FİKEFE Kht. 1145 Bp. Laky A. u. 41-49.
Adószám: Cégjegyzés:
10934029-2-42 01-14-000674
KÖZHASZNÚ JELENTÉS 2008.12.31.
Keltezés: 2009. április 17.
Szili Károly ügyvezetı igazgató
-1-
A FİKEFE REHABILITÁCIÓS FOGLALKOZTATÓ IPARI NONPROFIT KFT 2008. ÉVI GAZDÁLKODÁSÁRÓL
A Kft. jogutódja az 1949-ben alapított Fıvárosi Kefe és Seprőgyártó Vállalatnak, mely 1994.01.01-tıl korlátolt felelısségő társaságként mőködött, mint célszervezet. 2006.03.09-tıl KHT társasági formában mőködött, majd 2008.12.09-vel a cégtörvénynek megfelelıen újra átalakult. A177/2005. (IX.2.) Korm.rendelet és a 15/2005. (IX.2.) FMM rendelet alapján a FİKEFE Kht. 2006-ban három évre szóló Védett Szervezeti Szerzıdést kötött a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztériummal és a Fıvárosi Munkaügyi Központtal a megváltozott munkaképességő munkavállalók foglalkoztatására. A Védett Szervezeti Szerzıdés alapján a társaság évente támogatási kérelmet nyújt be az SZMM-hez, mely alapján 2008-ban 6 151 858 eFt rehabilitációs költségtámogatásban részesült. Szervezetileg a társaság három gyáregységre tagozódik: -FİKEFE gyáregység -Rehabit gyáregység és -Savaria gyáregység A Nonprofit tövény elıírása alapján közhasznú társaságnak közhasznúsági jelentés elkészítésével kell számot adnia a végzett tevékenységérıl.
A közhasznúsági jelentés tartalma a következı: I. II. III. IV. V. VI. VII.
A számviteli beszámoló, A költségvetési támogatás felhasználásáról készített kimutatás, A vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás, A cél szerinti juttatások kimutatása, A kapott támogatások kimutatása, A Kht. vezetı tisztségviselıinek nyújtott juttatásokról készített kimutatás, A közhasznú tevékenységrıl szóló szöveges beszámoló
-2-
I. A számviteli beszámoló A közhasznú tevékenység folytatása mellett a közhasznú. társaság vállalkozási tevékenységet is végezhet, ha e tevékenység nem veszélyezteti a közhasznú tevékenységet, hanem kiegészíti és elısegíti azt. A közhasznú. társaság közhasznú tevékenységének eredményét, valamint a vállalkozási tevékenység adózott eredményét tıkeváltozásként köteles kimutatni. A közhasznú. társaság költségelszámolása tekintettel a termelı tevékenységre elsıdlegesen a 7.-6. számlaosztályban történik. Az 5-ös számlaosztályba másodlagosan könyvelünk. A felmerült költségek havonta a 8-as számlaosztályba kerülnek átvezetésre. 1.) A FİKEFE Kft. a befektetett eszközök besorolásánál és nyilvántartásánál a következık szerint jár el: A befektetett eszközök számbavétele és értékelése a beszámolóban a halmozott elszámolt amortizációval csökkentett bruttó értéken, vagyis nettó értéken történik. Az értékcsökkenést naptári napra havonta számoljuk el. A Kft befektetett eszközeinél az értékcsökkenés lineáris leírási módját alkalmazza. Azon eszközöknél, melyek az 100.000.-Ft-os egyedi beszerzési értéket nem haladják meg egyösszegő leírást alkalmazunk. Az eszköz "0" nettó értékben továbbra is nyilvántartásban marad. Meglévı eszközeink teljes egészében a közhasznú tevékenységet szolgálják. 2.) A forgóeszközök között szerepelnek a készletek. Az eszközei közül az anyagokat mérlegelt átlag beszerzési áron értékeljük. A saját termeléső készleteink értékelésénél a tényleges ráfordítást tartalmazó árainkat a piaci értékre korrigáljuk. 3.) A követelések vevıi tartozást, dolgozók lakáskölcsön tartozásit, dolgozókkal szembeni követeléseket és a költségvetési juttatás 2008.évre járó ki nem utalt részét tartalmazzák A pénzeszközök között a pénztári és banki pénzkészleteket tartjuk nyilván. A jegyzett tıke tartalma: a jegyzett tıke a tıketartalék az eredménytartalék
4.) Saját tıke elemei Éves tıkeváltozás Az elızı üzleti év folyamán a tulajdonosi jogokat akkor még gyakorló Országos Foglalkoztatási Közalapítvány. 13 000 eFt-ot, mint „Tulajdonosi tıkejuttatást” adott a
-3-
társaságnak, ezzel is segítve a két becsatlakozó gyáregység informatikai beillesztését az akkor még Kht-ba. Társaságunk 2007-ben ezt az összeget tıkeemelésként vette számba könyveiben. Mivel az említett összeg a Cégbíróságon a jegyzett tıke növekményeként nem került bejegyzésre, ezért 2008. évben korrigáltuk a jegyzett tıke állományát könyveinkben. A 13 000 eFt az egyéb bevételek között került elszámolásra. Tekintettel az összeg mértékére nem vált szükségessé az elızı évek, harmadik oszlopos módosítása. Az eredménytartalék növekedésének forrása az elızı idıszak eredmény felosztása. A Kft. eredménye: Közhasznú tevékenységbıl 238 815 eFt Vállalkozási tevékenységbıl 10 460 eFt 5.) A Kft. céltartalékot a várható kötelezettségekre 216 394 eFt összegben képzett. Ebbıl az elızı évi képzés 81 803 eft, a 2008-as év terhére képzett céltartalék 134 591 eFt. A 2006.és 2007. évi rehabilitációs támogatás igénylésének ellenırzése során a SZMM. által ellenırzéssel megbízott MONETA Kft. jelentése szerint fenti összeget jogalap nélkül igényeltük. Az összeg nagyságát és néhány elemének jogosságát a Kft. kifogásolja. A SZMM határozatot hozott a támogatás és kamatainak visszafizetésére. A határozatot bíróságon megtámadtuk, de az óvatosság elvének értelmében az ellenırzési jelentésben megkifogásolt összegekre és kamataira a könyvvizsgáló javaslata alapján megképeztük a céltartalékot. .
6.) A kötelezettségek:hosszú- és rövid lejáratú kötelezettségeket tartalmaznak. Hosszú lejáratú hiteleink teher gépjármő vásárlásának még meglévı kötelezettségét tartalmazzák. Rövid lejáratú kötelezettségek között forgóeszköz finanszírozó bankhitel, tárgy évet terhelı bér- és járulék terhek találhatók. 7.) Passzív idıbeli elhatárolásként költségek, valamint elızı évek pályázati támogatásból megvalósult beruházásai után költségként elszámolásra nem került értékcsökkenési leírás címén a következı összegek. 1997. évi támogatásból elhatárolás 1998. évibıl 1999. évibıl 2000. évibıl 2002. évibıl 2004. évibıl 2006. évibıl 2007. évibıl 2008. évibıl
10 753 eFt 1 943 eFt 1 088 eFt 3 956 eFt 26 340 eFt 16 263 eFt 49 368 eFt 108 684 eFt 125 535 eFt
-4-
2008.év társasági adó kötelezettség
249 684
Adózás elıtti eredmény Csökkentık Écs leírás
77 952 77 952
össz Növelı Céltart képzés Écs Jogerıs hat.kés.pótlék leírt követelés
216 394 60 905 353 1 030 278 682
össz Adóalap
450 414
Kedvezm bevételi arány számítás: Összes bevétel (közh.eredm) Közhasznú bevétel "
Kedvezm.arány
9 068 738 9 017 287 9 017 287 9 068 738
Adóalap közhasznú része Adóalap nem közhasznú része
99,43% 447 859 2 555
Adó kötelezettség Közhasznú adóalap adója 16% adó kedvezmény Nem közh.adóalap adója 16% fizetendı adó
72 066 71 657 409
Saját tıke növekmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény
249 684 -409 249 275
Adómentesen képz.eredmény Adózottan képzıdött
247 861 1 414
-5-
II. Költségvetési támogatások felhasználása. A FİKEFE Kft. a Foglalkoztatáspolitikai és Munkaügyi Minisztériummal és a Fıvárosi Munkaügyi Központtal a megváltozott munkaképességő munkavállalók foglalkoztatására Védett Szervezeti Szerzıdést kötött. A szerzıdés alapján 2008-ban 6 151 858 eFt rehabilitációs költségtámogatásban részesült a Kft. A támogatás felhasználását az 1.számú melléklet .tartalmazza.
III. Vagyon felhasználása Nyitó állomány Elızı évi eredmény Elızı évi tıkeemelés módosítás Tárgy évi eredmény
158 379
529 148 687 527
-13 000 249 275
674 527 923 802
IV. Cél szerinti juttatások A Kft. munkalehetıséget biztosít a megváltozott képességő dolgozók foglalkoztatására. Egyénenkénti egyedi vagy speciális támogatásban senki nem részesült.
V. Kapott támogatások. Kapott támogatásként a 2008.évben beruházási pályázaton elnyert támogatás és az elızı évek ugyanilyen támogatási pénzeszközök tárgy idıszaki értékcsökkenési leírását számoltuk el, melyek az adott idıszak bevételei között is megjelennek, összegük 26 643 eFt.
VI. Vezetı tisztségviselıknek nyújtott támogatások. A FİKEFE Nonprofit Kft-nél 2008-ban az ügyvezetı igazgatónak a felügyelı bizottság tagjainak a könyvvizsgálatot végzı PERTIA Zrt-nek nettó
21 930 eFt 3 266 eFt 3 300 eFt
VII. Közhasznú tevékenységrıl szóló szöveges beszámoló. 2008. gazdasági évünk a tervben megfogalmazott várakozástól elmaradt. A tervtıl való eltérés okai rövid felsorolás jelleggel az alábbiakban foglalhatók össze. - árbevételünk a gazdasági környezet megváltozása miatt elmaradt a tervezettıl (20%). - a tervezett támogatásnak csak 84 %-át tudtuk igénybe venni, a „kiesés” százalékban
-6-
nem nagy, de összegben jelentıs, 1 173 297 eFt - bár magasabb anyagfelhasználást terveztünk, a tervhez képest a felhasználás csak 74,29 %-os - a foglalkoztatott létszámelmaradt a tervezettıl, a bérköltségek csak 82,8%-os szintet értek el. - üzemi eredményünket kedvezıtlenül befolyásolta a céltartalék képzés, melyet viszont a számviteli törvény elvárásának megfelelıen feltétlen szükség volt. - pályázatokkal elnyert pénzbıl régóta halogatott beruházásokat tudtunk megvalósítani, melyek munkahely megtartó-és munkahely teremtı jellegőek voltak. - nagyon sok munkával, kissé zaklatott, de végül is eredményes évet zárunk. Szerzıdésben vállalt kötelezettségeinknek, illetve a rendeletek elvárásainak, igyekeztünk felkészült szakembereink segítségével megfelelni.
A 2008. évben benyújtott és elnyert pályázatok A 2006. és 2007. év jelentıs beruházásai után a 2008. évben 3 db pályázat került benyújtásra mind az épület felújításokra, mind a gépbeszerzésekre irányulóan az alábbiak szerint: 1-es számú pályázat
Készítı: Központ
Pályázat jellemzıi Telephely megnevezése Beruházás megnevezése Beruházás célja • Központi telephely Kooperációs üzem felújítása Munkakörülmény javítása, Energiatakarékosság • Központi telephely Kooperációs és egyéb Technológiai fejlesztés gépek beszerzése • I-es telephely Gépek beszerzése Technológiai fejlesztés A benyújtás helye:
Közép-magyarországi
Regionális
Munkaügyi Központ Pályázati eredmény: Nyertes Elnyert összeg: 50 m Ft Pályázott összeg: 50 m Ft Megvalósítás: Készültség 100 %-os 2. számú pályázat
Készítı: Savaria Gyáregység
Pályázat jellemzıi Telephely megnevezése Beruházás megnevezése • Táplánszentkereszt Szociális épület építése Targonca vásárlása • İriszentpéter Ingatlan átalakítása • Szentgotthárd Ingatlan átalakítása
-7-
Beruházás célja Munkakörülmény javítása, Anyagmozgatás fejlesztése Munkahely kialakítása Munkahely kialakítása
A benyújtás helye:
Nyugat-magyarországi
Regionális
Munkaügyi Központ Pályázati eredmény: Nyertes Elnyert összeg: 50 m Ft Pályázott összeg: 50 m Ft Megvalósítás: Készültség: 100 %-os 3. számú pályázat Készítı: Savaria Gyáregység Pályázat jellemzıi Telephely megnevezése • Körmend •
Jánosháza
•
Szombathely
Beruházás megnevezése Foglalkoztató épületének bıvítése Könnyőszerkezetes raktár építése Tehergépjármő beszerzése
A benyújtás helye:
Beruházás célja Munkahelyteremtés Raktári kapacitás bıvítése Szállítási kapacitás növelése
Nyugat-magyarországi
Munkaügyi Központ Pályázati eredmény: Nyertes Elnyert összeg: 40 m Ft Pályázott összeg: 40 m Ft Megvalósítás: Készültség: 100 %-os
Közhasznú tevékenységgel összefüggı bevételek és ráfordítások Bevételek részletezése:
eFt
1.) Kézi szövött termék 2.) Seprő termékek 3.) Kefe termékek 4.) Papíripari termékek kiszerelése 5.) Sorkapocs szerelés 6.) Tollak szerelése 7.) Csomagolások 8.) Egyéb szerelési tevékenység 9.) Fémfeldolgozási termékek 10.)Mőanyag termékek 11.)Hulladék visszamentés 12.)Termék feliratozás 13.)Doboz gyártás 14.)Kábelkorbács szerelés 15.)Lámpa
1 249 143 793 191 958 1 104 457 15 640 20 811 64 260 70 225 38 425 10 777 8 732 11 382 455 114 25 335 399 121
-8-
Regionális
16.)Faipari termékek 17.)Síkötés szerelés 18.)Bérmunkák 19.)Textilipari termékek 20.)Egyéb termékek 21.)Értékesített áruk bevétele Összes bevétel
35 235 13 720 17 462 5 904 20 560 151 000 2 805 160
Költségek részletezése: Anyag költség Üzemanyag ktg Energia ktg Utazás, szállás, fuvar ktg Bérleti, reklám ktg Posta, telefon,szaklap Egyéb igénybe vett szolg. Hatósági díjak, illetékek Bankköltség Biztosítási díjak Bér ktg Személyi jellegő juttatások Járulékok Értékcsökkenési leírás Összesen
2 370 529 35 931 123 376 282 665 185 170 32 304 198 285 777 17 422 6 137 3 421 999 477 883 1 205 084 60 905 8 418 467
Létszám és kereseti adatok 2008. évben társaságunk a személyi ráfordításokon belül 3 421 999e Ft bérköltséget használt fel, amely az elızı évhez képest 51,67 %-kal nıtt. A nagyfokú %-os bértömegnövekedést a két év között az a tény okozza, hogy a 2007-es bázis évben a Rehabit és a Savaria gyáregység bértömegébıl csak félév hatását tartalmazza, mivel a csatlakozásuk év közben történt. A 2008. éves tény bérköltség a tervhez viszonyítva elmaradt 17 %-al, az elmaradást a tervezett létszám alulteljesítése okozta. A teljes munkaidıs foglalkoztatottak bérköltsége 20 %, ezen belül a fizikai bérköltség 22 %, a szellemi bérköltség 18 %-al maradt el. Az elmaradás oka: a tervezett telephely megnyitás elmaradt, az új termék gyártása a következı évre húzódott át;
-9-
A támogatási rendszer ismerté vált befolyásolták létszámbıvítési szándékunkat;
változásaiból
eredı
bizonytalanságok
Az intézeti foglalkoztatás bizonytalansága, folyamatos csökkenése majd részbeni elmaradása. A tervhez képest, az összes foglalkoztatottak keresete 91 %. A teljes munkaidıs fizikai állománycsoportban foglalkoztatottak keresete 103 %, a teljes munkaidıs szellemi állománycsoportban foglalkoztatottak keresete 99 %. Részmunkaidıs szellemi területen a belsı jövedelem arányok rendezése miatt, a tervezettıl magasabb a tény/terv index. A részmunkaidıs fizikai munkavállalóink többsége megváltozott munkaképességő rokkant nyugdíjas, a 2009 évben belépı jövedelem korláthoz folyamatosan igazodva csökkent a munkaidı alap (napi munkaidı: 8-ról 7 órára , 7-rıl 6 órára), ami csökkentette a bértömeget és 87 %-ra a tény/terv indexet.
Bérfejlesztésre az alábbi idıpontokban és mértékben került sor: Munkavállalóink többségét a minimálbér környezetében foglalkoztatjuk, 2008. január 1-tıl hajtottuk végre az 5,3 %-os kötelezı minimálbéremelést. Bérgazdálkodásunk ismeretében, bérfejlesztést az év második felében hajtottuk végre, idıbéres területen 5 - 6,5 %-os mértékben, teljesítménybéres területen kategória béremelés mértéke 5 % volt. 2008. évben felhasznált személyi jellegő egyéb kifizetések 477 883 eFt került felhasználásra, amely a bázishoz viszonyítva 56,69 %-al, a tervhez képest 5,91 %-al növekedett. 2008 évben az 1 fıre esı személyi jellegő egyéb kifizetés 11 081 Ft/fı/hó, amely a bázishoz viszonyítva 16,32 % -al emelkedett. 2008. éves tény bérjárulékok összege 1 205 083 e Ft, amely a bázishoz viszonyítva 165,06 %, míg 2008. évi tervhez képest 86,05 %. A társadalombiztosítási járulék mértéke 29%. A munkaadói járulék mértéke a bérköltség 3 %-a
- 10 -
