Kunszentmárton Város Polgármesterétől ____________________________________________________________________ 5441 Kunszentmárton, Pf. 2
Tel: 56/560-500
Fax:56/461-158
E-mail:
[email protected]
Kunszentmárton Város önkormányzatának pénzügyi helyzete, kötelezettség vállalásai az államháztartásról szóló 1992. XXXVIII. törvény 50/A.§(4) bekezdése alapján 2006-2010 évekre
TÁJÉKOZTATÁS
Hivatkozva az államháztartásról szóló 1992. XXXVIII. törvény 50/A. § (4) bekezdésére a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek általános választását megelőző 30 nappal a polgármester, a főpolgármester és a megyei közgyűlés elnöke részletes jelentést tesz közzé a helyi önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint a képviselő-testület megalakulását követően keletkezett, a későbbi éveket terhelő pénzügyi kötelezettségekről. Kunszentmárton Város önkormányzatának 2006-2010. évekre vonatkozó költségvetési koncepcióját, éves költségvetését és a költségvetési beszámolóját az alábbi határozatokkal és rendeletekkel fogadta el a Képviselő-testület: 2010.évi koncepció 2010.évi költségvetés
371/2009.(XI.26.) határozat 3/2010.(II.12.) rendelet
2009.évi koncepció 2009.évi költségvetés 2009.évi beszámoló
305/2008(XI.27.) határozat 6/2009.(II.13.) rendelet 6/2010(IV.23.) rendelet
2008.évi koncepció 2008.évi költségvetés 2008.évi beszámoló
406/2007.(XI.29.) határozat 5/2008.(II.15.) rendelet 13/2009.(IV.17.) rendelet
2007.évi koncepció 2007.évi költségvetés 2007.évi beszámoló
379/2006.(XII.12.) határozat 9/2007.(III.9.) rendelet 12/2008.(IV.25.) rendelet
2006.évi koncepció 2006.évi költségvetés 2006.évi beszámoló
371/2005.(XI.29.) határozat 6/2006.(II.16.) rendelet 15/2007.(IV.20.) rendelet
A város költségvetési politikája A város költségvetésének kereteit minden évben az adott évi költségvetési törvény és más, a gazdálkodást érintő ágazati jogszabályok határozzák meg. Az önkormányzat 2006-2010. évekre elkészített költségvetési koncepció megalapozottságának érdekében számba vételre kerültek az anyagi lehetőségek, az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai, ezek alapján meghatározásra kerültek a prioritások, illetve a költségvetés főbb alapelvei.
Főbb rendező elvek kerültek figyelembe vételre, amelyeket a bemutatott időszak alatt a Képviselőtestület elfogadott, és a költségvetés végrehajtása során is érvényesített: pénzügyi stabilitás, a költségvetési egyensúly biztosítása, zavartalan és biztonságos gazdálkodás, gazdálkodási fegyelem, belső tartalék feltárása. A pénzügyi likviditás megtartása szigorú takarékossági intézkedéseket tett. Az önkormányzati feladatok finanszírozásához szükséges források megteremtésében a bevételek reális megtervezésén túl a tervezett hitel biztosította az egyensúlyt. Mindezek mellett a kiadások racionális tervezésére és teljesítésére is nagy gondot kellett fordítani. Fejlesztési hitelekről: Az önkormányzat 2008. február 29-én 900 millió Ft értékben (5.689.001 CHF) kötvényt bocsátott ki. A Képviselő-testület a kötvény kibocsátásakor meghatározta, hogy az abból származó összegből összesen 462.007 eFt értékben a korábbi kedvezőtlenebbül kamatozó működési és beruházási célú hiteleit váltja ki, 274.493 eFt-ot hosszú távra leköt, mely a kötvények visszavásárlására nyújt fedezetet, a kibocsátással kapcsolatos költségekre 13.500 eFt-ot fordít, 150.000 eFt-ot a későbbiekben benyújtandó pályázatok önrészeként, beruházásokhoz és további befektetésekhez használ fel. A beruházási célú hitelek 2006. év végén 121.094 eFt, 2007. év végén 221.503 eFt, 2008. év végén 3.554 eFt, 2009. év végén 1.518 eFt volt. Az önkormányzatnak ilyen jellegű kötelezettsége 2010. évben nincs. Folyószámlahitel: A költségvetés végrehajtása során a 2006-2010. években a fizetőképesség folyószámla-hitel keretösszeg állt rendelkezésre. Minden évben a rendelkezésre álló hitelkeret összege biztosította a folyamatos működést, 2006. év végén 357.142 eFt, 2007. év végén 222.350 eFt, 2008. év végén nem kellett igénybe venni folyószámlahitelt. 2009. év végén a 200.000 eFt keretösszegből 104.285 e Ft-ot került felhasználásra, jelenleg - 2010. augusztus 31-én - a felhasznált folyószámla-hitel összege 235.480 eFt, rendelkezésre álló keretösszeg 300.000 eFt. Adósságszolgálati kötelezettségét az önkormányzat 2006-2010 években maradéktalanul határidőre teljesítette. Eladósodási mutató a 2006. év végéhez viszonyítva az eladósodás fokozódást mutat. Oka a fejlesztési kiadások finanszírozásához szükséges saját forrás biztosítása érdekében 2008-ban kibocsátott kötvény összege. A hosszú lejáratú kötelezettségek évenkénti állománya a kibocsátott kötvény értékét tartalmazza, mely 2008. év óta változatlan. A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmazzák a folyószámla hitel év végi állományát, illetve szállítói tartozásokat. 2006. évi kiemelkedően magas összegű kötelezettséget a beruházási szállítói kötelezettség 668.062 eFt értéke okozza, melyet pályázati támogatások kiutalásának elhúzódása indokolt. A vagyoni helyzetről készült 1. számú táblázat jól mutatja a vagyon növekedését. A 2006-os évhez viszonyítva a növekedés 25% - 1.265.450 eFt -, ezen belül a befektetett eszközök értéke 36%-kal növekedett. Az önkormányzat vagyonát terhelő kötelezettségének aránya is nőtt. A 2006. év végi 4.968.254 eFt mérlegfőösszeghez viszonyítva a kötelezettségek aránya 1,76 % volt, mely 2010-re 14,44 %-ra nőtt. A 2010. féléves mérlegjelentés alapján a vagyon összege 06.30-án 6.233.704 eFt volt. Évenként megvalósult főbb fejlesztések, mely a vagyon gyarapodást segítették elő a következők voltak:
2006. évben: Befejeződött beruházások: megnevezés Útfelújítás Járdafelújítás Útfelújítás Sportlétesítmények felújítása Állatátvevő telep korszerűsítése Kommunális gépbeszerzés ’56-os emlékmű Árvízi védekezéssel kapcsolatos beruházások Szakmai és informatikai fejlesztési feladatok Folyamatban lévő beruházások megnevezés
forrás TEUT CÉDA TRFC Mobilitas AVOP TEKI NKÖM vis-maior központosított előirányzat támogatás forrása
Építési-, bontási törmelék feldolgozó üzemKIOP létesítése Szélessávú internet-hálózat kiépítése GVOP BM önerő Szennyvíztisztító telep bővítése LEKI Szennyvízcsatorna-hálózat bővítés céltámogatás
beruházás 2006. évi költsége 15.420 eFt 897 eFt 51.625 eFt 11.392 eFt 27.478 eFt 3.441 eFt 1.146 eFt 13.362 eFt 1.971 eFt
jóváhagyott támogatás összege 546.181 eFt
2006. évben felhasznált támogatás 1.778 eFt
237.380 eFt 47.476 eFt 70.000 eFt 315.364 eFt
- eFt - eFt - eFt - eFt
2007. évben az önkormányzati beruházások közül az alábbi kiemelt, jelentősebb összegű beruházások kerültek előkészítésre illetve zárultak le: - KIOP támogatással valósult meg a 2004. decembere óta bonyolódó építési- bontási törmelék feldolgozó telep létesítése elnevezésű projekt, mely 2007-ben pénzügyileg lezárult, a 2007. évi kiadások 567.422 eFt. Szelevényen és Szolnokon létesített az önkormányzat telephelyet illetve járműveket, gépeket szerzett be a tevékenység végzéséhez, melyet üzemeltetésre átadott. - GVOP támogatással megvalósuló szélessávú internet-hálózat kiépítésével kapcsolatosan a kivitelező a beruházást elkezdte, a 318.906 eFt tervezett kiadásból 218.461 eFt teljesítése megtörtént, a projekt befejezése 2008-ra áthúzódott. - Céltámogatással megvalósuló szennyvíz-csatorna hálózat építéssel kapcsolatosan a víziközmű társulat megkezdte működését, a beruházás is elkezdődött, a kivitelező részére részteljesítés történt, a céltámogatás megelőlegezésére a számlavezető pénzintézettel finanszírozási szerződést kötött az önkormányzat. A 336.389 eFt előirányzattal szemben a teljesítés 166.849 eFt. - LEKI támogatással megvalósuló szennyvíztisztító telep bővítés 2006. évről áthúzódó beruházás pénzügyi teljesítése 2007-ben megtörtént 11.750 eFt összegben. TEUT támogatással fejeződött be 2007-ben a korábbi évről áthúzódó Petőfi, Móricz, Hunyadi utcák útburkolat felújítás, a beruházás 2007. évi költsége 14.802 eFt, a támogatás 8.000 eFt. 2007-2008. években valósul meg szintén TEUT támogatással a Zrínyi, Garay, Katona József utcák útburkolat felújítása, az 50 % önrész kifizetése 2007-ben megtörtént. Saját erőből terveket készíttetett az önkormányzat a Városi Általános Iskola Deák Ferenc utcai épületének teljes felújítására illetve a Városi Egészségügyi Központ épületének felújítására, melyeket EU-s pályázatok benyújtásához kíván felhasználni. 2008. évben: - Folytatódott a 2006. évi árvíz okozta károk helyreállítása. A beruházás jelentős része útfelújítás volt, azonban az önkormányzati tulajdonú épületekben keletkezett károk helyreállítása is megtörtént.
-
-
-
-
-
-
TEKI és CÉDE támogatással valósultak meg a Művelődési Ház parkettájának felújítása, a Polgármesteri Hivatal homlokzatának felújítása, a Zrínyi, Garay és Katona utak burkolatfelújítása, melyekre a támogatást már 2007 évben elnyerte az önkormányzat. Az Új Magyarország Fejlesztési Terv keretében a Városi Általános Iskola Deák Ferenc Utcai épületének teljes felújítására és a Városi Egészségügyi Központ komplex fejlesztésére pályázott az önkormányzat, az előkészítéssel kapcsolatos költségeket biztosította az önkormányzat. Központosított előirányzatra pályázott sikeresen az önkormányzat 2007 és 2008 években a csapadékvíz elvezető csatorna rehabilitációra és a csapadékvíz elvezetés kiépítésére. Az I. ütem (2007. évi támogatás felhasználása) megvalósítása 2008-ban megtörtént, a II. ütem kivitelezése áthúzódik 2009-re. A kötelező feladatok ellátását szolgáló épületekben a 2008. tavaszi rendkívüli időjárás során keletkezett károk enyhítésére kapott támogatást felhasználva a helyreállítás megtörtént. (a felújítás összege 8.949 eFt) Az Önkormányzati Minisztériumtól kapott támogatásból a civil szervezetek házaként funkcionáló épület tetőszerkezetének felújítása történt meg. (a felújítás összege 12.000 eFt) A Városi Bölcsőde és a Városi Óvoda fűtéskorszerűsítésére és nyílászáró cseréjére nyert támogatást az önkormányzat összesen 30.000 eFt-ot. A 2008. évi költségvetést a tervezési költségek terhelték. GVOP támogatással megvalósuló szélessávú internet-hálózat kiépítésével kapcsolatosan a pénzügyi teljesítés áthúzódott 2008-ra. 170.914 eFt GVOP támogatás kiutalása történt meg. céltámogatással megvalósuló szennyvíz-csatorna hálózat építési beruházás 2008 évben befejeződött. A kiadás 2008-ban 254.136 eFt volt. LEKI támogatással megvalósuló szennyvízcsatorna hálózat fejlesztés 44.027 eFt összköltséggel befejeződött. Két utca szilárd burkolattal történő ellátására nyert az önkormányzat támogatást, a beruházás 27.044 eFt összköltséggel megvalósult.
2009. évben: - Az önkormányzat ingatlanértékesítésből származó bevételéből szociális bérlakásnak használható lakóingatlanokat vett, melyek felújítására 11.184 eFt-ot költött mielőtt a bérlők elfoglalták volna. - TEKI támogatásból elkészült Kunszentmárton város digitális településrendezési terve, a 2009ben ráfordított összeg 3.750 eFt. - 8.353 eFt támogatással 10.163 eFt értékben szociális célokra gépjármű került beszerzésre. - Az önkormányzat KEOP támogatást nyert a város teljes szennyvízcsatorna hálózat lefedettségét célzó pályázat kidolgozására, a 2009-ben teljesült előkészítő költség 2.400 eFt. - ÉAOP támogatáshoz biztosította az önrészt és az előkészítés költségeit az önkormányzat két játszótér és a hozzá tartozó parkolók kialakítására 1.891 eFt összegben, a beruházás megvalósítása 2010-ben várható. - A Városi Bölcsőde felújítására, eszközbeszerzésre központosított támogatásból tudott az önkormányzat jelentős összeget fordítani, a nyílászáró csere és fűtéskorszerűsítés értéke 21.761 eFt, az épület felújítására 3.676 eFt, nagy értékű eszközbeszerzésre 277 eFt összegben került sor. - Szakmai és informatikai célok támogatására a három közoktatási intézményben összesen 2.843 eFt felhalmozási kiadás került elszámolásra. - Kerékpárforgalmi úthálózat fejlesztésére terveket készíttetett az önkormányzat, azonban a benyújtott pályázat nem nyert támogatást. A tervek értéke 5.250 eFt. - A Városi Általános Iskola komplex fejlesztése pályázathoz a terveket, megvalósíthatósági tanulmányt és egyéb dokumentumokat kellett elkészíteni, melynek kiadása összesen 22.428 eFt összegben terhelték a 2009. évi költségvetést. - Központosított támogatásból valósult meg az úgynevezett Csincsa főgyűjtő csapadékvíz elvezető csatorna felújítása, melynek 2009. évi kiadása 104.957 eFt volt. - ÉAOP támogatással valósult meg a városközpont rehabilitáció, a tervezett összköltség 54.280 eFt, melyből 6.638 eFt-ot az önkormányzat fizetett ki. A beruházás megvalósult, azonban a kivitelezési költségekre eső támogatási összeget közvetlenül a szállítók kapják meg a
-
közreműködő szervezettől, mely még nem történt meg, így a pénzforgalomban jelentős az elmaradás. Központosított támogatásból a Városi Óvodában fűtéskorszerűsítés került végrehajtásra, melynek összköltsége 11.918 eFt volt. Szintén központosított támogatást nyert az önkormányzat az érparti sportlétesítménynél a sportöltöző felújítására, a 4.508 eFt támogatási összegből a villamosvezeték-hálózat és a salakos futópálya újult meg. Pályázatot nyújtott be az önkormányzat a Polgármesteri Hivatal akadálymentesítésére, a tervezési és előkészítési költségek a 2009. évi költségvetést terhelik. Külterületi út felújítására is nyújtott be pályázatot az önkormányzat, melynek eredményessége még nem ismert. Az előkészítéssel kapcsolatos költségek összege 1.250 eFt.
2010. évben: - Új burkolatot kaptak a Kőrösi Csoma Sándor, a Babits Mihály, a Krúdy Gyula és a Feszti Árpád utcák, valamint útalappal lettek ellátva a Béla király, Új és Attila utcák egy szakasza (32.473 eFt) - A csapadékvíz elvezető csatornarendszer újabb ütemű felújításának tervei elkészültek, a pályázati támogatást megítélték az Önkormányzat számára, a kivitelezés 2011-ben fog elkezdődni. (7.930 eFt) - Közcélú foglalkoztatás keretében közel 4 km hosszan épült a közterületeken járda. (9.625 eFt) - A város határában lévő régi, felhagyott szeméttelep rekultivációjának előkészítése megtörtént, pályázati és saját forrásból a kivitelezés megvalósulhat. (3.135 eFt) - A főtéri parkban a Nepumuki Szent János szobor megújult. (3.000 eFt) - Megtörtént a munkaterület átadása a Széchenyi Lakótelepen és az Epreskertben a játszóterek és parkolók építéséhez. - Elkezdődött a Városi Általános Iskola Deák Ferenc utcai épületének komplex felújítása. A gazdálkodás adatai a 2. számú táblázatban találhatóak. A költségvetés volumene a kistérségnek és a megyének átadott feladatok csökkentő hatása ellenére nőtt. A gazdálkodási fegyelem az önkormányzatnál megfelelő volt, a költségvetési koncepciókban és a költségvetési tervekben meghatározott célok alapvetően megvalósultak. A 4 év során a költségvetés egyensúly biztosításához működési célú hitel igénybevételére volt szükség. 2010. augusztus 31-én az önkormányzat pénzkészlete 286.763 eFt, melyből tartósan lekötött betét 274.493 eFt. Kötelezettségek: A Képviselő-testület megalakulását követően keletkezett, a későbbi éveket terhelő pénzügyi kötelezettségek az alábbiak: 1. 2008. február 29-én 5.689.001 CHF összegben, 900.000 eFt értékben kötvényt bocsátott ki. A visszavásárlás negyedévente történik, első alkalommal 2011. március 31-én 82.449 CHF névértékben. Kamatfizetés a kibocsátást követően negyedévente esedékes, 3 havi CHF LIBOR + 0,93 % értékben, mely jelenleg 1,18 %. 2. Pályázatok megvalósításához biztosított önrész összegek évenkénti bontásban:
ezer Ft-ban Projekt megnevezése ÉAOP-2009-4.1.2/B-09 Kunszentmártoni Kistérség járó- beteg szakellátásnak komplex fejlesztése Rákóczi-Petőfi utcai csapadékvíz elvezető rendszer felújítása és átépítése Kunszentmárton város felhagyott szilárd hulladéklerakó telepének rekultivációja I. ütem Állami Gazdaságba vezető mezőgazdasági út felújítása (jelenleg még el nem bírált pályázat)
2011
2012
2013
2014
18.104
42.307
-
-
20.516
-
-
-
27.775
-
-
-
27.448
-
-
-
Kunszentmárton, 2010. szeptember 3.
Dr. Czuczi Mihály polgármester
1. sz. táblázat Az önkormányzat vagyonának alakulása 2006-2010. években adatok: ezer forintban ESZKÖZÖK Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen: Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Egyéb aktív pénzügyi elszámolás Forgóeszközök összesen Eszközök összesen:
FORRÁSOK
2006. év
2008. év
2009. év
2010. év 2010/ 2006
9 152 3 555 099 189 749
9 343 4 070 310 187 840
10 533 3 804 480 460 938
17 809 3 945 958 460 929
15 602 3 903 063 460 927
170% 110% 243%
634 835
985 693
1 888 372
1 690 997
1 579 171
249%
4 388 835
5 253 186
6 164 323
6 115 693
5 958 763
136%
3 665 35 779
1 614 51 908
3 802 51 689
2 720 179 198
74% 501%
492 160 47 815
125 556 41 623
3 275 58 816 20 134 104 536 39 588
11 658 7 710
43 918 49 105
9% 103%
579 419 4 968 254
220 701 5 473 887
226 349 6 390 672
74 859 6 190 552
274 941 6 233 704
47% 125%
2006. év
Induló tőke 207 507 Tőkeváltozások 2 982 314 Saját tőke összesen: 3 189 821 Költségvetési tartalékok 455 997 Vállalkozási tartalékok Tartalékok összesen 455 997 Hosszú lejáratú kötelezettségek 87 457 Rövid lejáratú kötelezettségek
2007. év
2007. év
2008. év
2009. év
2010. év 2010/ 2006
207 507 4 580 501 4 788 008 78 437
207 507 4 808 961 5 016 468 342 442
207 507 4 620 662 4 828 169 219 272
207 507 4 462 637 4 670 144 366 840
100% 150% 146% 80%
78 437 3 554
342 442 901 518
219 272 900 000
366 840 900 000
80% 1029%
1 151 001
515 146
54 069
168 522
296 044
26%
Egyéb passzív pénzügyi elszámolás Kötelezettségek összesen:
83 978
88 742
76 175
74 589
676
1%
1 322 436
607 442
1 031 762
1 143 111
1 196 720
90%
Források összesen:
4 968 254
5 473 887
6 390 672
6 190 552
6 233 704
125%
2. sz. táblázat Az önkormányzati gazdálkodás adatai 2006-2010. években
Megnevezés KIADÁSOK Személyi juttatások Társadalombiztosítási járulék Dologi és egyéb folyó kiadás Működési célú tám. ért. kiadás Államháztartáson kívüli végl. műk.pénzeszközátadás Ellátottak juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadás Felhalmozási célú támogatás értékű kiadás, egyéb tám. Hosszú lejáratú kölcsönök nyújtása Államháztartáson kívüli végl. felhalmozási pénzeszközátadás Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása Költségvetési pénzforgalmi kiadások összesen Hosszú lejáratú hitelek Rövid lejáratú hitelek Forgatási célú hitelv.megt.értékp.kiadásai Finanszírozási kiadás Pénzforgalmi kiadások Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN BEVÉTELEK Intézményi működési bevétel Önkormányzat sajátos működési bevétel Működési célú támogatás értékű bevétel, egyéb támogatás Államháztartáson kívüli végleges működési pe. átvétel Felhalmozási és tőke jellegű bevétel Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel, egyéb támogatás Államháztartáson kívülről végleges felhalmozási pe. átvétel Támogatások, kiegészítések Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése Költségvetési pénzforgalmi bevételek Hosszú lejáratú hitelek felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bevételei Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bevételei Finanszírozási bevételek Pénzforgalmi bevételek
2006. évi
2007. évi
adatok ezer forintban 2010. I. 2009. évi félévi
2008. évi
966 922 305 543 622 708 159 560 26 656
954 173 302 049 589 166 234 416 18 878
952 579 299 309 616 704 213 365 9 189
958 617 274 608 513 279 166 374 9 317
492 150 126 694 248 136 88 015 4 870
7 878 124 781 194 597 8 056
8 448 162 897 1 115 219 4 553
7 821 164 100 618 481 17 696
8 223 188 143 68 614 2 056
0 34 291 11 967 0
0 103 173
0 35 115
0 0
5 000 8 586
0 3 924
400 2 520 274
300 3 425 214
0 2 899 244
0 2 202 817
0 1 010 047
66 410 0 0 66 410 2 586 684 39 877 2 626 561
2 036 174 020 0 176 056 3 601 270 -2 934 3 598 336
83 903 568 313 62 862 715 078 3 614 322 -2 035 3 612 287
2 036 8 353 0 10 389 2 213 206 -40 231 2 172 975
1 018 104 285 0 105 303 1 115 350 16 477 1 131 827
228 084 835 266 184 716
192 792 905 417 187 707
183 224 539 134 215 143
123 894 520 012 139 170
70 346 231 089 91 813
12 782
6 977
1 457
1 976
1 073
120 388 177 546
113 166 651 046
69 453 212 319
49 491 9 013
14 511 19 015
14 006
46 599
56 599
6 607
4 114
1 191 999 423 0 2 765 210 30 353 160 369 30 492
862 739 380 300 2 967 123 0 255 924 40
1 610 721 237 0 2 888 287 0 312 389 677 651
1 064 067 306 0 1 914 536 0 112 638 0
519 302 83 0 951 346 0 221 705 0
0
0
0
62 862
0
221 214 2 986 424
255 964 3 223 087
990 040 3 878 327
175 500 2 090 036
221 705 1 173 051
Pénzforgalom nélküli bevétel Kiegyenlítő, függő, átfutó bevételek összesen Bevételek összesen
73 095 2 576
448 709 9 814
121 849 -12 589
347 259 -1 606
6 650 -8 967
3 062 095
3 681 610
3 987 587
2 435 689
1 170 734
3. sz. táblázat 1. Vagyoni helyzet vizsgálata Tartósan befektetett eszközök arány = 2006 88,34%
2007 95,97% Forgó eszközök aránya =
2006 11,66%
Befektetett eszközök Összes eszköz 2008 96,46%
2008 3,54%
Saját tőke aránya =
Saját tőke Összes forrás
2007 87,47%
2008 78,50%
Eladósodottság alakulása = 2006 2,67%
2007 0,07%
2010 95,59%
2009 1,21%
2010 4,41%
2009 77,99%
2010 74,92%
Forgó eszközök Összes eszköz
2007 4,03%
2006 64,20%
2009 98,79%
Hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek + Saját tőke 2008 15,23%
2009 15,71%
2010 16,16%
2. Likviditási mutatók Likviditási ráta = 2006 0,50
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
2007 0,43
2008 4,19
2009 0,44
2010 0,93
2007 110,18%
2008 128,63%
2009 124,60%
2010 125,47%
2009 139,35%
2010 135,77%
3. Növekedési ráták Mérlegfőösszeg változása 2006. évi bázishoz viszonyítva 2006 100,00%
Befektetett eszközök változása 2006. évi bázishoz viszonyítva 2006 2007 2008 100,00% 119,69% 140,45%
