KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS Készült a Frank Ignác Alapítvány 2007. évi működéséről Közhas znúsági fokozat: közhas znú fokozatú szer vezet Székhel y: 1053 Budapest, Egyetem tér 1-3. Adós zám: 18075993-2-41 Fővárosi Bírósági nyt.sz.: 4285, 9-PK -60853/1993/2.
1.) Közhasznúsági jelentés: 1/A. Számviteli beszámoló I. Mérleg - 1.sz. melléklet II. Eredménykimutatás - 2.sz. melléklet III. Kiegészítő melléklet III/1.) Közhasznú tevékenység bevételei III/2.) Közhasznú tevékenység ráfordításai III/3.) Közhasznú tevékenység eredménye 1/B. Költségvetési támogatások felhasználása 1/C.A vagyon összetétel változásának kimutatása 1/C/1. Bevételek 1/C/2. Bevételek változása 1/C/3. Ráfordítások 1/C/4. Ráfordítások változása 1/C/5. Tárgyévet terhelő kötelezettségek 1/C/6. Pass zí v időbeli elhatárolások 1/D. A célszerinti juttatások kimutatása 1/E. A központi költségvetési szervtől, elkülönített állami pénzalaptól, helyi önkormányzattól kapott támogatás 1/F. A közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értéke, illetve összege 1/G. A közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámoló a.) Induló tőke (alapítványi vagyon) felhasználásának módja b.) Személyi feltételek c.) Az alapítvány főbb céljai d.) Az alapítvány működésének egészével kapcsolatos információk e.) Az alapítvány tevékenységében bekövetkezett változások bemutatása a pénzmozgásokon keresztül f.) A tárgyévben nyújtott támogatások
2.) A Mérleg és az Eredménykimutatás tételei 2/1. A Mérleg tételek alakulásának részletezése A.) ESZKÖZÖK A/1. Befektetett eszközök A/2. Forgóeszközök B.) FORRÁSOK B/1. Saját tőke B/2. Kötelezettségek B/3. Passzív időbeli elhatárolások
2/2. Az Eredménykimutatás tételeinek elemzése
1
3.) A jövőben várható tendenciák és szándékok 4.) Összefoglaló értékelés
Mellékletek melléklet: 11 db
2008.04.21. …… … …… … …… … d r M eze y B ar na el nö k
2
I. Mérleg : 1.sz. melléklet
II. Eredménykimutatás :
2.sz. melléklet
III. Kiegészítő melléklet: III/1.) Összes közhasznú tevékenység bevétele (eFt - ban) 17 264 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatások:
8 584
a.) alapítóktól b.) központi költségvetésből Nyári Egyetem lebonyolításához c.) helyi önkormányzattól ESIL konferenciához d.) társadalombiztosítótól
0 800 200 0
e.) egyéb 7 584 Budapest-Berlin csereszeminárium 1 215 - Lajer Ügyvédi Iroda 500 - Bán- Szabó és Partnerei Ügyvédi Iroda 100 - Budapesti Fórum Európáért Alapítvány 615 Nyári Egyetem lebonyolítás - KERSZI Rt - magánszemélytől
60 50 10
Közhasznú tevékenység támogatás - magánszemélytől
89
Göttingeni Konferencia támogatás - MKB Bank ZRt - Szecskay Ügyvédi Iroda
550 500 50
Study on Eur. Civil Code konferencia - MOL NyRt - Szalma és Partnerei Ügyvédi Iroda
5 000 4 000 1 000
ESIL Konferencia támogatása EXIM Bank Zrt
450 450
Jessup perbeszédmondó verseny Novissima Kiadó Heffentrager ésTársa Budapesti Közjegyzői Kamara
220 75 20 125
3
2. Pályázati úton elnyert támogatás (központi költségvetéstől) - Szülőföld Alap Iroda 800 3. Közhasznú tevékenység árbevételek Nyári Egyetem részvételi díj ESIL Fórum részvételi díj cél szerinti bevétel ( nyelvoktatás költségtérítése) banki kamat árfolyam nyereség értékpapír eladás árfolyam nyeresége
8 590 208 4 362 4 570 3 151
5 2 862 869
4. Egyéb bevételek költség visszatérítés kerekítési különbözet
90 87 3 90
Összes közhasznú bevétel :
17 264
III/2.) Közhasznú tevékenység ráfordításai (eFt - ban): 1. Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltségek szakkönyvek vásárolt anyagok, irodaszerek célfeladatokon működési általános költségek
20 346 11 443
586 22 519 45
Igénybevett szolgáltatások 10 522 taxiköltség, bérlet,közlekedési jegy 87 továbbképzési díj 57 perbeszédmondó verseny, csereszeminárium ESIL konferencia utazási költségei 1 588 szolgáltatások igénybevétele (rendezvények szolgáltatási és étkeztetési költségei) 5 171 irodai, könyvelési szolgáltatás 1 525 idegen nyelvi oktatás költsége 1 829 telefon költség, postaköltség 195 egyéb szolgáltatások- általános költség 70 Egyéb szolgáltatások: bankköltség - általános
335 165
4
bankköltség – célfeladatok, rendezvények 2. Személyi jellegű ráfordítások: bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések közreműködő adminisztrátor megbízási díja rendezvények közreműködőinek megb. díja pénzügyi vezető bérköltsége
170 6 971 2 399 100 1 059 1 240
reprezentációs (rendezvénye vendéglátási) költsége 2 899 természetbeni juttatások után fizetendő adók 836 személyi jellegű egyéb kifizetések 131 bérjárulékok
706
3. Tárgyévi értékcsökkenési leírás Nyomtató (2005 évi) beszerzés után 4. Egyéb ráfordítások késedelmi kamat, kerekítési különbözet arányos, le nem vonható ÁFA
33
186 14 172
5. Pénzügyi műveletek ráfordításai árfolyamveszteség, értékpapírok
6. Rendkívüli ráfordítások adott támogatások
4
1 709 1 709
Összes ráfordítás:
20 346 eFt
III/3.) Közhasznú tevékenység eredménye
- 3 082 eFt
1/B. Költségvetési támogatások felhasználása Az alapítvány 2007-ben 800 eFt. költségvetési támogatást kapott a Szülőföld Alap Irodától (pályázati száma: 1419/2/2007), ami a Nyári Egyetem résztvevőinek szállás- és étkezési költségeinek egy részét fedezte. A Budapest Főváros Önkormányzata (pályázati száma: 1491/2007. (IX.27)) 200 eFt összeggel támogatta az ESIL konferencia megrendezését. A rendezvény szolgáltatási számlái kerültek kiegyenlítésre az összeg erejéig. A támogatás felhasználásának elszámolása mindkét támogató felé megtörtént.
5
I/C. A vagyon összetétel változásának kimutatása (eFt-ban) Eszközváltozások levezetése: Nyitó pénzeszközök:
Bank Pénztár
Értékpapírok: Tárgyi eszközök (befektetett eszközök) Követelések Összesen:
(eFt) 297 15 312 20 671 33 6 21 022
Eszközök változása Tárgyi eszközök Értékpapírok Pénzeszközváltozás Követelések
Záró eszközök:
Devizaszámla: Értékpapírok: Tárgyi eszközök Követelések Eszközök
- 33 - 10 354 + 4 540 + 722 - 5 125 Bank: Pénztár:
Összesen:
2 646 46 2 692 2 160 10 317 0 728 15 897
(eFt)
Forrásváltozások levezetése: Nyitó források: Induló tőke / alapítói tőke Tőkeváltozás / eredmény Tárgyévi eredmény (közhasznú) Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen: Forrásváltozások: Tőkeváltozás / eredmény / 2006 évi / Eredményváltozás / 2007 évi / Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
3 022 12 498 - 327 594 5 235 21 022 - 327 - 2 755 + 574 - 2 617 - 5 125
Források záró összetétele: Induló tőke Tőkeváltozás / eredmény Tárgyévi eredmény (közhasznú) Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen:
3 022 12 171 - 3 082 1 168 2 618 15 897
6
A 2007 évi források és ráfordítások változása: A 2006 évihez képest 2 774 eFt-tal csökkentek a bevételek, míg mindössze 19 eFt-tal csökkentek a ráfordítások.
2006
1/C/1.) Bevételek változása (eFt-ban): Közhasznú célú működésre kapott támogatás Központi költségvetéstől Helyi Önkormányzattól Egyéb: magánszemélyektől nem magánszemélytől SZJA 1%-ának átvétele Közhasznú tevékenység bevételei Magánszemélyektől Nem magánszemélyektől Értékpapír realizált hozama Folyószámla kamata
2007
Változás
17 264
- 2 774
4 811 600 0 45 3 283
8 584 800 200 89 6 834
3 773 200 200 44 3 551
883
661
- 222
20 038
15 189 14 157 75 956 1
Egyéb bevétel Költség visszatérítés Kerekítési különbözet
38 37 1
1/C/2.) Tárgyévi követelések változása:
6
8 590 - 6 599 4 990 - 9 167 2 733 + 2 658 862 - 94 5 + 4 90 87 3
728
+ 52 50 2
+ 722
SZJA, EHO, ÁFA befizetési számlák túlfizetése
1/C/3.) Ráfordítások változása (eFt-ban) Anyagköltségek Általános költségek Célfeladatok (rendezvények) anyagköltségei
2006
2007
20 365
20 346
162 162 0
586 67 519
+ 424 - 95 + 519
10 522 57
+ 3 606 - 81
7 036 1 830 805 720 74
+ 4 146 - 427 + 2 - 108 + 74
Szolgáltatások: 6 916 Továbbképzés díja (általános költség) 138 Rendezvények lebonyolítási ktg.-ei (közlekedés, szállás ktg., taxi, étkezés, egyéb igénybe vett szolgáltatások) 2 890 Óratartás, képzések díjai, tolmácsolás 2 257 Könyvelői díj 803 Könyvvizsgálói díj 828 Általános működési költségek (fénym., posta) 0
Változás
-
19
7
Egyéb szolgáltatások, térítések (bankköltség)
300
335
+ 35
7 378
11 443
+ 4 065
2006
Személyi jellegű ráfordítások 1 570 Egyéb személyi jellegű kifizetések 1 298 Pénzügyi vezető munkadíja, jutalom 720 Közreműködő adminisztrátor díja 200 Rendezvények közreműködőinek megb. díja 0 Reprezentációs ktg., (ESIL étkeztetés) és adója 378 Természetbeni juttatás (rendezvények) 0
2007
Változás
6 971 6 265 1 240 100 1 059 3 735 131
+ 5 401 + 4 967 + 520 - 100 + 1 059 + 3 357 + 131
272
706
+ 434
1 570
6 971
+ 5 40
48
33
- 15
Anyagjellegű ráfordítások összesen:
Személyi kifizetések járulékai Személyi jellegű ráfordítások összesen: Terv szerinti értékcsökkenés
Rendkívüli ráfordítások ELTE ÁJK-nak nyújtott támogatás Pénzbeli támogatások Veszteségként leírt elszámolási előleg Egyéb ráfordítások Késedelmi kamat, kerekítési különbözet ÁFA kötelezettség teljesítése Eljárási illeték, önellenőrzési pótlék, önrevíziós pótl. Pénzügyi műveletek ráfordításai: Rendkívüli és egyéb ráfordítások összesen:
1/C/4.) Tárgyévet terhelő kötelezettségek: ESIL konferencia szállítói tartozása (2 számla) költségvetési befizetési kötel. (SZJA, járulékok) ÁFA befizetési kötelezettség
1/C/5.) Passzív időbeli elhatárolások: Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: mérlegforduló nap előtti kötelezettségek (előírások) könyvelői , könyvvizsgálói díj kötelezettség
11 246 0 11 073 173
1 709 1 459 250 0
- 9 537 + 1 459 - 10 823 - 173
123 7 37 79
186 8 172 6
+ 63 + 1 + 135 - 73
0
4
+ 4
11 369
1 899
- 9 470
1 168 eFt 278 329 561
2 618 eFt
819 310
8
Bevételek passzív időbeli elhatárolása: 1 489 dr Sári János tisztelgő kötetének megjelentetésére 500 Göttingeni konferenciáról készülő kiadvány nyomdaköltségére 151 szaknyelvi képzés számítógép beszerzésére 177 SZJA 1%-ának átvétele 661
1/D.) A célszerinti támogatások kimutatása: A célszerinti támogatások részletes kimutatása: ELTE ÁJK részére könyvespolc Göttingeni Konferencia szállásköltség megtérítés ELTE ÁJK konferenciakötet kiadás támogatás ELTE ÁJK Schmidt Péter tisztelgő kötet támogatás Pénzbeli támogatások hallgatói kérésekre ELTE ÁJK Magyar Jogtörténeti Kutatócsoport Összes adott támogatás
566 216 200 314 250 163 1 709 eFt
A Frank Ignác Alapítvány a 2007-es beszámolási időszakban vállalkozási tevékenységet nem folytatott.
1/E.) A központi költségvetési szervtől, helyi önkormányzattól kapott támogatás : 2007-ben a fenti címen alapítványhoz 800 eFt érkezett az alapítvány megkeresésére a Szülőföld Alap Irodától. A nyújtott támogatást a Nyári Egyetem már hagyományosan megtartott rendezvényének lebonyolításához került felhasználásra. Helyi önkormányzattól, Budapest Főváros Önkormányzatától 200 eFt támogatás egészítette ki az ESIL konferencia megrendezéséhez rendelkezésre álló forrást. A támogatások felhasználásáról készült szakmai beszámoló elkészült, a támogatók a kért szakmai és számszaki beszámolót megkapták.
1/F.) A közhasznú szervezet vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások, támogatások értéke, összege: Az alapítvány tisztségviselői munkájuk ellenértékeképpen semmilyen juttatásban nem részesültek.
9
1/G.) A közhasznú tevékenységről szóló tartalmi beszámoló: Az alapítvány neve: Frank Ignác Alapítvány
Közhasznúsági fokozata: közhasznú fokozatú szervezet Székhel ye: 1053 Budapest, Egyetem tér 1-3. Adószáma: 18075993-2-41 Fővárosi Bírósági n yt.sz.: 4285, 9-PK-60853/1993/2. Minősítése: a Fővárosi Bíróság 9. Pk. 60.853/1993/7. iktatószám alatti végzése alapján 2003. február 20-tól - az 1997.évi CLVI. Törvény (Ksztv.) 26.§. c.) 3., 4. és 19. pontjában foglaltak végzése okán - közhasznú fokozatú szervezet. Az alapítvány közhasznú fokozatúvá válásának (végzés) kelte: 2003. február 20. Az alapító okirat utolsó módosításának (végzés) kelte: 2005. május 19. Az alapítvány típusa: általános Az alapítvány: nyílt A beszámoló formája: közhasznú egyszerűsített éves beszámoló. A mérlegkészítés napja: 2007. 01.31.
a.) Alapítói tőke, az alapítványi vagyonának felhasználásának módja: Az induló tőke 3 022 eFt, mely a tárgyévben nem változott. Az alapítvány céljainak megvalósítására – az alapító okirat szerint – az alapítvány teljes vagyona felhasználható. A vagyon felhasználásáról a kezelő szerv dönt költségek, kiadások finanszírozása útján. b.) Személyi feltételek: Az Alapítvány elnöke: igazgatója: elnökségi tagok: Felügyelő Bizottsági elnök: Felügyelő Bizottsági tagok: könyvvizsgáló: számláz: Arisztotelész Kft: könyvelő: pénzügyi vezető:
Mezey Barna Fürész Klára Stein Piroska, Lőrinczi Gyula, Székely László, Bán Tamásné Nagy Boldizsár, Szabóné Krupa Ágnes, Steiger Judit, Dzur Gábor Sebesi Béla, bejegyzett könyvvizsgáló (003598) MKVK nytsz.: 000020 2 BM Audit Kft képviseletében Béres Istvánné, (Reg. száma: 132427) Pusztaszeri Éva
Az Alapítvány főszámláját és alszámláit az ERSTE Bank vezeti.
10
c.) Az alapítvány főbb céljai: Az alapítvány főbb céljaiban, tevékenységi körében, és így az alapszabályában az év során változás nem történt. d.) Az alapítvány működésének egészével kapcsolatos információk: d/1. Az alapítvány bevételeinek forrásai: - támogatás gyűjtés célfeladatra: Nyári Egyetem, a Jessup perbeszédmondó verseny, Budapest – Berlin csereszeminárium, Civil Code, ESIL, Göttingeni konferencia, kiadványok előállítása - regisztrációs és részvételi díjak: Nyári egyetem, ESIL konferencia - célszerinti tevékenységben résztvevők befizetései: szaknyelvi képzés - egyéb támogatások - befektetési számlán lévő pénz kamata, árfolyam nyereség d/2.) Befektetési tevékenység: -
Az alapítvány szabad pénzeszközei tartós lekötéssel a befektetési számlán az ERSTE Bank által kibocsátott, Alpok Nyíltvégű Befektetési Alap papírokban van. Az értékpapírok záró árfolyama a nyitó árfolyamértékhez képest 6,19%-os növekedést mutat, a realizált hozam 862 eFt. Az értékpapír nyitó darabszáma 13 648 518, mely a fordulónapra 6 616 134 darabra változott. Az év eleji nyitó árfolyam érték 154,76 %, az év végi záró árfolyam érték 164,97%.
d/3.) Az alapítványnak nincs rendszeres, sem tartós adományt adó támogatója. d/4.) A működéssel kapcsolatban felmerülő általános költségek A nettó bevételek 8%-a, a szaknyelvi képzés esetén az oktatás költségtérítésének 25%-a az általános költségek fedezésére szolgál. Az általános költségek bevétel arányos felosztását, illetve a tényleges alakulását a 4. számú melléklet mutatja be. d/5.) Főbb tevékenységek 2007-ben -
Szaknyelvi képzés A képzésére beiratkozottak létszáma 2006-hoz képest még tovább csökkent, mely a bevétel, és vele párhuzamosan a ráfordítások csökkenésével is járt. A 2006/2007. tanév II. félévében francia, angol, olasz, német szaknyelvi oktatás folyt, összesen 102 fő részvételével. A 2007/2008. tanév I. félévében ez a szám 24 főre csökkent, az oktatott nyelvek köre leszűkült az angol és francia nyelv oktatására. A nyelvoktatás iránt érdeklődők számának csökkenése az egyetemi (Jogi kari) oktatási feltételek (az alapítványi szaknyelvi képzés kredit ponttal való elismerésének megszűnése) változásának tulajdonítható. A tanév során az óradíjak emelésére az inflációnak megfelelő mértékben került sor.
11
-
Civil Code, ESIL, Göttingeni konferencia, 2007-ben megrendezésre került 3 nemzetközi konferencia, melyek komoly előkészítő munkálatokat, szervezést, lebonyolítást igényeltek. A munkákba külső segítségek bevonására is sor került. A rendezvényeket nagy érdeklődés kísérte. Magas részvételi számmal, színvonalasan zajlottak le, amely köszönhető a szervezők szakértelmének, a jó propagandának, szervezésének, a meghívottak (előadók, vendégek) részvételének, közreműködésének, amellyel hozzájárultak az alapítvány tevékenységének szélesebb körű ismertségéhez is.
Az évek óta megrendezésre kerülő események 2007-ben is a várt eredményeket hozták. Az eseményekről készült beszámolók a mellékletek között találhatók. A kedvezményezettek az ELTE ÁJK szervezetei, illetve az alapítványhoz forduló hallgatók.
2. A Mérleg tételek és az Eredménykimutatás tételeinek értelmezése U
2/1. A Mérlegtételek alakulásának részletezése: U
A.) ESZKÖZÖK A/1 Befektetett eszközök: (0 eFt) U
٭Immateriális javak: 2007-ben eszközgyarapodás nem történt. ٭Tárgyi eszközök:
U
A nyitó mérlegben 1 db tárgyi eszköz, egy HP 9800-as nyomtató nyilvántartási értéke szerepel. A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés értéke 33 eFt, ezzel az értékcsökkenéssel a nyilvántartási értéke 0-ra változott.
A/2 Forgóeszközök: (15 897 eFt) ٭Készletek: az alapítvány nem rendelkezik készletekkel. ٭Követelések: az alapítványnak a tárgyévi SZJA, EHO és ÁFA befizetéseiből 728 eFt túlfizetése van.
12
٭Értékpapírok: A számlákra érkezett, a felhasználásig szabad pénzeszközök folyamatosan értékpapírba kerültek befektetésre. A befektetési állomány nyitó piaci értéke jelentős csökkenést mutat (2006-os záró értéke 20 671 eFt, 2007-ben 10 317 eFt). Ennek magyarázata: o a 2006 decemberben beérkezett a számlára 5 000 eFt a Civil Code lebonyolítására, mely 2007-ben már elhasználásra került o a tárgyévi bevételek csökkenése 2 774 eFt o a bankszámla záró egyenlege 2 646 eFt, mely nem került a fordulónapig értékpapír számlára átvezetésére. Az éves realizált árfolyam nyereség 862 eFt, a nem realizált árfolyam nyereség 660 eFt. ٭Pénzeszközök: A záró pénzeszközök banki egyenlege 2 646 eFt, a házipénztáré 46 eFt. A deviza számla egyenlege 2 160 eFt. A devizás eszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek, mert az átértékelési különbözet nem tér el jelentős mértékben a könyv szerinti érték 10%-át meghaladó mértéktől, tehát nem jelentős a különbözet. Ezért az átértékelésére nem került sor.
B. FORRÁSOK B/1 Saját tőke: (12 111 eFt) U
A saját tőke változása (eFt-ban) U
U
U
2006
2007
Változás U
1 5 193 12 111 - 3 082 3 022 3 022 0 12 498 12 771 - 327 - 327 - 3 082 - 2 755 U
٭Induló tőke: ٭Tőkeváltozás (eredmény): ٭Tárgyévi eredmény: B/2 Kötelezettségek: U
U
1 168
٭Hosszúlejáratú kötelezettsége, hitele az alapítványnak nincs. ٭Rövidlejáratú kötelezettségek: szállítói kötelezettség (ESIL k.) 278 megbízások, nyugdíjpt.-ak (ESIL k.) 561 járulékok, adófizetési kötelezettségek 330 B/3 Passzív időbeli elhatárolások: (2 618 eFt) Ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: mérlegforduló nap előtti kötelezettségek (előírások) (SZJA 477 eFt, EHO 138 eFt, önellenőrzési pótlék 4 eFt) könyvelői , könyvvizsgálói díj kötelezettség
1 129 819
Bevételek passzív időbeli elhatárolása: dr Sári János tisztelgő kötetének megjelentetésére Göttingeni konferenciáról készülő kiadvány nyomdaköltségére szaknyelvi képzés számítógép beszerzésére
1 489 500 151 177
310
13
SZJA 1%-ának bevétele
661
2/2. Az Eredménykimutatás tételeinek értelmezése Az eredmény értékeléséhez a Közhasznúsági Jelentés III. Kiegészítő melléklet adatainak ismételt áttekintését javasoljuk. Megerősítjük, hogy vállalkozási tevékenységet az alapítvány nem folytatott, ezért ilyen bevétel és ráfordítás nem keletkezett. Nyári Egyetem, Budapest – Berlin csereszeminárium, Jessup perbeszédmondó ∗ verseny A bevétel csökkenésének okai több tényezőből adódnak. A Civil Code konferencia (5 000 eFt), az ESIL Konferencia (650 eFt), a Nyári Egyetem (860 eFt), a Budapest - Berlin csereszeminárium (1 215 eFt), a Göttingeni konferencia (550 eFt), egyéb támogatások (309 eFt) révén a közhasznú célú működésre kapott támogatások 3 773 eFt-tal emelkedtek. A közhasznú tevékenység bevételei esetében viszont jelentős a csökkenés, - 6 599 eFt. A szaknyelvoktatásból befolyt célszerinti bevétel ( a 2006 évi 14 232 eFt volt) 3 151 eFt lett, 11 081 eFt-tal kevesebb, mivel a szaknyelvi képzést a korábbi évekhez képest kevesebben vették igénybe. Csökkent 94 eFt-tal a realizált hozam is. Ezeket a kieséseket csak részben ellentételezte az ESIL konferencia 4 362 eFt regisztrációs díjbevétele és az egyéb bevételek. ∗
∗
A Nyári Egyetem 2007 évben is megrendezésre került. Beérkezett 860 eFt támogatás és 208 eFt részvételi díj, amely az alapítvány meglévő vagyonából 1 373 eFt-tal kiegészítve lehetővé tette a résztvevők számára színvonalas és tartalmas programok megvalósítását.
∗
A Budapest – Berlin csereszeminárium lebonyolításához befolyt 1 215 eFt támogatás. Ez elegendőnek bizonyult a 853 eFt összegű szervezési és utazási kiadásokhoz, 330 eFt az alapítvány egyéb adott támogatásához került felhasználásra.
∗
2005-ben volt felhívás alapján történő célszerinti támogatásgyűjtés az ELTE ÁJK dísztermének székcseréjéhez. 2007-ben e közhasznú cél megnevezése mellett 89 eFt befizetésére került sor, mely az alapítvány támogatásaihoz került felhasználásra.
∗
Göttingeni (német – magyar) Konferenciát rendezett az alapítvány október 8-9én, 700 eFt szponzori támogatás érkezett. A rendezvény anyagából kiadvány is készül, megjelenésére 2008-ban kerül sor.
∗
Az alapítvány tevékenységi körébe tartozóan 2007-ben nemzetközi konferenciák rendezését is vállalta. Egyik új elemként jelent meg az augusztus 11 – 17 között megrendezett „Study on a European Civil Code” plenáris ülés. Lebonyolításához az alapítvány 5 000 támogatást kapott. Ez a kiadásokra elégnek bizonyult, az elnökség mindössze 23 eFt-tal egészítette ki. Másik új elem az ESIL Konferencia nemzetközi résztvevőkkel, összesen 128 fő részvételével, mely szeptember 28-29-én került megrendezésre. Sajátossága, hogy
14
nevezési díjak gyűjtésére került sor, melyből összesen 4 362 eFt folyt be. A pénzforgalom lebonyolításához deviza számla megnyitására volt szükség, ez a pénzforgalom lebonyolítását követően, 2008-ban, a mérleg fordulónapjáig megszűntetésre került, egyenlege a Ft számlán lett jóváírva. A tranzakció 60 eFt árfolyam nyereséget eredményezett. Mindkét eseményhez az ELTE ÁJK biztosította az infrastruktúrát. ∗
A Jessup Perbeszédmondó verseny résztvevői szponzori támogatásban részesültek összesen 220 eFt összegben, melyet a résztvevők költségeik megtérítéséhez támogatás formájában felhasználhattak (77/07.sz. elnökségi határozat). Bevételek passzív időbeli elhatárolása: A Mérleg Passzív időbeli elhatárolás sora a tárgyévben beérkezett, de a tárgyévet követő gazdasági évben felhasználásra kerülő bevételeket tartalmazza. Ezek: dr Sári János, az ELTE alkotmányjogász professzora 70. születésnapja tiszteletére kiadásra kerülő ünnepi kötet és az ünnepélyes köszöntés költségeihez 500 eFt, a Göttingeni Konferencia megrendezésére érkezett támogatásból konferencia kötet kiadásának költségeihez 151 eFt a magánszemélyek személyi jövedelemadója 1%-ából az APEH által 2007-ben átutalt 661 eFt, felhasználásáról az elnökség később rendelkezik, a szaknyelvi képzés bevételéből 177 eFt az elnökség jóváhagyásával 2008-ban, számítógép beszerzésre kerül felhasználásra. A bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen 1 489 eFt.
∗ A ráfordítások egyes összetevői tekintetében jelentős mértékű emelkedés mutatkozik a bázis év adataihoz képest. Az anyagjellegű ráfordítások (szolgáltatások) körében lényeges változás következett be. Ennek oka a 2, jelentős ráfordítással járó rendezvény (Civil Code és az ESIL Konferencia) szervezési és más szolgáltatási számlái, valamint a Nyári Egyetem ráfordításai, amelyek összesen 4 146 eFt növekedést eredményeztek. -
a nyelvoktatás óradíja 427 eFt –tal kevesebb lett a 2006 évi tényhez képest. A személyi ráfordítások körében: Az alapítvány könyvelőjének díjkompenzálása a 2007 évi adótörvények változása miatt történt, számlázott összegben havi bruttó 13 eFt-tal. Ennek tárgyévi kihatása - 2 havi díj időbeli elhatárolása miatt nem jelentkezett. A könyvvizsgálói díjból a 4. negyedévi időbeli elhatárolásra került, éves összege változatlan maradt. A pénzügyi vezető munkabére havi 20 eFt-tal emelkedett a 6. hónaptól, ez a tárgyévben 120 eFt bér és 38 eFt járulék növekedést okozott. A kifizetett jutalom a szabályzatok összeállításában végzett munka, és a Civil Code nemzetközi rendezvénnyel kapcsolatos többletfeladat díjazásaként 200 - 200 eFt volt, melyre a bevételek 8%-a nyújtott fedezetet.
15
∗
A nemzetközi rendezvények vendéglátási, egyéb reprezentációs költségeit az adótörvényeknek megfelelően és mértékben, 3 735 eFt adó, illetve járulék terhelte, mely a 2006. évihez mérten 3 357 eFt ráfordítás növekedést okozott. A tárgyévi pénzügyi eredményének alakulásához pozitívan csak nettó bevételük 8% - ával járultak hozzá * A tárgyévi eredmény alakulásának szempontjából jelentős változás a 2006-hoz képest az adott támogatások összegének csökkenése, 2006-ban ugyanis a rendkívüli ráfordítások között szerepelt az ELTE ÁJK Idegennyelvi Lektorátus szaknyelvi képzésének átadott egyszeri 10 000 eFt,. 2007-ben ilyen támogatásra nem került sor. Az ELTE ÁJK 6 támogatói kérést nyújtott be, amire összesen 1 459 eFt kiutalásáról döntött az elnökség. Hallgatók részére 250 eFt kifizetésére került sor. * Új tárgyi eszköz beszerzése nem történt, a meglévő nyomtatóra a terv szerinti értékcsökkenés elszámolása időarányosan (33 eFt) megtörtént. Az eszköz nyilvántartási értéke 0-ra változott. * Az általános költségek összességében 538 eFt-tal, azaz 15,9%- kal növekedtek. (3.számú melléklet a.) táblázat). Ennek oka a Civil Code és az ESIL konferencia adminisztratív és pénzügyi többletfeladatai jutalmaképpen a pénzügyi vezető részére kifizetett 400 eFt és annak 128 eFt járuléka. Az állandó általános költségek 12,9%-kal nőttek, de ezt ellensúlyozta a változó általános költségek - jutalom nélküli - 322 eFt-os csökkenése (3. számú melléklet b.) táblázat). A számításához használt táblázatban (4. számú melléklet) - a bevételek csoportosításában - átrendezés történt: az általános költségek számításának alapjául szolgáló csoportból az árfolyam nyereség, a széktámogatás és az egyéb bevételek értelemszerűen kikerültek. Az eredmény azt mutatja, hogy a bevételekből 47,5% (1 859 eFt) jutott az általános költségekre, az alapítvány meglévő vagyonát pedig 52,5% (2 057eFt) terhelte.
∗ A tárgyévi eredmény – 3 082 eFt veszteség, mégis tevékenységekben eredményes évet zárt az alapítvány. Takarékos gazdálkodást mutat, hogy az előző évi – 302 eFt közhasznú eredmény és a bevételi források – 2 774 eFt csökkenése mellett mindössze - 6 eFt adódott hozzá veszteségnövelő tételként. ∗ A ráfordítások csekély mértékben, - 19 eFt –tal - csökkentek. Mind ez a megnövekedett anyag,- és személyi ráfordítások mellett adódott így, kompenzáló tényező a rendkívüli ráfordítások - 9 537 eFt csökkenése. Ez is alátámasztja azt, hogy a tárgyévi bevételek a nemzetközi rendezvényekhez rendelkezésre álltak, a pénzügyi eredményt nem befolyásolták. A Nyári Egyetem esetében a 2006 évben rendelkezésre álló célszerinti bevétel fel nem használt része, 1 461 eFt és a dr Schmidt Péter tisztelgő kötet 500 eFt támogatása nem került passzív időbeli elhatárolásra. A felhasználásra 2007-ben került sor, növelve ezzel a tárgyévi veszteséget. A 2006/2007-es évet érintően e ténynek az eredményre gyakorolt együttes hatása kiegyenlítődik, a tőkeváltozás a két év viszonylatában helyreáll.
16
3. További események, jövőben várható tendenciák: ∗
2007. 05. 22. - én az Elnökség és a Felügyelő Bizottság 73/07. számú elfogadó határozatával megerősítve életbe léptek az alapítvány 2007. január 1-i hatállyal véglegesnek elfogadott szabályzatai. Ezek:
Szervezeti és Működési szabályzat, Számviteli Politika, Számlarend, bizonylati rend, Pénzkezelési szabályzat, Vagyon és befektetési szabályzat, Leltárkészítési, leltározási és selejtezési szabályzat.
A beszámoló készítésekor e szabályzatok előírásait alkalmaztuk. ∗
A több éves tevékenység elemzése alátámasztja, hogy az elv, amely szerint az egyes feladatok (alszámlák használói) a megszerzett szponzori támogatásokkal, bevételekkel gazdálkodnak, megfelel az elnökség elvárásainak.
∗
A szabad pénzeszközök Alpok Pénzpiaci Alapba kerülnek elhelyezésre. Az éves hozam, a tevékenységek szponzorainak befizetései megbízhatóan hozzájárulnak az adható támogatások szinten tartásához a vagyon jelentős csökkenése nélkül. Erről áttekintést az 5.számú melléklet ad.
∗
A közhasznúsági fokozat birtokában a 16 támogatóból 12 db adójóváírásra jogosító igazolás került kiadásra, 10 nem magánszemély, és 2 fő magánszemély támogató részére.
4.) Összefoglaló értékelés Az alapítvány közhasznú tevékenységének megfelelően 2007-ben is közhasznú bevételeket gyűjtött, támogatásokat ítélt meg és osztott a kéréssel hozzá fordulóknak. Közhasznú tevékenysége során hozzájárult: ∗
a jogász hallgatók nemzetközi kapcsolattartásának és szakmai továbbképzésének (Nyári Egyetem megrendezése, Budapest-Berlin csereszeminárium) megrendezéséhez
∗
a perbeszédmondó versenyek résztvevői számára anyagi lehetőséget teremtett külföldi és hazai megmérettetésükhöz (Jessup csapat, Büntetőjogi perbeszédmondó versenyen résztvevői), a szaknyelvi képzés bonyolításával a hallgatók szakmai továbbképzéséhez.
17
∗
az ELTE Állam-és Jogtudományi Karának oktatói és hallgatói számára rendezett szakmai konferenciák megrendezéséhez, a rendezvények lebonyolításának feltételei javításához (konferenciatámogatások), professzorai tiszteletére kiadványok megjelentetéséhez
∗
Nemzetközi konferenciák rendezésével a jogász képzés növekvő reputációjához.
A Közhasznúsági Jelentéssel alátámasztva megállapítható, hogy az alapítvány 2007. évi közhasznú működése a célkitűzéseinek megfelelően a tárgyévi veszteség ellenére eredményesen zárult.
Budapest, 2008.04.21 …… … …… … …… … d r M eze y B ar na el nö k
18
Mellékletek tartalomjegyzéke: 1.sz. melléklet - Mérleg 2.sz. melléklet - Eredmén ykimutatás 3.sz. melléklet - Az általános költségek alakulása 2007-ben a.) b.) táblázat 4.sz. melléklet - Az általános költségek felosztása a bevételekre 5.sz. melléklet - Az alapítvány gazdálkodásának legfontosabb elemeinek alakulása 2004-2007 év között 6.sz. melléklet - Beszámoló a XI. Budapesti Nyári Egyetem megrendezéséről 7.sz. melléklet - Beszámoló a Berlin - Budapest csereszemináriumról 8.sz. melléklet - Beszámoló a Göttingeni Konferenciáról 9.sz. melléklet - Beszámoló a szaknyelvi képzésről 10.sz. melléklet - Beszámoló a Civil Code konferenciáról 11. melléklet - Beszámoló az ESIL konferenciáról
19
