KREDITNÉ VZDELÁVANIE PEDAGÓGOV

Ovládanie programov ALFA plus a OLYMP

KREDITNÉ VZDELÁVANIE PEDAGÓGOV Materiály zo školenia ALFA plus na PC

S t r a n a 1|7

www.kros.sk 041/707 10 11


ZÁKLADNÉ NASTVENIA PROGRAMU 1. Založenie novej firmy Obchodné meno firmy: uveďte Vaše meno a priezvisko Účtovné obdobie: 2015 Typ účtovnej jednotky: Jednoduché účtovníctvo, platiteľ DPH alebo registr. podľa §7, 7a Sídlo/Miesto podnikania: uveďte Vašu adresu IČO: 19283746 DIČ: 1020109580 IČ DPH: SK 1020109580 SK NACE: 46.22.0 Veľkoobchod s kvetmi a rastlinami Register: Živnostenský list vydaný dňa 26.2.2000 pod sp. č.: ŽO – 00/01385/002 Osobné údaje: vyplňte Vaše alebo iné meno 2. Nastavenie evidencií Číslovanie dokladov: Opravte číslovanie pokladnice: Výdaj: VPD/rok/poradové číslo s tromi znakmi Príjem: PPD/rok/poradové číslo s tromi znakmi Opravte číslovanie odoslaných faktúr: OF, rok/poradové číslo s tromi znakmi Stĺpce a členenia peňažného denníka: Pridajte členenie k stĺpcu PD - Výdavok za zásoby - Kvety Výdavok za služby – Prepravné Užívatelia a prístupové práva: Do poľa Vyhotovil dopíšte svoje meno Ďalšie možnosti: Účtovníctvo – Úhrada v peňažnom denníku – Záväzok: „Externé číslo záv.“, „Partner“ Pohľadávka: „Interné číslo pohľ.“, „Partner“ Dlhodobý majetok – zapnite zobrazovanie účtovného odpisového plánu Obchod – Faktúry – doplňte údaje predvolené pre nový doklad 3. Číselníky Pokladnice: Tuzemská pokladnica, začiatočný stav k 1.1.2015, 850 EUR Bankové účty: Slovenská sporiteľna, číslo účtu: 123456789/0900, IBAN: SK21 0000 0000 0001 2345 6789, typ účtu: bežný, výpis mesačný, začiatočný stav k 1.1.2015: 1500 EUR Registračné pokladnice: Registračná pokladnica, EURO 500T Handy 2100 Partneri: Telekom Slovensko, a.s., Štúrova 21, 811 01 Bratislava, IČO: 12345678, DIČ: 1234567891, IČ DPH: SK1234567891, Právnická osoba, Kontaktné údaje: Jozef Dvorník, +421 038 537 32 00 Veľkosklad kvetov, s.r.o., Predmestská 35, 95501 DIČ: 2020151516, IČ DPH: SK2020151516, Právnická osoba Služby: Preprava, merná jednotka – km, predajná cena s DPH 5 EUR S t r a n a 2|7

Topoľčany,

IČO:

525258963,


Vozidlá: Škoda Octavia, ZA 012 TO, firemné vozidlo, typ PHL – nafta, objem nádrže 60 l, spotreba podľa TP – STN - 7 l/100km, začiatočný stav PHL k 1.1.2015: 15 l, Tachometer 98 000 km, druh vozidla M1, Prvá evidencia voz. – 01.01.2014. 4. Zadanie začiatočných stavov Pridajte začiatočný stav sociálneho fondu k 1.1.2015 v sume 50 EUR.

JEDNODUCHÉ ÚČTOVNÍCTVO V PROGRAME ALFA PLUS 1. Peňažný denník Príjmový pokladničný doklad: za predaj tovaru Dátum vyhotovenia: 3.6.2015 Partner: Jozef Adamčík Stĺpec PD: Príjem za tovar, Členenie: Kvety Suma: 25 EUR s DPH Riadok DPH: 03/04

Výdavkový doklad z banky: bankové poplatky Dátum vyhotovenia: 4.6.2015 Partner: Slovenská sporiteľna Stĺpec PD: Výdavok za služby, Členenie: Bankové poplatky Sadzba DPH – N, suma: 7 EUR bez DPH Riadok DPH: N

2. Pohľadávky Partner: KROS, a.s. Dátum vyhotovenia 5.6.2015, splatnosť 14 dní, DVDP 5.8.2015 Typ dokladu: Faktúra – Tuzemsko Predmet fakturácie: Predaj kvetov Suma: 44 EUR s DPH Stĺpec PD: Príjem za tovar, Členenie – Kvety Riadok DPH: 03/04 3. Záväzky Externé číslo: 88/2015 Partner: Veľkosklad kvetov Dátum vyhotovenia 10.6.2015, dátum prijatia 11.6.2015, splatnosť 14 dní, DVDP 10.6.2015 Typ dokladu: Faktúra – Tuzemsko Predmet fakturácie: Faktúra za nákup kvetov Suma: 320 EUR s DPH Stĺpec PD: Výdavok za zásoby, Členenie – Kvety Riadok DPH: 21A 4. Evidencia DPH Partner: Jozef Adamčík Daňový doklad: (Nedefinované) – 06/2015 Text: Nákup kancelárskych potrieb Dátum vyhotovenia 15.6.2015, DVDP 15.6.2015, DUD 15.6.2015 Riadok DPH: 21A, Oddiel KV DPH: B3 Sadzba DPH: 20%, suma 10 EUR s DPH S t r a n a 3|7


OBCHOD A SKLADOVÉ HOSPODÁRSTVO 1. Vystavenie faktúry Odberateľ: KROS, a.s. Dátum vyhotovenia 17.6.2015, splatnosť 14 dní, DVDP 17.6.2015 Typ dokladu: Faktúra - Tuzemsko Predmet fakturácie: Preprava kvetov Číslo objednávky: 156 Mena dokladu: EUR Názov položky: Preprava, množstvo: 25 km, Stĺpec PD: Príjem za výrobky a služby, členenie Kvety, Riadok DPH: 03/04 2. Skladové karty Názov: Ruža červená Merná jednotka ks, EAN: 1 Predajná jednotková cena s DPH: 2,50 EUR PLU: 1

Názov: Orchidea ružová Merná jednotka ks, EAN: 2 Predajná jednotková cena s DPH: 17 EUR PLU: 2

Sklad: Názov: Sklad kvetov Typ skladu: Tovarový Spôsob ocenenia: Priemerovaním Množstvo na sklade nemôže ísť do mínusu. Predajná cena môže byť nižšia ako skladová – upozorňovať užívateľa. 3. Príjemky a výdajky Príjem: Vyhotovené: 15.6.2015 Typ pohybu: Nákup z tuzemska a EÚ Partner: Veľkosklad kvetov Sklad: Sklad kvetov Dodací list: 158 Faktúra: vyberte faktúru z evidencie záväzkov Mena dokladu: EUR 1. položka: Ruža červená, množstvo 100 ks, nákupná jednotková cena 1,5 EURO bez DPH. Upravte predajnú jednotkovú cenu, aby výsledný zisk pri predaji bol 45%, a novú cenu uložte do predajných cien 2. položka: Orchidea ružová, množstvo 10 ks, nákupná jednotková cena 12 EUR bez DPH Výdaj: Vyhotovené: 17.6.2015 Typ pohybu: Predaj Partner: KROS, a.s. Sklad: Sklad kvetov Faktúra: vyberte faktúru z evidencie pohľadávok Mena dokladu: EUR 1. položka: Ruža červená, množstvo 5 ks, % DPH: 20, predajná jednotková cena 2 EURá s DPH 2. položka: Orchidea ružová, množstvo 2 ks, % DPH: 20, predajná jednotková cena 17 EUR s DPH S t r a n a 4|7


PRÍKLADY ÚČTOVANIA Z PRAXE 1. Účtovanie preddavkov Postup účtovania prijatého preddavku: Odberateľ Martin Križan si od Vás objednal tulipány a ruže. Najskôr vystavte preddavkovú faktúru s dátumom 15.6.2015 za nákup 100 ks tulipánov v sume 1,20 EUR s DPH/ks. Úhradu faktúry zo dňa 19.6.2015 zaúčtujte do peňažného denníka ako príjem na bankový účet. Na základe úhrady vystavte daňový doklad k prijatej platbe s dátumom 19.6.2015. Ďalší deň 20.6.2015 pošlite odberateľovi zakúpené tulipány spolu s vyúčtovacou faktúrou, na ktorej dofakturujte 20 ks ruží v sume 2,50 EUR s DPH/ks. Úhradu faktúry zaúčtujte na bankový účet 20.6.2015. Postup účtovania poskytnutého preddavku: Od dodávateľa Veľkosklad kvetov ste 19.6.2015 objednali kvety v sume 150 EUR s DPH. Dodávateľ Vám vystavil preddavkovú faktúru č. 20/2015 ktorú ste uhradili z bankového účtu. 20.6.2015 Vám na základe úhrady vystavil faktúru k prijatej platbe č. 21/2015 a ďalší deň poslal vyúčtovaciu faktúru č. 22/2015 s kvetmi v sume 250 EUR s DPH. Zvyšnú časť faktúry uhraďte z bankového účtu 21.6.2015. 2. Účtovanie dobropisov: Vystavenie dobropisu: Dňa 14.6.2015 ste vystavili odberateľovi Pavlovi Chovanovi faktúru za 30 ks ruží v cene 2,50 EUR/kus. Odberateľ reklamoval 20.6.2015 5 ks ruží. Na základe reklamácie vystavte v ten istý deň dobropis. Úhradu dobropisu zrealizujte z bankového účtu s dátumom 22.6.2015. Zaevidovanie došlého dobropisu: Dňa 17.6.2015 ste prijali od dodávateľa Samuela Podhorského faktúru za nákup kvetov v sume 175,25 EUR s DPH. Časť kvetov ste reklamovali, na základe čoho Vám dodávateľ vystavil 22.6.2015 dobropis č. 59/2015 v sume -55,25 EUR s DPH. Úhradu dobropisu zaúčtujte na bankový účet s dátumom 23.6.2015. 3. Vzájomný zápočet dokladov Vzájomné vysporiadanie odoslanej faktúry a odoslaného dobropisu: Odberateľovi Martinovi Polákovi ste 10.6.2015 vystavili faktúru v sume 114 EUR s DPH. Na časť faktúry ste na základe reklamácie vystavili 11.6.2015 dobropis v sume -36,00 EUR s DPH. S odberateľom ste sa dohodli, že sumu dobropisu započítate 23.6.2015 so sumou faktúry, na základe dohody o vzájomnom zápočte a zvyšnú sumu uhradí odberateľ na Váš bankový účet v ten istý deň. Vzájomné vysporiadanie došlej faktúry a došlého dobropisu: Dňa 15.6.2015 ste prijali od dodávateľa Veľkosklad kvetov faktúru za nákup tovaru v sume 168,25 EUR s DPH. Časť tovaru ste reklamovali a dňa 19.6.2015 obdržali dobropis v sume 68,25 EUR s DPH. S dodávateľom ste sa dohodli, že sumu došlého dobropisu započítate 24.6.2015 so sumou došlej faktúry na základe dohody o vzájomnom zápočte a zvyšnú sumu uhradíte z bankového účtu.

S t r a n a 5|7


Vzájomné vysporiadanie odoslanej a došlej faktúry: Partnerovi MONTEGO, s.r.o. ste 15.6.2015 vystavili faktúru v sume 877 EUR s DPH. Zároveň je aj Vašim dodávateľom a zaslal Vám 16.6.2015 faktúru v sume 350 EUR s DPH. Dohodli ste sa na vzájomnom započítaní týchto faktúr s dátumom 24.6.2015, na základe dohody o vzájomnom zápočte a zvyšnú sumu uhradí odberateľ na Váš bankový účet. 4. Zahraničné odoslané a došlé faktúry Vystavenie zahraničnej faktúry: Dňa 22.6.2015 ste obdržali objednávku na nákup orchideí od Vášho partnera Milana Belocha z Čiech. Vystavte faktúru na 20 ks orchideí v mene CZK. Stiahnite kurzový lístok z internetu. Peňažné prostriedky boli 24.6.2015 pripísané na devízový bankový účet. Zaevidovanie došlej zahraničnej faktúry: Od dodávateľa Mareka Vajdoviča z Českej republiky ste obdržali faktúru č. 102/2015 za prepravu tovaru v sume 1565 CZK s dátumom vystavenia 23.6.2015. Faktúra bola prijatá dňa 23.6.2015 a 25.6.2015 ste ju uhradili z tuzemského bankového účtu. 5. Účtovanie stravných lístkov Účtovanie stravných lístkov pre živnostníkov: Podnikateľka 25.6.2015 kúpila od stravovacej spoločnosti DOXX 22ks stravných lístkov. Hodnota jedného stravného lístka je 4,20 EUR. Číslo faktúry je 168/2015 a celková suma faktúry je 97,40 EUR. Na faktúre sú vyfakturované dve položky: hodnota stravných lístkov, ktoré neobsahujú DPH, v sume 92,40,- EUR a provízia v sume 5 EUR s DPH. Faktúra bola uhradená na mieste v hotovosti. Účtovanie stravných lístkov pre zamestnancov: Podnikateľka 26.6.2015 kúpila od stravovacej spoločnosti DOXX pre svojich zamestnancov 66 ks stravných lístkov. Hodnota stravného lístka je 4,20 EUR. Číslo faktúry je 169/2015 a celková suma faktúry je 290,70 EUR. Na faktúre sú vyfakturované dve položky: hodnota stravných lístkov, ktoré neobsahujú DPH, v sume 277,20 EUR a provízia v sume 13,50 EUR s DPH. Faktúra bola uhradená 27.6.2015 z bankového účtu. Na konci mesiaca 28.6.2015 bolo vydaných zamestnancom 44 ks stravných lístkov v hodnote 184,80 EUR. Do výdavkov ovplyvňujúcich základ dane môže zamestnávateľ zaúčtovať 55% zo sumy stravných lístkov a zvyšnú časť 45% do výdavkov neovplyvňujúcich základ dane. 6. Platba kartou Dňa 28.6.2015 ste kúpili kancelárske potreby v hodnote 55,80 EUR. Nákup ste uhradili prostredníctvom platobnej karty, na základe čoho Vám bol vydaný doklad z registračnej pokladnice. Peňažné prostriedky boli z bankového účtu odpočítané na základe bankového výpisu 29.6.2015. 7. Účtovanie úveru Podnikateľka 29.6.2015 kúpila osobný automobil od spoločnosti AAA-Auto. Číslo faktúry je 38/2015 v sume 4 512 EUR s DPH. Na nákup automobilu jej Slovenská sporiteľňa 27.6.2015 poskytla spotrebný úver č. 50/2015. Peňažné prostriedky boli na účet podnikateľky pripísané S t r a n a 6|7


29.6.2015. Úver bude splácať mesačne z bankového účtu po dobu jedného roka v sume 396 EUR (376 EUR úver + 20 EUR úrok). KONIEC ROKA V PROGRAME ALFA PLUS PREHĽADY PRÍJMY A VÝDAVKY Skontrolujte a vytlačte prehľad príjmov a výdavkov s dokladmi. UZÁVIERKY A KONIEC ROKA V ALFE PLUS Spustite kontrolu účtovníctva Uzávierka pokladníc: Uzatvorte tuzemskú pokladnicu za obdobie január až december 2015. Uzávierka DPH: Uzatvorte evidenciu DPH za 2. až 4. štvrťrok 2015. Uzávierka dlhodobého majetku: Vypočítajte účtovné odpisy za mesiac: jún až december 2015. Vypočítajte daňové odpisy za rok 2015 a zaúčtujte ich do peňažného denníka. Uzávierka jázd: Uzatvorte evidenciu jázd za obdobie január až december 2015 Koncoročné operácie: Vypočítajte kurzové rozdiely pokladníc a bankových účtov, pohľadávok a záväzkov. Kurz k 31.12.2015 pre menu CZK je 27,7350. VÝKAZY A DAŇOVÉ PRIZNANIE K DANI Z PRÍJMOV FO Vytvorte daňové priznanie k DPH, kontrolný výkaz za 2. štvrťrok 2015. Súhrnný výkaz za 2. štvrťrok 2015. Vytvorte účtovnú závierku k dátumu 31.12.2015 PREDBEŽNÝ VÝPOČET DANE Z PRÍJMOV Skontrolujte predbežný výpočet dane z príjmov.: Uplatnite nezdaniteľnú časť základu dane na manželku (manžela) – Marián Kubík, rod. č. 845119/7365 (12 mesiacov) Suma starobného dôchodkového sporenia je 53,20 EUR. Uplatnite daňový bonus na 1 dieťa po celý rok – Marek Kubík, rod. č. 995119/7895 (12 mesiacov) Vytvorte Daňové priznanie k dani z príjmov FO typ B za rok 2015 a vykonajte prechod do nového roka 2016.

TIPY AKO EFEKTÍVNE OVLÁDAŤ PROGRAM V peňažnom denníku vyfiltrujte a vytlačte doklady za obdobie jún 2015, zaúčtované do stĺpca PD Výdavok za zásoby s členením Kvety. V evidencii záväzkov vyfiltrujte a vytlačte všetky zaevidované faktúry z EÚ za tovar. Zobrazte v evidencii záväzkov stĺpec IČO partnera a presuňte ho pred názov partnera. Vyfiltrujte v evidencii záväzkov došlú faktúru s výslednou sumou spolu 100 EUR. Vytlačte prehľad príjmov a výdavkov s dokladmi pre stĺpec PD Výdavok za zásoby a Príjem za tovar.

S t r a n a 7|7

KREDITNÉ VZDELÁVANIE PEDAGÓGOV

Recommend Documents