Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
Községi Önkormányzat Balatonberény A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Tv. 92/A. §. (3) bekezdése szerinti 2011. évi önkormányzati beszámoló közzététele
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
21. melléklet a 10./2012.(05.03 ) önkormányzati rendelethez
Egyszerűsített mérleg Ezer forintban 2011.12.31 ESZKÖZÖK
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Eszközök összesen
Előző évi Tárgyévi Előző évi Auditálási auditált Tárgyévi Auditálási auditált költségveté eltérések egyszerűsít költségveté eltérések egyszerűsít si (+) si (+) ett ett beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai
2344763
2333223
2333223
787 2197957
2344763 787 2197957
547 2193190
547 2193190
399
399
792
792
145620
145620
138694
138694
33664 4411 11947
33664 4411 11947
45998 4195 22879
45998 4195 22879
14031
14031
14967
14967
3275
3275
3957
3957
2378427
2378427
2379221
2379221
Balatonberény, 2012.05.03.
Starkné Rezeli Erzsébet könyvvizsgáló
Horváth László polgármester
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
21. melléklet a 10./2012.(05.03 ) önkormányzati rendelethez
Egyszerűsített mérleg
FORRÁSOK
D) SAJÁT TŐKE 1. Tartós tőke 2. Tőkeváltozások 3. Értékelési tartalék E) TARTALÉKOK I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Források összesen
Ezer forintban Előző évi Tárgyévi Előző évi Auditálási auditált Tárgyévi Auditálási auditált költségveté eltérések egyszerűsít költségveté eltérések egyszerűsít si (+) si (+) ett ett beszámoló beszámoló beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai záró adatai 2289220 2307624 -18404
2289220 2307624 -18404
2297554 2307624 -10070
2297554 2307624 -10070
16921 16921
16921 16921
18563 18563
18563 18563
72286
72286
63104
63104
51581
51581
48465
48465
20320
20320
14278
14278
385
385
361
361
2378427
2378427
2379221
2379221
Balatonberény, 2012.05.03.
Starkné Rezeli Erzsébet könyvvizsgáló
Horváth László polgármester
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
23. melléklet a 10./2012.(05.03.) önkormányzati rendelethez
Egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatás Ezer forintban
2011.12.31 Sorszám
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
Megnevezés
Záró pénzkészlet Forgatási célú pénzügyi műveletek egyenlege Egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások összevont záróegyenlege (±) Előző év(ek)ben képzett tartalékok maradványa (-) Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi vállalkozási maradványa (-) Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány (1+2±3-4-5) Finanszírozásból származó korrekciók (+) Pénzmaradványt terhelő elvonások (±) Költségvetési pénzmaradvány (6±7±8) Vállalkozási maradványból az alaptevékenység ellátására felhasznált összeg Költségvetési pénzmaradványt külön jogszabály alapján módosító tétel (±) Módosított pénzmaradvány (9±10±11) A 12. sorból az - egészségbiztosítási alapból folyósított pénzmaradvány - Kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány - Szabad pénzmaradvány
Előző évi költségvetési beszámoló záró adatai
Auditálási eltérések (±)
Tárgyévi költségvetési beszámoló
Auditálási eltérések (±)
Tárgyévi auditált egyszerűsített beszámoló záró adatai
13664
13664
14609
14609
3257
3257
3954
3954
16921 1789
16921 1789
18563 3932
18563 3932
18710
18710
22495
22495
18710
18710
22495
22495
10000 8710
10000 8710
10000 12495
10000 12495
Balatonberény, 2012.05.03. Starkné Rezeli Erzsébet könyvvizsgáló
Előző évi auditált egyszerűsített beszámoló záró adatai
Horváth László polgármester
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Balatonberény Község Önkormányzat Képviselőtestületének Az egyszerűsített éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a mellékelt Balatonberény Község Önkormányzat 2011. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely Egyszerűsített éves költségvetési beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.379.221 E Ft, saját tőkéje 2.297.554 E Ft, az Egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentés, valamint a 2011. évre vonatkozó módosított pénzmaradvány 22.495 E Ft –, és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.
A vezetés felelőssége az éves beszámolóért Az önkormányzat vezetése felelős az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése.
A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelősségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.
Vélemény A könyvvizsgálat során a Balatonberény Község Önkormányzata 2011 évi egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló Balatonberény Község Önkormányzata 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.
Községi Önkormányzat 8649 Balatonberény, Kossuth tér 1
Egyéb jelentéstételi kötelezettség Az Önkormányzat 2011. évi tevékenységéről, valamint gazdálkodásáról készült szöveges beszámolók a központilag előírt elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszer segítségével (K11 program) előállított, az azonos értékű nyomtatványokon elkészített éves költségvetési beszámoló adataival összhangban vannak. A hitelesítő könyvvizsgálói záradék megadását, a könyvvizsgálói vélemény kialakításának indoklását alátámasztó megállapítások részletezését a csatolt “Beszámoló jelentés a Balatonberény Község 2011. évi Önkormányzati költségvetési beszámolójáról” tartalmazza. A Független könyvvizsgálói jelentéssel együtt kezelendő okmányok: 1., 2., 3., 4. számú mellékletek a 249/2000. (XII. 24.) és a 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeletek szerint előírt információs tartalommal. 5. számú melléklet: Teljességi nyilatkozat 6.számú melléklet Beszámoló jelentés a Balatonberény Község 2011. évi Önkormányzati költségvetési beszámolójáról. Balatonberény, 2012. május 3. Starkné Rezeli Erzsébet Egyéni vállalkozó 8248 Nemesvámos, Dózsa György út 4.sz. Engedélyszám: 003093
Starkné Rezeli Erzsébet Kamarai tag könyvvizsgáló Engedélyszám:000734 Költségvetési minősítés: 000897
VII. Könyvvizsgálói záradék A könyvvizsgálat a bevezetőben részletezett szempontok és jogszabályok értelmében felülvizsgálta Balatonberény Község Önkormányzatának 2011. évi Egyszerűsített költségvetési beszámolóját – könyvviteli mérlegét, pénzforgalmi kimutatását – valamint a zárszámadási rendelet tervezetet. A zárszámadási dokumentációk, főkönyvi könyvelés, leltárak, analitikák, illetve egyéb kimutatások alapján az aláírt „Teljességi nyilatkozat” birtokában úgy értékelem, hogy rendelkezésemre állnak azok az információk, amelyek megfelelő alapot nyújtanak a könyvvizsgálói vélemény megadásához. A könyvvizsgálat – a jelentésben részletezett megállapításokra hivatkozással – megállapította, hogy Balatonberény Község Önkormányzat 2011. évi Egyszerűsített beszámolója a helyi vagyon alakulását, a készpénzek felhasználását hitelesen, lényeges hibától mentesen mutatja be. Amennyiben a Képviselőtestület a 2011. évi költségvetés végrehajtásáról szóló előterjesztést, valamint a Könyvvizsgálói beszámolóban foglaltakat elfogadja, az abban foglaltakkal egyetért, akkor a jelentésben részletezettek alapján Balatonberény Önkormányzat 2011. évi Egyszerűsített éves beszámolója 2.379.221 E Ft mérlegfőösszeggel és 22.495 E Ft módosított pénzmaradvánnyal korlátozás nélküli hitelesítő könyvvizsgálói záradékkal látom el. Nemesvámos, 2012. április 19. Starkné Rezeli Erzsébet sk. bejegyzett könyvvizsgáló eng.szám: 000734, 000897