r d t o f is gereafiseerd.

4/12

e.

een c o n t r o l e v e r k l a r i n g i n overeenstemming met het controleprotocol

Datum

c o n f o r m b i j b e h o r e n d e model-verklaring, alsmede het rapport v a n

29 april 2013

be\dndingen o f de managementletter.

Ons kenmerk C2111830/3402584

H i e r z i t een f o r m e l e t e r m i j n a a n vast. D i t moet n a m e l i j k b i n n e n drie m a a n d e n n a a f r o n d i n g gebeuren, uiterlijk op 1 a p r i l 2 0 1 5 . Contact

W i j v e r z o e k e n u b i j correspondentie ons k e n m e r k te v e r m e l d e n . V o o r i n f o r m a t i e k u n t u z i c h w e n d e n tot de i n deze b r i e f vermelde contactpersoon. T o t slot w e n s e n w i j u veel succes toe met de u i t v o e r i n g v a n u w project.

Gedeputeerde Staten v a n N o o r d - B r a b a n t , namens deze, m w . E . G . de W a l M P M , , b u r e a u h o o f d p r o g r a m m a m a n a g e r J e u g d

In verband met geaulomatiseerd vewerken is dit document digitaai ondertei<end

5/12

Bezwaar

Datum

A l s u het m e t dit besluit niet eens bent, kunt u b i n n e n zes w e k e n schriftelijk

29 april 2013

bezwaar m a k e n n a de v e r z e n d i n g v a n dit besluit. H e t bezwaarschrift moet

Ons kenmerk

v o o r z i e n z i j n v a n een handtekening, een n a a m , een adres, een d a t u m , een

C2111830/3402584

omschrijxdng v a n het besluit waartegen het bezwaar is gericht e n een reden w a a r o m u h e t oneens m e t het besluit bent. W i j w i j z e n u erop, dat het op dit m o m e n t n o g niet mogelijk is o m bezwaarschriften p e r e-mail i n te dienen. D a n ontbreekt n a m e l i j k de wettelijk voorgeschreven handtekening o p het bezwaarschrift. U richt u w bezwaarschrift aan: H e t college v a n Gedeputeerde Staten v a n N o o r d - B r a b a n t Secretariaat v a n de hoor- en ad\descommissie Postbus 9 0 1 5 1 5 2 0 0 M C 's-Hertogenbosch

W i j vragen u vriendelijk o m op de linkerbovenhoek v a n de envelop het w o o r d 'bezwaarschrift' te v e r m e l d e n . H e t secretariaat v a n de hoor- en adviescommissie is bereikbaar op t e l e f o o n n u m m e r (073) 6 8 0 83 0 4 , f a x n u m m e r (073) 6 8 0 76 16 en e-mailadres b e z w a a r @ b r a b a n t . n l .

Bijlagen:

1.

Basis controleprotocol v o o r subsidieverlening P r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t

2.

M o d e l v a n een controleverklaring bij het f i n a n c i e e l verslag.

3.

Bestuursverklaring bij f i n a n c i ë l e v e r a n t w o o r d i n g e n e n het d o o r s c h u i v e n v a n prestaties op g r o n d v a n artikel 14 v a n de A S V (bijlage 3 a A S V ) .

6/12

Datum 1.

Basis controleprotocol v o o r subsidieverlening Provincie N o o r d - B r a b a n t

29 april

2013

Ons Icenmeric

Paragraaf 1. Algemeen

C2111830/3402584

A r t i k e l 10 v a n de A S V stelt dat b i j een financiële v e r a n t w o o r d i n g over een subsidie v a n € 5 0 . 0 0 0 een controleverklaring hoort. E e n

financiële

v e r a n t w o o r d i n g k a n een j a a r r e k e n i n g (als b e d o e l d i n 2:361 B W ) z i j n o f een financieel

verslag (als bedoeld i n 4:76 A w b ) . D e z e v e r p l i c h t i n g geldt z o w e l v o o r

subsidies die b i j vaststelling als bij v e r l e n i n g z i j n beschikt. D e controleverklaring is n o d i g o m de p r o w i c i e N o o r d - B r a b a n t i n staat te stellen o m de j u i s t h e i d en v o l l e d i g h e i d v a n de v e r a n t w o o r d i n g over de besteding v a n de d o o r de proxdncie verstrekte subsidiegelden te beoordelen. A l s de organisatie onder het B A P G valt o f een financieel verslag indient (geen jaarrekening), d a n w o r d t v a n de accountant o o k een rechtmatigheidsoordeel gevraagd. I n dit accountantsprotocol w o r d t uitgegaan v a n de volgende definities: Subsidieont\^anger: een natuurlijke- o f rechtspersoon a a n wie Gedeputeerde Staten een subsidiebijdrage heeft toegekend. A c c o u n t a n t : een accountant zoals bedoeld i n artikel 3 9 3 , l i d 1 B o e k 2 B u r g e r f i j k W e t b o e k , a a n wie de subsidieontvanger de opdracht heeft toegekend o m de j a a r r e k e n i n g o f het financieel verslag te controleren. R e c h t m a t i g h e i d : betekent dat de gelden z i j n besteed i n overeenstemming met de i n de subsidiebeschikking genoemde v e r p l i c h t i n g e n , zoals v e r m e l d i n de A S V en de eventueel v a n toepassing zijnde specifieke subsidieregeling. R e c h t m a t i g h e i d is de n a l e v i n g v a n de aan de subsidie v e r b o n d e n v e r p l i c h t i n g e n m e t een financieel effect op de j a a r r e k e n i n g o f het financieel verslag, zoals vastgelegd i n de subsidiebeschikking ( f i n a n c i ë l e rechtmatigheid). Paragraaf 2. Doel H e t doel v a n het controleprotocol is het v o o r k o m e n v a n discrepanties tussen enerzijds de v e r w a c h t i n g e n v a n de p r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t over de reikwdjdte e n intensiteit v a n de d o o r de accountant uit te voeren controles, en anderzijds de door de accountant gegeven i n w U i n g aan de controles. I n het controleprotocol staan ook a a n w i j z i n g e n en aandachtspunten v o o r de accountant v a n de subsidieontvanger. Paragraaf 3. V a n toepassing zijnde wet- en regelgeving en overige door de Provincie Noord-Brabant gestelde voorwaarden H e t n o r m e n k a d e r v o o r de accountantscontrole bestaat uit de v a n toepassing z i j n d e wet- en regelgewng en overige d o o r de p r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t gestelde

7/12

v o o r w a a r d e n zoals o p g e n o m e n i n de subsidiebeschikking. I n de regel z i j n dit de

Datum

A S V e n de eventueel v a n toepassing z i j n d e specifieke subsidieregeling.

29 april 2013 Ons kenmerk

O b j e c t v a n de controle is het financieel verslag o f de j a a r r e k e n i n g over de

C2111830/3402584

verleende subsidie c o n f o r m bovengenoemde beschikking. D e subsidie en besteding m o e t e n zichtbaar onderdeel z i j n v a n het gecontroleerde deel v a n het f i n a n c i e e l verslag/de j a a r r e k e n i n g . H e t f o r m a t v a n de ingediende e n goedgekeurde begroting, e n eventuele kostenverdeelstaat, dient ook als f o r m a t i n het financieel v e r s l a g / d e j a a r r e k e n i n g . B e l a n g r i j k e verschillen m o e t e n w o r d e n toegelicht. D a t geldt v o o r a f w i j k i n g e n groter d a n 1 0 % op regelniveau. D e kostenverdeelstaat valt b i n n e n de reikwijdte v a n de accountantscontrole. Paragraaf 4. Onderzoeksaanpak, betrouwbaarheid en nauwkeurigheid 4.1 D i e p g a n g W i j m a k e n onderscheid tussen controleverklaringen bij een j a a r r e k e n i n g e n controleverklaringen bij een financieel verslag. G o n t r o l e v e r k l a r i n g b i j een financieel verslag D e accountant bepaalt z e l f d e aanpak v a n z i j n controle. H i j moet deze controle zo i n r i c h t e n , dat h i j over de b e t r o u w b a a r h e i d een uitspraak k a n d o e n met een z e k e r h e i d v a n m i n i m a a l 9 5 % . V o o r de goedkeuringstoleranties (materialiteit) geldt 1% v o o r f o u t e n en 3 % voor onzekerheden. D e z e percentages w o r d e n afgezet tegen het berekende subsidiebedrag.

Strekking controleverklaring: Goedkeuringstolerantie G o e d k e u r e n d B e p e r k i n g

Oordeelonthouding Afkeurend

F o u t e n i n het

< P/o

>1%<3%

-

> 3%

< 3%

>3%<10%

> 10%

-

f i n a n c i ë l e verslag O n z e k e r h e d e n i n de controle ( c o n f o r m Besluit Accountantscontrole Pro\'incies e n Gemeenten) C o n t r o l e v e r k l a r i n g b i j een j a a r r e k e n i n g AYanneer w i j een controleverklaring bij een j a a r r e k e n i n g vragen, hanteren w i j de volgende toleranties: A . V o o r organisaties die onder het B A P G vallen: D e accountant bepaalt z e l f d e aanpak v a n z i j n controle. H i j moet deze controle zo i n r i c h t e n , dat h i j over de b e t r o u w b a a r h e i d een uitspraak k a n d o e n met een z e k e r h e i d v a n m i n i m a a l 9 5 % . V o o r de goedkeuringstoleranties (materialiteit) geldt 1% v o o r fouten en 3 % v o o r onzekerheden. D e z e percentages w o r d e n afgezet tegen het berekende subsidiebedrag. V o o r deze organisaties geldt dat w i j het rapport v a n b e w i d i n g e n w i l l e n ontvangen.

8/12

Datum 29 april 201 3

Strekking controleverklaring: Goedkeuringstolerantie G o e d k e u r e n d B e p e r k i n g

O ordeelonthouding Aflieurend

Fouten i n het financiële

< 1%

>1%<3%

-

> 3%

< 3%

>3%<10%

> 10%

-

Ons kenmerk C2111830/3402584

verslag

O n z e k e r h e d e n i n de controle

( c o n f o r m Besluit A c c o u n t a n t s c o n t r o l e Provincies en Gemeenten) B . V o o r overige organisaties: D e accountant bepaalt zelf de aanpak v a n z i j n controle. H i j m o e t deze controle zo i n r i c h t e n , dat h i j over de b e t r o u w b a a r h e i d een uitspraak k a n doen met een zekerheid v a n m i n i m a a l 9 5 % . D e accountant dient een goedkeuringstolerantie (materialiteit) te hanteren v a n 5 % v a n het berekende subsidiebedrag. V o o r deze organisaties geldt dat w j de managementletter wiUen o n t v a n g e n . 4.2 R e i k w i j d t e H e t belangrijkste element v a n de accountantscontrole is de vaststelling dat de subsidies juist, v o l l e d i g e n r e c h t m a t i g z i j n besteed. V o o r organisaties die niet o n d e r het B A P G v a l l e n e n w a a r b i j w i j een controleverklaring b i j de j a a r r e k e n i n g ont\/angen, geldt dat er niet o m een rechtmatigheidsoordeel w o r d t gevraagd. V o o r deze orgarusaties vragen w i j o m een bestuursverklaring, w a a r i n het bestuur aangeeft rechtmatig te h e b b e n gehandeld. H e t bestuur moet een expliciete v e r w i j z i n g o p n e m e n n a a r de d o o r de p r o v i n c i e i n de subsidiebeschikking gestelde subsidievoorwaarden. Hier\?oor bestaat een f o r m a t (bijlage 3b v a n de A S V ) . 4.3 Specifieke controlepunten D e c o n t r o l e p u n t e n die de p r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t specifiek v a n belang acht z i j n b e d o e l d o m vast te stellen dat de bepalingen i n de subsidiebeschikking z i j n nageleefd, v o o r z o v e r deze een financieel effect h e b b e n op de j a a r r e k e n i n g o f op het financieel verslag. H e t gaat v o o r a l o m de bepalingen: •

dat h e t financiële v e r s l a g / d e j a a r r e k e n i n g is ingericht e n gespecificeerd i n overeenstemming met de goedgekeurde begroting, inclusief kostenverdeelstaat. D e kostenverdeelstaat v o r m t een onderdeel v a n het financiële

v e r s l a g / d e j a a r r e k e n i n g en valt onder de r e i k w j d t e v a n de

controleverklaring; •

dat d e verrekenbare B T W o p g r o n d v a n de W e t O m z e t b e l a s t i n g 1 9 6 8 e n / o f compensabele B T W op g r o n d v a n de wet C o m p e n s a t i e f o n d s 2 0 0 3 niet als kostenpost is opgevoerd;

•

dat de subsidieontvanger, die ook economische activiteiten verricht, de v e r p l i c h t i n g e n ter v o o r k o m i n g v a n k r u i s s u b s i d i ë r i n g n a k o m t .

9/12

4.4 D e controleverklaring

Datum

V o o r de controleverklaring b i j de j a a r r e k e n i n g is het v a n toepassing z i j n d e

29 april 201 3

m o d e l controleverklaring v a n het K o n i n k l i j k N a t i o n a a l Instituut v o o r

Ons kenmerk

Registeraccountants ( N I V R A ) e n Nederlandse orde v a n A c c o u n t a n t s -

C2111830/3402584

A d m i n i s t r a t i e C o n s u l e n t e n ( N O v A A ) o f h u n rechtsopvolger v a n toepassing. V o o r de meest actuele versie v a n deze m o d e l l e n v e r w i j z e n w j n a a r de websites v a n deze organisaties. I n bijlage 2 b , 2c e n 2 d staan de m o d e l l e n o p g e n o m e n zoals deze v a n a f 15 december 2 0 1 0 gelden. I n de controleverklaring (niet z i j n d e een v e r k l a r i n g b i j de j a a r r e k e n i n g v a n organisaties die v a l l e n o n d e r het B A P G ) moet de accountant aangeven, dat de controle is verricht i n overeenstemming m e t dit controleprotocol. D e accountant richt z i j n v e r k l a r i n g i n m e t i n a c h t n e m i n g v a n de N a d e r e voorschriften controle- e n overige standaarden

(NA^ C O S ) .

Paragraaf 5. Review D e d o o r Gedeputeerde Staten aangewezen accountant heeft de b e v o e g d h e i d tot review op de verrichte w e r k z a a m h e d e n v a n de controlerend accountant v a n de subsidieontvanger. D e subsidieontvanger draagt er z o r g v o o r , dat z i j n accountant hiermee instemt (artikel 10 l i d 7 A S V ) .

10/12

2.

Datum

M o d e l v a n e e n c o n t r o l e v e r k l a r i n g bij h e t f i n a n c i e e l v e r s l a g

Aan: Opdrachtgever

29 april 2013

GONTROLEVERKLARING

Ons Icenmerk C2111830/3402584

(Afgegeven ten behoeve v a n de P r o w i c i e N o o r d - B r a b a n t ) Opdracht O p g r o n d v a n artilcel 10 v a n de A l g e m e n e subsidieverordening Pro^'incie Noord-Brabant en

(artikel v a n de v e r o r d e n i n g o f subsidieregeling op

basis w a a r \ ' a n de subsidie is verleend) h e b b e n w i j het bijgevoegde d o o r ons gewaarmerkte f i n a n c i e e l verslag (met de bijbehorende bijlagen) v a n aanvrager) te

(statutaire vestigingsplaats) inzake

(naam

(naam, plaats, i n h o u d

en / o f doelstelling project) gecontroleerd. D e subsidie is met b r i e f n u m m e r ... . d . d

toegekend d o o r de P r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t . H e t f i n a n c i e e l

verslag (en de b i j b e h o r e n d e bijlagen) is( zijn) o n d e r v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v a n het bestuur v a n (naam aanvrager) opgesteld. H e t is onze v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d een v e r k l a r i n g inzake het f i n a n c i e e l verslag (met de bijbehorende bijlagen) te verstrekken. Werkzaamheden W i j h e b b e n onze controle verricht i n overeenstemming met N e d e r l a n d s r e c h t , w a a r o n d e r de Nederlandse controlestandaarden e n het Basis accountantsprotocol v o o r subsidieverlening Pro\'incie N o o r d - B r a b a n t . D i t vereist dat w i j v o l d o e n a a n de v o o r ons geldende ethische v o o r s c h r i f t e n en dat wij onze controle z o d a n i g p l a n n e n en uitvoeren, dat een redelijke mate v a n zekerheid w o r d t verkregen dat het f i n a n c i e e l verslag geen a f w i j k i n g e n v a n materieel b e l a n g bevat. E e n controle o m v a t onder meer een o n d e r z o e k door m i d d e l v a n deelwaarnemingen v a n relevante gegevens. W i j z i j n v a n m e n i n g dat de d o o r ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is o m een o n d e r b o u w i n g v o o r ons oordeel te b i e d e n . Oordeel N a a r ons oordeel geeft het financieel verslag (met de bijbehorende bijlagen) de baten e n lasten i n alle v a n materieel b e l a n g zijnde aspecten juist en volledig weer e n z i j n deze totstand gekomen i n overeenstemming met de a a n de subsidie v e r b o n d e n verplichtingen zoals vastgelegd i n de subsidiebeschikking. O v e r i g e aspecten- b e p e r k i n g i n het gebruik (en verspreidingskring) D e subsidiedeclaratie v a n . . . (naam aanvrager) e n onze v e r k l a r i n g daarbij z i j n uitsluitend bedoeld v o o r het bestuur v a n . . . (naam aanvrager) ter v e r a n t w o o r d i n g a a n de P r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t e n k u n n e n derhalve niet v o o r andere d o e l e i n d e n w o r d e n gebruikt (Plaats e n datum) ( N a a m accountantspraktijk) ( N a a m externe accountant en ondertekening m e t die naam)

11/12

B e s t u u r s v e r k l a r i n g bij f i n a n c i ë l e v e r a n t w o o r d i n g e n e n het d o o r s c h u i v e n

Datum

v a n prestaties o p g r o n d v a n artikel 14 v a n d e A S V

29 aprii 2013

3.

Ons kenmeric C2111830/3402584

( B r i e f h o o f d v a n de entiteit) ( A a n de p r o v i n c i e N o o r d - B r a b a n t ) (Datum...)

Geacht College, O p u w verzoek verstrekken w i j u deze bestuursverklaring bij de v e r a n t w o o r d i n g over de periode

tot e n m e t

de p r o v i n c i a l e subsidie betreffende kenmerk

financiële

m e t betrekking tot toegekend m e t

d.d

W i j erkennen onze v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d v o o r de getrouwheid v a n de

financiële

v e r a n t w o o r d i n g v a n deze subsidie i n overeenstemming met wettelijke regelingen e n de subsidieverplichtingen zoals o p g e n o m e n i n de subsidiebeschikking met k e n m e r k

W i j h e b b e n de

financiële

v e r a n t w o o r d i n g c o n f o r m deze vereisten opgemaakt. N a a r onze m e n i n g z i j n de vermelde baten en lasten rechtmatig. D a t w i l zeggen i n overeenstemming m e t de begroting e n met de v a n toepassing z i j n d e wettelijke regelingen en de subsidieverplichtingen zoals o p g e n o m e n i n de subsidiebeschikking met k e n m e r k . . . . Indien van toepassing: W i j v e r k l a r e n dat w i j ons eigen i n k o o p - e n aanbestedingenbeleid zoals kenbaar gemaakt a a n de p r o v i n c i e m e t b r i e f met k e n m e r k

d . d . (of het p r o v i n c i a l e

i n k o o p - e n aanbestedingenbeleid) gedurende het gehele jaar h e b b e n gevolgd.

( H a n d t e k e n i n g bestuur)

12/12