KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS,

NYUGAT-MAGYARORSZÁGI EGYETEM

K ÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁS , ÉRVÉNYESÍTÉS , UTALVÁNYOZÁS ÉS ELLENJEGYZÉS RENDJE

SOPRON HATÁLYOS: 2015. X. 7-TİL

TARTALOMJEGYZÉK A szabályzat hatálya ................................................................................................................................... 3 A szabályzat célja ........................................................................................................................................ 3 Értelmező rendelkezések ........................................................................................................................... 3 Kötelezettségvállalás .................................................................................................................................. 4 Kötelezettségvállalásra jogosultak köre, ................................................................................................ 6 kötelezettségvállalási jog keletkezése és megszűnése ......................................................................... 6 A kötelezettségvállalási jogosultság terjedelme ................................................................................... 6 Kötelezettségvállalás nyilvántartása ....................................................................................................... 7 Kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése ....................................................................................... 7 Teljesítés igazolás ....................................................................................................................................... 8 Érvényesítés ................................................................................................................................................. 8 Utalványozás ................................................................................................................................................ 9 Kimenő számlák .......................................................................................................................................... 9 Összeférhetetlenség .................................................................................................................................. 10 Helyettesítés.............................................................................................................................................. 10 Kötelezettségvállaláshoz kapcsolódó egyéb eljárási szabályok ...................................................... 10 Kapcsolódó nyilvántartások .................................................................................................................... 11 Záró ás átmeneti rendelkezés .................................................................................................................. 11 1.

sz. melléklet ....................................................................................................................................... 12

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (Ávr.) alapján a Nyugat-magyarországi Egyetem gazdálkodási stabilitásának megırzése érdekében a kötelezettségvállalás, az utalványozás, az ellenjegyzés, a teljesítés igazolás és az érvényesítés rendjét az alábbiak szerint szabályozom: 1. § A szabályzat hatálya (1) A szabályzat hatálya kiterjed minden, az Egyetem nevében végzett kötelezettségvállalásra, utalványozásra, ellenjegyzésre, teljesítés igazolásra és érvényesítésre. 2. § A szabályzat célja (1) A szabályzat célja, hogy meghatározza azokat a személyi, vezetıi felelısség-, jog- és hatásköröket, eljárási rendet, amelyek révén: • az Egyetem valamennyi gazdálkodással kapcsolatos tevékenysége, azok céljai összhangban állnak a szabályszerő és megbízható gazdálkodás elveivel, • az eszközök és források felhasználása ésszerően, rendeltetésszerően történik. (2) Célja, hogy meghatározza: • az egyes operatív gazdálkodási jogkörökre jogosultak körét, • az egyes jogkörök tartalmát, • a jogosultság terjedelmét. 3. § Értelmezı rendelkezések (1) Jelen szabályzat alkalmazásában: 1. Keretgazdálkodási jogkörrel rendelkezı egység: A NymE olyan szervezeti egységei, amelyek a Szenátus által elfogadott költségvetéssel rendelkeznek (1. sz. melléklet). 2. Kötelezettségvállalás: Az a foglalkoztatásra irányuló jogviszony létesítésérıl, szerzıdés (megállapodás) megkötésérıl, támogatás biztosításáról, illetve más, pénzben kifejezhetı értékő szolgáltatás teljesítésére irányuló szabályszerően megtett jognyilatkozat, amelyet az arra jogosult személy az Egyetemen költségvetési elıirányzatainak terhére vállal, ideértve az áru vagy szolgáltatás megrendelésérıl elküldött és visszaigazolt megrendelést, a jóváhagyott feladat megvalósítása érdekében kötött, szerzıdéssel alátámasztott és amely a Kincstárnak az adott év december 20áig bejelentésre került. 3. Pénzügyi ellenjegyzés Annak igazolása, hogy a kötelezettségvállaláshoz szükséges szabad elıirányzat rendelkezésre áll, a tervezett kifizetési idıpontokban a pénzügyi fedezet biztosított, és a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. 4. Teljesítés igazolás: A teljesítés megtörténtének igazolása, amelynek során ellenırizhetı okmányok alapján ellenırizni és igazolni kell a kiadások teljesítésének jogosságát, összegszerőségét, ellenszolgáltatást is magába foglaló kötelezettségvállalás esetén annak teljesítését..

5. Érvényesítés: A kiadások teljesítése, és a bevétel beszedése elıtt azok jogosultságának, összegszerőségének, elıírt alaki követelményeknek való megfelelésének, továbbá a szükséges fedezet meglétének ellenırzése okmányok alapján. 6. Utalványozás: A kiadás teljesítésének, a bevétel beszedésének vagy elszámolásának elrendelése. 7. Kancellári egyetértés: A nemzeti felsıoktatásról szóló 2011. évi CCIV.törvény ( a továbbiakban: Nftv. ) 13/A § alapján a kancellár egyetértési jogot gyakorol a Szenátusnak és a Rektornak az Egyetem gazdálkodását, szervezetét, mőködését érintı gazdasági következménnyel járó döntései és intézkedései tekintetében. Az egyetértés e döntések érvényességének, illetve hatálybalépésének feltétele. 8. Akadályoztatás: A jogkört gyakorló személy szabadsága, betegszabadsága, tanulmányi szabadsága, kiküldtetése, kirendelése, egyéb igazolt távolléte. 9. Kiadmányozás: Jogszabály alapján hatáskör gyakorló nevében történı aláírás. 10. Témaszám: Az Egyetem elkülönítetten kezelt kereteinek egyedi azonosítója. 4. § Kötelezettségvállalás (1) Kötelezettséget vállalni az alapító okiratban meghatározott feladatok célszerő és hatékony ellátására figyelemmel -összeghatártól függetlenül –, pénzügyi ellenjegyzés után és csak írásban lehet. A pénzügyi ellenjegyzést az ellenjegyzés dátumának és az ellenjegyzés tényére történı utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával kell igazolni. Az Egyetemen teljes körő kötelezettségvállalásra a Rektor jogosult. Nem szükséges elızetesen az írásbeli kötelezettségvállalás a jogszabályi rendelkezések alapján az olyan kifizetések teljesítéséhez, amelyek: a./ pénzügyi szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódnak, vagy b./ a fizetési kötelezettségnek jogszabályon, illetve jogerıs vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági vagy hatósági döntésen, vagy más, a fizetési kötelezettség összegét vagy az összeg megállapításának módját, továbbá a felek valamennyi jogát és kötelezettségét megállapító kötelezı elıíráson alapuló fizetési kötelezettség esetén. A pénzügyi teljesítést megelızıen a kötelezettségvállalás és a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésének tényét az arra jogosult személyeknek aláírásukkal kell igazolni. Ennek módja történhet papír alapon az EGIR rendszerbıl elıállított utalványrendelethez csatolta Rendelkezı lapon vagy a „ Tervezett kiadási kötelezettségvállalás „ lapon, illetve elektronikusan. A kötelezettségvállalás módját külön Kancellári utasítás tartalmazza. A Rektor akadályoztatása esetén kötelezettségvállalásra és utalványozásra jogosultak a rektorhelyettesek. Az SZMSZ-ben meghatározottak szerint személyét érintıen az általános rektorhelyettes jogosult kötelezettségvállalásra. A Kancellár az Egyetem zavartalan mőködése érdekében a közüzemi szolgáltatásokkal kapcsolatban jogosult kötelezettségvállalásra. Az Egyetemi HÖK ( EHÖK ) vonatkozásában az EHÖK elnök jogosult a kötelezettségvállalásra. A kari HÖK tekintetében a kari dékánoknak van kötelezettségvállalási jogköre.

A kötelezettségvállalási jogosultságot és az átruházás (kötelezettségvállalás jogkörének átengedésének) rendjét az 5. § tartalmazza. (2) Kötelezettség csak a rendelkezésre álló elıirányzat erejéig, a vonatkozó szabályok betartásával vállalható. Az Egyetem elemi költségvetését a decentralizált gazdálkodásnak (SZMSZ. I. 4. §-ának) megfelelıen kell lebontani keretgazdálkodási jogkörő szervezeti egységekre, funkcionális és kiemelt elıirányzati bontásban. (3) A kötelezettségvállalás jellege független annak elnevezésétıl vagy megjelenési formájától, így kötelezettségvállalásnak minısül: • közalkalmazotti jogviszonyt létrehozó, módosító, megszüntetı nyilatkozat, • megbízás, keret megállapodás, • megrendelés, megrendelés visszaigazolása, • visszterhes szerzıdés, • bérleti szerzıdés, • felügyeleti szerv engedélyezésével közérdekő kötelezettségvállalás, • kiküldetés elrendelése, • a felsoroltakon kívül minden olyan kötelezvény, amelybıl fizetési, szolgáltatási vagy egyéb gazdasági kihatású kötelezettség származik. (4) Kötelezettségvállalás dokumentumai: • kinevezési okirat, • szerzıdés, megállapodás, • visszaigazolt rendelés, • beruházási finanszírozási alapokmány, részprogram-engedélyezési okirat, • pályázati úton odaítélt támogatásról szóló döntés aláírt dokumentuma, • közbeszerzési eljárás közzétett ajánlati, részvételi felhívása. (5) A kötelezettségvállalásra irányuló vagy azt eredményezı dokumentumnak – annak elnevezésétıl függetlenül – az Egyetem, mint szerzıdı fél megjelölése mellett tartalmaznia kell a kötelezettséget vállaló szervezeti egység és a témaszám megjelölését. (6) Az Egyetem, mint felsıoktatási intézmény kincstári körbe tartozik, ezért a bruttó 5 millió Ft-ot meghaladó kötelezettségvállalásokat és kifizetéseket köteles egyedileg bejelenteni a Kincstárba a kötelezettségvállalást követı öt munkanapon belül, de legkésıbb a kifizetést megelızı 10. munkanapig. Köteles bejelenteni továbbá a tárgyévben belföldön vállalt, de a következı évek elıirányzatait terhelı, bruttó 1 millió Ft-ot elérı összegő kötelezettségeket is a Kincstárhoz. (7) Az elıirányzat-maradvány elszámolás során kötelezettségvállalással terhelt elıirányzat-maradványnak tekintendı: • a tárgyévben szerzıdés alapján befolyt bevétel, amely bizonyítottan a bevétel ellenszolgálgatásaként teljesítendı kiadásokra a következı évben kerül felhasználásra, • a kötelezettségvállalások azon állománya, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi elıirányzat terhére történt, de a pénzügyi teljesítés áthúzódik a tárgyévet követı évre. • az átvett pénzeszköz, ha az átadó államháztartáson kívüli szervezet, személy, az annak terhére ellátandó feladatot meghatározta. • az elkülönített állami pénzalapoktól meghatározott célra, elszámolási kötelezettséggel kapott támogatásértékő bevételeket, • a deviza-és a valuta készlet év végi értékelése során megállapított árfolyamnyereség összegét.

(8) Éven túli kötelezettség csak olyan mértékben és módon vállalható, amely jogszabályoknak megfelel, illetve a kötelezettségvállalás idıpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség idıpontjában a rendeltetésszerő mőködés veszélyeztetése nélkül finanszírozható. 5. § Kötelezettségvállalásra jogosultak köre, kötelezettségvállalási jog keletkezése és megszőnése (1) A Rektor a keretgazdálkodási jogkörő szervezeti egységek vezetıit – az általa vezetett keretgazdálkodási egység költségvetése erejéig - a rendeltetésszerő mőködéssel kapcsolatos kötelezettségvállalással – a kancellár elızetes írásbeli egyetértésével - írásban megbízza. A vezetıt – akadályoztatása esetén – az SZMSZ-ében, illetve az Ügyrendjében meghatározott személy helyettesítheti. Keretgazdálkodási egységenként egy személy jelölhetı meg helyettesként. (2) Kötelezettségvállalási jog a magasabb vezetıi és vezetıi megbízás hatályba lépését követıen a Rektortól kapott írásbeli megbízással keletkezik, és a vezetıi megbízás megszőnésével, illetve ettıl függetlenül a megbízás visszavonásával megszőnik. Az EHÖK elnök kötelezettségvállalási jogköre a megválasztást követıen keletkezik és megbízásának idıtartama alatt él. (3) Az egyes kötelezettségvállalásokra az alábbi munkakört betöltık jogosultak: a) a közbeszerzési eljárás lefolytatása alapján létrejövı kötelezettségvállalásra a Rektor, illetve a rektorhelyettesek jogosultak; b) a beszerzési eljárás lefolytatása eredményeként létrejövı kötelezettségvállalásra - pályázati támogatási forrás felhasználásakor a pályázatban érintett keretgazdálkodási egység vezetıje, - pályázati támogatási forrással nem érintett gazdasági eseménykor a keretgazdálkodási egység vezetıje, - pályázati támogatás felhasználásával, de több keretgazdálkodási egységet érintı kötelezettségvállaláskor a Rektor jogosult, Az EHÖK elnöke pályázattal kapcsolatban kötelezettségvállalásra nem jogosult. (4) Jelen szabályzat és egyéb Egyetemi szabályzatok megsértése esetén a Kancellár kezdeményezheti a Rektornál a keretgazdálkodási egységvezetı keretgazdálkodási jogkörének megvonását. 6. § A kötelezettségvállalási jogosultság terjedelme (1) A Rektor az egész Egyetemre nézve, valamint a szabályzatokban rögzített, közvetlenül a Rektor rendelkezése alá rendelt források terhére jogosult kötelezettségvállalásra, illetve utalványozásra. (2) Kötelezettségvállalási jogosultság terjedelme: • a nemzeti értékhatár feletti kötelezettségvállalás dokumentumainak aláírására a Rektor jogosult. • a nemzeti értékhatár alatti kötelezettségvállalás dokumentumainak aláírására a jelen szabályzat egyéb rendelkezés figyelembe vételével a keretgazdálkodási egység vezetıje jogosult. (3) A kötelezettségvállaló a 2. melléklet szerint írásban nyilatkozik a kötelezettségvállaláshoz kapcsolódó személyes felelısségérıl. (4) Az Egyetem a 100.000 Ft alatti kötelezettségvállalások esetén is gondoskodik az elızetes írásbeliségrıl, melynek módja jelen szabályzat végrehajtására kiadott Kancellári utasításban található.

7. § Kötelezettségvállalás nyilvántartása (1) A Gazdasági Igazgatóság olyan analitikus nyilvántartást köteles vezetni, amelybıl egyértelmően megállapítható az évenkénti kötelezettségvállalás összege. (2) A kötelezettség nyilvántartása az EGIR integrált rendszerrel, programmal történik, mely zárt rendszert alkot. (3) A kötelezettségvállalás nyilvántartásba vétele sorszámmal kerül ellátásra, melyet a szervezeti egység szerepeltet a Rendelkezı lapon, továbbá az utalványrendeleten. 8. § Kancellári egyetértés (1) A pénzügyi ellenjegyzést és a kötelezettségvállalást követıen gyakorolja a Kancellár egyetértési jogkörét. A pénzügyi ellenjegyzı egyedi megítélés alapján kérheti a kötelezettségvállalást megelızıen a Kancellárt egyetértési jogának gyakorlására. (2) A Kancellár a személyi jellegő kiadások és a nem személyi jellegő, egyéb 100.000 Ft és feletti kiadások tekintetében teljeskörő egyetértési jogot gyakorol. A nem személyi jellegő, egyéb 100.000 Ft alatti kiadások tekintetében a Kancellár egyetértési jogát kiadmányozza az egyetemi központok igazgatóira. , (3) A keretgazdálkodási egységnél dolgozó kari gazdasági koordinátor vagy ügyintézı feladata, hogy a kötelezettségvállalást elızetesen bejelentésre kerüljön, , aki ezt külön Kancellári utasításban meghatározottak szerint dokumentálni köteles. (4) A kari gazdasági koordinátor vagy kari gazdasági ügyintézı a Kancellár és a kötelezettségvállaló felé köteles írásban jelezni, ha keretgazdálkodási egységenként havi szinten a nem személyi jellegő, egyéb 50.000 Ft alatti kötelezettségvállalások (a továbbiakban: kis összegő kötelezettségvállalások) nagyságrendje elérte a 200.000 Ft-ot. (5) Az egyes keretgazdálkodási egységek kis összegő kötelezettségvállalásainak 350.000 Ft feletti havi teljesítése esetén a Kancellár gyakorolja – összeghatártól függetlenül – az egyetértési jogot. (6) A Kancellár egyetértése szükséges a 4.§ (1) bek. b./ pontja szerinti kötelezettségvállalások esetén. (7) A Kancellár és kiadmányozás alapján az egyetemi központok igazgatói az egyetértési jogot a kötelezettségvállalás dokumentumán vagy a „Tervezett kiadási kötelezettségvállalás„ c. dokumentumon kötelesek feljegyezni. (8) A Kancellár által gyakorolt kötelezettségvállalás esetén nincs egyetértési jog. 9. § Kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése (1) A Rektor a Gazdasági Igazgató pénzügyi ellenjegyzésével jogosult az Egyetem nevében kötelezettségvállalásra.

(2) Kötelezettségvállalást pénzügyileg a Gazdasági Igazgató, vagy az általa írásban megbízott pénzügyiszámviteli szakképesítéső közalkalmazott jegyezhet ellen (továbbiakban: pénzügyi ellenjegyzı). A pénzügyi ellenjegyzés értékhatárairól és a pénzügyi ellenjegyzésre jogosultak körérıl Kancellári utasítás rendelkezik. A pénzügyi ellenjegyzési jogosultságot munkaköri leírásban kell rögzíteni. (3) A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzését megelızıen a pénzügyi ellenjegyzésre jogosultnak meg kell gyızıdnie arról, hogy: • a szükséges szabad elıirányzat rendelkezésre áll, a befolyt vagy a megtervezett és várhatóan befolyó bevétel biztosítja a fedezetet, • a kifizetés idıpontjában a fedezet rendelkezésre áll, • a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. Az ellenjegyzı feladata ellátásához szakértıt vehet igénybe. (4) Ha a kötelezettségvállalás nem felel meg a fenti elıírásoknak, akkor a pénzügyi ellenjegyzınek errıl írásban kell tájékoztatni a kötelezettségvállalásra jogosultat. Amennyiben a kötelezettségvállaló a tájékoztatás ellenére írásban utasítást ad a pénzügyi ellenjegyzésre, akkor az ellenjegyzı köteles ennek eleget tenni és errıl a tényrıl a felügyeleti jogot gyakorló minisztérium vezetıjét. (5) A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzıjének meg kell gyızıdnie arról, hogy a Kancellár egyetértési jogát gyakorolhatta-e. A kötelezettségvállalásra mindaddig nem kerülhet sor, míg az egyeztetésre nem biztosítottak lehetıséget, vagy a Kancellár egyetértési jogát nem gyakorolta. 10. § Teljesítés igazolás (1) A telesítés igazolás a bevétel és a kiadás utalványozása elıtt történik. A teljesítés igazolása során ellenırizhetı okmányok alapján ellenırizni és igazolni kell a kiadások-bevételek jogosságát, összegszerőségét, a szerzıdés, a megrendelés, megállapodás teljesítését. (2) A teljesítést az igazolás dátumának és a teljesítés tényére történı utalás megjelölésével, az arra jogosult személy aláírásával igazolja. Igazolásra a téma vezetıje jogosult, aki a teljesítésrıl információval rendelkezik. (3) A teljesítés igazolás történhet: • a „Rendelkezı lapon ” erre kijelölt helyén, • a számlán „A teljesítést igazolom” megjelöléssel, • feljegyzés formájában, mely tartalmazza a teljesítés-igazolására vonatkozó hivatkozást (pl. megbízási szerzıdés esetén). (4) A teljesítés igazolás az érvényesítés alapja. A teljesítés igazolásra jogosultság a Rektortól kapott megbízással keletkezik az adott téma vezetés idıtartama alatt. 11. § Érvényesítés (9) Érvényesítést csak az ezzel írásban megbízott, legalább középfokú iskolai végzettségő és emellett mérlegképes könyvelıi vagy pénzügyi-számviteli képesítéső dolgozó végezhet (továbbiakban: érvényesítı).

(10) A kiadás teljesítése és a bevétel beszedése esetén a teljesítésigazolás alapján az érvényesítınek ellenıriznie kell az összegszerőséget, a fedezet meglétét, és azt, hogy az elızı ügymenetben az elıírt követelményeket betartották-e. Az érvényesítésnek tartalmaznia kell a megállapított összeget, a könyvviteli elszámolásra utaló rövid szöveges megnevezést és a témaszámot. Az érvényesítés a teljesítés igazolásán alapul. Ennek módja történhet papír alapon az EGIR rendszerbıl elıállított utalványrendelethez csatolt Rendelkezı lapon, illetve elektronikusan. Az érvényesítés módját külön Kancellári utasítás tartalmazza. (11) Az érvényesítést végzı és a teljesítést igazoló nem lehet azonos személy. (12) Az érvényesítési feladattal megbízott személy munkaköri leírásában e feladatról rendelkezni kell. (13) Az érvényesítés nem tagadható meg, ha ezt követıen az utalványozó erre írásban utasítja. 12. § Utalványozás (1) A bevételi elıirányzatok javára bevételt elszámolni és a kiadási elıirányzatok terhére kifizetést elrendelni a jogszabályban meghatározott kivételekkel utalványozás alapján lehet. (2) A kötelezettségvállalási jogosultság egyúttal utalványozási jogosultság is. (3) A kötelezettségvállalási jogosultság megszőnésével egyidejőleg megszőnik az utalványozási jogosultság is. (4)

• • • • • • • •

Az utalványrendeleten fel kell tüntetni: az „utalvány” szót, a költségvetési évet, a befizetı és a kedvezményezett megnevezését, címét, a fizetés idıpontját, módját, összegét és devizanemét, a bevétel, kiadás egységes rovatrend és kormányzati funkció szerinti számát és megnevezését, a terheléssel, jóváírással (kifizetéssel, bevételezéssel) érintett pénzeszköz államháztartási számviteli kormányrendelet szerinti könyvviteli számlájának számát és megnevezését a keltezést, valamint az utalványozó aláírását, a kötelezettségvállalás-nyilvántartásba vétel sorszámát az érvényesítésre hivatkozó megjegyzést, továbbá az érvényesítı keltezéssel ellátott aláírását.

(5) Az érvényesített okmányra vezetett rendelkezésben a fent meghatározottak közül az okmányon már feltüntetett adatokat nem kell megismételni. (6) Nem kell külön utalványozni a vonatkozó jogszabályban megjelölt gazdasági eseményeket. (7) Utalványozás csak a rendelkezésre álló keret erejéig, a vonatkozó szabályok betartásával történhet. (8) Az utalványozási jogkörgyakorlás jelen §-ban nem szabályozott kérdéseiben a kötelezettségvállalásra vonatkozó szabályokat kell alkalmazni. 13. § Kimenı számlák

(1) Kimenı számla bruttó 100.000,- forint értékhatár felett csak írásbeli dokumentum alapján készülhet. (2) Kimenı számla kiállítására csak számlázási formanyomtatvány leadását követıen kerülhet sor. (3) A számla aláírására – a kötelezettségvállalás (számlázási formanyomtatvány) alapján, összeghatár nélkül – a Gazdasági Igazgatóság kijelölt dolgozói jogosultak. Kivételt képeznek a készpénzfizetési számlák, melyek aláírására a számlázási feladattal megbízott dolgozó jogosult.

14.§ Összeférhetetlenség (1) A kötelezettségvállaló, s így az utalványozó és a pénzügyi ellenjegyzı, valamint a teljesítés igazoló és az érvényesítı – ugyanazon gazdasági eseményre vonatkozóan - azonos személy nem lehet! (2) Kötelezettségvállalási, utalványozási, pénzügyi ellenjegyzési, teljesítés igazolási és érvényesítési feladatot nem végezhet az a személy, aki ezt a tevékenységet közeli hozzátartozója vagy maga javára látná el (Ptk. 8:1. § (1) bek. 1. pont ). (3) Összeférhetetlenség esetén a helyettesítés szabályait figyelembe véve kell eljárni. 15. § Helyettesítés (1) A pénzügyi ellenjegyzésre, érvényesítésre jogosult személyek helyettesítését a Gazdasági Igazgató vezetıjének írásbeli megbízása alapján az elıírt képesítési elıírásokkal rendelkezı dolgozó láthatja el. A kötelezettségvállalásra és utalványozásra jogosultak helyettesítésének rendje Jelen szabályzat 5.§ (1) bekezdése alapján kerül ellátásra. A teljesítés igazolásra jogosultak helyettesítését a fellette munkáltatói jogkörrel személy látja el. 16. § Kötelezettségvállaláshoz kapcsolódó egyéb eljárási szabályok (1) A kötelezettségvállaló a kötelezettségvállalási dokumentum egy eredeti példányát köteles a Kancellári Hivatalba megküldeni. Az idegen nyelvő kötelezettség vállalási dokumentumot magyar nyelvő fordítással együtt kell a Kancellári Hivatalhoz eljuttatni. Amennyiben a kötelezettségvállaláshoz új témaszám megnyitása is szükséges, csatolni kell a témaszám igénylılapot a Kancellári Utasításnak megfelelıen. (2) A kötelezettségvállalás meghiúsulása esetén a nyilvántartásból kötelezettségvállalónak írásban kell kezdeményeznie a Kancellártól.

történı

törlését

a

(3) A nettó 5 millió Ft-ot elérı vagy azt meghaladó értékő árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerzıdések jogszabályban meghatározott azonosító adatainak az Egyetem honlapján a „Közérdekő adatok” között történı közzétételérıl az Egyetemi Informatikai Központ vezetıje intézkedik a GI adatszolgáltatása alapján. (4) A bruttó 25 millió Ft-ot elérı, illetve meghaladó értékő kiadási kötelezettségvállalást, a megkötést követı 5 munkanapon belül, be kell jelenteni a Magyar Államkincstárnak. A bejelentési kötelezettség teljesíthetısége érdekében a kötelezettségvállalás dokumentumait a megkötéstıl számított 3

munkanapon belül be kell nyújtani a Kancellári Hivatalba. Amennyiben a bejelentett kötelezettségvállalásban változás történik, a változást be kell jelenteni a Kincstárnak, legkésıbb a kifizetést megelızı 10. napig, a szükséges dokumentumok beérkezésének határideje a Kancellári Hivatalba legkésıbb a kifizetést megelızı 13. napig. (5)

Az elızetes kötelezettségvállalás rendjérıl külön Kancellári Utasítás rendelkezik.

(6)

A pályázati forrásból finanszírozott kötelezettségvállalás esetén a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzését megelızıen a projektmenedzser és a szakmai vezetı a kötelezettségvállalás dokumentumát aláírja az erre megjelölt helyén, ennek hiányában az utolsó oldalon.

(7) A kötelezettségvállalást megelızıen a Kancellári Hivatal jogi végzettségő dolgozói felülvizsgálatra kötelesek a 100.000 Ft feletti kötelezettségvállalás esetén. 17. § Kapcsolódó nyilvántartások (1) A Gazdasági Igazgatóság nyilvántartást vezet: • a témakódokról, amely e szabályzat szempontjából tartalmazza: - a téma számát, nevét, szervezeti egységet, forráskódot. - a téma megnevezését, - a téma felelıs megnevezését. •

a rendelkezésre jogosult személyekrıl, mely tartalmazza: - a kötelezettségvállalásra, utalványozásra, pénzügyi ellenjegyzésre és teljesítés igazolásra jogosultak nevét, helyettesítı személyeket - az érvényesítık megnevezését.

•

az aláírás-mintatárról, amely tartalmazza: - az aláírás tulajdonosának nevét (névazonosság esetén természetes azonosítóit), - beosztását, - rendelkezésre való jogosultságát, - az aláírását. 18. § Záró ás átmeneti rendelkezés

(1) Jelen szabályzatot a Szenátus a 78/2015 (IV. 15. ) sz. határozatával fogadta el, és a 222/2015. (X. 7.) sz. határozatával került módosításra. A módosított szabályzat 2015. X. 7. napján lép hatályba.

Sopron, 2015. október 7.

Dr. Dinnyés Álmos kancellár

1. sz. melléklet Keretgazdálkodási jogkörrel rendelkezı intézményi egységek: • • • •

karok gyakorló intézmények Regionális Pedagógiai Szolgáltató és Kutató Központ Kancellári Hivatal