KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011

www.gemoney.cz | infolinka: 844 844 844

GE Money Bank Výroční zpráva 2011

OBSAH 1

Úvodní slovo generálního ředitele

5

Hospodářské výsledky regulovaného konsolidačního celku

7

Základní údaje o GE Money Bank, a.s. Základní údaje Údaje o akcionářích Přehled o činnostech

13

Orgány vedení banky Dozorčí rada, představenstvo a vedení Informace o členech dozorčí rady Informace o členech představenstva a vedení

21

Zpráva představenstva

23

Konsolidované hospodářské výsledky

27

Vybrané ekonomické ukazatele

31

Společenská odpovědnost skupiny GE Money Bank

35

Výhled na rok 2012

37

Zpráva dozorčí rady

39

Výrok auditora ke konsolidované výroční zprávě

43

Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami

55

Konsolidovaná roční účetní závěrka

61

Příloha konsolidované roční účetní závěrky

89

Výrok auditora k samostatné účetní závěrce

93

Roční účetní závěrka

99

Příloha k české statutární účetní závěrce


ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO ŘEDITELE Vážení akcionáři, klienti, obchodní partneři a kolegové, rok 2011 byl pro banku dalším úspěšným rokem i přesto, že byl z vnějšího pohledu plný nejistoty a překvapení. Makroekonomická situace se otočila od náznaků počínajícího oživení ke stagnaci a dostala se až na pokraj recese. Takové provozní prostředí bylo pro banku náročné, ale díky oddaným zaměstnancům, obezřetnému poskytování půjček a pokračující inovaci produktů byla skupina schopná toto období zvládnout a dosáhnout silných výsledků, které předčily výkonnost roku 2010.

1

2


Rámcové obchodní a finanční výsledky

Inovace produktů a služeb v roce 2011

I přes nejistý vývoj ekonomické situace jsme udrželi velmi

Stejně důležité jako finanční výsledky bylo naše zjištění, že

dobrou ziskovost a finanční stabilitu. V roce 2011 dosáhla

potřeby našich zákazníků se mění spolu s měnícím se pro-

naše skupina čistého zisku ve výši 4,388 miliardy Kč, což je

středím, a proto jsme pokračovali v zavádění nových inova-

o 7,3 % více než v roce 2010. K našim klíčovým úspěchům

tivních produktů a služeb. Domníváme se, že tyto inovace

v roce 2011 patří:

v budoucnu zvýší naši atraktivitu, vypořádají se s vývojem poptávky po finančních produktech/službách a stanou se

• Naše kapitálová přiměřenost regulované konsolidované

motorem našeho obchodního růstu, a to i v těchto obtíž-

účetní jednotky dosáhla 17,1 % a co je neméně důležité,

ných dobách.

udrželi jsme si velmi silnou pozici z hlediska likvidity, která je již dnes v souladu s opatřeními v oblasti likvidity navrhova-

• Pro své komerční zákazníky jsme vytvořili možnost otevřít

nými v nadcházející evropské bankovní regulaci.

si běžný nebo spořicí účet přes internet, což je mimořádné zjednodušení, které šetří již tak vzácný čas našich komerč-

• Náš poměr úvěry/vklady v hrubé výši zůstal stabilní

ních klientů. Tato funkce společně se službou MultiCash

na úrovni 110 %.

značně zlepšila naše internetové bankovnictví, jehož možnosti se nyní ještě více rozšířily.

• Zachovali jsme přísné zásady řízení rizik, což nám umožnilo snížit úvěrové ztráty o 28 % ve srovnání s rokem 2010

• Vytvořili jsme nové nabídky pro profesní skupiny, jako jsou

a potvrdilo naši snahu o odpovědné úvěrování.

lékaři, právníci, notáři a další vybrané profese, a v rámci našeho programu pro podnikání žen také běžný účet pro

• Rozšířili jsme síť poboček o 13 nových a přemístili nebo

podnikatelky.

renovovali jsme dalších 9, což nám umožnilo vytvořit třetí největší pobočkovou síť v zemi čítající 253 poboček. V rámci

• Úspěšně jsme jako první na trhu zavedli kreditní karty

podpory zákazníků jsme přidali dalších 41 bankomatů a do-

na počkání, které našim retailovým klientům umožňují pou-

sáhli jsme tak celkového počtu 690 bankomatů v celé České

žít nové kreditní karty, jakmile odejdou z naší pobočky, tedy

republice.

ještě v den, kdy o kartu požádali.

• Navýšili jsme počet retailových běžných účtů o 82 000 no-

• Dále jsme začali odměňovat všechny osoby, které použí-

vých a vyzkoušeli jsme inovativní nový účet Genius Gratis,

vají naše bankomaty, speciálními slevami a poukázkami.

přičemž počet nově aktivovaných účtů kreditních karet se téměř zdvojnásobil a činil 76 497 nových karet.

• Zavedli jsme jako jedni z prvních mobilní bankovnictví a bankovní aplikace pro chytré telefony v zemi.

• Nové objemy hypoték se ve srovnání s rokem 2010 zvýšily téměř o 60 %.

• Rozšířili jsme možnosti klientských investic rozšířením nabídky investičních fondů a pro náročnější zákazníky jsme

• V oblasti komerčního úvěrování jsme předčili trh. V seg-

zavedli síť individuálních bankéřů, kteří jsou schopni vytvořit

mentu individuálně schvalovaných úvěrů se naše nové ob-

pro jednotlivé klienty řešení šitá na míru.

jemy meziročně zvýšily o 16 % a získali jsme více než 8 000 nových komerčních zákazníků, kteří využili naše nové balíčky komerčních služeb „Genius Business Bronze / Silver / Gold / Platinum“. Kromě toho jsme rozšířili komerční běžné účty o polský zlotý a ruský rubl.


Pohled do budoucna Díváme-li se kupředu, ekonomické prostředí s klesajícím HDP a rostoucí nezaměstnaností nevypadá krátkodobě příznivě, což přinese další vlnu obtíží. Zachováváme ale optimismus, že máme hybnou sílu pro další růst, dovednosti pro řízení rizik a energii pro řízení nákladové základny. Díky kombinaci těchto faktorů se silnou kapitálovou přiměřeností a dobrou likviditou věříme při vší obezřetnosti ve svůj budoucí vývoj. Zároveň chceme i nadále zůstat pro naše klienty silným a finačně stabilním partnerem, který poskytuje širokou škálu velmi kvalitních, inovativních produktů a služeb s vysokou přidanou hodnotou. Abychom toho dosáhli, budeme na trhu nadále zavádět inovativní produkty, které nám pomohou růst a interně se zaměříme na maximální efektivitu prosazováním automatizace a zjednodušení.

Závěr Celkově zůstává naše skupina finančně stabilní, s velmi nízkým inherentním rizikem pro investory a zákazníky, a proto bych chtěl poděkovat našim klientům, obchodním partnerům, kolegům a akcionářům za jejich velkou podporu a loajalitu v roce 2011. Těšíme se opět na spolupráci, aby se rok 2012 stal dalším úspěšným rokem.

Sean Morrissey Generální ředitel a předseda představenstva GE Money Bank, a.s.

3

4


Hospodářské výsledky regulovaného konsolidačního celku

HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY REGULOVANÉHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU

5

6


Významné statistické údaje Skupiny GEM

Počet kreditních karet

268 144 252 524

Počet depozitních účtů

1 172 486 1 160 057

Počet klientů celkem

1 044 457 1 081 263

0

200 000

31. 12. 2011

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

31. 12. 2010

Počet bankomatů

690 649

Počet obchodních míst banky

253 240

0

100

31. 12. 2011

200

31. 12. 2010

300

400

500

600

700

Základní údaje o GE Money Bank a.s.

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O GE MONEY BANK, A.S. ODPOVĚDNÁ BANKA SESTAVUJÍCÍ REGULOVANÝ KONSOLIDAČNÍ CELEK GE MONEY ČESKÁ REPUBLIKA K 31. PROSINCI 2011 obchodní firma:

GE Money Bank, a.s.

sídlo:

Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, Michle

IČO:

25 67 27 20

právní forma:

akciová společnost

datum zápisu:

9. června 1998

datum poslední změny:

30. 12. 2011 (změna ve složení představenstva)

základní kapitál:

510 000 000 Kč

splaceno:

100 %

7

8


Druh, forma, podoba emitovaných akcií s uvedením jmenovité hodnoty:

Údaje o nabytí vlastních akcií a zatímních listů a jiných cenných papírů, s nimiž je spojeno právo na jejich výměnu za akcie:

510 ks kmenových zaknihovaných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč

GE Money Bank, a.s., nevlastní žádné vlastní akcie ani podobné cenné papíry

Údaje o zvýšení základního kapitálu: 25. 3. 2003 navýšení základního kapitálu o 10 000 000 Kč.


Dozorčí rada banky

Funkce

Robert Charles Green

Předseda dozorčí rady

Aleš Blažek

Člen dozorčí rady

Pavel Zídek

Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

Ve funkci od 13. 07. 2009 10. 06. 2008 01. 12. 2009 (ve funkci do 18. 12. 2011)

Dne 14. 02. 2012 byla novým členem dozorčí rady voleným zaměstnanci zvolena Iva Hamouzová. Představenstvo banky

Funkce

Ve funkci od

Sean Morrissey

Předseda představenstva

26. 07. 2011

Christoph Glaser

Člen představenstva

05. 05. 2005

Brett Matthew Belcher


20. 12. 2007

Jiří Báča


06. 04. 2010

Mathias Sebastian Thielen


19. 12. 2011

Počet zaměstnanců přepočtený (k 31. 12. 2011): Centrála

1 454 zaměstnanců

Obchodní místa

2 032 zaměstnanců

Celkem

3 486 zaměstnanců

Počet obchodních míst banky (k 31. 12. 2011): 253

9

10


Údaje o akcionářích regulovaného konsolidačního celku Údaje o akcionářích banky s kvalifikovanou účastí

Předmět podnikání: Zakládání dceřiných společností se sídly mimo Spojené stá-

GE Capital International Holdings Corporation

ty americké, výkon práv související s existencí příslušných

Corporation Trust, 1209 Orange Street,

majetkových účastí a poskytování peněžních prostředků

Wilmington, Delaware

těmto společnostem ve formě úvěrů nebo jinak.

Spojené státy americké 100 % podíl (přímý či nepřímý) na hlasovacích právech 100 % přímý či nepřímý podíl na základním kapitálu společností v rámci regulovaného konsolidačního celku


Přehled o činnostech regulovaného konsolidačního celku Přehled činností vyplývajících z licence

Přehled základních činností a služeb, banka skutečně vykonává:

1. přijímání vkladů od veřejnosti 2. poskytování úvěrů 3. investování do cenných papírů na vlastní účet 4. finanční pronájem (finanční leasing) 5. platební styk a zúčtování

V korunové oblasti: 1. zřizování a vedení korunových běžných, termínovaných a spořících účtů a s tím související služby 2. šeková služba

6. vydávání a správa platebních prostředků

3. vkladové knížky

7. poskytování záruk

4. tuzemské dokumentární akreditivy a inkasa

8. otevírání akreditivů

5. úvěrové a obchodní služby (úvěry podnikatelské, spo-

9. obstarávání inkasa 10. poskytování investičních služeb zahrnující : – doplňkovou investiční službu podle § 4 odst. 3 písm.

třební, hypoteční) 6. směnečné služby 7. bankovní záruky

d) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálo-

8. odkup pohledávek

vém trhu – poradenská činnost týkající se struktury

9. finanční leasing (financování vozidel)

kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků 11. finanční makléřství

V devizové oblasti: 1. zřizování a vedení devizových běžných a termínovaných účtů

12. výkon funkce depozitáře

2. směnárenské služby

13. směnárenská činnost (nákup devizových prostředků)

3. zahraniční dokumentární akreditivy a inkasa

14. poskytování bankovních informací

4. hladké platy

15. obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s de-

5. šekové služby

vizovými hodnotami a se zlatem v rozsahu:

6. bankovní záruky

– obchodování na vlastní účet s devizovými hodnotami

7. směnečné služby

a se zlatem – obchodování na účet klienta s peněžními prostředky

8. poskytování úvěrů 9. factoring, forfaiting

v cizí měně a se zlatem 16. pronájem bezpečnostních schránek 17. činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci GE Money Bank, a.s.

Ostatní produkty a služby: 1. karetní služby (podle typů karet) 2. informační a poradenské služby 3. poskytování bankovních informací 4. výměna bankovek a mincí Přehled činností, jejichž vykonávání nebo poskytování bylo příslušným orgánem omezeno, dočasně pozastaveno nebo zastaveno: žádné

11

12


Orgány vedení regulovaného konsolidačního celku

ORGÁNY VEDENÍ REGULOVANÉHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU

13

14


Dozorčí rada, představenstvo a vedení GE Money Bank, a.s. Dozorčí rada banky

Funkce

Ve funkci od


Předseda dozorčí rady

13. 07. 2009

Aleš Blažek

Člen dozorčí rady

10. 06. 2008

Pavel Zídek

Člen dozorčí rady volený zaměstnanci

01. 12. 2009 (ve funkci do 18. 12. 2011)

Dne 14. 02. 2012 byla novým členem dozorčí rady voleným zaměstnanci zvolena Iva Hamouzová. Představenstvo banky

Funkce

Sean Morrissey

Předseda představenstva

26. 07. 2011

Christoph Glaser


05. 05. 2005



20. 12. 2007

Jiří Báča


06. 04. 2010



19. 12. 2011

Divize

Ve funkci od

Ředitel divize

Funkce

Sean Morrissey

Chief Executive Officer

Ve funkci od 01. 07. 2011

Distribuce

Christoph Glaser

Chief Distribution Officer

12. 02. 2009

Řízení rizik


Chief Risk Officer

01. 09. 2007

Finanční

Mathias Thielen

Chief Financial Officer

01. 07. 2011

Komerční bankovnictví

Jiří Báča

Chief Commercial Banking Officer

05. 10. 2009

Personální

Radka Pekelská

Chief Human Resources Officer

01. 06. 2010

Právní

Tomáš Černý

Chief Legal Officer

12. 02. 2009

Compliance

Martina Pecková

Chief Compliance Officer

01. 08. 2011

Marketing a komunikace

Jarmila Plachá

Chief Marketing & Communication Officer

01. 01. 2011

Informační systémy

Ramalingam Rajaram

Chief Information Officer

01. 11. 2010

Provozní (Operations)

Michael Augustin

Chief Operations Officer

01. 01. 2011

Produkty

Ronald Boddy

Chief Products Officer – pověřen řízením

16. 12. 2011

Interní audit

Thomas B. Dodd

Senior Manager, Internal Audit

01. 05. 2007


Informace o členech dozorčí rady Robert Charles Green vystudoval na University of Maryland

Pavel Zidek vystudoval ČVUT v Praze a pote několik let pra-

v USA. Do GE nastoupil v roce 1990 v rámci finančního ma-

coval u různych fi rem jako manažer informačnich tech-

nažerského programu a poté zastával řadu manažerských

nologii. V roce 1991 nastoupil do Agrobanky, kde působil

pozic jako např. Vice President & manager GE Capitaľs au-

na různych pozicich v odděleni informačnich technologii.

dit staff, Chief Financial Officer společnosti GE Healthcare

Po akvizici společnosti GE se stal Senior IT manažerem

ve Velké Británii a Chief Financial Officer GE Money - Ame-

a později i členem dozorči rady GE Money Bank, a.s. vole-

ricas. V současné době působí na pozici Vice President &

nym zaměstnanci banky (zaměstnanci zvolen v roce 2001,

Chief Financial Officer GE Capital Global Banking. Od 30. 6.

2005 a 2009).

2009 je členem a od 13. 7. 2009 zároveň předsedou dozorčí rady GE Money Bank, a. s. Aleš Blažek vystudoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy. V roce 1998 nastoupil jako koncipient v advokátní kanceláři White & Case. Od roku 2000 pracoval jako ředitel právního oddělení Citibank v Praze, v roce 2002 se stal ředitelem právního oddělení Citibank pro střední a východní Evropu. V roce 2004 odešel do Londýna, kde zastával pozici zástupce ředitele právního oddělení pro region EMEA v Citigroup. V GE Money působí od roku 2007 ve funkci ředitele právního oddělení pro střední a východní Evropu. Současně je členem České advokátní komory.

15

16


Informace o členech představenstva a vedení banky Sean Morrissey vystudoval University of

Mathias Thielen vystudoval právo na Uni-

Plymouth a má více než dvacet let zku-

versity of Munich. Do GE nastoupil v roce

šeností z bankovnictví a z finančních slu-

1998 a získal zde řadu mezinárodních

žeb. Před příchodem do GE pracoval pro

zkušeností. V Paříži a Mnichově pracoval

společnost Ford Credit Europe a pro sku-

v oblasti fúzí, akvizic a integrace. V roce

pinu BMW Financial Services, kde působil

2000 nastoupil do týmu korporátního au-

na manažerských pozicích v prodeji, marketingu, rozvoji

ditu, kde pracoval na finančních auditech, fúzích a akvizicích

a tréninku dealerů. Sean Morrissey nastoupil do GE v dub-

v GE Capital po celém světě. Po čtyřech letech přešel na po-

nu roku 2000, kde v rámci GE Money/GE Capital zastával

zici senior audit manager na centrálu GE Money v USA, kde

vedoucí funkce, včetně řízení řady společností. Před přícho-

odpovídal za globální alokace kapitálu. V roce 2007 přijal

dem do České republiky byl generálním ředitelem a před-

funkci finančního ředitele GE Money Bank AG ve Švýcarsku

sedou představenstva Budapest Bank v Maďarsku, gene-

a od července 2011 zastává pozici Chief Financial Officer

rálním ředitelem banky GE Money v Německu a generálním

a je členem představenstva GE Money Bank, a. s.

ředitelem společnosti GE Money v Dánsku. Od července 2011 je generálním ředitelem a předsedou představenstva

Jiří Báča vystudoval ekonomii a mana-

GE Money Bank, a.s.

gement na Ekonomicko-správní fakultě Masarykovy univerzity v Brně a finance

Christoph Glaser vystudoval Čínskou

a finanční služby na VŠFS v Praze. Svou

univerzitu

kariéru zahájil v Komerční bance, kde

v

Hongkongu,

ekonomiku

na Svobodné univerzitě v Berlíně a lin-

strávil pět let na různých pozicích jak v re-

gvistiku na Humboldtově univerzitě v Ber-

tailovém, tak korporátním bankovnictví. Poté pět let působil

líně. Do GE nastoupil v rámci dvouletého

v HVB Bank, kde zastával řadu funkcí, včetně pozice ředitele

Programu rozvoje evropských manažerů.

divize pro komerční klienty. V roce 2005 odešel do Citibank,

Po dokončení programu pracoval v korporátním auditu GE,

kde se stal členem představensva a jako ředitel prodeje

kde postoupil na úroveň Executive Audit Manager pro GE

a distribuce tam odpovídal jak za retail, tak za distribuci pro

Consumer Finance a GE Capital Europe a získal tak cenné

malé a střední podniky. Po krátkém působení ve finanční sku-

zkušenosti ze světových trhů. V roce 2005 začal zastávat

pině PPF se stal generálním ředitelem mBank. Od roku 2009

pozici Chief Finance Officer a stal se členem představen-

zastává pozici Chief Commercial Banking Officer a od dubna

stva GE Money Bank, a. s. V roce 2009 přešel na pozici Chief

2010 je členem představenstva GE Money Bank, a. s.

Distribution Officer GE Money Bank, a.s. Radka Pekelská je absolventkou Fakulty Brett Belcher absolvoval American Uni-

managementu, marketingu a logistiky

versity ve Washingtonu v oboru tranzitiv-

a Ekonomicko-správní fakulty na Univer-

ních ekonomik a titul MBA získal na Uni-

zitě v Pardubicích. Před nástupem do GE

versity of Pittsburgh. Bankovní kariéru

Money Bank, a. s. působila 11 let ve spo-

zahájil v roce 1989 jako referent bankov-

lečnosti Tesco, kde byla členkou předsta-

ního dohledu ve federálním úřadu Fede-

venstva a řídila lidské zdroje v České republice a na Sloven-

ral Deposit Insurance Corporation a dva roky pracoval také

sku. Od června 2010 zastává pozici ředitelky lidských zdrojů

pro úřad Federal Housing Authority. V letech 2004 - 2006

v GE Money Bank, a. s. Je zodpovědná především za rozvoj

zastával pozici ředitele řízení rizik v Raiffeisen Bank v Pra-

a zavádění strategie v oblasti řízení lidských zdrojů.

ze. Před svým nástupem do GE v roce 2006 působil osm let na různých vedoucích pozicích v Citigroup v Praze, Londýně a Bratislavě. Od roku 2007 zastává pozici Chief Risk Officer a je členem představenstva GE Money Bank, a.s.


Tomáš Černý je absolventem Právnické

Ramalingam Rajaram je absolventem in-

fakulty University Karlovy. Před přícho-

formatiky na State University of New York..

dem do GE Money Bank, a. s. působil pět

V průběhu své kariéry zastával různé ma-

let v pražském zastoupení mezinárodní

nažerské pozice v oboru informačních

advokátní kanceláře Weil, Gotshal & Man-

technologií.. Pracoval v několika předních

ges. Zaměřoval se tam zejména na oblast

IT společnostech, jako jsou Siebel Sys-

obchodního práva, bankovnictví a fúzí a akvizic. Před ná-

tems, Lotus Development a Sybase. Před svým příchodem

stupem do Weil, Gotshal & Manges pracoval dva roky v po-

do GE Money zastával pozici ředitele IT v GE Commercial

radenské společnosti Deloitte & Touche. Od dubna 2005

Distribution Finance ve Spojených státech amerických.

zastává pozici Chief Legal Officer GE Money Bank, a. s.

Od listopadu 2010 zastává pozici Chief Information Officer v GE Money Bank, a.s.

Jarmila Plachá absolovovala Masarykovu Univerzitu v Brně a poté vystudovala

Michael Augustin vystudoval statistiku

CMC Graduate School of Business v Čelá-

a ekonomii a retail management na Vyso-

kovicích. Pracovní kariéru zahájila v Sin-

ké škole ekonomické v Praze. Před svým

gapuru, poté pracovala čtyři roky v ma-

nástupem do GE působil jako projektový

nažerské pozici v Eurotelu Praha, spol.s

a obchodní manažer ve společnostech

r.o. Před příchodem do GE pracovala 6 let na různých vedou-

ACOL a Porcus. Po příchodu do GE v roce

cích pozicích v rámci finanční skupiny Erste Group, mimo

2003 zastával pozici managera oddeleni Akvizic, vedl od-

jiné rovněž více než dva roky na centrále Erste Group Bank

dělení Telefonického prodeje a byl predsedou Predstaven-

AG ve Vídni. DO GE nastoupila v ledna 2011 na pozici Chief

stva GE Money na Slovensku. Od roku 2007 vedl Centrum

Marketing&Communication Officer GE Money Bank, a.s

zákaznických služeb a od ledna 2011 zastává pozici Chief Operations Officer GE Money Bank, a. s..

Martina Pecková absolvovala Fakultu řízení a informatiky na Žilinské univerzitě. Před svým nástupem do GE působila v Dexia Banka Slovensko v oblasti marketingu a kontrolingu. V roce 2001 nastoupila do GE, kde zastávala řadu manažerských pozic ve finanční oblasti v České republice a ve Velké Británii. V letech 2003 až 2006 byla členkou představenstva GE Money Multiservis, a. s. Od května 2006 působila v GE Money Bank, a. s. v manažerských pozicích v oblasti financí a produktů. V roce 2010 nastoupila na pozici senior manažer compliance a od srpna 2011 zastává pozici Chief Compliance Officer v GE Money Bank, a.s.

17

18


Informace o členech představenstva a vedení banky (pokračování) Ronald Boddy vystudoval podnikání

Thomas Dodd vystudoval Manchester-

a management na University of Liverpool.

skou metropolitní univerzitu a Warwicko-

V GE Money Bank, a. s. pracuje od roku

vu univerzitu a je držitelem titulu MBA. Má

2010, kdy nastoupil na pozici ředitele

bohaté zkušenosti zejména v oblasti me-

kreditních karet. Zkušenosti čerpá z řady

zinárodního bankovnictví a auditu. Před

vysokých manažerských pozic, které za-

nástupem do GE Money Bank, a.s. byl

stával v jedné z předních britských bank Barclays. V minu-

odpovědný za provádění inspekcí bank pro centrální ban-

losti vytvořil například strategii mezinárodní expanze Barc-

ku Spojených arabských emirátů. V květnu 2007 nastoupil

laycard a řídil její plošné nasazení v Evropě a Asii. V prosinci

na pozici senior manažera interního auditu v GE Money

2011 byl pověřen řízením divize Produktů GE Money Bank,

Bank, a.s. Současně je členem českého Klubu ředitelů inter-

a. s.

ních auditů.


Organizační schéma k 31. 12. 2011 Představenstvo banky S. Morrissey, Ch. Glaser, M. S. Thielen, B. M. Belcher, J. Báča

Dozorčí rada R. Ch. Green, A. Blažek

Chief Executive Officer S. Morrissey

Internal Audit Department Senior Manager Audit T. Dodd

Distribution Division Chief Distribution Officer Ch. Glaser Commercial Banking Division Chief Commercial Banking Officer J. Báča Risk Division Chief Risk Officer B.M. Belcher Finance Divison Chief Financial Officer M.S. Thielen Operations Division Chief Operations Officer M. Augustin Legal Division Chief Legal Officer T. Černý Compliance Division Chief Compliance Officer M. Pecková Marketing & Communication Division Chief Marketing & Communication Officer J. Plachá Human Resources Division Chief Human Resources Officer R. Pekelská Information Technologies Division Chief Information Officer R. Rajaram Products Division Chief Products Officer R. Boddy, pověřen řízením

19

20


Zpráva představenstva

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA V průběhu roku 2011 se regulovany konsolidačni celek (Skupina GEM) zaměřil na svou obchodní strategii poskytovat svým klientům širokou škálu vysoce kvalitních, hodnotných a inovativních produktů a služeb.

21

22


K 31. 12. 2011 dosáhla celková hrubá výše úvěrů Skupiny

Ukazatel kapitálové přiměřenosti Skupiny GEM vzrostl o 2,4

GEM poskytnutých zákazníkům 117,9 miliardy Kč.

procentního bodu na výši 17,1%. Celková hodnota kapitálu

Objem nezajištěných spotřebitelských úvěrů činil 45,5 mili-

ke konci roku 2011 dosáhla 30 miliard Kč (Tier 1 regulatorní

ardy Kč. Objem hypotečních úvěrů k datu 31. prosince 2011

kapitál 24,7 miliard korun).

dosáhl 21,4 miliardy Kč a úvěry komerčním klientům vzrostly na hodnotu 31,4 miliardy Kč.

Skupina GEM i v roce 2011 pokračovala v rozvoji své distri-

Pohledávky z kreditních karet vzrostly meziročně o 17 %

buční sítě. V roce 2011 bylo otevřeno 13 nových poboček

a na konci roku 2011 dosáhly výše 7,2 miliardy Kč.

a bylo instalováno 41 nových bankomatů.

Úvěry na nákup vozidel ve výši 7,2 miliardy Kč představují největší část aktiv společnosti GE Money Auto, a.s.

Představenstvo GEMB je spokojeno s výsledky, kterých Banka a Skupina GEM v roce 2011 dosáhly i přes obtížnou

K datu 31. prosince 2011 Skupina GEM udržovala silný po-

ekonomickou situaci. Členové představenstva by rádi po-

měr úvěry/vklady, a to v hrubé výši 110 %. Celkový objem

děkovali zákazníkům za jejich věrnost, partnerům za jejich

vkladů představoval částku 106,7 miliard Kč.

podporu a všem zaměstnancům za usilovnou práci.

Sean Morrissey, předseda představenstva Christoph Glaser, člen představenstva Brett Matthew Belcher, člen představenstva Jiří Báča, člen představenstva Mathias Sebastian Thielen, člen představenstva


KONSOLIDOVANÉ HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY

23

24


Konsolidované hospodářské výsledky (podle českých účetních standardů)

Závazky vůči klientům (tis. Kč)

106 756 775 110 177 309

Úvěry klientům bez vlivu OP (tis. Kč)

117 939 801 118 836 003

Celková aktiva (tis. Kč)

140 966 961 140 056 459

0

20 000 000

31. 12. 2011

40 000 000

60 000 000

80 000 000

100 000 000

120 000 000

140 000 000

160 000 000

31. 12. 2010

17,10 %

Kapitálová přiměřenost

14,73 %

0

5

31. 12. 2011

10

15

20

25

31. 12. 2010

4 388 254

Čistý zisk (tis. Kč)

4 088 709

0

500 000

31. 12. 2011

1 000 000

1 500 000

31. 12. 2010

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

4 500 000

5 000 000


Vybrané ekonomické ukazatele 31. 12. 2011 31. 12. 2010 31. 12. 2011 31. 12. 2010 Skupina GEM Skupina GEM GEMB GEMB Kapitálová přiměřenost Tier 1

17,10%

14,73%

17,97%

15,26%

16,13%

17,73%

24 706 253

21 518 061

24 750 722

21 565 402

14,82%

14,77%

Tier 2 Souhrnná výše regulatorního kapitálu (tis. Kč)

Meziroční Meziroční změna změna Skupina GEM GEMB

3 153

1 283

3 153

1 283

24 709 406

21 519 344

24 753 875

21 566 685

145,84% 145,84% 14,82%

14,78%

Splacený základní kapitál v obchodním rejstříku (tis. Kč) 510 000

510 000

510 000

510 000

0,00%

0,00%

Povinné rezervní fondy (tis. Kč)

102 000

102 000

102 000

0,00%

0,00%

Emisní ážio (tis. Kč) Nerozdělený zisk z předchozích období (tis. Kč) Nehmotný majetek jiný než goodwill (tis. Kč)

102 000 4 701 979

4 701 979

4 726 087

4 726 087

0,00%

0,00%

20 579 935

17 367 804

20 585 315

17 367 804

18,49%

18,53%

-1 187 661

-1 163 722

-1 172 680

-1 140 489

2,06%

2,82%

11 558 970

11 690 025

11 022 462

11 306 191

-1,12%

-2,51%

Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku

9 959 980

10 099 067

9 760 061

10 056 607

-1,38%

-2,95%

Kapitálový požadavek k operačnímu riziku

1 598 990

1 590 958

1 262 401

1 249 584

0,50%

1,03%

Kapitálový požadavek celkem

Rentabilita průměrného kapitálu Rentabilita průměrných aktiv Správní náklady na 1 zaměstnance

31. 12. 2011 Skupina GEM

31. 12. 2011 GEMB

31. 12. 2010 Skupina GEM

31. 12. 2010 GEMB

18,76%

16,41%

15,17%

15,26%

3,06%

2,71%

2,77%

2,32%

1 468

1 472

1 520

1 603

40 438

42 924

41 241

52 767

Čistý zisk na 1 zaměstnance

1 259

1 188

1 204

1 216

Počet zaměstnanců

3 486

3 283

3 396

2 646

Aktiva na 1 zaměstnance

25

26


Struktura konsolidované rozvahy (podle českých účetních standardů) Aktiva 2011

Pasiva 2011 4,31 %

2,17 %

2,38 %

0,19 %

8,84 % 12,20 % 21,32 %

0,38 %

75,73 % 72,48 %

Hotovost

Závazky vůči bankám

Pohledávky za bankami

Závazky vůči klientům

Pohledávky za klienty – netto

Rezervy

Cenné papíry

Vlastní kapitál

Ostatní aktiva

Ostatní pasiva

Aktiva 2010

Pasiva 2010 4,55 %

8,49 %

2,17 %

2,26 %

0,21 %

11,19 % 18,35 %

0,51 %

73,60 %

78,67 %


VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE

27

28


Základní finanční ukazatele (podle českých účetních standardů) 160 000 147 024 140 056 140 967 140 000

120 000

Celková aktiva (mil. Kč) *Údaje k 31. 12. 2009

98 556

100 000 84 875 80 000

72 783 64 163

60 000

57 806 59 782

až k 31. 12. 2011 znázorňují konsolidované údaje Skupiny GEM.

40 000

Předešlá období znázorňují pouze údaje za GE Money Bank, a.s.

20 000

0 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009 *

2010 *

4 500

2011

4 388 4 089

4 000 3 500 3 046 3 000 2 500

Čistý zisk (mil. Kč)

2 973

2 673 2 366

2 242

2 254

1 988 2 000 1 500 1 000 500 0 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009* 2010* 2011 *

120 000 110 177 110 000

108 615

106 757

100 000 90 000 80 000 71 957

Závazky vůči klientům (mil. Kč)

70 000 61 112 60 000 50 000

51 878 45 559 45 428

47 400

40 000 30 000 20 000 10 000 0

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009 *

2010 * 2011 *


4 000

3 500

3 486

3 397

3 396

2009 *

2010 * 2011 *

3 000

2 500

Průměrný počet zaměstnanců

2 000

2 299 1 919

2 342

2 156

2 056

2 028

2004

2005

1 500

1 000

500

0 2003

2006

2007

2008

300 253 240

250

Počet obchodních míst

200

185

192

2003

2004

209

214

219

201

2005

2006

2007

2008

225

150

100

50

0

2009 *

2010 * 2011 *

29

30


Společenská odpovědnost skupinyTex TText, GE e ext,Money ext, text, te ttex ext, t , text tBank tex xtt ... ....

SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST SKUPINY GE MONEY BANK Společenská odpovědnost firem je neoddělitelnou součástí všech jejich obchodních aktivit. Jejími principy se řídíme ve svém přístupu ke komunitám, ve kterých působíme, a k životnímu prostředí obecně. Odpovědně jednáme se svými zákazníky a dodavateli. Pro své zaměstnance pak vytváříme takové pracovní prostředí, které napomáhá jejich osobnímu rozvoji a které respektuje jejich individuální možnosti.

31 1

32


Externí zaměření

Životní prostředí

Ve vztahu ke svým klientům se řídíme etickými kodexy

V rámci celosvětové iniciativy Ecomagination usilujeme

České bankovní asociace a interním etickým kodexem GE

o představení nových produktů a služeb, které nám a na-

Money. V rámci těchto kodexů absolvují naši zaměstnanci

šim zákazníkům umožňují reagovat na nejpalčivější ekolo-

každoroční povinná školení a odevzdávají prohlášení sou-

gická témata. V rámci produktového portfolia podporujeme

visející s prevencí rizikového jednání, etikou a střetem zá-

ekoenergii a podnikatele v zemědělství. Podpora životní-

jmů. Každý náš dodavatel obdrží dokument o integritě. Jako

ho prostředí je zároveň jednou ze čtyř oblastí, na které se

banka si zvlášť zakládáme na dodržování pravidel souvise-

zaměřujeme v rámci svých dobrovolnických aktivit. Naši

jících s nepřípustnými platbami a prevencí praní špinavých

dobrovolníci z GE Volunteers tak pravidelně spolupracu-

peněz.

jí s chráněnými krajinnými oblastmi, národními parky, ale i zoologickými zahradami. V rámci interních procesů mini-

Naši společenskou odpovědnost reflektuje i nabídka speci-

malizujeme negativní dopad na životní prostředí, například

álních produktů. Tyto produkty nabízíme např. obcím, pod-

tříděním odpadu, preferencí elektronické komunikace včet-

nikatelům v zemědělství a ekoenergii a rovněž neziskovým

ně výpisů z účtů nebo standardně přednastaveným černo-

organizacím.

bílým oboustranným tiskem.

V souladu s projektem Brand Promise & Customer Expe-

Naše projekty

rience monitorujeme nejen procesy z pohledu banky, ale i zákazníka. Dle zpětné vazby je upravujeme, aby byly pro

GE Volunteers

zákazníka jednodušší a srozumitelnější. Vždy klienta předem informujeme o podmínkách svých služeb a produktů.

Dobrovolnictví je již desítky let jedním ze základních pilířů

Řídíme se principy zodpovědného úvěrování a řízení rizik.

společenské odpovědnosti koncernu GE po celém světě. Cílem těchto aktivit je přímá a osobní pomoc lidem a ko-

Interní zaměření

munitám, ve kterých GE působí, a to prostřednictvím zapojení vlastních zaměstnanců. V České republice sdružuje

Náš odpovědný přístup vůči zaměstnancům staví na závaz-

organizace GE Volunteers dobrovolníky z řad zaměstnanců

ku integrity, principu meritokracie a rovných příležitostech

GE Money Bank již 13 let. Realizujeme dobrovolnické aktivity

v rámci náboru a kariérního i nástupnického plánování. Za-

po celé ČR a soustředíme se přitom na čtyři hlavní oblasti:

městnancům je poskytován prostor pro inovace a návrhy na zlepšení procesů i pracovního prostředí. Disponujeme

• děti a vzdělávání,

škálou rozvojových programů (GE Money University, kou-

• senioři,

čink, mentoring), hodnoticích nástrojů (půlroční rozhovor

• znevýhodnění spoluobčané,

s liniovým manažerem, 360°) a průzkumů spokojenosti za-

• životní prostředí.

městnanců (anonymních i osobních). Zároveň jsme schopni efektivně reagovat na akutní potřeby Celoroční program GE Pro zdraví zlepšuje podmínky v oblas-

osob a oblastí zasažených nenadálými nepříznivými udá-

tech stravování, benefitů souvisejících s pohybem a zdra-

lostmi. Počet zapojených dobrovolníků a zrealizovaných

vým životním stylem (certifikováno 2011 GE korporátním

projektů každoročně stoupá. V roce 2011 se podařilo zapojit

auditem). Podporuje sladění osobního a pracovního života

celkem 936 zaměstnanců GE Money do 93 dobrovolnických

(např. flexibilní úvazky, job share, práce z domova). V rámci

akcí, během nichž odpracovali 8 409 hodin.

korporátní sítě Women´s Network pak pořádáme semináře podporující postavení žen v manažerských pozicích, vytvá-

Naše pomoc není hodnotitelná penězi. Řídíme se větou: „Vě-

říme příležitosti pro kariérní růst žen a rovněž pro jejich ná-

novat sám sebe vás nemusí stát vůbec nic, ale často je to

vrat do práce po mateřské či rodičovské dovolené.

k nezaplacení".

Společenská odpovědnost skupiny GE Money Bank

Projekt finančního vzdělávání Rozumíme penězům

Klíčovým prvkem projektu Život nápadům je webová platforma www.zivotnapadum.cz, kde mohou ženy snadno,

Jednou ze základních hodnot, které v GE Money Bank zastá-

kdykoli a odkudkoli získat nejrůznější informace. Na strán-

váme, je srozumitelnost. Je pro nás důležité, aby naši klienti

kách projektu mohou ženy snadno najít vše potřebné

i široká veřejnost rozuměli tomu, co říkáme, a snadno se ori-

na jednom místě a zároveň získat i radu či doporučení od-

entovali v bankovních produktech a službách. I proto vznikl

borníků nebo úspěšných podnikatelek. Pro registrované

projekt Rozumíme penězům, který zaštiťujeme jako finanční

členky komunity projektu Život nápadům pravidelně připra-

expert. Unikátní forma tohoto projektu přispívá k výchově

vujeme informační materiály a nabídku interaktivních semi-

finančně gramotné generace, která se do budoucna stane

nářů, kde díky diskuzím mohou sdílet své názory, podněty

„náročnější klientelou“ i pro finanční instituce.

nebo dotazy s ostatními členkami komunity. Ženy se tak díky projektu mohou inspirovat úspěšnými příběhy podni-

Rozumíme penězům je uznávaný projekt s akreditací Mi-

katelek, načerpat informace ve vzdělávací části projektu

nisterstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, který školí

– Akademii Život nápadům, a pokud své podnikání uvedou

učitele druhého stupně základních škol v tom, jak efektivně

úspěšně do života, mohou se například zúčastnit soutěže

seznámit žáky s principy hospodaření s penězi a jak se vy-

Ocenění českých podnikatelek, kterou rovněž podporujeme.

pořádat s konkrétními finančními situacemi v domácnosti. Primární cílovou skupinou jsou především žáci základních

Grantový regionální Program na podporu potřebným

škol (11–15 let). Cílem projektu Rozumíme penězům je zvýšit úroveň finančního vzdělání školáků prostřednictvím speci-

V souladu s celosvětovou strategií GE jsme se i v České

alizované výuky na školách. Výjimečnost projektu spočívá

republice připojili k Programu podpory potřebným, kte-

zejména v jeho výukové metodice, kdy se finanční vzdělává-

rý je zaměřen zejména na pomoc znevýhodněným dětem

ní nejprve interaktivní formou poskytuje učitelům, kteří in-

a dospělým. Unikátnost tohoto programu je v jeho napo-

formace poté předávají dětem. Proškolený učitel zachovává

jení na dobrovolnickou organizaci GE Volunteers. Žádajícím

kontinuitu projektu i v dalších letech. Projekt realizujeme

organizacím tedy nepřispíváme pouze finančně, ale také

ve spolupráci s občanským sdružením AISIS a je podporo-

svým časem a energií. Osobní zapojení nám dává možnost

ván z Evropského sociálního fondu.

sledovat a ovlivňovat využití finančních prostředků, rozšiřovat vlastní obzory v oblasti péče o společnost a celkově

Více informací o projektu najdete na stránkách

prohlubovat vzájemné vztahy.

www.rozumimepenezum.cz. V roce 2011 jsme poskytli v rámci grantových programů Život nápadům

na tyto účely téměř 2 miliony korun. Díky těmto prostředkům jsme pomohli uskutečnit více než 40 projektů regio-

Projekt Život nápadům navazuje na celosvětovou aktivitu

nální pomoci. Projekty, které podporujeme, usnadňují život

společnosti GE Capital, která má za cíl podporovat ženy

a vylepšují integraci handicapovaných, opuštěných či ne-

v rámci komunit jednotlivých zemí světa. Česká republika

mocných. Vhodnými subjekty pro tento program mohou být

se k projektu připojila v říjnu roku 2010 a naším cílem je zvý-

například organizace, které pracují se zdravotně a sociálně

šit počet žen podnikatelek tím, že umožníme jejich vzdělá-

znevýhodněnými dětmi nebo dospělými, dětské domovy

vání a představíme jim inspirativní příklady úspěšných žen

nebo centra náhradní rodinné péče. Snažíme se vyjít vstříc

v byznysu. Unikátní nastavení projektu jako interaktivního

všem organizacím, jejichž činnost spadá do zmíněných ob-

komunitního webu, kde se setkává inspirace s odbornými

lastí a které projeví zájem o dlouhodobou spolupráci.

informacemi, mu dává v rámci českého trhu jedinečné postavení.

33

34


Výhled na rok 2012

VÝHLED NA ROK 2012 Současné makroekonomické vyhlídky pro nastávající období nejsou příznivé vzhledem k dluhovým problémům v některých částech Evropy a ekonomickému zpomalení ve většině regionu, které tlačí českou ekonomiku dolů. První známky byly patrné již na konci loňského roku a tento vývoj vytváří složité prostředí pro společnosti i jednotlivce.

35

36


Sdílíme názor většiny analytiků, že rok 2012 přinese eko-

Největší úsilí vložíme do rozšíření a řízení vztahů se zákaz-

nomickou stagnaci, nebo dokonce mírný pokles. Tato sku-

níky. I nadále budeme pokračovat v rozvoji našich poboček,

tečnost společně s daňovými změnami a probíhajícími re-

sítí bankomatů a využívat ostatní prodejní kanály, abychom

formami způsobí, že tento rok bude obtížný a pro všechny

se ještě více přiblížili našim zákazníkům a tím jim přinesli

náročný.

další výhody a ušetřili čas. Nadále budeme aktivní v oblasti sociální odpovědnosti a finančního vzdělávání a zůstaneme

Domníváme se, že nárůst nezaměstnanosti a stagnace

tak významným členem české společnosti.

ekonomiky bude klást ještě vyšší nároky na naše zákazníky. České společnosti a fyzické osoby již během složitých

Naše společnost vstupuje do roku 2012 velmi silná z hle-

období prokázaly velkou flexibilitu a i přes historická ob-

diska kapitálu a likvidity. Domníváme se, že jsme díky od-

dobí nepříznivého ekonomického vývoje se významnému

borným znalostem našeho týmu v kombinaci s obezřetným

počtu společností podařilo zvrátit negativní tržní podmín-

řízením rizik v takové pozici, abychom cílů pro rok 2012 do-

ky a s pomocí finančních partnerů zvítězit nad konkurencí

sáhli.

z hlediska ziskovosti a tržního podílu. Naše společnost proto zůstane pro své zákazníky silným partnerem a bude se sna-

Celkově jsme přesvědčeni, že zůstaneme silným a finančně

žit podporovat jejich kýžený ekonomický růst nabídkou ino-

stabilním partnerem, který poskytuje širokou škálu vysoce

vativních produktů zaměřených na zákazníka a nabízených

kvalitních inovativních produktů a přináší zákazníkům vel-

pomocí různých distribučních kanálů.

kou přidanou hodnotu.

Zpráva dozorčí rady

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

37

38


Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami banky a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Money Bank, a.s. jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti banky za rok 2011 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem KPMG, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: „Dozorči rada doporučuje valne hromadě schvalit učetni zavěrku za rok 2011.“ Robert Charles Green, předseda dozorčí rady Aleš Blažek, člen dozorčí rady Iva Hamouzová, člen dozorčí rady volený zaměstnanci


VÝROK AUDITORA KE KONSOLIDOVANÉ VÝROČNÍ ZPRÁVĚ

39

40


Výrok auditora KPMG Česká republika Audit, s. r. o. Pobřežní 648/1a 186 00 Praha 8 Česká republika

Telefon Fax Internet

+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti GE Money Bank, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka Na základě provedeného auditu jsme dne 16. dubna 2012 vydali ke konsolidované účetní závěrce, která je součástí této konsolidované výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti GE Money Bank, a.s., tj. konsolidované rozvahy k 31. prosinci 2011, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a konsolidovaného přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok 2011 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti GE Money Bank, a.s. uvedeny v bodě 1 přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti GE Money Bank, a.s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v konsolidované účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že konsolidovaná účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2011 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2011v souladu s českými účetními předpisy.“

KPMG Česká republika Audit, s. r. o., a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative („KPMG International“), a Swiss entity.

Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24185. IČ 49619187 DIČ CZ699001996


Výrok auditora (pokračování)

Zpráva o vztazích Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti GE Money Bank, a.s. za rok končící 31. prosincem 2011. Za sestavení této zprávy o vztazích a její věcnou správnost je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti GE Money Bank, a.s. za rok končící 31. prosincem 2011 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Konsolidovaná výroční zpráva Provedli jsme ověření souladu konsolidované výroční zprávy s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou konsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou. V Praze, dne 18. dubna 2012

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Oprávnění číslo 71 Ing. Pavel Závitkovský Partner Oprávnění číslo 69

41

42



ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

43

44


GE Money Bank, a.s. V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991

Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační

Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla

povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991

zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital

Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

International Holdings Corporation jako osobou ovládající (dále jen „osoba ovládající“) a společností GE Money Bank, a.s. jako osobou ovládanou (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Banka“) a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2011 – 31. 12. 2011.

1. PROPOJENÍ OSOB

General Electric Company

100 %

General Electric Capital Services, Inc.

100 % 100 %

General Electric Capital Corporation

100 % GE Capital International

Global Consumer Finance

Holdings Corporation

100 %

GE Money Bank, a.s.

100 %

100 %

GE Money Multiservis, a.s.

100 %

GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.

GE Money, a.s. (SR)

100 %

100 % 100 % Inkasní Expresní

AgroConsult

Servis s.r.o.

Bohemia s.r.o.

100 %

100 %

GE Money Auto, s.r.o.

GE Capital Swedish

GE Money

Holding B.V.

Brokers, a.s. (SR)

Název společnosti Inkasní Expresní Servis s.r.o. je platný

tování finančních služeb, a to především drobným a střed-

od 20. července 2011. Do 19. července 2011 byl název spo-

ním klientům. Banka nejvíce spolupracuje se svými sester-

lečnosti Inkasní a exekuční servis s.r.o.

skými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produk-

GE Money Bank, a.s. patří do skupiny GE Capital, nadnárodní korporace General Electrics, která se soustřeďuje na posky-

tů, a to za obvyklých obchodních podmínek.


2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ

Banka uzavřela smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Banky a na účet Banky. Dalším typem smlouvy, ze které ply-

(a) Výčet smluv

nou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE.

Smlouvy placené – pohledávky/závazky Banka uzavřela níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní

Dále má Banka uzavřeny smlouvy o využívání podpory spo-

smlouvy se společnostmi se sídlem v České republice a Slo-

lečností GE v Dublinu, Londýně a ve Stamfordu, kterou po-

venské republice, na jejichž základě tyto společnosti fakturu-

skytují oddělením na centrále a managementu Banky.

jí poměrnou část nákladů Bance.

Smlouvy s dceřinými společnostmi GE GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Smlouva o kontokorentním úvěru

GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Smlouva o kontokorentním úvěru Smlouva ukončena dne 30.9.2011



Mandátní smlouva vymáhání pohledávek SB0000967


AgroConsult Bohemia, s.r.o. Rudolfovská 82/493 České Budějovice, PSČ 370 21

Smlouva o spolupráci v oblasti školení, propagace ze dne 14. 7., SB0001835



Smlouva o poskytování IT služeb SB0002374



Smlouva o poskytování služeb: Operování a dohled nad IBS90 a SWIFT, SB0003693



Smlouva o poskytování IT služeb - v souvislosti s AS 400 SB0000484



Mandátní smlouva SA0000018

45

46


Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

GE Money Auto, s.r.o Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28



GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika

Mandátní smlouva


GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika

Mandátní smlouva


GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, Slovenská republika



GE Austria GmbH, Donaucity Strasse 6/8th Floor, A-1220 Vienna, Austria

Smlouva o zajištění služeb SB0002487


GE Capital Corporation, 260 Long Ridge Road, Stamford, USA

Smlouva o treasury službách SB0002488


GE Capital Corporation, 260 Long Ridge Road, Stamford, USA-Gl. Cons. Finance a GE International Incorporated, 777 Long Ridge Road, Stamford, USA

Používání sítí GE SB0002490


GE Capital Registry, Inc., 260 Long Ridge Road, Stamford, USA

Používání ochranné známky SB0002523


GE Corporate Computer Service Limited, Europe Station Road, Kingswood, Bristol, England

Poplatky za zprostředkování služeb V+ SB0002517


Global Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA

Smlouva o poskytování podpory oddělením centrály GEMB SB0002486


Global Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA

Smlouva o poskytování podpory oddělením centrály GEMB – IT služby SB0002485


General Electric Company 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut 06431, USA

E-mail servis SB0002514


GE Capital Global Financial Restructuring 201 High Ridge Road, Stamford CT 06927

Smlouva o používání SW (poplatek za používání licence) SB0002521


General Electric Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA a INDUS Software Private Limited 8 Chinar Heights,359+Model Colony, India

Globální smlouva mezi GE a INDUS Smlouva o používání SW – INDUS SB0002518


General Electric Service, Summer Street 1600, Stamford, USA a Telindus, B.V., Utrecht, Netherlands

Globální smlouva mezi GE a Telindus SB0002515


GE Consumer Finance, Summer Street 1600, Stamford, USA a Global eXchange Service, Inc (Telindus), Savannahweg 19, Utrecht, Netherlands

Smlouva o údržbě telekomunikačního a bezpečnostního zařízení pro přenosy dat SB0002516


General Electric Capital Corporation Summer Street 1600, Stamford, USA a i-flex solutions, ltd., SDF1, United Nos. 10811, Andherl (East), Mumbai 400096, India

Implementace Flexcube@connect SB0000696


General Electric Capital Corporation Summer Street 1600, Stamford, USA a i-flex solutions, ltd., SDF1, United Nos. 10811, Andherl (East), Mumbai 400096, India

Implementace Flexcube WORKFLOW management SW SB0000695


Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny (pokračování) GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

GE Capital International Holdings Corp. 120 Long Ridge Road, Stamford, USA

Revolving Credit Agreement SB0002484


General Electric Copany, Fairfield, USA, CT06828 a Chubb Insurance Company of Europe S.A.

Globální smlouva mezi GE a Chubb Insurance Company (pojištění osob při zahranič. cestách) SB0002522


General Electric Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA

Globální smlouva mezi GE a Actimize Anti-Money Laundering System SB0002376


General Eletric Company, 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut , USA

Smlouva o poskytování služeb informačních technologií SB0002480


General Electric Capital Corporation, 201 High Ridge RD, Stamford, USA

Master Services Agreement SB0001887


GE Money EMEA 6 Agar Street, London, England Great Ship street, Dublin, Ireland

MSA (Operational/Consulting Support Services) SB0004313, SB0004314


General Electric International, INC Shelton, Connecticut, CT 06484-08621 USA

Nájem zasedací místnosti SB0003485


GE Capital Europe Limited Tempus House, 2200 Century House Thorpe Park, Leeds LS15 8ZB, UK

Poskytování finančních a servisních služeb k zastřešení ORACLE SB0003489

Podnájemní smlouvy – pohledávky Banka uzavřela podnájemní smlouvy se společnostmi sku-

Banka uzavřela podnájemní smlouvy s GE Money Auto, s.r.o.,

piny GE, které mají centrálu v budově BB Centra ve Vyskoči-

které využívá část prostor obchodních míst Banky v kraj-

lově ulici. Banka přefakturovává náklady spojené s nájmem

ských městech pro prodej svých produktů. Za to platí Bance

v budově BB Centra poměrně na tyto společnosti na měsíční

obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů

bázi.

na provoz obchodního místa.


GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4,

Podnájemní smlouva - v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 SA0000048


GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Podnájemní smlouva - v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4


GE Medical Systems Česká republika, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Podnájemní smlouva - v budově BBC Vyskočilova 1422/1a, Praha 4



Podnájemní smlouva – Olomouc, Opletalova 2 SA0000228



Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502 SA0000230



Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31 SA0000232



Podnájemní smlouva – Jaroměř, Ve Sladovnách 37 SA0000229



Podnájemní smlouva České Budějovice, Jírovcova 1863/1 SA0000231

47

48


Podnájemní smlouvy – pohledávky (pokračování) GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28


Podnájemní smlouva – v budově The Park, č.p.2294/2, Praha 4-Chodov SA0000227



Podnájemní smlouva – v budově BBC platná od 01.05.2007 na dobu neurčitou



Podnájemní smlouva – AXIS Ostrava platná od 01. 05. 2007 na dobu určitou do 31. 12. 2011

Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Banka poskytovala služby v neretailové oblasti i společnos-

Ltd o poskytování služeb v oblasti řízení IT (informačních

tem GE v České republice a Slovenské republice. Tyto služby

technologií) projektů. Banka také poskytuje klasické bankov-

byly poskytovány za obvyklých obchodních podmínek. Ban-

ní služby sesterským společnostem za obvyklých podmínek,

ka má také uzavřenu smlouvu s Global Consumer Finance

např. vedení běžných účtů, vedení kontokorentních účtů.


GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava, SR

Smlouva o spolupráci (od 1.1.2006) – vedení kreditních karet (výběr hotovosti)



Mandátní smlouva ze dne 1.7.2000 služby OPS


GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR



GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR




Smlouva o poskytování služeb informačních technologií ze dne 2.1.2008 SM0000288





GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28



GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR



GE Money, a.s. Bottova 7, Bratislava, PSČ 811 09, SR



Budapest Hitel és Fejlesztési Bank Nyrt. Budapest, 1138 Váci út 188. Hungary

Půjčka od GEMB Budapest bance Loan Facility Smlouva ukončena dne 29.12.2011



Smlouva o poskytování služeb ze dne 30.6.2009 - užívání aplikace GE Money E-servicing


GE Money Multiservis, a.s. Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, PSČ 140 28

Smlouva o poskytování služeb


(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby, než je uvedeno výše.

3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

4. ZHODNOCENÍ Banka prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Praze 31. března 2012

49

50


GE Money Auto, s.r.o. V souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991

ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami

Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla

ovládanými osobou ovládající za účetní období 1. 1. 2011 -

zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Money

31. 12. 2011.

Bank, a.s. se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, ČR, (dále jen „osoba ovládající“) jako osobou ovládající a společností

Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační

GE Money Auto, s.r.o., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Pra-

povinnosti dle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991

ha 4, (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „Auto“) jako osobou

Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů.

1. PROPOJENÍ OSOB

General Electric Company

100 %

General Electric Capital Services, Inc.

100 % 100 %

General Electric Capital Corporation

100 % GE Capital International

Global Consumer Finance

Holdings Corporation

100 %

GE Money Bank, a.s.

100 %

100 %

GE Money Multiservis, a.s.

100 %

GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o.

GE Money, a.s. (SR)

100 %

100 % 100 % Inkasní Expresní

AgroConsult

Servis s.r.o.

Bohemia s.r.o.

100 %

100 %


GE Capital Swedish

GE Money

Holding B.V.

Brokers, a.s. (SR)

Název společnosti Inkasní Expresní Servis s.r.o. je platný

Auto patří do skupiny GE Capital, nadnárodní korporace Ge-

od 20. července 2011. Do 19. července se používal název In-

neral Electrics, která se soustřeďuje na poskytování finanč-

kasní a exekuční servis s.r.o.

ních služeb, a to především drobným a středním klientům. Auto nejvíce spolupracuje s dalšími společnostmi v rámci skupiny GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů, a to za obvyklých obchodních podmínek.


2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ

z podnájemních smluv na obchodních místech GE Money Bank, a.s. a smlouvu o využívání aplikace GE Money e-servicing s GE Money Bank, a.s. Dále GE Money Bank, a.s. vede

(a) Výčet smluv

několik běžných účtů GE Money Auto, s.r.o. Smlouvy placené - závazky Auto uzavřelo níže uvedené smlouvy se společnostmi sku-

Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva

piny GE, z nichž mu vyplývají závazky. Jedná se o mandátní

o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Auto uza-

smlouvu a smlouvu o poskytování informačních technolo-

vřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dubli-

gií s GE Money Bank, a.s., na jejichž základě banka přefak-

nu, Paříži a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na cent-

turovává poměrnou část nákladů. Dále se jedná o závazky

rále a managementu Auta.

Smlouvy s mateřskou společností – závazky GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4

GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

Smlouva o kontokorentním úvěru*

GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4


Smlouva o poskytování služeb – využívání aplikace GE Money e.servicing (UFO- univerzální frontend)



Smlouva o poskytování služeb informačních technologií SM0000288



Smlouva o poskytování služeb informačních technologií SB0002579



Mandátní smlouva ze dne 1. 7. 2000 služby OPS



Mandátní smlouva

* Smlouva ukončena 30. 9. 2011

51

52


Smlouvy s ostatními společnostmi GE – závazky GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4

GE Money EMEA 6 Agar Street, London, Englnand Great Ship Streat, Dublin, Ireland

MSA (Operational/consulting Support Services)


GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava

Smlouva o poskytování služeb informačních technologií


Global Consumer Finance International Holdings SAS Tour Europlaza, LaDefense 4, 20 Av. Andre Prothin 92063 Paris, La Defense Cedex FR

Smlouva o poskytování služeb Master Services Agreement


GE capital Corporation, GE Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, U.S.A

Smlouva o poskytování služeb (MSA) poradenské služby


GE Capital Corporation, GE Consumer Finance Summer Street 1600, Stamford, USA

Smlouva o poskytování služeb (MSA) IT služby


GE Capital Registry, Inc. 260 Long Ridge road, Stamford, USA

Používání ochranné známky


General Electric Company 3135 Easton Turnpike, Fairfield Connecticut 06431, USA

E-mailové služby


General Electric Company, Fairfield, USA a Chub Insurance Company of Europe S.A

Globální smlouva mezi GE a Chub Insurance Company pojištění osob při zahraničních cestách


General Electric Capital Corporation a GENPACT INTERNATIONAL Swiss Branch Zug, Luxembourg

Globální smlouva mezi GE a GENPACT Služby MSA-poskytování systému Global AD


Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

Mandátní smlouva


GE Capital Europe Limited Tempus House, 2200 Century House, Thorpe Park, Leeds LS15 8ZB, UK

Poskytování finančních a servisních služeb k zastřešení ORACLE

Auto uzavřelo podnájemní smlouvy se společností GE Money

na provoz obchodního místa. Dále Auto uzavřel podnájemní

Bank, a.s., na základě kterých využívá část prostor obchod-

smlouvu na podnájem kancelářských prostor v budově BB

ních míst Banky pro prodej svých produktů. Za to platí Bance

Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a, které využívá jako své

obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů

sídlo.

Podnájemní smlouvy – závazky GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4


Podnájemní smlouva – v budově BB Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a



Podnájemní smlouva – Olomouc, Opletalova 2



Podnájemní smlouva – Hradec Králové, Karla IV. 502



Podnájemní smlouva – Brno, Lidická 31



Podnájemní smlouva – Jaroměř, Ve Sladovnách 37



Podnájemní smlouva – České Budějovice, Jírovcova 1863/1



Podnájemní smlouva – v budově The Park č.p.2294/2, Praha 4-Chodov


Smlouvy placené – pohledávky Auto uzavřelo níže uvedené smlouvy se společnostmi skupi-

skytování IT služeb v souvislosti s pronájmem serveru AS 400

ny GE, z níž jí vyplývají pohledávky. Jedná se o smlouvy o po-

a smlouvy o poskytování služeb informačních technologií

Smlouvy s mateřskou společností – pohledávky GE Money Auto, s.r.o.

GE Money Bank, a.s.

Smlouva o poskytování služeb –

Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4


operování a dohled nad IBS90 a SWIFT



Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400




Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny – pohledávky GE Money Auto, s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 00 Praha 4

GE Money Brokers, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava



Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4



GE Money, a.s. Bottova 7, 811 09 Bratislava



GE Capital Woodchester Ltd.; Trading as GE Money Ireland; 31-36 Golden Lane; Ireland Dublin 8; UK;



GE Money Servicing Limited, Malvern House, Croxley Business Prak, Watford Hertfordshire WD 18 8Y, UK

Smlouva o poskytování IT služeb – v souvislosti s AS 400*


GE Money EMEA 3rd Floor Le Pole House Great Ship Street, Dublin 8, Ireland

Service Agreement – služby CEE


GE CAPITAL CORPORATION GLOBAL CONSUMER FINANCE 1600 Summer Street Stamford, CT 06927, USA



GE Aviation Czech s.r.o. Beranových 65; 199 02 Praha 9

Smlouvy o finančním leasingu vozidel (celkem 4 smlouvy)


GE Medical Systems Česká republika, s.r.o., Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4

Smlouvy o finančním leasingu vozidel (celkem 27 smluv)

* Smlouva ukončena 30. 9. 2011

(b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovlá-

ňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako

dající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné

akcionáře ovládané osoby, než je uvedeno výše.

právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskuteč-

53

54


3.JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

4. ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. V Praze 31. března 2012


KONSOLIDOVANÁ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Obchodní firma: GE Money Bank, a.s. Sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Identifikační číslo: 25672720 Předmět podnikání: banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 16. dubna 2012 Kód banky: 0600

55

56


KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – AKTIVA Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2011

tis. Kč

Bod přílohy

1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování

15

v tom: a) vydané vládními institucemi 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

13

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom:

14


31. 12. 2011

31. 12. 2010

3 055 650

3 044 808

16 640 453

11 092 667

16 640 453

11 092 667

12 464 769

15 673 325

172 516

153 415

12 292 253

15 519 910

102 166 677

103 079 607

22

27

102 166 655

103 079 580

510 651

751 349

510 651

751 349

49 431

47 015

5

Dluhové cenné papíry, v tom:

6

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

7

Účasti s podstatným vlivem

17

240

240

8

Účasti s rozhodujícím vlivem

17

12 575

12 575

b) vydané ostatními osobami 16

9

Dlouhodobý nehmotný majetek

18

1 187 661

1 163 722

10

Dlouhodobý hmotný majetek

19

1 397 320

1 757 380

400 688

384 816

11

Ostatní aktiva

20

3 310 665

3 317 796

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

13

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

Příloha uvedená na stranách 61 až 88 tvoří součást této účetní závěrky.

170 869

115 975

140 966 961

140 056 459


KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – PASIVA Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2011

tis. Kč 1

Bod přílohy Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

21

v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2

Závazky vůči klientům – členům družstevních záložen

22


Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

23

31. 12. 2011

31. 12. 2010

267 093

296 719

242 588

198 437

24 505

98 282

106 756 775

110 177 309

93 852 943

94 377 490

12 903 832

15 799 819

3 319 586

3 142 053

33 644

27 026

Rezervy

539 486

718 302

v tom: b) na daně

270 925

244 679

c) ostatní

25

268 561

473 623

8

Základní kapitál

24

510 000

510 000

9

Emisní ážio

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

z toho: splacený základní kapitál

26

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 13

Oceňovací rozdíly

27

z toho: a) z majetku a závazků

510 000

510 000

4 701 979

4 701 979

102 000

102 000

102 000

102 000

(12 654)

63 517

(12 654)

63 517

14

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

26

20 579 935

17 367 804

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

26

4 388 254

3 212 131

(219 137)

(262 381)

0

876 578

16

Vliv pořízení menšinových podílů

20

Menšinový výsledek hospodaření za účetní období

21

Dekonsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Pasiva celkem


0

(876 578)

140 966 961

140 056 459

57

58


KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – PODROZVAHOVÉ POLOŽKY tis. Kč

Bod přílohy

31. 12. 2011

31. 12. 2010

29

14 277 419

13 965 865

27 873

140 160

1 584 383

14 249 685

9 301

8 550

Podrozvahová aktiva 1

Poskytnuté přísliby a záruky

3

Pohledávky ze spotových operací

4

Pohledávky z pevných termínových operací

6

Odepsané pohledávky

29

Podrozvahová pasiva 9

Přijaté přísliby a záruky

16 267 725

67 757 105

10

Přijaté zástavy a zajištění

64 479 331

55 172 315

11

Závazky ze spotových operací

12

Závazky z pevných termínových operací

14

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení


29

27 857

138 014

1 567 307

14 585 330

293 431

123 566


KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2011 tis. Kč 1

Bod přílohy Výnosy z úroků a podobné výnosy

4

z toho: úroky z dluhových cenných papírů

2011

2010

11 506 472

11 918 477

208 804

190 531

2

Náklady na úroky a podobné náklady

4

(1 278 425)

(1 496 175)

3

Výnosy z akcií a podílů

5

7 041

7 211

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem c) výnosy z ostatních akcií a podílů

605

614

6 436

6 597

4

Výnosy z poplatků a provizí

6

3 923 436

4 181 236

5

Náklady na poplatky a provize

6

(665 972)

(678 150)

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

7

211,360

75 344

7

Ostatní provozní výnosy

8

1 227 662

1 758 596

8

Ostatní provozní náklady

8

(810 914)

(1 109 764)

9

Správní náklady

9

(5 116 508)

(5 162 832)

(2 398 040)

(2 261 865)

(581 336)

(557 375)

(2 718 468)

(2 900 967)

(1 041 030)

(1 339 210)

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho:

aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

12

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

14, 25

881 517

2 359 076

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14, 25

(3 443 259)

(5 937 457)

0

5 923

5 276

0

14

Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem

16

Rozpuštění ostatních rezerv

25

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

25

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

365 343 4 947 618

23

Daň z příjmů

(1 218 188)

(858 909)

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

4 388 254

4 088 709

25

Zisk náležející osobám s podílem na vlastním kapitálu Banky

4 388 254

3 212 131

26

Menšinový zisk

0

876 578


28

199 786 5 606 442

59

60


KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY – PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2011 tis. Kč

Základní kapitál

Emisní Rezervní Oceňovací ážio fondy rozdíly

Zůstatek k 1. 1. 2010 510 000 4 701 979

Vliv pořízení menšinových podílů

Vlastní Menšinové Celkem kapitál podíly vč. menšinových celkem podílů

50 861 17 367 804

0 22 732 644 11 479 184

0

12 656

0

0

12 656

0

12 656

0

0

0

3 212 131

0

3 212 131

876 578

4 088 709

0

0

0

0

0

0

0 (12 355,762)

(12 355 762)

0

0

0

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV

0

0

Čistý zisk za účetní období

0

Změna z důvodu právní restrukturalizace skupiny Vliv pořízení menšinových podílů

102 000

Zisk (ztráta)

(262 381)

34 211 828

0

0

(262 381)

0

(262 381)

Zůstatek 31. 12. 2010 510 000 4 701 979

102 000

63 517 20 579 935

(262 381) 25 695 050

0

25 695 050

Zůstatek k 1. 1. 2011 510 000 4 701 979

102 000

63 517 20 579 935

(262 381) 25 695 050

0

25 695 050


0

0

0

(76 171)

0

0

(76 171)

0

(76 171)


0

0

0

0

4 388 254

0

4 388 254

0

4 388 254

Korekce dopadu pořízení menšinových podílů

0

0

0

0

0

43 244

43 244

0

43 244

Zůstatek 31. 12. 2011 510 000 4 701 979

102 000

(219 137) 30 050 377

0

30 050 377

(12 654) 24 968 189



PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Rok končící 31. prosince 2011

61

62


1. OBECNÉ INFORMACE

• společnost GE Money, s.r.o. následně s účinností ke dni 30. září 2010 zanikla sloučením s bankou (přičemž rozhodné da-

(a) Informace o řídící osobě

tum fúze bylo stanoveno na 1. ledna 2010),

GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen

• Banka přestala vykonávat kontrolu nad zbývající částí

„banka“ nebo „GEMB“) společně s dceřinými společnostmi

GEMM, která zahrnovala peněžní prostředky a vlastní kapi-

uvedenými v části b) tohoto bodu tvoří regulovaný konsoli-

tál, dne 31.12.2010, kdy byl GEMM vyčleněn ze skupiny GE

dační celek GE Money Bank, a.s. (dále označovány souhrnně

Money Česká republika.

jako „Skupina GEM“ nebo „skupina“). Banka vytváří převážnou část výnosů skupiny a rozhodujíŘídící osobou skupiny je banka, která byla založena dne 9.

cím způsobem se podílí na aktivech a pasivech tohoto kon-

června 1998 kapitálovým vkladem ze strany GE Capital

solidačního celku.

International Holdings Corporation ve výši 2 000 mil. Kč. Za tento počáteční kapitál nakoupila banka vybraná aktiva

Obchodní firma a sídlo

Identifikační číslo

a pasiva společnosti Agrobanka, a.s., banky, která se nachá-

GE Money Bank, a.s.

zela pod nucenou správou České národní banky. Dne 22.

Vyskočilova 1422/1a

června 1998, tj. v den pořízení, byla získaná aktiva a pasi-

140 28 Praha 4, Michle

va zaúčtována do rozvahy banky v hodnotách stanovených

Česká republika – v České republice zapsaná

na základě kupní smlouvy.

v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze,

25672720

oddíl B, vložka 5403 Dne 17. ledna 2005 banka změnila obchodní firmu z GE Capital Bank, a.s. na GE Money Bank, a.s. jako součást rebrandin-

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2011

gové iniciativy, kterou uskutečňovala po celém světě hlavní mateřská společnost General Electric Company. Jejím cílem

Členové představenstva

Členové dozorčí rady

je využití celosvětových zkušeností GE Money nejen k jednot-

Sean Morrissey


né komunikaci, ale i ke zlepšení procesů, posílení vzájemných

(předseda)

(předseda)

vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.

Christoph Glaser

Aleš Blažek

Brett Matthew Belcher Společnosti ze skupiny GE Money v České republice prošly


v roce 2010 níže uvedenými změnami v korporátní struktuře:

Jiří Báča

• společnost GE Money Auto, a.s. (GEMA) změnila právní for-

Změny v představenstvu a dozorčí radě

mu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným,

V roce 2011 se uskutečnily následující změny v představen-

• podnik společnosti GE Money Multiservis, a.s. (GEMM) byl

stvu a v dozorčí radě:

rozdělen na tři části, • první část podniku, která vykonávala činnosti v oblas-

• dne 30. června 2011 ukončili členství v představenstvu Pe-

ti financování nákupu automobilů (portfolio půjček v čisté

ter Ronald Herbert a Rajesh Ramakrishna Gupta,

účetní hodnotě 4,3 miliardy Kč), byla vložena do společnosti

• ke dni 25. července 2011 byl členem představenstva jme-

GEMA a GEMM, a.s. jako její jediný společník následně převe-

nován Sean Morrissey a dne 26. července byl zvolen předse-

dl svůj obchodní podíl ve společnosti GEMA na banku,

dou představenstva,

• druhá část podniku, která vykonávala činnosti v oblasti

• ke dni 19. prosince 2011 byl členem představenstva jmeno-

poskytování kreditních karet a spotřebitelských úvěrů (po-

ván Mathias Sebastian Thielen,

hledávky za klienty v čisté účetní hodnotě 5,9 miliardy Kč),

• dne 30. prosince 2011 ukončil členství v představenstvu

byla vložena do společnosti GE Money, s.r.o., nově pořízené

Wade Udell Robison,

dceřiné společnosti banky,

• dne 18. prosince 2011 ukončil své členství v dozorčí radě

• obchodní podíly ve společnostech Inkasní a exekuční ser-

Pavel Zídek (člen volený zaměstnanci).

vis s.r.o. (nyní Inkasní Expresní Servis s.r.o.) a AgroConsult Bohemia s.r.o. byly z GEMM převedeny na banku,

Organizační struktura je uvedena na straně 19.


1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) (b) Definice regulovaného konsolidačního celku Regulovaný konsolidační celek GE Money Bank, a.s., jako tuzemské ovládající banky podle § 26d odst. 1 písm. a), b) a k) zákona č. 21/1992 Sb., o bankách vznikl 3. prosince 2009. Společnosti s rozhodujícím vlivem banky k 31. prosinci 2011: Název společnosti

Přímý podíl % Menšinový podíl %


100

0

Inkasní Expresní Servis s.r.o.

100

0

AgroConsult Bohemia s.r.o.

100

0

Hlavní činnost

Sídlo

Finanční leasing, úvěry

Praha

Administrativní správa

Praha

Zemědělské poradenství České Budějovice

Společnost s podstatným vlivem banky k 31. prosinci 2011: Název společnosti

Přímý podíl % Menšinový podíl %

CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a. s.

20

Hlavní činnost

Sídlo

20 Sběr dat pro hodnocení kreditního rizika

Praha

Společnosti skupiny zahrnuté do konsolidace

(d) Srovnatelné údaje

Regulovaný konsolidační celek k 31. prosinci 2011 tvořily

Z důvodu výše popsaných změn v korporátní struktuře spo-

společnosti GE Money Bank, a.s. a GE Money Auto, s.r.o. Kon-

lečností v rámci skupiny GEM provedených v roce 2010 ne-

solidace byla provedena plnou metodou.

jsou údaje účetní závěrky za běžné a minulé období ve výkazu zisku a ztráty a v souvisejících bodech přílohy plně

Nekonsolidované účasti s rozhodujícím nebo podstat-

srovnatelné.

ným vlivem V roce 2011 nebyly zařazeny do regulovaného konsolidačního celku společnosti Inkasní Expresní Servis s.r.o., AgroCon-

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY

sult Bohemia s.r.o. a CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s., jejichž dopad není pro skupinu významný.

Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

(c) Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky

(a) Den uskutečnění účetního případu

Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na zákla-

V závislosti na typu transakce je okamžik uskutečnění účet-

dě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví

ního případu definován jako den výplaty nebo převzetí obě-

a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České re-

živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných

publice. Závěrka byla připravena na základě časového rozli-

papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den

šení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybra-

příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtová-

ných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.

ní příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta

Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s vy-

banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo

hláškou MF ČR č. 501/2002 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění

banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty),

pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a ozna-

den sjednání a den vypořádání obchodů s cennými papíry,

čování položek účetní závěrky, obsahové vymezení položek

devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř.

této závěrky, účetní metody a jejich použití pro banky a jiné

uvěrového příslibu, nebo den převzetí hodnot do úschovy.

finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je konsolidovaná.

63

64


2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování)

cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů.

(a) Den uskutečnění účetního případu (pokračování) Účetní případy nákupu nebo prodeje finančních aktiv s ob-

Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu (tj.

vyklým termínem dodání (spotové operace) a pevné termí-

pokud skupina neprokáže, že je možné cenný papír prodat

nové operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do vypo-

za tržní cenu), reálná hodnota se stanoví jako upravená hod-

řádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.

nota cenného papíru.

Finanční aktivum nebo jeho část je odúčtována z rozvahy

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účastí

v případě, že skupina ztratí kontrolu nad smluvními právy k to-

na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie,

muto finančnímu aktivu nebo jeho části. Skupina tuto kontrolu

míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se

ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou,

jedná o podílové listy, nebo čisté současné hodnotě cenného

tato práva zaniknou nebo se skupina těchto práv vzdá.

papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.

(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy

Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem

a ostatní podíly

ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cen-

jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným

né papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů

papírům, na něž se vztahuje závazek zpětného prodeje nebo

jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia držené-

zpětné koupě, se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné

ho do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou

papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidová-

proti účtům nákladů nebo výnosů, nebo portfolia realizova-

ny v podrozvahové položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr

telných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou

poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v po-

být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.

ložce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“ nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“.

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné

U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se

papíry jsou účtovány v ceně zahrnující poměrnou část dis-

úrok časově nerozlišuje.

kontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, po-

Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako roz-

dílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně.

díl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako

Prémie a diskont u dluhových cenných papírů s pevným

„Výnosy z úroků a podobné výnosy“.

výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úroko-

(c) Účasti s rozhodujícím/podstatným vlivem

vé sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatností

Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu,

kratší než jeden rok od data pořízení jsou prémie nebo dis-

ve kterém má banka nejméně 50% účast na jeho základním

kont rozpouštěny do výkazu zisku nebo ztráty rovnoměrně

kapitálu, nebo účast vyplývající ze smlouvy nebo ze stanov

od okamžiku pořízení do data splatnosti.

bez ohledu na výši majetkové účasti.

Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostat-

Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu,

ní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty

ve kterém má banka nejméně 20%, ale ne vyšší než 50%

z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v položce

účast na jeho základním kapitálu, nebo účast vyplývající ze

„Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl

smlouvy nebo ze stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.

zachycen ve výkazu zisku nebo ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

Nekonsolidovaná účast s rozhodujícím/podstatným vlivem je oceňována pořizovací cenou sníženou o opravné položky

Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se

z titulu přechodného snížení hodnoty těchto účastí individu-

stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné

álně za každou účast.

hodnoty, pokud skupina prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat.

(d) Pohledávky za bankami a klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné

V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papí-

položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účet-

rů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny

ní hodnoty těchto pohledávek.



(f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v poři-

(d) Pohledavky za bankami a klienty (pokračování)

zovacích cenách a odepisován rovnoměrně po dobu před-

Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. V případě

pokládané životnosti.

potřeby jsou k jednotlivým pohledávkám vytvářeny opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní obdo-

Doby odepisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého

bí je uvedena v bodě 30 přílohy. Opravné položky vytvářené

nehmotného a hmotného majetku jsou následující:

na vrub nákladů jsou vykázány v položce “Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám”.

Budovy

40 let

Technické zhodnocení budov

10 let

Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv

Nábytek

10 let

a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je

Software

vypočítána pro bankovnictví podle § 5 („Bankovní rezervy

Auta

a opravné položky“), pro nebankovní transakce podle § 8a

Zásoby

(„Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám splatným

Přístroje a zařízení

po 31. prosinci 1994“) a § 8 („Opravné položky k pohledáv-

Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

kám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) záko-

Počítače a servery

na o rezervách č. 593/1992 Sb.

Hmotná dlouhodobá aktiva – leasing

5 let 4 roky 10 let 5–10 let 5 let 3 roky Na základě leasingových smluv

Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí skupiny, že pohledávka je trvale nedobytná.

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku jsou odepisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo

Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce

po zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový

„Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k po-

úsek je kratší.

hledávkám a zárukám“ ve výkazu zisku a ztráty. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné polož-

Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než

ce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů

60 tisíc Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou

jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění

nižší než 40 tisíc Kč s dobou životnosti kratší než jeden rok

opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, vý-

je účtován do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byl

nosy z dříve odepsaných pohledávek“.

pořízen.

Skupina také časově rozlišuje úrokový výnos z ohrožených

Oceňovací rozdíl pořízeného majetku tvoří pozitivní nebo

pohledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení ban-

negativní rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části po-

ka vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB.

řízeného koupí a celkovou výší účetních hodnot jednotlivých složek aktiv prodávajícího subjektu po odečtení přijatých zá-

Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaú-

vazků. Pozitivní rozdíl pořízeného majetku je účtován lineár-

čtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými

ně do nákladů po dobu 48 měsíců od pořízení podniku nebo

skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě,

jeho části. Negativní rozdíl pořízeného majetku je účtován

že klient splatí část pohledávky přesahující původně stano-

do výnosů po dobu 60 měsíců od pořízení podniku nebo jeho

venou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako

části.

provozní výnos. (g) Pronajatý majetek (e) Tvorba rezerv

Majetek, který je pronajatý klientům, skupina odepisuje

Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časo-

po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou

vým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou

účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálo-

splněna následující kritéria:

hy přijaté od klientů jsou účtovány na „Závazky vůči klientům

• existuje povinnost plnit (právní nebo věcná), která je vý-

– členům družstevních záložen“ a jsou po dobu trvání leasin-

sledkem minulých událostí,

gové smlouvy účtovány do výnosů.

• je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

65

66



Všechny deriváty (k obchodování i k zajištění) jsou uzavírány na OTC (over-the-counter) trhu.

(h) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské

(j) Zdanění

měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transak-

Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodář-

ce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizo-

ského výsledku běžného období připočtením daňově neu-

vými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou pře-

znatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají

počítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB

dani z příjmu, který je dále upraven o slevy na dani a případ-

platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepoč-

né zápočty.

tu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán/a ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím da-

(i) Finanční deriváty

ňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje

Deriváty k obchodování

pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším

Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vyka-

uplatnění v následujících účetních obdobích.

zovány v reálných hodnotách. Zisky (ztráty) ze změny reálné hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce

(k) Finanční leasing

„Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku pře-

Banka používá všechny tyto finanční deriváty z investičního

vodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky jsou

portfolia pro účely makro-zajištění.

účtovány do nákladů v položce „Ostatní provozní náklady“.

Zajišťovací deriváty Zajišťovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotě. Způ-

3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD

sob vykázání této reálné hodnoty závisí na aplikovaném modelu zajišťovacího účetnictví.

Skupina v roce 2011 neprovedla žádné změny účetních metod.

Zajišťovací účetnictví je možné aplikovat, pokud: • je zajištění v souladu se strategií skupiny pro řízení rizik, • v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací

4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

vztah formálně zdokumentován, • se očekává, že zajišťovací vztah bude po dobu svého trvání

tis. Kč

vysoce efektivní,

Výnosy z úroků

• je efektivita zajišťovacího vztahu objektivně měřitelná,

z vkladů

• je zajišťovací vztah v průběhu účetního období vysoce

z úvěrů

efektivní.

z dluhových cenných papírů Náklady na úroky

V případě, že derivát zajišťuje změny reálné hodnoty zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo příslibů, je zajišťovaná položka také oceňována reálnou hodnotou z titulu zajišťovaného rizi-

z vkladů

2011

2010

11 506 472

11 918 477

21 171

44 006

11 276 497

11 683 940

208 804

190 531

(1 278 425)

(1 496 175)

(1 278 361)

(1 484 669)

z úvěrů Čistý úrokový výnos

(64)

(11 506)

10 228 047

10 422 302

ka. Zisky (ztráty) z ocenění úročené zajišťované položky a zajišťovacího derivátu jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty

Banka se zřekla či nenárokovala dlužné úroky ve výši 1 023

v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ a „Náklady

tis. Kč. (2010: 2 684 tis. Kč).

na úroky a podobné náklady“.

5. VÝNOSY K AKCIÍ A PODÍLŮ Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto

tis. Kč

operací. Tato hodnota se stanoví za použití na trhu obecně akceptovaných oceňovacích modelů. Parametry používané

Výnosy z účastí s podstatným vlivem

v těchto modelech jsou zjištěny na aktivním trhu jako devizové

Výnosy z ostatních akcií

6 436

6 597

kurzy, výnosové křivky, ceny finančních nástrojů apod.

Celkem

7 041

7 211

2011

2010

605

614


6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

9. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč

tis. Kč

2011

2010


Osobní náklady mzdy a odměny

z platebního styku

1 848 239

1 724 781

sociální a zdravotní pojištění

z úvěrových aktivit

2 028 175

2 306 639

z toho mzdy a odměny placené:

ostatní Celkem

47 022

149 816

3 923 436

4 181 236

členům dozorčí rady

(206 824)

(217 076)

Ostatní správní náklady Z toho náklady na služby auditorské společnosti za

Náklady na poplatky a provize z platebního styku

ostatním členům vedení


(333 102)

(133 766)

ostatní

(126 046)

(327 308)

(665 972)

(678 150)

Celkem

členům představenstva

2011 (2 398 040)

(2 261 865)

(1 816 704)

(1 704 490)

(581 336)

(557 375)

(31 102)

(6 674)

0

0

(44 406)

(79 581)

(2 718 468)

(2 900 967)

Statutární audit

(6 905)

(11 946)

Jiné ověřovací služby

(1 428)

(1 762)

0

(2 178)

Daňové poradenství

7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ

Jiné neauditní služby Celkem

tis. Kč

2011

2010

Zisky/ztráty z termínových operací

54 471

(124 008)

Zisky/ztráty z měnových transakcí

10 320

11 012

Kurzové rozdíly z přecenění

146 569

188 340

Celkem

211 360

75 344

8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč

2011

2010

Výnosy ze služeb

24 423

9 783

Provize

81 636

91 353

Nájemné

15 790

27 057

Prodej majetku

150 085

186 861

Náhrady škod

(1 870) (5 162 832)

vázané na vlastní kapitál. Průměrný počet zaměstnanců skupiny v účetním období byl následující: 31. 12. 2011

31. 12. 2010

3 486

3 396

Členové představenstva banky

5

6


2

3

Ostatní členové vedení

8

7

10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM VLIVEM

15 145

36 497

tis. Kč

Korekce

1 249

15 980


Pojištění

404 353

389 416

Dividendy

Výnosy z finančního leasingu

458 965

904 419

Celkem

Ostatní

(692) (5 116 508)

V letech 2011 ani 2010 skupina neposkytla žádné odměny

Zaměstnanci


2010

2011

2010

(20 911)

(20 040)

605

614

(20 306)

(19 426)

76 016

97 231

1 227 662

1 758 596

Pojištění vkladů

(172 311)

(134 147)

tis. Kč

Logo

(183 519)

(228 033)

Pohledávky

Náklady na prodej majetku

(132 515)

(111 198)

Závazky

Manka a škody

(30 370)

(52 642)

Srážková daň

(15 496)

(21 412)

V roce 2011 byl splacen úvěr poskytnutý v rámci skupiny

(276 703)

(562 332)

GE ve střední a východní Evropě (31.12.2010: 11 975 012 tis.

(810 914)

(1 109 764)

Celkem

11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI


Ostatní Celkem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

56 781

11 986 453

1 027 901

927 830

Kč). Viz bod 13 b) přílohy.

Ostatní provozní náklady zahrnují náklady za narovnání spo-

tis. Kč

ru Agrobanka (viz bod 25 a 32 přílohy).

Výnosy

336 002

326 926

Náklady

641 814

602 832

2011

2010

67

68


12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE SEGMENTŮ (a) Oblasti podnikatelské činnosti tis. Kč

Osobní bankovnictví a finance

Výnos z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

Podnikové bankovnictví

2011

2010

2011

2010

9 655 149

9 672 107

1 851 323

2 246 370

(1 040 222)

(1 211 709)

(238 203)

(284 466)

3 017 839

3 108 440

905 597

1 072 796

(628 824)

(623 314)

(37 148)

(54 836)

68 777

21 871

142 583

53 473


(b) Geografické oblasti tis. Kč

Česká republika

Evropská unie mimo ČR

Ostatní

2011

2010

2011

2010

2011

2010

Výnos z úroků

11 427 594

11 825 083

53 202

62 996

25 676

30 398

Náklady na úroky

(1 264 521)

(1 479 588)

(9 693)

(12 246)

(4 211)

(4 341)

3 888 328

4 148 094

18 667

17 162

16 441

15 980

(661 027)

(671 842)

(3 142)

(4 166)

(1 803)

(2 142)

204 130

72 608

4 090

1 382

3 140

1 354

Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací

13. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

(a) Klasifikace pohledávek za bankami

(a) Klasifikace pohledávek za klienty

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Standardní

12 464 769

15 673 325

Standardní

93 808 480

94 095 043

Čisté pohledávky za bankami

12 464 769

15 673 325

Sledované

4 145 798

3 739 671

Nestandardní

1 972 651

3 470 027

(b) Analýza pohledávek za bankami

Pochybné

podle druhu zajištění

Ztrátové

tis. Kč Cenné papíry držené bankou

31. 12. 2011 9 713 512

2 350 258

0

11 965 671

Záruka od mateřské společnosti Nezajištěno Celkem

31. 12. 2010

2 644 528

2 871 575

15 368 344

14 659 687

Opravné položky k pohledávkám *

(15 773 124)

(15 756 396)

Čisté pohledávky za klienty

102 166 677

103 079 607

*viz bod 25 c) přílohy

2 751 257

1 357 396

Banka v roce 2011 restrukturalizovala pohledávky za klienty

12 464 769

15 673 325

v hodnotě 402 370 tis. Kč (2010: 1 484 722 tis. Kč). K poklesu oproti roku 2010 došlo zejména změnou v procesu restruk-

V roce 2011 banka získala v rámci reverzních repo transakcí státní bezkuponové dluhopisy v tržní hodnotě 9 713 512 tis. Kč (31. 12. 2010: 2 350 258 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. V roce 2011 byl splacen úvěr poskytnutý přidruženému subjektu zajištěný přijatou zárukou od hlavní mateřské společnosti (31. 12. 2010: 11 965 671 tis. Kč).

turalizací.


14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování) (b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů tis. Kč

31. 12. 2011

Finanční organizace Nefinanční organizace Vládní sektor Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

31. 12. 2010

617 653

105 210

23 598 630

21 990 907

72 510

116 315

4 369

3 920

7 458 538

7 441 517

86 174 330

89 162 337

13 771

15 797

117 939 801

118 836 003

V analýze pohledávek nejsou zohledněny opravné položky. (c) Analýzy pohledávek za klienty podle sektoru a druhu zajištění k 31. 12. 2011 tis. Kč

Osobní ručení

Bankovní záruky

Zástavní Záruky právo společností

Směnečné ručení

Zajištění v držení banky

Nezajištěno

Celkem

Finanční organizace

0

445 400

0

77 400

0

0

94 853

617 653

Nefinanční organizace

0

557 506

12 564 275

93 523

2 600

88 722

10 292 004

23 598 630

Vládní sektor

0

0

12 488

0

0

33 600

26 422

72 510

Neziskové organizace

0

0

0

0

0

0

4 369

4 369

0

74 114

4 210 012

8 175

0

3 911

3 162 326

7 458 538

576

0

20 641 335

502 346

0

0

65 030 073

86 174 330

Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti

0

0

0

0

0

0

13 771

13 771

576

1 077 020

37 428 110

681 444

2 600

126 233

78 623 818

117 939 801

Osobní ručení

Bankovní záruky

Zástavní Záruky právo společností



Nezajištěno

Celkem


0

0

14 913

0

0

0

90 297

105 210


0

629 260

11 495 847

52 806

1 378

75 330

9 736 286

21 990 907

Vládní sektor

0

0

28 122

0

0

43 300

44 893

116 315


0

0

0

0

0

0

3 920

3 920

Fyzické osoby podnikatelé

0

82 352

4 216 202

3 760

0

6 657

3 132 546

7 441 517

588

0

21 348 258

587 167

0

0

67 226 324

89 162 337

0

0

0

0

0

0

15 797

15 797

588

711 612

37 103 342

643 733

1 378

125 287

80 250 063

118 836 003

Celkem

k 31. 12. 2010 tis. Kč

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

V analýze pohledávek podle sektoru a druhu zajištění nejsou zohledněny opravné položky.

69

70


tis. Kč

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)

31. 12. 2011

31. 12. 2010

3 219 884

7 065 442

Státní pokladniční poukázky

(d) Analýza pohledávek za klienty

Státní dluhopisy

13 420 569

4 027 225

podle zeměpisných oblastí

Čistá účetní hodnota

16 640 453

11 092 667

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů

Česká republika

117 926 030

118 818 909

a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinan-

Slovensko

6 253

6 872

Ostatní

7 518

10 222

Celkem

117 939 801

118 836 003

cování do jednotlivých portfolií podle záměru skupiny tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

V analýze pohledávek podle zeměpisných oblastí nejsou zo-

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní realizovatelné CP

16 640 453

11 092 667

hledněny opravné položky.


16 640 453

11 092 667

(e) Odepsané a prodané pohledávky za klienty a výnosy

(c) Čistá účetní hodnota dluhopisů vydaných ostatními

z odepsaných pohledávek

institucemi

tis. Kč

2011

Odepsané pohledávky Nefinanční organizace

2010

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Realizovatelné CP (Eurodluhopisy)

510 651

751 349


510 651

751 349

211 737

238 843

57 520

17 382

Obyvatelstvo

2 281 589

1 699 488

Veškeré realizovatelné dluhové cenné papíry jsou obchodo-

Celkem

2 550 846

1 955 713

vány na trzích zemí OECD.

11 066

1 680


Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace Fyzické osoby podnikatelé

62

2 233

357

108 751

11 485

112 664

Obyvatelstvo Celkem

16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměrů skupiny

(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke skupině

tis. Kč

Správní orgány

tis. Kč

Řídící orgány

Dozorčí orgány

K 31. 12. 2010

0

0

0

K 31. 12. 2011

21 276

4 721

0

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly

49 431

47 015


49 431

47 015

31. 12. 2011 Tržní cena

31. 12. 2010 Tržní cena

28 247

28 486

7 497

4 887

13 687

13 642

49 431

47 015

(b) Analýza realizovatelných akcií, podílových listů a ostatních podílů

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních zaměstnaneckých podmínek.

tis. Kč Vydané finančními institucemi

15. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ, DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY VYDANÉ OSTATNÍMI SUBJEKTY

– Nekótované Vydané nefinančními institucemi – Kótované na jiném trhu CP – Nekótované Celkem

(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových

Všechny realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly

dluhopisů a ostatních cenných papírů

jsou obchodovány na trzích zemí OECD.

přijímaných ČNB k refinancování


17. ÚČASTI S PODSTATNÝM VLIVEM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM (a) Účasti s podstatným vlivem tis. Kč

Sídlo

Předmět podnikání

Základní kapitál

Ostatní složky VK

Podíl na vlastním kapitálu

Podíl na hlasovacích právech

Účetní hodnota

Praha 4, Na Vítězné Služby databank, pláni č. p. 1719, č.o.4, SW, HW PSČ 140 00 a počítačových sítí

1 200

3 266

20%

20%

240

Praha 4, Na Vítězné Služby databank, pláni č.p.1719, č.o.4, SW, HW PSČ 140 00 a počítačových sítí

1 200

3 308

20%

20%

240

Název K 31. 12. 2011 CBCB - Czech Banking Credit Bureau, a.s. K 31. 12. 2010 CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.

(b) Účasti s rozhodujícím vlivem tis. Kč

Skupinový podíl


Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4 (dříve Inkasní a exekuční servis s.r.o.)

100%

Služby vymáhání pohledávek

AgroConsult Bohemia s.r.o. Rudolfovská tř. 207/84, 370 01 České Budějovice

100%

Technické poradenství v zemědělství a dřevařském průmyslu

Název

Hodnota podílu na vlastním kapitálu k 31. 12. 2011

Hospodářský výsledek za rok 2011

Účetní hodnota

Opravná položka k finančnímu majetku

Ocenění k 31. 12. 2011

19 678

1 371

200

0

200

5 849

(1 677)

12 375

0

12 375

12 575

0

12 575

K 31. 12. 2011

Zůstatek k 31. 12. 2011 K 31. 12. 2010 Inkasní a exekuční servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a,

100%

140 28 Praha 4 AgroConsult Bohemia s.r.o. Rudolfovská tř. 207/84, 370 01 České Budějovice


100%

9 304

200

0

200

7 526

1 181

12 375

0

12 375

12 575

0

12 575

Technické poradenství v zemědělství a dřevařském průmyslu

Zůstatek k 31. 12. 2010

18 306

Účetní závěrky výše uvedených nekonsolidovaných subjektů nebyly k 31. prosinci 2010 a 2011 auditovány.

71

72


18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč

Software a ostatní

Zřizovací

Majetek nezařazený

nehmotný majetek

výdaje

do užívání

Celkem

2 957 427

2 092

161 072

3 120 591

158 411

0

209 581

367 992

Pořizovací cena K 1. 1. 2010 Přírůstky Úbytky

(3 392)

0

(24 574)

(27 966)

3 112 446

2 092

346 079

3 460 617

3 112 446

2 092

346 079

3 460 617

Přírůstky

431 580

0

0

431 580

Úbytky

(18 336)

0

(8 343)

(26 679)

3 525 690

2 092

337 736

3 865 518

(1 947 264)

(2 092)

0

(1 949 356)

(350 213)

0

0

(350 213)

K 31. 12. 2010 Pořizovací cena K 1. 1. 2011

K 31. 12. 2011 Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2010 Roční odpisy Úbytky K 31.12.2010

2 674

0

0

2 674

(2 294 803)

(2 092)

0

(2 296 895)

(2 294 803)

(2 092)

0

(2 296 895)

(397 652)

0

0

(397 652)

16 690

0

0

16 690

(2 675 765)

(2 092)

0

(2 677 857)

817 643

0

346 079

1 163 722

849 925

0

337 736

1 187 661

Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2011 Roční odpisy Úbytky K 31. 12. 2011 Čistá účetní hodnota K 31. 12.2010 Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2011


19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč

Pozemky a budovy

Inventář

689 961

65 669

Přístroje Jiný Leasingový Pozemky Ostatní Oceňovací a zařízení a drobný majetek a budovy hmotný rozdíl hmotný nezařazené majetek k nabytému investiční do užívání nezařazený majetku* majetek do užívání

Celkem

Pořizovací cena K 1. 1. 2010

1 848 752

2 557

4 158 329

16 140

0

(244 511)

6 536 897

Přírůstky

65 121

3 379

92 204

0

98 815

14 389

73 057

0

346 965

Úbytky

(3 869)

(3 119)

(159 817)

(2 489)

(1 924 765)

(4 270)

(10 238)

244 511

(1 864 056)

Převody

0

0

30 957

0

(30 957)

(11 548)

11 548

0

0

751 213

65 929

1 812 096

68

2 301 422

14 711

74 367

0

5 019 806

751 213

65 929

1 812 096

68

2 301 422

14 711

74 367

0

5 019 806

Přírůstky

98 930

12 216

259 855

0

56 001

0

0

0

427 002

Úbytky

(4 400)

(3 269)

(100 519)

(68)

(814 717)

(9 104)

(45 880)

0

(977 957)


Převody

0

0

16 763

0

(16 763)

0

0

0

0

845 743

74 876

1 988 195

0

1 525 943

5 607

28 487

0

4 468 851

(323 222)

(30 697)

(1 395 606)

(773)

(2 480 252)

0

244 511

(3 986 039)

(60 299)

(5 383)

(170 425)

(54)

(770 785)

0

0

0 (1 006 946)

0

0

17 949

0

0

0

0

0

17 949

3 504

102 664

827

(244 511)

1 712 610

K 31.12.2011 Oprávky a opravné položky K 1.1.2010 Roční odpisy Změna stavu opravných položek Úbytky K 31.12.2010

1 847 713

0

0

(381 108)

2 413

(32 576) (1 445 418)

0 (1 403 324)

0

0

0 (3 262 426)

(381 108)

(32 576)

(1 445 418)

0

(1 403 324)

0

0

0

(3 262 426)

(72 438)

(5 891)

(178 182)

0

(392 736)

0

0

0

(649 247)

0

0

5 869

0

0

0

0

0

5 869

3 076

75 068

0

753 245

0

0

0

834 273

0 (1 042 815)

0

0

0 (3 071 531)

Oprávky a opravné položky K 1.1.2011 Roční odpisy Změna stavu opravných položek Úbytky K 31.12.2011

2 884 (450 662)

(35 391) (1 542 663)

Čistá účetní hodnota K 31.12.2010

370 105

33 353

366 678

68

898 098

14 711

74 367

0

1 757 380

395 081

39 485

445 532

0

483 128

5 607

28 487

0

1 397 320

Čistá účetní hodnota K 31.12.2011

(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Skupina neměla v roce 2011 ani v roce 2010 žádné závazky z finančního leasingu dlouhodobého majetku.

73


74

20. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Ostatní dlužníci Ostatní pokladní hodnoty

21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM 31. 12. 2011

31. 12. 2010

345 230

308 047

1 377 625

1 400 375

Pohledávka vůči státním orgánům

2 946

5 037

Ostatní

8 187

18 097

Kladná reálná hodnota derivátů Dohadné účty aktivní Odložená daňová pohledávka Zásoby Opravné položky Celkem

32 844

1 640

185 267

238 027

1 465 492

1 431 490

4 188

9 156

(111 114)

(94 073)

3 310 665

3 317 796

Analýza podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč Splatné na požádání Do 3 měsíců Celkem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

242 588

198 437

24 505

98 282

267 093

296 719

Položka „Ostatní pokladní hodnoty“ zahrnuje peníze na cestě.

22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza podle sektorů tis. Kč

Splatné na požádání

Úsporné s výpovědní lhůtou

Termínové se splatností

Ostatní

Celkem

1 189 857

0

121

144

1 190 122

19 572 790

0

1 085 021

13 529

20 671 340

159 488

0

686 002

0

845 490

K 31. 12. 2011 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

tis. Kč

3 310 845

0

236 792

130

3 547 767

863 365

0

154 085

0

1 017 450

7 771 883

0

173 485

0

7 945 368

60 163 868

600 111

9 457 216

398 371

70 619 566

820 847

2 778

72 741

23 306

919 672

93 852 943

602 889

11 865 463

435 480

106 756 775




Ostatní

Celkem


946 744

0

622

3 732

951 098

19 215 020

0

1 791 321

10 336

21 016 677

131 571

0

431 182

0

562 753

4 297 828

0

676 566

130

4 974 524

962 548

0

138 734

0

1 101 282

7 641 328

0

250 836

0

7 892 164

58 285 161

758 921

10 896 586

557 259

70 497 927

2 897 290

3 423

242 954

37 217

3 180 884

94 377 490

762 344

14 428 801

608 674

110 177 309


22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (pokračování)

základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 25. března 2003. K 25. březnu 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GEMB 510 milionu Kč.

(b) Analýza závazků vůči osobám se zvláštním vztahem V průběhu roku 2011 banka nevydala žádné běžné akcie.

ke skupině Správní orgány

Řídící orgány

K 1. 1. 2010

3 248

18 261

4 399

Přírůstky

5 724

0

3 968

tis. Kč

Úbytky

Dozorčí orgány

0

(13 840)

0

K 31. 12. 2010

8 972

4 421

8 367

K 1.1.2011

8 972

4 421

8 367

0

3 801

0

(5 415)

0

(8 330)

3 557

8 222

37

Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2011

Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2011: Název Sídlo Počet akcií GE Capital Wilmington, 1209 International Orange Street, Holdings Delaware, USA Corporation

Podíl na základním kapitálu v %

510

100

Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. prosinci 2011 žádné akcie.

(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem Skupina k 31. prosinci 2011 (2010: 0 tis. Kč) nevykázala žádné závazky k účastem s podstatným vlivem.

25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ

23. OSTATNÍ PASIVA

(a) Rezervy na podrozvahové expozice

tis. Kč

31.1 2. 2011

31. 12. 2010

Závazky z přijatých faktur

944 377

706 288

Závazky z pojištění vkladů

41 523

41 783

Tvorba v průběhu roku

Závazek vůči státním orgánům

56 405

47 754

Použití rezerv v průběhu roku

0

Rozpuštění nepotřebných rezerv

0

Závazek ze sociálního a zdravotního pojištění

56 616

55 166

Dohadné účty pasivní

766 268

867 245

Záporná reálná hodnota derivátů

15 768

337 285

Uspořádací účet platebního styku

1 011 664

636 367

Ostatní

426 965

450 165

Celkem

3 319 586

3 142 053

tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2011

Zůstatek k 31. 12. 2011

31. 12. 2011 0 2 639

2 639

(b) Rezervy na právní spory tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2010

31. 12. 2010 820 000


63 316

Položka „Ostatní“ zahrnuje zejména přijaté prostředky od GE

Použití v průběhu roku

(417 174)

Capital International Holdings Corporation ve výši 327 milio-

Zůstatek k 31. 12. 2010

466 142

nů Kč. GE Capital International Holdings Corporation zamýšlí použít tyto prostředky k navýšení základního kapitálu banky.


24. ZÁKLADNÍ KAPITÁL

466 142


0


(197 868)


Za účelem založení banky společnost GE Capital Internati-

31. 12. 2011

Zůstatek k 31. 12. 2011

(5 276) 262 998

onal Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které

V celkových výše uvedených rezervách je zahrnut zůstatek

akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč.

rezervy vytvořené v roce 2007 na očekávané narovnání sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci. Zůstatek, který k 31. pro-

Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nomi-

sinci 2011 činil 240 mil. Kč, bude použit pro účely dokončení

nální hodnotě 1 000 000 za akcii. Akcie byly vydány s emis-

procesu narovnání.

ním ážiem 1 970 750 tis. Kč a byly zcela splaceny. Zvýšení

75

76


tis. Kč

25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (pokračování)

31. 12. 2011

Opravné položky k pohledávkám za klienty Zůstatek k 1. 1. 2011

(c) Rezervy na případné ztráty z pronajatého majetku tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2010

18 966 0


(11 485)


0

Zůstatek k 31. 12. 2011

2 924

Kurzové rozdíly

13 939 165 (197)


(1 431 642)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek Tvorba a použití opravných položek v rámci konsolidačního celku Zůstatek opravných položek k 31. 12. 2010

(869 903) 119 936 15 773 124

(e) Opravné položky k provozním pohledávkám

31. 12. 2010

4 765 096

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(2 311 541)

tis. Kč


Odpis úvěrů

(163 401)

Zůstatek opravných položek k 31. 12. 2011

Opravné položky k pohledávkám za klienty Zůstatek k 1. 1. 2010

(2 474 942)

Tvorba a použití opravných položek v rámci konsolidačního celku

(d) Opravné položky k pohledávkám za klienty tis. Kč



7 481

(4 557)

3 230 249

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

31. 12. 2011


104


Odpis úvěrů

7 481


11 284

Kurzové rozdíly

31. 12. 2010


Zůstatek k 31. 12. 2010

15 756 396

Navýšení opravných položek z důvodu změn v korporátní struktuře

31. 12. 2010

Zůstatek k 1. 1. 2010

170 218


17 591


(399)


(32 017)


(61 320)


94 073

(81 254) (1 350 388)

tis. Kč

(2 208 444)


692 418 15 756 396

31. 12. 2011 94 073


2 743


(7 211)


(129)


21 638


111 114

26. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2011 následujícím způsobem: tis. Kč

Zisk

Nerozdělený zisk

Povinný rezervní fond

20 579 935

102 000

Zůstatek k 31. 12. 2011 před rozdělením zisku roku 2011 Zisk roku 2011

4 388 254

Návrh rozdělení zisku roku 2011: Převod do nerozděleného zisku

(4 388 254)

4 388 254


27. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY tis. Kč

Realizovatelné cenné papíry


63 517

Snížení

(76 171)

Zvýšení

0

Zůstatek k 31.12.2011

(12 654)

28. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

Odložené daňové závazky

(244 705)

(280 267)

Sankční úroky

(134 027)

(145 389)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

(107 797)

(117 014)

Přecenění realizovatelných finančních aktiv

0

(14 899)

(2 881)

(2 965)

1 465 492

1 431 490

Ostatní rezervy Odložena daňová pohledávka/ (závazek) – netto

Náklad z titulu odložené daně ve výši 26 846 tis. Kč (2010: výnos 493 833 tis. Kč) vznikl změnou zůstatku čistých odložených daňových pohledávek, vypočtených k 31. prosinci 2011.

(a) Splatná daň z příjmů

Odložená daňová pohledávka z přecenění realizovatelných finančních aktiv ve výši 2 968 tis. Kč (2010: odložený daňový

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

5 606 442

4 947 618

(6 510)

1 082 000

Výnosy nepodléhající zdanění

(1 676 971)

(8 364 088)

Daňově neodčitatelné náklady

2 079 942

9 631 645

závazek ve výši 14 899 tis. Kč) je účtována do vlastního kapitálu. Společnost GE Money Bank, a.s. uzavřela v roce 2011

Zisk za účetní období před zdaněním Zisk za účetní období před zdaněním - vliv konsolidace

doplatku podle § 59 odst. 7 obchodniho zákoníku. Na konso-

Položky zvyšující základ daně

0

33 404

Položky snižující základ daně

(3 058)

(83 598)

5 999 845

7 246 981

Mezisoučet Daň vypočtená při použití sazby 19 %

se společností GE Money Multiservis, a.s. Dohodu o úhradě lidované úrovni došlo v rámci této dohody k navýšení odložené daňové pohledávky v brutto hodnotě o 42 981 tis. Kč. (c) Daň z příjmů tis. Kč

2011

2010

(26 846)

493 833

Daň z příjmu splatná

(1 191 342)

(1 352 742)

Daň z příjmu

(1 218 188)

(858 909)

Odložená daň

Sleva na dani

1 139 970

1 376 926

(334)

(357)

0

5

Samostatný základ daně Daň vypočtená při použití sazby 15 % Splatná daň Dodatečné odvody daně z příjmu vztahující se k předchozím obdobím Daň z příjmu splatná

0

1

1 139 636

1 376 570

29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů,

51 706

(23 828)

1 191 342

1 352 742

jiných písemných závazků a hodnoty dané do zástavy tis. Kč

(b) Odložený daňový závazek/pohledávka

31. 12. 2011

31. 12. 2010

12 629 712

12 843 425

Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby

Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných

Vystavené akreditivy

rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokláda-

Rámce na poskytnuté záruky

ného použití daňového rozdílu, tj. 19 % pro rok 2011 a ná-

Vydané záruky

sledující.

Celkem

10 861

8 348

825 314

457 634

811 532

656 458

14 277 419

13 965 865

Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z násle-

(b) Záruky vydané ve prospěch osob se zvláštním vzta-

dujících položek:

hem ke skupině

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Odložené daňové pohledávky

1 710 197

1 711 757

Opravné položky k pohledávkám

1 635 459

1 631 646

2 968

0

71 770

80 111

Přecenění realizovatelných finančních aktiv Ostatní rezervy

Skupina k 31. prosinci 2011 (2010: 0 tis. Kč) nevystavila žádné záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem ke skupině. (c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným

(pokračování v dalším sloupci)

vlivem Skupina k 31. prosinci 2011 (2010: 0 tis Kč) nevystavila žádné záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.

77

78


29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (pokračování) (d) Podrozvahové finanční nástroje tis. Kč

Smluvní částky 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Reálná hodnota 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Zajišťovací nástroje Úrokové swapy

0

11 640 630

Celkem

0

(315 098)

0

(315 098)

17 076

(7 079)

0

(13 468)

17 076

(20 547)

Nástroje k obchodování Termínové měnové operace Forwardový nákup

1 586 964

Forwardový prodej

(1 569 985)

(953 640)

0

1 601 000

Úrokové swapy

946 427

Celkem

Celková čistá reálná hodnota zajišťovacích nástrojů ve výši 0

Celková čistá reálná hodnota nástrojů k obchodování ve výši

tis. Kč (31. 12. 2010: (315 098) tis. Kč) odpovídá rozdílu Pohle-

17 076 tis. Kč (31.12.2010: (20 547) tis. Kč) odpovídá rozdílu Po-

dávek z pevných termínových operací ve výši 0 tis. Kč (31. 12.

hledávek z pevných termínových operací ve výši 1 584 383

2010: 11 703 367 tis. Kč) a Závazků z pevných termínových

tis. Kč (31.12.2010: 2 546 318 tis. Kč) a Závazků z pevných

operací 0 tis. Kč (31. 12. 2010: 12 018 465 tis. Kč).

termínových operací ve výši 1 567 307 tis. Kč (31.12.2010: 2 566 865 tis. Kč). Všechny tyto transakce byly provedeny na mezibankovním („over-the-counter“) trhu.

(e) Zbytková splatnost finančních derivátů tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Celkem

0

0

0

0

K 31. 12. 2011 Zajišťovací nástroje Úrokové swapy Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)

1 352 193

234 771

0

1 586 964

Termínové měnové operace (prodej)

(1 335 647)

(234 338)

0

(1 569 985)

0

0

0

0

0

8 459 030

3 181 600

11 640 630

Termínové měnové operace (nákup)

809 410

137 017

0

946 427


(816 795)

(136 845)

0

(953 640)

0

0

1 601 000

1 601 000

Úrokové swapy K 31. 12. 2010 Zajišťovací nástroje Úrokové swapy Nástroje k obchodování

Úrokové swapy


30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO

(A.a.) Výbory pro řízení rizik Banka má tři hlavní výbory pro řízení rizik - Asset & Liability Committee (dále jen „ALCO“) pro řízení aktiv a pasiv, tržních ri-

Řízení rizik

zik a rizika likvidity a systém posuzování vnitřně stanoveného

Cílem banky je dosáhnout v rámci svých obchodních činnos-

kapitálu, Credit Committee (dále jen „CRCO“) pro řízení úvěro-

tí konkurenceschopných výnosů při akceptovatelné úrovni

vých rizik a Governance & Control Committee (dále jen „GCC“)

rizika. Řízení rizik zahrnuje kontrolu rizik spojených se všemi

pro oblast řídicího a kontrolního systému a řízení operačního

obchodními aktivitami v prostředí, ve kterém banka působí,

rizika. Mezi členy těchto výborů patří členové představenstva

a zabezpečuje, že přijímaná rizika jsou v souladu s obezřet-

a další vedoucí zaměstnanci banky. Výbory zejména:

nostními limity. • monitorují vývoj příslušných rizik včetně dodržování limitů, Velikost rizika je měřena z hlediska dopadu na hodnotu aktiv

schvalují nápravná opatření při překročení limitů nebo nežá-

a/nebo kapitálu a na ziskovost banky. Z tohoto pohledu ban-

doucích vývojových trendech,

ka hodnotí potenciální dopady změn politických, ekonomic-

• schvalují zásady řízení rizik a základní metody, limity, před-

kých, tržních a provozních podmínek a změn úvěrové bonity

poklady scénářů a jakékoli další parametry používané v pro-

klientů na své podnikání.

cesu řízení rizik, • sledují adekvátnost, spolehlivost a efektivnost vnitřních

Při řízení rizik banka spoléhá na kvalifikovanost a zkušenost

předpisů, procesů a limitů pro řízení rizik, a to i na úrovni

svých zaměstnanců, organizační oddělení neslučitelných

konsolidačního celku.

pravomocí a odpovědností a využívání sofistikovaných analytických nástrojů a technologií. Tato kombinace obezřet-

Credit Monitoring and Management Committee (dále jen

ného přístupu, analytických dovedností a technologií spolu

„CMMC“) monitoruje a řídí úvěrové riziko komerčního úvěro-

s dodržováním procesních postupů zajišťuje úspěšnost ban-

vého portfolia. CMMC zřídil Chief Risk Officer GEMB (dále jen

ky a stabilitu jejích hospodářských výsledků.

„CRO“) a jeho členy jsou senior manažeři Risk Division a Commercial Banking Division.

Výše uvedené cíle a principy jsou používány i v rámci konsolidačního celku.

(A.b.) Risk Division Za řízení rizik na individuálním i konsolidovaném základě od-

(A.) Organizační struktura řízení rizik

povídá Risk Division. CRO v čele Risk Division je členem představenstva banky. Risk Division mimo jiné: CEO

Dozorčí rada

CRO PMT

(monitorování portfolia)

Consumer Risk Představenstvo Commercial Risk Enterprise Risk Management Credit Committee (úvěrové riziko)

Úvěrové riziko Tržní riziko

Asset & Liability Committee (řízení aktiv a pasiv, tržního rizika, likvidity a alokace kapitálu) Governance & Control Committee (řídicí a kontrolní systém, soulad s předpisy, interní audit, operační riziko)

Riziko likvidity Řízení aktiv a pasiv

• monitoruje, měří a reportuje úvěrová, tržní a operační rizika a riziko likvidity, navrhuje opatření k nápravě v případě překročení limitů nebo nepříznivých trendů, • stanovuje podmínky pro poskytování úvěrů, • zajišťuje schvalování úvěrů, • spravuje datovou infrastrukturu a analytické informační systémy sloužící k podpoře řízení rizik, • zajišťuje vývoj, zavádění a udržování modelů tvorby opravných položek a kapitálové alokace, • monitoruje podvodné operace a podílí se na jejich prevenci

Alokace kapitálu

a vyšetřování,

Operační riziko

• zajišťuje vymáhání pohledávek z individuálně schvalovaných komerčních úvěrů, hypoték a automaticky schvalovaných komerčních úvěrů.

79

80


30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování)

(C.) Úvěrové riziko Úvěrové (kreditní) riziko znamená riziko ztráty banky vyplývající ze selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým

(A.c.) Enterprise Risk Management

finančním závazkům vyplývajícím z úvěrových smluv, na je-

Součástí Risk Division je oddělení Enterprise Risk Manage-

jímž základě se banka stala věřitelem smluvní strany.

ment (dále jen „ERM“), vedoucí oddělení ERM je schvalován představenstvem banky. Oddělení ERM je odpovědné za klí-

Úvěrovému riziku je banka/skupina vystavena zejména

čové části řízení úvěrových, tržních, operačních rizik a rizika

v případě poskytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vy-

likvidity, zejména v oblasti metodologie, monitorování a mě-

stavených záruk, vystavených akreditivů a mezibankovních

ření.

obchodů.

Oddělení ERM plní na individuální i konsolidované úrovni

(C.a.) Kategorizace pohledávek

mimo jiné následující úkoly:

Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. ve znění vyhlášky ČNB

• koordinuje všechny aktivity v oblasti řízení úvěrových, trž-

č. 89/2011 Sb. ze dne 16. března 2011o pravidlech obezřet-

ních a operačních rizik a rizika likvidity s cílem zajistit spoleh-

ného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a ob-

livé a efektivní řízení rizik,

chodníků s cennými papíry. Toto členění je následující:

• koordinuje úsilí udržet stabilitu struktury aktiv a pasiv a hodnoty kapitálu,

Pohledávky bez selhání dlužníka

• dohlíží na všechny ratingové a scoringové modely (včet-

Pohledávky bez selhání dlužníka banka zařazuje do těchto

ně vývoje metodologie, vytváření či výběru, implementace

podkategorií:

a validace modelů, pravidelných revizí a back-testingu), • vyvíjí a udržuje metodiku pro řízení operačního rizika včet-

a) Standardní pohledávky

ně identifikačních a klasifikačních modelů a klíčových indiká-

Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úpl-

torů rizik (key risk indicators),

ném splacení není důvod pochybovat. Banka do této kate-

• zavádí a udržuje procesy a infrastrukturu pro zaznamená-

gorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny a příslušenství

vání a vyhodnocování dat týkajících se operačního rizika,

jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než

• udržuje a vyvíjí metodiku výpočtu a alokace regulatorního

30 dní. Žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posled-

a ekonomického kapitálu,

ních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace re-

• připravuje výkazy pro výbory ALCO, CRCO a GCC.

strukturalizována, banka má dostatek informací o finanční situaci dlužníka a aktuální hodnota interního ratingu dlužní-

(B.) Míra přijímaných rizik

ka je lepší než 8.

Banka se ve svém podnikání primárně zaměřuje na poskytování depozitních, transakčních a úvěrových služeb pro

b) Sledované pohledávky

drobné klienty, fyzické osoby – podnikatele a malé a střední

Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

podniky. Strategií banky je nepřijímat jakákoli rizika, která

splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou

nejsou spojena s jejím hlavním předmětem podnikání, a mi-

situaci dlužníka pravděpodobné. Banka do této kategorie

nimalizovat zbývající. Banka:

zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není

• neobchoduje s majetkovými ani dluhovými cennými papí-

po splatnosti déle než 90 dní. Žádná z pohledávek za dluž-

ry, měnami ani komoditami za účelem dosažení spekulativ-

níkem nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení

ního zisku,

jeho finanční situace restrukturalizována. Dále jsou do této

• využívá finančních derivátů pouze pro účely řízení rizik,

kategorie zařazeny pohledávky splňující alespoň jednu z ná-

• provádí operace na peněžním trhu pouze za účelem řízení

sledujících podmínek:

likvidity, • pro protistrany u operací na peněžním trhu vyžaduje mini-

• banka nemá dostatek informací o finanční situaci dlužníka

mální rating A-1 (Standard & Poor’s) / P-1 (Moody’s),

déle než 30 dnů od okamžiku, kdy informace měla být bance

• minimalizuje potenciální ztráty z operačního rizika pomocí

k dispozici,

ekonomicky efektivních nápravných opatření.

• dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru

Výše uvedené zásady jsou aplikovány i v rámci konsolidač-

před více než 18 měsíci a méně než třemi lety,

ního celku.



zuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje pohledávka za dlužníkem, který je v konkursním nebo vyrov-

(C) Úvěrové riziko (pokračování)

nacím řízení.

(C.a.) Kategorizace pohledávek (pokračování)

Kategorizace byla v roce 2011 prováděna denně a předmětem hodnocení bylo zejména:

• dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci,

• plnění dluhové služby,

• interní rating dlužníka je 8.

• finanční situace dlužníka, • plnění informační povinnosti vůči bance,

Pohledávky se selháním dlužníka

• provedení/neprovedení restrukturalizace dluhu,

Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené

• prohlášení konkursu nebo povolení oddlužení či reorgani-

pohledávky. Banka je zařazuje do těchto podkategorií:

zace nebo vyrovnání na dlužníkův majetek.

a) Nestandardní pohledávky

Podle stejných zásad jsou kategorizovány pohledávky

Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úpl-

v rámci regulovaného konsolidačního celku.

né splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce

(C.b.) Hodnocení zajištění

pravděpodobné. Banka do této kategorie zahrnuje pohle-

Banka vyžaduje hodnocení pohledávek buď na základě in-

dávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny

dividuálního posouzení dlužníka, nebo jako standardní sou-

s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než

část konkrétního úvěrového produktu. Banka za akceptova-

180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka spl-

telné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro

ňující alespoň jedno z následujících kritérií:

účely výpočtu opravných položek považuje zejména následující typy zajištění:

• pohledávka za dlužníkem byla v posledních 6 měsících restrukturalizována z důvodu zhoršení finanční situace,

• hotovost,

• dlužníkovi byl proveden odhad splátek hypotečního úvěru

• cenné papíry,

před méně než 18 měsíci,

• bonitní pohledávky,

• dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského

• bankovní záruky,

úvěru před méně než 12 měsíci,

• záruku bonitní třetí strany,


• nemovitosti, • movité věci (stroje, zařízení, základní stádo).

b) Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

Pro určení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází


z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodno-

situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splace-

cení připravených oddělením Collateral Management, Risk

ní je možné a pravděpodobné. Banka do této kategorie za-

Division, který je nezávislý na obchodních útvarech banky.

řazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou

Konečná realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena

hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti

z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží

déle než 360 dní. Za pochybnou se také považuje pohledáv-

schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Ban-

ka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí soudu o řešení

ka má pravidla a metodiku pro provádění přecenění zajištění

úpadku formou oddlužení nebo reorganizace.

a pravidelně přehodnocuje výši korekčních koeficientů, které schvaluje CRCO.

c) Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

Výše uvedené zásady jsou konsistentně aplikovány na celou


skupinu.

situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Banka do této kategorie zařa-

81

82



(C.d.) Řízení úvěrového rizika Oblast řízení úvěrového rizika je rozdělena na dvě hlavní


části.

(C.c.) Výpočet opravných položek

Retailové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expo-

Opravné položky jsou vypočítávány v souladu s vyhláškou

zicemi vůči fyzickým osobám, fyzickým osobám - podnika-

ČNB č. 123/2007 Sb. ve znění vyhlášky ČNB č. 89/2011 Sb. ze

telům a malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry posky-

dne 16. března 2011 (dále jen „vyhláška“).

továny na základě automatického schvalování (založeném na scoringových modelech). U produktů poskytovaných

Pro výpočet opravných položek banka používá metodu koe-

na financování automobilů je automatické schvalování do-

ficientů a statistické metody.

plňováno individuálním posouzením.

Níže popsané metody jsou uplatňovány na celou skupinu.

Podnikové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expozicemi vůči malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry

Metoda koeficientů:

schvalovány individuálně, a dále pak s expozicemi vůči ban-

Opravné položky k individuálně schváleným úvěrům malým

kám a institucím. Specifické postavení má řízení úvěrového

a středním podnikům (SME), hypotečním úvěrům, zajiště-

rizika spojeného s hypotečními úvěry, které jsou sice zařa-

ným konsolidovaným úvěrům a financování zásob, včetně

zeny mezi retailové expozice, ale řada používaných postupů

restrukturalizace zajištěných problémových pohledávek,

a metod spadá do oblasti podnikových expozic.

jsou vypočteny s použitím metody koeficientů definovaných ve vyhlášce. Koeficienty jsou uplatněny na hrubou účetní

(C.e.) Podnikové bankovnictví (SME úvěry)

hodnotu individuální pohledávky sníženou o realizovatelnou hodnotu zajištění následovně:

(C.e.1.) Interní rating Banka k odhadu pravděpodobnosti selhání podnikových kli-

• sledované 1 %

entů používá interní ratingový model. Tento ratingový mo-

• nestandardní 20 %

del zařazuje klienty bez selhání do jedné z 9 ratingových tříd

• pochybné 50 %

(s ratingem 0 až 8). Klienti v selhání jsou zařazeni do desáté

• ztrátové 100 %

ratingové třídy. Predikční schopnost tohoto ratingového nástroje je ověřována na roční bázi s tím, že případné úpravy

Statistická metoda:

modelu schvaluje CRCO.

Opravné položky k produktům, u nichž není použita metoda koeficientů (nezajištěné produkty), vycházejí ze statistických

(C.e.2.) Schvalovací proces

modelů vytvořených podle vyhlášky. Úroveň krytí (poměr

Schvalovací proces pro SME úvěry je založen na individuál-

statistického odhadu ztrát vůči celkové hodnotě portfo-

ním posouzení a expozice musí být schválena vždy dvěma

lia) odvozená od modelů pro určitý produkt je aplikována

osobami s příslušnou schvalovací pravomocí. Kromě někte-

na hrubou účetní hodnotu jednotlivých pohledávek.

rých vybraných produktů, kdy je možné poskytnutí úvěru schválit dvěma firemními bankéři z Commercial Banking Di-

Statistické modely pro standardní pohledávky vycházejí

vision, musí každý úvěr schválit jak oprávněný zaměstnanec

z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají pravdě-

Commercial Banking Division, tak oprávněný schvalovatel

podobnost selhání (PD) a diskontované peněžní toky od oka-

z Risk Division. Schvalovací kompetence jsou stanovovány

mžiku selhání. Pravděpodobnost selhání je modelována pro

individuálně a jsou dány kombinací výše expozice, interního

šestiměsíční období identifikace ztráty.

ratingu dlužníka, splatnosti produktu a zajištění.

Statistické metody pro sledované pohledávky a pohledávky

V rámci schvalování banka zejména analyzuje finanční situ-

se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných peněžních

aci dlužníka a ekonomicky spjaté skupiny dlužníka, posuzuje

toků, které se počítají od okamžiku selhání po dobu životnos-

zajištění a využívá externí zdroje dat včetně úvěrových re-

ti omezené na 48 měsíců.

gistrů.

Jako diskontní sazba je použita průměrná smluvní úroková míra pro specifické portfolio.



Určení zaměstnanci Risk Division mohou individuálně schválit expozice, které neprojdou procesem automatického schvalování. U produktů určených k financování automobilů


je automatické schvalování doplněno o individuální posouzení.

(C.e.) Podnikové bankovnictví (SME úvěry) (pokračování) Banka vyvinula vlastní IT řešení podporující proces schva-

Hypoteční úvěry jsou schvalovány individuálně zaměstnanci

lování a správy SME úvěrů, který usnadňuje tvorbu úvěro-

Risk Division na základě individuálně stanovených schvalo-

vých návrhů, jejich propojení s datovými sklady, uchovávání

vacích kompetencí.

dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace. Prostřednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční

(C.f.3.) Monitoring

analýzu včetně interního ratingu.

Risk Division pravidelně monitoruje jednotlivá retailová portfolia a zprávy o kvalitě retailových portfolií jsou předkládány

(C.e.3.) Monitoring

CRCO.

Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na portfoliové bázi. Individuální monitoring a případná opatření

(C.f.4.) Modely měření úvěrového rizika

k nápravě projednává CMMC, který také rozhoduje o návrhu

Modely zohledňují historické chování jednotlivých produk-

na změnu kategorizace dle vyhlášky tam, kde změna jedno-

tových řad. Očekávané platby jsou diskontovány s použitím

značně nevyplývá z pravidel pro kategorizaci.

průměrné smluvní sazby pro jednotlivé produkty.

Zprávy o kvalitě SME portfolia měsíčně projednává CRCO,

S ohledem na rozdíly v povaze jednotlivých produktů skupi-

v případě potřeby nebo požadavku CRCO jsou na CRCO pro-

na používá pro výpočet krytí následující přístupy:

jednávány i individuální úvěrové expozice. • Modely pro nezajištěné jednorázově čerpané úvěry (C.e.4.) Vymáhání pohledávek

a restrukturalizaci problémových pohledávek

Oddělení Remedial & Collection Department v rámci Risk Division spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrože-

a) Standardní pohledávky

na, za účelem dosažení maximální výtěžnosti. Toto oddělení

Koeficient krytí standardních pohledávek vychází z pravdě-

jedná s dlužníky o možnostech řešení včetně restrukturali-

podobnosti selhání očištěné o diskontované peněžní toky

zace pohledávek, provádí příslušné právní kroky k realizaci

přijaté od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání se

zajištění, vymáhání pohledávky soudní cestou nebo prodeji

modeluje podle období identifikace ztráty, které bylo stano-

pohledávky a zastupuje banku ve výborech věřitelů v přípa-

veno na šest měsíců.

dě konkurzů prohlášených na dlužníky. b) Sledované pohledávky (C.f.) Retailové bankovnictví

a pohledávky se selháním dlužníka Pro každou jednotlivou kategorii se určuje procento pohle-

(C.f.1.) Scoringové nástroje

dávek, které nejsou v daném období splaceny. Splácení po-

Při schvalování retailových expozic se používají interní sco-

hledávek je monitorováno během životního cyklu produktu

ringové modely. Tyto statistické modely zařazují individuál-

v trvání 48 měsíců. Takto identifikované procento splacení je

ní klienty do kategorií stejnorodých expozic a vycházejí ze

diskontováno za použití průměrné úrokové sazby pro dané

socio-demografických a behaviorálních údajů. Vývoj těchto

portfolio a použito jako koeficient krytí na konkrétní kategorii

scoringových modelů a schvalovacích strategií zajišťuje od-

pohledávek.

dělení PMT, Risk Division. ERM provádí jejich kontrolu za účelem zajištění jejich metodologické a věcné správnosti a rov-

• Modely pro nezajištěné revolvingové úvěry

něž pravidelně monitoruje predikční schopnost jednotlivých modelů. Výsledky pravidelně projednává CRCO.

a) Standardní pohledávky Koeficient krytí pro standardní pohledávky vychází z hrubé-

(C.f.2.) Schvalovací proces

ho krytí a procenta diskontovaných výnosů. Pravděpodob-

Schvalovací proces v segmentu retailových expozic (s výjim-

nost selhání se modeluje podle období identifikace ztráty,

kou hypotečních úvěrů) je založen na využití interně vytvo-

které bylo stanoveno na šest měsíců.

řených scoringových modelů a přístupu k externím zdrojům dat (zejména úvěrové registry). Strategie schvalování stanovuje Risk Division.

83

84



(D.) Riziko koncentrace Rizikem koncentrace se rozumí riziko vyplývající z koncentrace expozic vůči (jedné) osobě, ekonomicky propojené sku-


pině osob, sektoru, regionu, aktivitě nebo komoditě.

(C.f.) Retailové bankovnictví (pokračování)

Skupina řídí riziko koncentrace prostřednictvím limitů na země, protistrany a ekonomické sektory.

b) Sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka

(E.) Úrokové riziko

Sledují se přesuny mezi kategoriemi se selháním v průběhu

Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn

48 měsíců. Vypočítává se procento pohledávek, které se bě-

úrokových sazeb na finančních trzích.

hem stanoveného období přesunuly do kategorie pochybných nebo ztrátových pohledávek.

Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti

Model odráží postupný vzorec splacení pohledávek u úvěrů,

nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy

jejichž plné splacení bylo na počátku období vymoženo. Vy-

v těchto obdobích.

počtené krytí pro tyto úvěry ukazuje, jaká část těchto pohledávek je splacena během 48 měsíců. Toto procento je dis-

Skupina usiluje o minimalizaci úrokového rizika. Její aktivi-

kontováno průměrnou úrokovou sazbou daného portfolia.

ty v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zamezit riziku ztrát.

Výsledky statistických modelů se revidují jednou ročně za použití údajů k 30. září. V případě významné změny mak-

K monitorování a měření úrokového rizika je využíván mo-

roekonomického prostředí se revize provádějí častěji. Všech-

del úrokové senzitivity sloužící k vyjádření citlivosti skupiny

ny aktualizace krytí schvaluje CRCO.

na změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na zařazení úrokově citlivých aktiv a pasiv do příslušného ča-

(C.f.5.) Vymáhání

sového pásma. Banka preferuje využívání behaviorálních

Počáteční fázi vymáhání zajišťuje útvar Collections, Ope-

vlastností peněžních toků před čistě smluvními. Veškeré be-

rations Division. Nepodaří-li se nalézt řešení do 60 dnů

haviorální předpoklady musí být schváleny ALCO. Model pra-

po splatnosti, jsou pohledávky z automaticky schvalovaných

cuje s jednoměsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým

komerčních úvěrů a hypoték převedeny do správy oddělení

pásmem nad 10 let.

Remedial & Collection, Risk Division. Ostatní pohledávky jsou

Pro měření úrokového rizika skupina dále využívá historickou

nadále vymáhány útvarem Collections, Operations Division,

metodu výpočtu Value at Risk (VaR) pro investiční portfolio

s cílem dosažení maximálního výnosu. Při vymáhání jsou vy-

na hladině pravděpodobnosti 99 %. Vzhledem k charakteru

užívány rovněž externí agentury pro vymáhání a/nebo jsou

úrokového rizika bankovního portfolia a stabilitě jeho struk-

pohledávky prodávány.

tury banka používá jako horizont pro výpočet VaR jeden rok.

(C.g.) Expozice z operací na finančních trzích Hlavním nástrojem hodnocení úvěrového rizika zemí a pro-

tis. Kč

K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2011 2011 2010 2010

tistran (institucí) pro obchody na finančních trzích je rating

VaR úrokových nástrojů

585 117 408 239

361 596 378 294

mezinárodních ratingových agentur Standard & Poor’s, Moody’s a Fitch. Banka stanovuje samostatné limity pro jed-

Skupina rovněž provádí stresové testování založené na pa-

notlivé země a instituce, u nichž požaduje krátkodobý rating

ralelním posunu výnosové křivky o 200 basických bodů pro

alespoň A-1 / P-1 / F1.

všechny měny, jejichž podíl na aktivech banky přesahuje 5 %. V roce 2011 překročilo 5% podíl na aktivech skupiny

(C.h.) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku

pouze portfolio denominované v české koruně.

Banka pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku používá přístup STA (standardní) na individuálním i kon-

Pro řízení úrokového rizika je používán následující limit:

solidovaném základě.

• dopad stresového testu na kapitál (Tier 1 a Tier 2). K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty.



Denní měření rizika likvidity v hlavních měnách (podíl na bi-

(F) Měnové riziko

• ve výpočtu likviditní pozice založené na likviditním gap mo-

Měnovým rizikem se rozumí riziko ztráty v důsledku změny

delu, který měří čisté peněžní toky ve stanovených časových

tržních směnných kurzů jednotlivých cizích měn držených

pásmech,

v portfoliu skupiny.

• ve výpočtu očekávaného odlivu (99 % kvantilu rozdělení

lanční sumě větší než 5 %) spočívá:

jednodenního odlivu peněžních prostředků z GEMB za dané Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových

období),

angažovaností představují expozici skupiny vůči měnovým

• v hodnocení dopadu stresových scénářů pro řízení likvidity

rizikům.

na likviditní pozici banky.

K měření měnového rizika na denní bázi banka používá čisté

K řízení rizika likvidity na hlavní měny banka používání sys-

měnové pozice a VaR model založený na historických da-

tém následujících limitů:

tech. • likviditní pozice v jednotlivých časových pásmech, Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika. Za tímto úče-

• poměr rychle likvidních aktiv k očekávanému odlivu,

lem udržuje vyrovnaná aktiva a pasiva v cizích měnách

• poměr rychle likvidních aktiv k celkovému objemu depozit,

a používá následující limity:

• velikost aktiv určených ke krytí stresového scénáře.

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice ke kapitálu

U ostatních měn banka používá limity na poměr rychle lik-

pro každou cizí měnu,

vidních aktiv k pasivům.

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice v Kč ke kapitálu,

Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování.

• poměr absolutní hodnoty celkové měnové pozice ke kapi-

Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů,

tálu,

přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Pro diverzi-

• absolutní hodnotu celkové měnové pozice,

fikaci a stabilizaci zdrojů likvidity a pro uložení přebytečných

• VaR (maximální očekávaná ztráta za jeden obchodní den

peněžních prostředků je využíván peněžní a dluhopisový trh.

na 99% hladině spolehlivosti) pro cizoměnové portfolio.

Banka též disponuje flexibilní úvěrovou linkou v rámci skupiny General Electric, což společně s diverzifikací ostatních

Stejné metody měření, monitorování a omezování měnové-

zdrojů financování výrazně zvyšuje pružnost získávání zdro-

ho rizika jsou používány na konsolidovaném základě.

jů a snižuje závislost na dílčích zdrojích. Pro účel řízení likvidity za mimořádných okolností slouží po-

tis. Kč VaR měnových nástrojů

K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2011 2011 2010 2010 43

56

48

52

hotovostní plán, který obsahuje opatření k obnovení likvidity. ERM provádí pravidelné revize pohotovostního plánu a scénářů pro řízení likvidity, které vychází z analýzy historických

(G) Riziko likvidity

dat, a předkládá je ke schválení ALCO.

Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo riziko

Jelikož jsou ostatní členové konsolidovaného celku financo-

ztráty schopnosti financovat aktiva.

váni bankou, řízení likvidity na konsolidovaném základě se provádí v rámci řízení likvidity banky začleněním úvěrové expozice do konsolidovaného celku.

85

86


30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování) (G) Riziko likvidity (pokračování) Zbytková splatnost aktiv a závazků skupiny tis. Kč

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

1 961 062

0

0

0

1 094 588

3 055 650

K 31. 12. 2011 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní cenné papíry

919 448

8 270 465

7 450 540

0

0

16 640 453


12 464 769

0

0

0

0

12 464 769

Pohledávky za klienty

11 414 724

16 477 359

38 663 466

26 383 795

9 227 333

102 166 677

Dluhové cenné papíry

0

510 651

0

0

0

510 651

Akcie, podílové listy

0

0

0

0

49 431

49 431


0

0

0

0

240

240

0

0

0

0

12 575

12 575

1 477 444

314 225

0

0

4 103 977

5 895 646

Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

0

0

0

0

170 869

170 869

28 237 447

25 572 700

46 114 006

26 383 795

14 659 013

140 966 961

Závazky vůči bankám a úvěrovým institucím

267 093

0

0

0

0

267 093


98 413 232

3 298 299

4 764 258

242 724

38 262

106 756 775

2 130 976

1 055 834

244 663

0

30 477 976

33 909 449

0

0

0

0

33 644

33 644

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem

100 811 301

4 354 133

5 008 921

242 724

30 549 882

140 966 961

Gap

(72 573 854)

21 218 567

41 105 085

26 141 071

(15 890 869)

0

Kumulativní gap

(72 573 854)

(51 355 287)

(10 250 202)

15 890 869

0

0

K 31. 12. 2010 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní cenné papíry Pohledávky za bankami

1 996 228

0

0

0

1 048 580

3 044 808

999 103

6 083 591

2 024 573

1 985 400

0

11 092 667

3 698 314

8 752 298

3 222 713

0

0

15 673 325


12 380 495

15 685 132

38 010 147

27 086 409

9 917 424

103 079 607


751 349

0

0

0

0

751 349

0

0

0

0

47 015

47 015

Akcie, podílové listy Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

240

240


0

0

0

0

12 575

12 575

1 439 949

8 119

0

0

4 790 830

6 238 898

0

0

0

0

115 975

115 975

21 265 438

30 529 140

43 257 433

29 071 809

15 932 639

140 056 459

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám a úvěrovým institucím

296 674

45

0

0

0

296 719


100 546 504

3 859 943

5 279 748

244 680

246 434

110 177 309

2 027 071

1 005 814

33 321

0

26 489 199

29 555 405

0

0

0

0

27 026

27 026


102 870 249

4 865 802

5 313 069

244,680

26 762 659

140 056 459

Gap

(81 604 811)

25 663 338

37 944 364

28 827 129

(10 830 020)

0

Kumulativní gap

(81 604 811)

(55 941 473)

(17 997 109)

10 830 020

0

0

V kategorii “Bez specifikace” jsou zahrnuté sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka. Na základě změny metodiky výkaznictví České národní banky jsou vyloučené z vykazování zbytkové splatnosti.



(H.b.) Výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku V roce 2011 banka používala při výpočtu kapitálového po-

(H) Operační riziko

žadavku k operačnímu riziku na individuální bázi alternativní

Operačním rizikem se rozumí riziko ztráty vlivem nedostatků

standardizovaný přístup (ASA).

či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně rizika ztrá-

Při výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku

ty v důsledku porušení či nenaplnění právní nebo regulatorní

na konsolidované bázi se pro ostatní společnosti v rámci

normy nebo ohrožení dobré pověsti banky. Zahrnuje i právní

konsolidačního celku použil standardizovaný přístup (TSA).

riziko. (H.a.) Řízení operačního rizika

31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST

V rámci řízení operačního rizika banka používá identifikační a klasifikační modely k identifikaci a popisu událostí, riziko-

(A.) Vnitřní kapitálový požadavek na jednoročním

vých faktorů, efektů, organizační struktury a indikátorů. Mo-

horizontu

dely vycházející z metodiky Basel II udržuje ERM a informuje GCC o změnách. Modely a jejich změny schvaluje CRO.

Vnitřní kapitálový požadavek vyjadřuje velikost kapitálu, která je potřebná pro pokrytí neočekávaných ztrát v následují-

V jednotlivých organizačních útvarech jsou vytvořeny pozice

cích 12 měsících na zvolené hladině spolehlivosti.

koordinátorů operačního rizika, kteří poskytují zaměstnancům metodickou podporu v oblasti řízení operačního rizika

V současné době GEMB používá pro stanovení vnitřního ka-

a spolupracují s ERM v činnostech souvisejících s operačním

pitálového požadavku model ECAP, který byl vyvinut v roce

rizikem.

2008. Tento model pokrývá všechna pravidelná rizika, která jsou pro GEMB definována jako materiální a na jejichž pokry-

K měření operačního rizika slouží proces LDC (Loss Data Col-

tí se GEMB rozhodla držet kapitál. Model ECAP je nastaven

lection, sběr dat o ztrátových událostech). Předmětem sběru

tak, aby respektoval cílový rating společnosti General Elect-

dat jsou události, jejichž finanční dopad přesáhl stanovený

ric. Rizika pokrytá modelem ECAP jsou:

limit (10 000 Kč). • úvěrové riziko včetně rizika koncentrace, Předmětem monitoringu jsou i klíčové indikátory rizik.

• úrokové riziko v investičním portfoliu, • operační riziko,

Základním limitem pro řízení operačního rizika je limit pro

• obchodní riziko: riziko, že GEMB nedosáhne plánované

výši ztrát. Limit schvaluje GCC na základě výsledků každo-

úrovně zisku z důvodu výkyvů objemů obchodů.

ročního procesu RCSA (Risk Control Self Assessment, sebehodnocení úrovně rizik a kontrol).

Dále vždy ke konci účetního období proběhne workshop s vedoucími pracovníky banky, na kterém jsou identifiková-

Banka pro zmírnění operačního rizika vytváří a udržuje:

na rizika, která by mohla být v následujícím účetním období

• pohotovostní plán pro kritické situace a obnovení činnos-

materiální. Na základě expertní analýzy se následně ALCO

ti s cílem zajistit pokračování obchodní činnosti v záložních

rozhodne, zda banka identifikované riziko pokryje dodateč-

pracovištích,

ným kapitálem, vytvořením specifické rezervy či přijetím

• IT disaster recovery plans (plány pro obnovu činností) pro

opatření k omezení možného dopadu.

klíčové IT aplikace a používá následující metody:

Kapitálové zdroje pro krytí vnitřně stanoveného kapitálové-

• omezení rizik prostřednictvím zlepšení postupů, změny

ho požadavku jsou stejné jako kapitál na pokrytí regulator-

procesů, organizace, zavedením limitů a kontrol a použitím

ního kapitálového požadavku.

technologií, • převod rizika prostřednictvím outsourcingu nebo pojištění,

Stejný postup je uplatňován na individuálním i konsolidova-

• vyhnutí se riziku ukončením činností, které ho vyvolávají.

ném základě.

Stejné způsoby identifikace, oceňování, monitorování a řízení operačního rizika jsou používány také na konsolidovaném základě.

87

88


31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (pokračování)

32. SOUDNÍ SPORY V minulosti byly proti bance jako žalované straně vedeny

(B.) Tříletý kapitálový výhled

tři soudní spory, které napadaly platnost smlouvy o prodeji

Kromě posouzení vnitřního kapitálového požadavku GEMB

části podniku Agrobanky Praha, a.s. ze dne 22. června 1998.

jednou ročně sestavuje tříletý kapitálový výhled, který za-

Dne 1. července 2010 banka uzavřela s účastníky soudního

hrnuje očekávaný vývoj základního scénáře ekonomického

sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci dohodu o narovnání.

prostředí a minimálně jednu stresovou variantu. Součástí

V roce 2011 byly plněny podmínky narovnání a došlo k úhra-

kapitálového výhledu je výhled regulatorního kapitálového

dám dle dohody o narovnání. Po splnění prvotních podmí-

požadavku, výhled vnitřně stanoveného kapitálového poža-

nek narovnání byla použita část rezervy vytvořené na tento

davku a výhled kapitálových zdrojů. Stresové varianty jsou

soudní spor (viz bod 25 přílohy), přičemž v důsledku uvede-

vytvořeny na základě stresových scénářů, které jsou sesta-

ných plnění došlo ke snížení této rezervy. Proces narovnání

veny tak, aby odpovídaly zhoršení nejvýznamnějších riziko-

i nadále pokračuje.

vých faktorů, které můžou nastat průměrně jednou za 25 let. Stresové scénáře jsou vyvíjeny ve spolupráci s vedoucími zaměstnanci banky a projednány na zvláštním workshopu.

33. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Kapitálový výhled zpracovaný pro jeden základní scénář a dva stresové scénáře v současné době ukazuje, že GEMB

Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by

bude mít, měřeno ukazatelem kapitálové přiměřenosti CAR

vyžadovaly úpravu účetní závěrky nebo přílohy k ní či zveřej-

(capital adequacy ratio), dostatek kapitálových zdrojů na po-

nění v účetní závěrce nebo její příloze.

krytí jak regulatorního, tak vnitřně stanoveného kapitálového požadavku, a to i pod oběma stresovými scénáři. Výpočty ukazují, že CAR neklesne pod 10 % (cílový ukazatel kapitálové přiměřenosti) ani v případě nejhorší varianty, a to na individuálním i konsolidovaném základě.


VÝROK AUDITORA K SAMOSTATNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

89

90


Výrok auditora KPMG Česká republika Audit, s. r. o. Pobřežní 648/1a 186 00 Praha 8 Česká republika

Telefon Fax Internet

+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg.cz

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti GE Money Bank, a.s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Money Bank, a.s., tj. rozvahy k 31. prosinci 2011, výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok 2011 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti GE Money Bank, a.s. uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti GE Money Bank, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

KPMG Česká republika Audit, s. r. o., a Czech limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative („KPMG International“), a Swiss entity.

Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24185. IČ 49619187 DIČ CZ699001996


Výrok auditora (pokračování)

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti GE Money Bank, a.s. k 31. prosinci 2011 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2011v souladu s českými účetními předpisy.

V Praze, dne 16. dubna 2012

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Oprávnění číslo 71 Ing. Pavel Závitkovský Partner Oprávnění číslo 69

91

92



ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Obchodní firma: GE Money Bank, a.s. Sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Identifikační číslo: 25672720 Předmět podnikání: banka Okamžik sestavení účetní závěrky: 16. dubna 2012 Kód banky: 0600

93

94


AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2011

tis. Kč

Bod přílohy

1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování, v tom:

15

a) vydané vládními institucemi 3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

13


Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen, v tom:

14


31. 12. 2011

31. 12. 2010

3 043 613

3 035 486

16 640 453

11 092 667

16 640 453

11 092 667

12 457 124

15 663 357

164 871

143 446

12 292 253

15 519 911

96 302 052

97 261 696

22

27

96 302 030

97 261 669

510 651

751 349

510 651

751 349

49 431

47 015

5

Dluhové cenné papíry, v tom:

6

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

7


17

240

240

8


17

6 832 968

6 832 968

b) vydané ostatními osobami 16

9

Dlouhodobý nehmotný majetek

18

1 172 680

1 140 489

10

Dlouhodobý hmotný majetek

19

801 517

774 965

400 688

384 816

11

Ostatní aktiva

20

3 002 982

2 909 195

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost

13

Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem


104 962

110 935

140 918 673

139 620 362


PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2011

tis. Kč 1

Bod přílohy Závazky vůči bankám a družstevním záložnám

21


Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen

22

v tom: a) splatné na požádání

31. 12. 2010

267 093

296 674

242 588

198 393

24 505

98 281

107 432 147

109 942 444

94 761 489

94 437 458

12 670 658

15 504 986

2 971 571

2 681 821

15 452

16 847

Rezervy

422 664

695 657

v tom: b) na daně

157 027

229 515

b) ostatní závazky 4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

31. 12. 2011

23

c) ostatní

25

265 637

466 142

8

Základní kapitál

24

510 000

510 000

9

Emisní ážio

10

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

z toho: splacený základní kapitál

26

v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy 13


27

z toho: a) z majetku a závazků

510 000

510 000

4 726 087

4 726 087

102 000

102 000

102 000

102 000

(12 654)

63 517

(12 654)

63 517

14

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

26

20 585 315

17 367 804

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

26

3 898 998

3 217 511

140 918 673

139 620 362

Pasiva celkem


95

96


PODROZVAHOVÉ POLOŽKY tis. Kč

Bod přílohy

31. 12. 2011

31. 12. 2010

29

14 277 419

17 467 566

27 873

140 160

29

1 584 383

14 249 685

9 301

8 550

Přijaté přísliby a záruky

16 267 725

67 757 105

10

Přijaté zástavy a zajištění

64 479 331

55 172 315

11

Závazky ze spotových operací

27 857

138 014

1 567 307

14 585 330

293 431

123 566

Podrozvahová aktiva 1

Poskytnuté přísliby a záruky

3

Pohledávky ze spotových operací

4

Pohledávky z pevných termínových operací

6

Odepsané pohledávky

Podrozvahová pasiva 9

12

Závazky z pevných termínových operací

14

Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení


29


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK 2011 tis. Kč 1

Bod přílohy Výnosy z úroků a podobné výnosy

2011

2010

4

10 342 978

9 345 190

208 804

190 531

2

z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady

4

(1 278 383)

(1 485 164)

3

Výnosy z akcií a podílů

5

7 041

7 211

605

614

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z ostatních akcií a podílů 4


6 436

6 597

6

3 695 100

3 595 657

5


6

(332 134)

(426 212)

6


7

210 328

76 907

7


8

586 245

536 843

8


8

(614 220)

(794 067)

9

Správní náklady

9

(4 831 239)

(4 241 636)

(2 239 973)

(1 818 921)

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady

(544 219)

(449 492)

(2 591 266)

(2 422 715)

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

18, 19

(601 384)

(492 375)

12

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

14, 25

882 181

2 279 561

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

14, 25

(3 272 709)

(4 904 658)

16

Rozpuštění ostatních rezerv

25

5 276

0

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

25

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

23

Daň z příjmů

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění


28

195 229

353 858

4 994 309

3 851 115

(1 095 311)

(633 604)

3 898 998

3 217 511

97

98


PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2011 Základní kapitál

Emisní ážio

Rezervní fondy


Zisk (ztráta)

Celkem


510 000

4 701 979

102 000

50 861

17 367 804

22 732 644


0

0

0

12 656

0

12 656

Oceňovací rozdíl z fúze

0

24 108

0

0

0

24 108


0

0

0

0

3 217 511

3 217 511

Zůstatek 31. 12. 2010

510 000

4 726 087

102 000

63 517

20 585 315

25 986 919


510 000

4 726 087

102 000

63 517

20 585 315

25 986 919

0

0

0

(76 171)

0

(76 171)

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk za účetní období Zůstatek 31. 12. 2011

0

0

0

0

3 898 998

3 898 998

510 000

4 726 087

102 000

(12 654)

24 484 313

29 809 746



PŘÍLOHA K ČESKÉ STATUTÁRNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Rok končící 31. prosince 2011

99

100


1. OBECNÉ INFORMACE

Česká republika – v České republice zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze,

(a) Založení a popis banky

oddíl B, vložka 5403

GE Money Bank, a.s., dříve GE Capital Bank, a.s., (dále jen „banka“ nebo „GEMB“) byla založena dne 9. června 1998 kapi-

Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2011

tálovým vkladem ze strany GE Capital International Holdings Corporation ve výši 2 000 mil. Kč. Za tento počáteční kapitál

Členové představenstva


nakoupila banka vybraná aktiva a pasiva společnosti Agro-

Sean Morrissey


banka, a.s., banky, která se nacházela pod nucenou správou

(předseda)

(předseda)

České národní banky. Dne 22. června 1998, tj. v den pořízení,

Christoph Glaser

Aleš Blažek

byla získaná aktiva a pasiva zaúčtována do rozvahy banky


v hodnotách stanovených na základě kupní smlouvy.

Mathias Sebastian Thielen Jiří Báča

Dne 17. ledna 2005 banka změnila obchodní firmu z GE Capital Bank, a.s. na GE Money Bank, a.s. jako součást rebran-

Změny v představenstvu a dozorčí radě

dingové iniciativy, kterou uskutečňovala po celém světě ma-

V roce 2011 byly provedeny následující změny v představen-

teřská společnost General Electric Company. Jejím cílem je

stvu a v dozorčí radě:

využití celosvětových zkušeností GE Money nejen k jednotné

• dne 30. června 2011 ukončili členství v představenstvu Pe-

komunikaci, ale i ke zlepšení procesů, posílení vzájemných

ter Ronald Herbert a Rajesh Ramakrishna Gupta

vztahů a prohloubení úspěšné spolupráce s klienty.

• ke dni 25. července 2011 byl členem představenstva jmenován Sean Morrissey a dne 26. července byl zvolen předse-

Společnosti ze skupiny GE Money v České republice prošly

dou představenstva,

v roce 2010 níže uvedenými změnami v korporátní struktuře:

• ke dni 19. prosince 2011 byl členem představenstva jmeno-

• společnost GE Money Auto, a.s. (GEMA) změnila právní for-

ván Mathias Sebastian Thielen,

mu z akciové společnosti na společnost s ručením omeze-

• dne 30. prosince 2011 ukončil členství v představenstvu

ným,

Wade Udell Robison,

• podnik společnosti GE Money Multiservis, a.s. (GEMM) byl

• dne 18. prosince 2011 ukončil své členství v dozorčí radě

rozdělena na tři části,

Pavel Zídek (člen volený zaměstnanci).

• první část podniku, která vykonávala činnosti v oblasti financování nákupu automobilů (portfolio půjček v čisté

Organizační struktura je uvedena na straně 19.

účetní hodnotě 4,3 miliardy Kč), byla vložena do společnosti GEMA a GEMM, a.s. jako její jediný společník následně převe-

(b) Východiska pro přípravu účetní závěrky

dl svůj obchodní podíl ve společnosti GEMA na banku,

Účetní závěrka byla sestavena na základě účetnictví vede-

• druhá část podniku, která vykonávala činnosti v oblasti

ného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými na-

poskytování kreditních karet a spotřebitelských úvěrů (po-

řízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka

hledávky za klienty v čisté účetní hodnotě 5,9 miliardy Kč),

byla připravena na základě časového rozlišení nákladů a vý-

byla vložena do společnosti GE Money, s.r.o., nově pořízené

nosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních

dceřiné společnosti banky,

nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.

• obchodní podíly ve společnostech Inkasní a exekuční ser-

Účetní závěrka je sestavena v souladu s vyhláškou MF ČR č.

vis s.r.o. (nyní Inkasní Expresní Servis s.r.o.) a AgroConsult Bo-

501/2002 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspořá-

hemia s.r.o., byly převedeny na banku,

dání a označování položek účetní závěrky, obsahové vyme-

• společnost GE Money, s.r.o. následně s účinností ke dni 30.

zení položek této závěrky, účetní metody a jejich použití pro

září 2010 zanikla sloučením s bankou (přičemž rozhodné da-

banky a jiné finanční instituce.

tum fúze bylo stanoveno na 1. ledna 2010),

Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.

• Banka přestala vykonávat kontrolu nad zbývající částí

Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

GEMM, která zahrnovala peněžní prostředky a vlastní kapitál, dne 31.12.2010, kdy byl GEMM vyčleněn ze skupiny

(c) Srovnatelné údaje

GE Money Česká republika.

Z důvodu výše popsaných změn v korporátní struktuře společností v rámci skupiny GEM provedených v roce 2010 ne-

Obchodní firma a sídlo GE Money Bank, a.s. Vyskočilova 1422/1a 140 28 Praha 4, Michle

Identifikační číslo

jsou údaje účetní závěrky za běžné a minulé období ve vý-

25672720

kazu zisku a ztráty a v souvisejících bodech přílohy plně srovnatelné.



diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti.

Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

Realizovatelné cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty

(a) Den uskutečnění účetního případu

z tohoto ocenění se zachycují ve vlastním kapitálu v položce

V závislosti na typu transakce je okamžik uskutečnění účet-

„Oceňovací rozdíly“. Při prodeji je příslušný oceňovací rozdíl

ního případu definován jako den výplaty nebo převzetí obě-

zachycen ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztrá-

živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných

ta z finančních operací“.

papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtová-

Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se

ní příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsá-

stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné

ní (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta

hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné

banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo

cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dlu-

banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty),

hových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou

den sjednání a den vypořádání obchodů s cennými papíry,

reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu

devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř.

zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likvi-

uvěrového příslibu, nebo den převzetí hodnot do úschovy.

ditu cenných papírů.

Účetní případy nákupu nebo prodeje finančních aktiv s ob-

Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu (tj.

vyklým termínem dodání (spotové operace) a pevné termí-

pokud banka neprokáže, že je možné cenný papír prodat

nové operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do vypo-

za tržní cenu), reálná hodnota se stanoví jako upravená hod-

řádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech.

nota cenného papíru.

Finanční aktivum nebo jeho část je odúčtována z rozvahy

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účastí

v případě, že banka ztratí kontrolu nad smluvními právy k to-

na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie,

muto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu

míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se

ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou,

jedná o podílové listy, nebo čisté současné hodnotě cenného

tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry.

(b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy

Operace, ve kterých se cenné papíry nakupují se závazkem

a ostatní podíly

ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cen-

jako zajištěné poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným

né papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů

papírům, na něž se vztahuje závazek zpětného prodeje nebo

jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia držené-

zpětné koupě, se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné

ho do splatnosti, portfolia oceňovaného reálnou hodnotou

papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidová-

proti účtům nákladů nebo výnosů nebo portfolia realizova-

ny v podrozvahové položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr

telných cenných papírů. Do portfolia do splatnosti mohou

poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v po-

být zařazeny pouze dluhové cenné papíry.

ložce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami“ nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“.

Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné

U dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se

papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou

úrok časově nerozlišuje.

část diskontu nebo prémie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Ak-

Výnosy vzniklé v rámci reverzních repo operací jako roz-

cie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací

díl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány

ceně.

po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“.

Prémie a diskont u dluhových cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od oka-

(c) Účasti s rozhodujícím/podstatným vlivem

mžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové

Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu,

sazby. V případě cenných papírů se zbytkovou splatnos-

ve kterém má banka nejméně 50% účast na jeho základním

tí kratší než jeden rok od data pořízení jsou prémie nebo

kapitálu, nebo účast vyplývající ze smlouvy nebo ze stanov bez ohledu na výši majetkové účasti.

101

102



že klient splatí část pohledávky přesahující původně stanovenou korigovanou hodnotu, je tento rozdíl zaúčtován jako

Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu,

provozní výnos.

ve kterém má banka nejméně 20%, ale ne vyšší než 50% účast na jeho základním kapitálu, nebo účast vyplývající ze

(e) Tvorba rezerv

smlouvy nebo ze stanov bez ohledu na výši majetkové účas-

Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časo-

ti.

vým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria:

Účast s rozhodujícím/podstatným vlivem je oceňována pořizovací cenou sníženou o opravné položky z titulu přechod-

• existuje povinnost plnit (právní nebo věcná), která je vý-

ného snížení hodnoty těchto účastí individuálně za každou

sledkem minulých událostí,

účast.

• je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch,

(d) Pohledávky za bankami a klienty

přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší

Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné

než 50 %,

položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účet-

• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

ní hodnoty těchto pohledávek. (f) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. V pří-

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v poři-

padě potřeby jsou k jednotlivým pohledávkám vytvářeny

zovacích cenách a odepisován rovnoměrně po dobu před-

opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro

pokládané životnosti.

účetní období je uvedena bodě 30 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce “Odpisy,

Doby odepisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého

tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám

nehmotného a hmotného majetku jsou následující:

a zárukám”. Software

5 let

Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv

Auta

4 roky

a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je

Technické zhodnocení budov

10 let

vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné polož-

Nábytek

10 let

ky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky


v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č.

Zřizovací výdaje – ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 5 let

593/1992 Sb.

Počítače a servery

5 let

3 roky

Pohledávky jsou odepisovány na základě rozhodnutí banky,

Technická zhodnocení najatého dlouhodobého majetku

že pohledávka je trvale nedobytná.

jsou odepisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti podle toho, který časový

Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce

úsek je kratší.

„Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ ve výkazu zisku a ztráty. O stejnou

Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než

částku se snižují rezervy a opravné položky ve stejné polož-

60 tisíc Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou

ce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů

nižší než 40 tisíc Kč s dobou životnosti kratší než jeden rok

jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění

je účtován do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byl

opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, vý-

pořízen.

nosy z dříve odepsaných pohledávek“. Oceňovací rozdíl pořízeného majetku je tvořen negativním Banka také časově rozlišuje úrokový výnos z ohrožených po-

rozdílem mezi oceněním podniku nebo jeho části pořízené-

hledávek. K takto zaúčtovanému časovému rozlišení banka

ho koupí a celkovou výší účetních hodnot jednotlivých složek

vytváří opravné položky podle příslušného opatření ČNB.

aktiv prodávajícího subjektu po odečtení přijatých závazků. Negativní rozdíl pořízeného majetku je účtován do výnosů

Pohledávky za klienty nakoupené od třetích stran jsou zaúčtovány v korigovaných hodnotách v porovnání s celkovými skutečnými pohledávkami podle smluv s klienty. V případě,

po dobu 60 měsíců od pořízení podniku nebo jeho části.



Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích

(g) Přepočet cizí měny

z těchto operací. Tato hodnota se stanoví za použití na trhu

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské

obecně akceptovaných oceňovacích modelů. Parametry

měně přepočtené devizovým kurzem platným v den trans-

používané v těchto modelech jsou zjištěny na aktivním trhu

akce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s de-

jako devizové kurzy, výnosové křivky, ceny finančních ná-

vizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou

strojů apod.

přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta

(i) Zdanění

z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázáno

Daňový základ pro daň z příjmů byl propočten z hospodář-

ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních

ského výsledku běžného období připočtením daňově neu-

operací“.

znatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmu, který je dále upraven o slevy na dani a případ-

(h) Finanční deriváty

né zápočty.

Deriváty k obchodování

Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi

Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vyka-

účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím da-

zovány v reálných hodnotách. Zisky (ztráty) ze změny reálné

ňové sazby platné v období, kdy dojde k očekávané realizaci

hodnoty jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce

dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje

„Zisk nebo ztráta z finančních operací“.

pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

Banka používá všechny tyto finanční deriváty z investičního portfolia pro účely makro-zajištění.

(j) Finanční leasing Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen

Zajišťovací deriváty

v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku pře-

Zajišťovací deriváty jsou vykazovány v reálné hodnotě. Způ-

vodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky jsou

sob vykázání této reálné hodnoty závisí na aplikovaném mo-

účtovány do nákladů v položce „Ostatní provozní náklady“.

delu zajišťovacího účetnictví. Všechny deriváty (k obchodování i k zajištění) jsou uzavírány

3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD

na OTC (over-the-counter) trhu. Banka v roce 2011 neprovedla žádné změny účetních metod. Zajišťovací účetnictví je možné aplikovat, pokud: • je zajištění v souladu se strategií banky pro řízení rizik,

4. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

• v okamžiku uskutečnění zajišťovací transakce je zajišťovací vztah formálně zdokumentován,

tis. Kč

• se očekává, že zajišťovací vztah bude po dobu svého trvání

Výnosy z úroků

vysoce efektivní,

z vkladů

• je efektivita zajišťovacího vztahu objektivně měřitelná,

z úvěrů

• je zajišťovací vztah v průběhu účetního období vysoce

z dluhových cenných papírů

efektivní.

Náklady na úroky z vkladů

V případě, že derivát zajišťuje změny reálné hodnoty zaúčtovaných aktiv a pasiv nebo příslibů, je zajišťovaná položka

z úvěrů Čistý úrokový výnos

2011

2010

10 342 978

9 345 190

21 171

38 803

10 113 003

9 115 856

208 804

190 531

(1 278 383)

(1 485 164)

(1 278 319)

(1 484 665)

(64)

(499)

9 064 595

7 860 026

také oceňována reálnou hodnotou z titulu zajišťovaného rizika. Zisky (ztráty) z ocenění úročené zajišťované položky a za-

Banka se zřekla či nenárokovala dlužné úroky ve výši

jišťovacího derivátu jsou zahrnuty ve výkazu zisku a ztráty

1 023 tis. Kč (2010: 2 684 tis. Kč).

v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ a „Náklady na úroky a podobné náklady“.

103

104


5. VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ

Ostatní provozní náklady zahrnují náklady za narovnání sporu Agrobanka (viz bod 25 a 32 přílohy).

tis. Kč Výnosy z účastí s podstatným vlivem

2011

2010

605

614

Výnosy z ostatních akcií

6 436

6 597

Celkem

7 041

7 211

9. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady

6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

mzdy a odměny sociální a zdravotní pojištění

2011

2010

(2 239 973)

(1 818 921)

(1 695 754)

(1 369 429)

(544 219)

(449 492)

(31 102)

(5 580)

0

0

z toho mzdy a odměny placené: tis. Kč

2011

2010


členům dozorčí rady

z platebního styku

1 848 239

1 724 781


1 799 839

1 743 876

ostatní Celkem

47 022

127 000

3 695 100

3 595 657

ostatní Celkem

ostatním členům vedení Ostatní správní náklady z toho náklady na auditorské, právní a daňové poradenské služby Celkem

Náklady na poplatky a provize z platebního styku

členům představenstva

(206 824)

(22 657)

(41 104)

(2 591 266)

(2 422 715)

(42 210)

(55 419)

(4 831 239)

(4 241 636)

(217 076)

(125 310)

(209 136)

Banka v letech 2011 ani 2010 neposkytla žádné odměny vá-

(332 134)

(426 212)

zané na vlastní kapitál. Průměrný počet zaměstnanců banky v účetním období byl

7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Zisky/ztráty z termínových operací Zisky/ztráty z měnových transakcí

2011

2010

54 471

(124 008)

10 320

11 012

Kurzové rozdíly z přecenění

145 537

189 903

Celkem

210 328

76 907

8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč

tis. Kč Zaměstnanci

5

6

2

3

Ostatní členové vedení

8

7

2011

2010 tis. Kč

2011

2010

66 328

27 423

Výnosy z úroků a podobné výnosy

2 362

237 457

36 219

112 037

(20 911)

(20 040)

64 497

66 024


15 790

26 790


1 589

1 345

74

522

Korekce

1 249

15 980

Pojištění

402 307

381 808

Ostatní

34 411

16 951

586 245

536 843

Pojištění vkladů

(172 311)

(134 147)

Logo

(169 980)

(202 197)

(49)

(139)

Celkem Ostatní provozní náklady

Náklady na prodej majetku Manka a škody

(12 951)

(8 396)

Srážková daň

(15 496)

(18 286)

Ostatní Celkem

2 646


Nájemné

Náhrady škod

31. 12. 2010

3 283

Členové představenstva banky

Provize

Prodej majetku

31. 12. 2011

10. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S ROZHODUJÍCÍM/PODSTATNÝM VLIVEM

Ostatní provozní výnosy Výnosy ze služeb

následující:

(243 433)

(430 902)

(614 220)

(794 067)

Dividendy Ostatní provozní výnosy Ostatní administrativní náklady Celkem

605

614

56 779

59 201

(64 412)

(99 854)

10 642

289 415


tis. Kč

11. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI, POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ S ROZHODUJÍCÍM/PODSTATNÝM VLIVEM

2011

2010

Výnosy

361 506

657 117

Náklady

623 201

625 208

(b) Pohledávky a závazky z majetkových účastí (a) Transakce se spřízněnými osobami tis. Kč

s rozhodujícím/podstatným vlivem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

30 012

12 478 522

1 946 388

994 474

Pohledávky Závazky

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Rozhodující Podstatný

Pohledávky

V roce 2011 byl splacen úvěr poskytnutý v rámci skupiny

Závazky

Rozhodující Podstatný

vliv

vliv

vliv

vliv

3 096

0

501 886

0

947 421

0

99 682

0

GE ve střední a východní Evropě (31.12.2010: 11 975 012 tis. Kč). Viz bod 13 b) přílohy.

V roce 2011 byl splacen úvěr poskytnutý GE Money Auto, a.s. (2010: 500 017 tis. Kč). Zvýšení závazků v roce 2011 představuje nárůst peněžních prostředků na běžných účtech GE

12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE SEGMENTŮ

Money Auto, a.s. u Banky (2011: 908 546 tis. Kč, 2010: 59 968 tis. Kč).

(a) Oblasti podnikatelské činnosti tis. Kč

Drobné bankovnictví

Výnos z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací

Podnikové bankovnictví

2011

2010

2011

2010

8 498 090

7 098 820

1 844 888

2 246 370

(1 040 180)

(1 200 698)

(238 203)

(284 466)

2 789 503

2 522 861

905 597

1 072 796

(294 986)

(371 376)

(37 148)

(54 836)

67 745

23 434

142 583

53 473

(b) Geografické oblasti tis. Kč

Česká republika

Evropská unie mimo ČR

Ostatní

2011

2010

2011

2010

2011

2010

Výnos z úroků

10 264 100

9 251 796

53 202

62 996

25 676

30 398

Náklady na úroky

(1 264 479)

(1 468 577)

(9 693)

(12 246)

(4 211)

(4 341)

3 659 992

3 562 515

18 667

17 162

16 441

15 980

(327 189)

(419 904)

(3 142)

(4 166)

(1 803)

(2 142)

203 098

74 171

4 090

1 382

3 140

1 354

Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací

13. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Klasifikace pohledávek za bankami

V roce 2011 banka získala v rámci reverzních repo transakcí státní bezkuponové dluhopisy v tržní hodnotě 9 713 512

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Standardní

12 457 124

15 663 357

Čisté pohledávky za bankami

12 457 124

15 663 357

tis. Kč (31.12.2010: 2 350 258 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. V roce 2011 byl splacen úvěr poskytnutý přidruženému sub-

(b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění

jektu zajištěný přijatou zárukou od hlavní mateřské společnosti (31.12.2010: 11 965 671 tis. Kč).

tis. Kč Cenné papíry držené bankou Záruka od mateřské společnosti Nezajištěno Celkem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

9 713 512

2 350 258

0

11 965 671

2 743 612

1 347 428

12 457 124

15 663 357

105

106


14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

(b) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů

(a) Klasifikace pohledávek za klienty

tis. Kč

31. 12. 2011

Finanční organizace tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Standardní

88 324 402

88 843 615

Sledované

3 952 797

3 451 334


Nestandardní

1 848 356

3 299 926


Pochybné

2 466 326

2 639 767

Obyvatelstvo

Ztrátové Opravné položky k pohledávkám * Čisté pohledávky za klienty

13 117 579

12 537 670

(13 407 408)

(13 510 616)

96 302 052

97 261 696

Nefinanční organizace Vládní sektor

Nerezidenti Celkem

31. 12. 2010

617 653

603 508

23 281 011

21 990 907

72 510

116 315

4 369

3 920

7 458 538

7 441 517

78 261 608

80 600 348

13 771

15 797

109 709 460

110 772 312

V analýze pohledávek nejsou zohledněny opravné položky.

*viz bod 25 c) Přílohy

Banka v roce 2011 restrukturalizovala pohledávky za klienty v hodnotě 402 370 tis. Kč (31.12.2010: 1 484 722 tis. Kč). K poklesu oproti roku 2010 došlo zejména změnou v procesu restrukturalizací. (c) Analýzy pohledávek za klienty podle sektoru a druhu zajištění k 31. 12. 2011 tis. Kč

Osobní Bankovní ručení záruky

Zástavní právo

Záruky společností



Nezajištěno

Celkem

0

94 853

617 653


0

445 400

0

77 400

0


0

557 506

12 564 275

93 523

2 600

88 722

9 974 385

23 281 011

Vládní sektor

0

0

12 488

0

0

33 600

26 422

72 510


0

0

0

0

0

0

4 369

4 369


0

74 114

4 210 012

8 175

0

3 911

3 162 327

7 458 539

576

0

20 641 335

502 346

0

0

57 117 350

78 261 607

0

0

0

0

0

0

13 771

13 771

576 1 077 020

37 428 110

681 444

2 600

126 233

70 393 477

109 709 460

Osobní Bankovní ručení záruky

Zástavní právo

Záruky společností



Nezajištěno

Celkem

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

k 31. 12. 2010 tis. Kč Finanční organizace

0

0

14 913

0

0

0

588 595

603 508


0

629 260

11 495 847

52 806

1 378

75 330

9 736 286

21 990 907

Vládní sektor

0

0

28 122

0

0

43 300

44 893

116 315


0

0

0

0

0

0

3 920

3 920

0

82 352

4 216 202

3 760

0

6 657

3 132 546

7 441 517

588

0

21 348 258

587 167

0

0

58 664 335

80 600 348

Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem

0

0

0

0

0

0

15 797

15 797

588

711 612

37 103 342

643 733

1 378

125 287

72 186 372

110 772 312

V analýze pohledávek podle sektoru a druhu zajištění nejsou zohledněny opravné položky.


tis. Kč

14. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)

31. 12. 2011

31. 12. 2010

3 219 884

7 065 442

Státní pokladniční poukázky

(d) Analýza pohledávek za klienty podle

Státní dluhopisy

13 420 569

4 027 225

zeměpisných oblastí


16 640 453

11 092 667

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

(b) Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů

Česká republika

109 695 689

110 755 218

a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinan-

Slovensko

6 253

6 872

Ostatní

7 518

10 222

Celkem

109 709 460

110 772 312

cování do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

V analýze pohledávek podle zeměpisných oblastí nejsou zo-

Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní realizovatelné CP

16 640 453

11 092 667

hledněny opravné položky.


16 640 453

11 092 667

(e) Odepsané a prodané pohledávky za klienty a výno-

(c) Čistá účetní hodnota dluhopisů vydaných ostatními

sy z odepsaných pohledávek

institucemi

tis. Kč

2011

Odepsané pohledávky Nefinanční organizace

2010

211 737


238 843

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Realizovatelné CP (Eurodluhopisy)

510 651

751 349


510 651

751 349

57 520

17 382

Obyvatelstvo

2 252 613

1 297 766

Veškeré realizovatelné dluhové cenné papíry jsou obchodo-

Celkem

2 521 870

1 553 991

vány na trzích zemí OECD.

11 730

1 680

Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace Fyzické osoby podnikatelé Obyvatelstvo Celkem

62

2 233

357

29 236

12 149

33 149

16. AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY (a) Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměrů banky

(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance tis. Kč Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

K 31. 12. 2010

0

0

0

K 31. 12. 2011

21 276

4 721

0

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly

49 431

47 015


49 431

47 015

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Tržní cena

Tržní cena

28 247

28 486

(b) Analýza realizovatelných akcií, Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za standardních za-

podílových listů a ostatních podílů

městnaneckých podmínek. tis. Kč

15. STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ, DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY VYDANÉ OSTATNÍMI SUBJEKTY

Vydané finančními institucemi - Nekótované Vydané nefinančními institucemi - Kótované na jiném trhu CP - Nekótované

(a) Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dlu-

Celkem

7 497

4 887

13 687

13 642

49 431

47 015

hopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování

Všechny realizovatelné akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou obchodovány na trzích zemí OECD.

107

108


17. ÚČASTI S PODSTATNÝM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM (a) Účasti s podstatným vlivem tis. Kč

Sídlo


Základní kapitál

Ostatní složky VK

Praha 4, Na Vítězné pláni č. p. 1719, č. o. 4, PSČ 140 00

Služby databank, SW, HW a počítačových sítí

1 200

3 266

20%

20%

240

Praha 4, Na Vítězné pláni č.p.1719, č.o.4, PSČ 140 00

Služby databank,0 SW, HW a počítačových sítí

1 200

3 308

20%

20%

240

Sídlo


Základní kapitál

Ostatní složky VK

Podíl Podíl na vlastním na hlasovacích kapitálu právech

Účetní hodnota

Inkasní Expresní Servis s.r.o. Vyskočilova 1422/1a, (dříve Inkasní 140 28 Praha 4 a exekuční servis s.r.o.)

Služby vymáhání pohledávek 200

19 478

100%

100%

32 224

AgroConsult Bohemia s.r.o. Rudolfovská tř. 207/84,

Technické

200

5 649

100%

100%

13 616

4 427 829

2 632 171

100%

100% 6 787 128

Název

Podíl Podíl na vlastním na hlasovacích kapitálu právech

Účetní hodnota

K 31. 12. 2011 CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s. K 31. 12. 2010 CBCB – Czech Banking Credit Bureau, a.s.

(b) Účasti s rozhodujícím vlivem tis. Kč Název K 31. 12. 2011

370 01 České Budějovice

GE Money Auto, s.r.o.*

poradenství v zemědělství a dřevařském průmyslu


Financování pořízení automobilů (leasing a půjčky)

Zůstatek k 31. 12. 2011

6 832 968

K 31. 12. 2010 Inkasní a exekuční servis s.r.o.


200

18 106

100%

100%

32 224

AgroConsult Bohemia s.r.o. Rudolfovská tř. 207/84, Technické poradenství 370 01 České Budějovice v zemědělství a dřevařském průmyslu

200

7 326

100%

100%

13 616

4 427 829

2 148 189

100%

100% 6 787 128

GE Money Auto, s.r.o.*



Zůstatek k 31. 12. 2010 *) Na základě auditované účetní závěrky.

Financování pořízení automobilů (leasing a půjčky)

6 832 968


18. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku tis. Kč

Software a ostatní nehmotný majetek

Zřizovací výdaje

Majetek nezařazený do užívání

Celkem

2 398 824

2 045

142 879

2 543 748

Pořizovací cena K 1. 1. 2010 Přírůstky

130 909

0

168 828

299 737

Přírůstky z důvodu změn v korporátní struktuře

512 959

0

32 994

545 953

Úbytky

(3 196)

0

(671)

(3 867)

3 039 496

2 045

344 030

3 385 571

3 039 496

2 045

344 030

3 385 571

Přírůstky

429 888

0

0

429 888

Úbytky

(18 336)

0

(7 433)

(25 769)

3 451 048

2 045

336 597

3 789 690


K 31. 12. 2011 Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2010

(1 612 178)

(2 045)

0

(1 614 223)

Roční odpisy

(281 854)

0

0

(281 854)


(351 502)

0

0

(351 502)

2 497

0

0

2 497

(2 243 037)

(2 045)

0

(2 245 082)

(2 243 037)

(2 045)

0

(2 245 082)

(388 618)

0

0

(388 618)

Úbytky K 31. 12. 2010 Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2011 Roční odpisy Úbytky K 31. 12. 2011

16 690

0

0

16 690

(2 614 965)

(2 045)

0

(2 617 010)

796 459

0

344 030

1 140 489

836 083

0

336 597

1 172 680

Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2010 Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2011

109

110


19. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku tis. Kč

Pozemky a budovy

Inventář


Drobný hmotný investiční majetek

Pozemky a budovy nezařazené do užívání

Ostatní hmotný majetek nezařazený do užívání

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku*

Celkem

667 020

64 763

1 353 400

1 550

4 592

11 139

0

2 102 464

Přírůstky

64 713

3 379

84 645

0

14 389

70 556

0

237 682


22 007

962

64 226

0

0

173

(65 421)

21 947

Pořizovací cena K 1. 1. 2010

Úbytky K 31. 12. 2010

(2 608)

(3 990)

(90 681)

(1 482)

(4 270)

(7 579)

0

(110 610)

751 132

65 114

1 411 590

68

14 711

74 289

(65 421)

2 251 483

751 132

65 114

1 411 590

68

14 711

74 289

(65 421)

2 251 483

98 930

12 216

240 705

0

0

0

0

351 851

0

0

0

0

0

0

(53 388)

(53 388)

Pořizovací cena K 1. 1. 2011 Přírůstky Přírůstky z důvodu změn v korporátní struktuře Úbytky K 31. 12. 2011

(4 400)

(3 269)

(74 560)

(68)

(9 104)

(45 802)

0

(137 203)

845 662

74 061

1 577 735

0

5 607

28 487

(118 809)

2 412 743

(319 796)

(30 568)

(959 196)

0

0

0

0

(1 309 560)

(58 370)

(5 320)

(150 102)

0

0

0

3 271

(210 521)

(4 013)

(198)

(45 878)

0

0

0

0

(50 089)

3 510

Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2010 Roční odpisy Přírůstky z důvodu změn v korporátní struktuře Úbytky K 31. 12. 2010

88 990

0

0

0

0

93 652

(381 027)

1 152

(32 576) (1 066 186)

0

0

0

3 271

(1 476 518)

(381 027)

(32 576)

(1 066 186)

0

0

0

3 271

(1 476 518)

(72 438)

(5 891)

(160 868)

0

0

0

26 431

(212 766)

0

0

0

0

0

0

0

0

Oprávky a opravné položky K 1. 1. 2011 Roční odpisy Přírůstky z důvodu změn v korporátní struktuře Úbytky K 31. 12. 2011

2 884

3 076

72 098

0

0

0

0

78 058

(450 581)

(35 391)

(1 154 956)

0

0

0

29 702

(1 611 226)

370 105

32 538

345 404

68

14 711

74 289

(62 150)

774 965

395 081

38 670

422 779

0

5 607

28 487

(89 107)

801 517

Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2010 Čistá účetní hodnota K 31. 12. 2011

*) Společnost GE Money Bank, a.s. uzavřela v roce 2011 se společností GE Money Multiservis, a.s. Dohodu o úhradě doplatku podle § 59 odst. 7 obchodního zákoníku. V rámci této dohody došlo k navýšení oceňovacího rozdílu o částku 53 388 tis Kč.

(b) Dlouhodobý hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka neměla v roce 2011 ani v roce 2010 žádné závazky z finančního leasingu dlouhodobého majetku.


20. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Ostatní dlužníci Ostatní pokladní hodnoty Ostatní Kladná reálná hodnota derivátů Dohadné účty aktivní Odložená daňová pohledávka Opravné položky Celkem

21. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI BANKÁM 31. 12. 2011

31. 12. 2010

309 512

290 581

1 377 625

1 400 375

Analýza podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč

0

2 665


32 844

1 640

Do 3 měsíců

128 435

77 932

1 241 597

1 227 630

(87 031)

(91 628)

3 002 982

2 909 195

31. 12. 2011

31. 12. 2010

242 588

198 393

24 505

98 281

267 093

296 674

Celkem

Položka „Ostatní pokladní hodnoty“ zahrnuje peníze na cestě.

22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza podle sektorů tis. Kč




Ostatní

Celkem

2 098 403

0

121

144

2 098 668

19 572 790

0

1 085 021

13 529

20 671 340

159 488

0

686 002

0

845 490


tis. Kč

3 310 845

0

236 792

130

3 547 767

863 365

0

154 085

0

1 017 450

7 771 883

0

173 485

0

7 945 368

60 163 868

600 111

9 457 216

165 197

70 386 392

820 847

2 778

72 741

23 306

919 672

94 761 489

602 889

11 865 463

202 306

107 432 147




Ostatní

Celkem

1 006 712

0

622

432

1 007 766

19 215 020

0

1 791 321

10 336

21 016 677

131 571

0

431 182

0

562 753


4 297 828

0

676 566

130

4 974 524

962 548

0

138 734

0

1 101 282

7 641 328

0

250 836

0

7 892 164

58 285 161

758 921

10 896 586

265 726

70 206 394

2 897 290

3 423

242 954

37 217

3 180 884

94 437 458

762 344

14 428 801

313 841

109 942 444

111

112


22. ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM (pokračování)

Banka v průběhu roku 1998 vydala 10 běžných akcií v nominální hodnotě 1 000 000 Kč za akcii. Akcie byly vydány s emisním ážiem 1 970 750 tis. Kč a byly zcela splaceny. Zvý-

(b) Analýza závazků vůči osobám se zvláštním vztahem

šení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejs-

k bance

tříku dne 25. března 2003. K 25. březnu 2003 činí zapsaná výše základního kapitálu GEMB 510 milionu Kč. Správní orgány

Řídící orgány

Dozorčí orgány

K 1. 1. 2010

3 248

18 261

4 399

Přírůstky

5 724

0

3 968

0

(13 840)

0

K 31. 12. 2010

8 972

4 421

8 367

K 1. 1. 2011

8 972

4 421

8 367

0

3 801

0

(5 415)

0

(8 330)

3 557

8 222

37

tis. Kč

Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31. 12. 2011

V průběhu roku 2011 banka nevydala žádné běžné akcie. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2011: Název Sídlo Počet akcií GE Capital Wilmington, 1209 International Orange Street, Holdings Delaware, USA Corporation

Podíl na základním kapitálu v %

510

100

(c) Závazky vůči účastem s podstatným vlivem Banka k 31. prosinci 2011 (2010: 0 tis. Kč) nevykázala žádné

Osoby se zvláštním vztahem k bance nevlastnily k 31. pro-

závazky k účastem s podstatným vlivem.

sinci 2011 žádné akcie.

23. OSTATNÍ PASIVA

25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ

tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

Závazky z přijatých faktur

846 961

589 689

Závazky z pojištění vkladů

41 523

41 783

Závazek vůči státu

50 853

46 210

(a) Rezerva na podrozvahové expozice tis. Kč

Závazek ze sociálního a zdravotního pojištění

Zůstatek k 1. 1. 2011 53 000

51 218

Dohadné účty pasivní

623 283

648 614

Použití rezerv v průběhu roku

Záporná reálná hodnota derivátů

15 768

337 285


Uspořádací účet platebního styku

1 011 664

636 367

Zůstatek k 31. 12. 2011

Ostatní

328 519

330 655

Celkem

2 971 571

2 681 821


31. 12. 2011 0 2 639 0 0 2 639

Rezerva na podrozvahové expozice je vytvořena na nevyčerpané úvěrové rámce.

Položka „Ostatní“ zahrnuje zejména přijaté prostředky od GE Capital International Holdings Corporation ve výši 327 milio-

(b) Rezervy na právní spory

nů Kč. GE Capital International Holdings Corporation zamýšlí použít tyto prostředky k navýšení základního kapitálu banky.


24. ZÁKLADNÍ KAPITÁL

onal Holdings Corporation upsala 500 akcií původního kapitálu s nominální hodnotou 1 000 000 Kč za akcii, za které akcionář zaplatil 2 000 mil. Kč.

820 000


63 316


(417 174)


Za účelem založení banky společnost GE Capital Internati-

31. 12. 2010

Zůstatek k 31. 12. 2010

0 466 142


tis. Kč

25. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ (pokračování)

Zůstatek k 1.1.2011

(b) Rezervy na právní spory (pokračování) tis. Kč Zůstatek k 1.1.2011

31. 12. 2011 466 142 0


(197 868)

Zůstatek k 31. 12. 2011

4 573 865

Korekce v rámci daňového přiznání za rok 2010



31. 12. 2011

Daňově odpočitatelné opravné položky k úvěrovým ztrátám

(5 276) 262 998


2 138 591


(1 964 915)

Odpis úvěrů

(129 593)


(1 835 322)


(514 834)

Zůstatek odpočitatelných opravných položek k 31. 12. 2011

V celkových výše uvedených rezervách je zahrnut zůstatek

Daňově neodpočitatelné opravné položky k úvěrovým ztrátám

rezervy vytvořené v roce 2007 na očekávané narovnání spo-


ru Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci. Zůstatek, který k 31. pro-

(210 296)

sinci 2011 činil 240 mil. Kč, bude použit pro účely dokončení


procesu narovnání.

Korekce v rámci daňového přiznání za rok 2010

4 022 411

8 936 751 11 284 210 296

Kurzové rozdíly

(c) Opravné položky k pohledávkám za klienty tis. Kč

31. 12. 2010

Daňově odpočitatelné opravné položky k úvěrovým ztrátám

1 091 658


(510 027)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

4 036 989


Zůstatek daňově neodpočitatelných opravných položek k 31. 12. 2011

1 073 884


2 036 165

Opravné položky k úvěrovým ztrátám k 31. 12. 2011 celkem


(1 140 117)

Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek odpočitatelných opravných položek k 31. 12. 2010

(65 176) (1 074 941) (1 433 055) 4 573 865

Daňově neodpočitatelné opravné položky k úvěrovým ztrátám Zůstatek k 1. 1. 2010 Navýšení opravných položek z důvodu změn v korporátní struktuře Kurzové rozdíly

4 682 907 2 592 023 (197) 2 728 931


(291 524)

Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek daňově neodpočitatelných opravných položek k 31. 12. 2010 Opravné položky k úvěrovým ztrátám k 31.12.2010 celkem

(476 219)

(16 078) (275 446) (775 389)

tis. Kč Zůstatek k 1. 1. 2010 Navýšení opravných položek z důvodu změn v korporátní struktuře

13 510 616

9 384 997 13 407 408

31. 12. 2011 101 687 4 746


17 611


(399)

Zůstatek ostatních opravných položek daňově neodpočit. k 31. 12. 2010

tis. Kč

(32 017) 91 628

31. 12. 2011


91 628


2 743


(7 211)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek 8 936 751

(355 069)

(d) Opravné položky k provozním pohledávkám



Odpis úvěrů

(33 808)



Odpis úvěrů

104


Zůstatek ostatních opravných položek daňově neodpočit. k 31. 12. 2011

(129) 87 031

113

114


26. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka navrhuje rozdělení zisku roku 2011 následujícím způsobem: tis. Kč

Zisk

Nerozdělený zisk

Povinný rezervní fond

20 585 315

102 000

Zůstatek k 31. 12. 2011 před rozdělením zisku roku 2011 Zisk roku 2011

3 898 998

Návrh rozdělení zisku roku 2011: Převod do nerozděleného zisku

(3 898 998)

27. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY

3 898 998

Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek:

tis. Kč

Realizovatelné cenné papíry


63 517

Snížení

(76 171)

Zvýšení

0

Zůstatek k 31. 12. 2011

(12 654)

Zisk za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady

Položky snižující základ daně

31. 12. 2010

4 994 309

3 851 115

(1 579 285)

(1 422 682)

1 840 503

2 880 355

0

7 032

Položky zvyšující základ daně

31. 12. 2010

1 431 223

1 443 016

Opravné položky k pohledávkám

1 339 555

1 351 096

16 930

11 809

Oceňovací rozdíl u pořízených aktiv

2 968

0

71 770

80 111

Odložené daňové závazky

(189 626)

(215 386)

Sankční úroky

(130 394)

(140 303)

(56 351)

(57 219)

0

(14 899)

(2 881)

(2 965)

1 241 597

1 227 630

Ostatní rezervy

(a) Splatná daň z příjmů 31. 12. 2011

31. 12. 2011

Odložené daňové pohledávky

Přecenění realizovatelných finančních aktiv

28. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

tis. Kč

tis. Kč

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Přecenění realizovatelných finančních aktiv Ostatní rezervy Odložena daňová pohledávka/(závazek) – netto

(3 058)

(2 423)

5 252 469

5 313 397

997 969

1 009 545

ných daňových pohledávek, vypočtených k 31. prosinci 2011.

(334)

(286)

Odložená daňová pohledávka z přecenění realizovatelných

Samostatný základ daně

0

5

finančních aktiv ve výši 2 968 tis. Kč (2010: odložený daňový

Daň vypočtená při použití sazby 15 %

0

1

997 635

1 009 261

Mezisoučet Daň vypočtená při použití sazby 19 % Sleva na dani

Splatná daň Dodatečné odvody daně z příjmu vztahující se k předchozím obdobím Daň z příjmu splatná

Náklad z titulu odložené daně ve výši 57 026 tis. Kč (2010: výnos 376 875 tis. Kč) vznikl změnou zůstatku čistých odlože-

závazek ve výši 14 899 tis. Kč) je účtována do vlastního kapitálu. Společnost GE Money Bank, a.s. uzavřela v roce 2011 se společností GE Money Multiservis, a.s. Dohodu o úhradě doplatku podle § 59 odst. 7 obchodniho zákoníku. V rámci 40 650

1 218

1 038 285

1 010 479

této dohody došlo k navýšení odložené daňové pohledávky v brutto hodnotě o 53 126 tis. Kč. (c) Daň z příjmů

(b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmů jsou počítány ze všech dočasných

tis. Kč

rozdílů za použití aktuální sazby platné v roce předpokláda-

Odložená daň

ného použití daňového rozdílu, tj. 19 % pro rok 2011 a následující.

2011

2010

(57 026)

376 875

Daň z příjmu splatná

(1 038 285)

(1 010 479)

Daň z příjmu

(1 095 311)

(633 604)


29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY

(b) Záruky vydané ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance

(a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, Banka k 31. prosinci 2011 (2010: 0 tis. Kč) nevystavila žádné

jiných písemných závazků a hodnoty dané do zástavy

záruky ve prospěch osob se zvláštním vztahem k bance. tis. Kč

31. 12. 2011

31. 12. 2010

(c) Záruky vystavené ve prospěch účastí s podstatným

Klienti Neodvolatelné úvěrové přísliby

12 629 712

16 345 126

10 861

8 348

Vystavené akreditivy

vlivem

Rámce na poskytnuté záruky

825 314

457 634

Banka k 31. prosinci 2011 (2010: 0 tis. Kč) nevystavila žádné

Vydané záruky

811 532

656 458

záruky ve prospěch účastí s podstatným vlivem.

14 277 419

17 467 566

Celkem

(d) Podrozvahové finanční nástroje tis. Kč

Smluvní částky 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Reálná hodnota 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Zajišťovací nástroje Úrokové swapy

0

11 640 630

0

(315 098)

0

(315 098)

17 076

(7 079)

Celkem Nástroje k obchodování Termínové měnové operace Forwardový nákup

1 586 964

946 427

Forwardový prodej

(1 569 985)

(953 640)

0

1 601 000

Úrokové swapy Celkem

0

(13 468)

17 076

(20 547)

Celková čistá reálná hodnota zajišťovacích nástrojů ve výši

Celková čistá reálná hodnota nástrojů k obchodování

0 tis. Kč (31. 12. 2010: (315 098) tis. Kč) odpovídá rozdílu Po-

ve výši 17 076 tis. Kč (31. 12. 2010: (20 547) tis. Kč) odpovídá

hledávek z pevných termínových operací ve výši 0 tis. Kč

rozdílu Pohledávek z pevných termínových operací ve výši

(31. 12. 2010: 11 703 367 tis. Kč) a Závazků z pevných termí-

1 584 383 tis. Kč (31. 12. 2010: 2 546 318 tis. Kč) a Závaz-

nových operací 0 tis. Kč (31. 12. 2010: 12 018 465 tis. Kč).

ků z pevných termínových operací ve výši 1 567 307 tis. Kč (31. 12. 2010: 2 566 865 tis. Kč). Všechny tyto transakce byly provedeny na mezibankovním (over-the-counter) trhu.

115

116


29. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (pokračování) (e) Zbytková splatnost finančních derivátů tis. Kč

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Celkem

0

0

0

0

K 31. 12. 2011 Zajišťovací nástroje Úrokové swapy Nástroje k obchodování Termínové měnové operace (nákup)

1 352 193

234 771

0

1 586 964


(1 335 647)

(234 338)

0

(1 569 985)

0

0

0

0

0

8 459 030

3 181 600

11 640 630

Termínové měnové operace (nákup)

809 410

137 017

0

946 427


(816 795)

(136 845)

0

(953 640)

0

0

1 601 000

1 601 000

Úrokové swapy K 31. 12. 2010 Zajišťovací nástroje Úrokové swapy Nástroje k obchodování

Úrokové swapy

30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO

(A.) Organizační struktura řízení rizik (A.a.) Výbory pro řízení rizik

Řízení rizik Cílem banky je dosáhnout v rámci svých obchodních činnos-

CEO Dozorčí rada

tí konkurenceschopných výnosů při akceptovatelné úrovni

(monitorování portfolia)

rizika. Řízení rizik zahrnuje kontrolu rizik spojených se všemi obchodními aktivitami v prostředí, ve kterém banka působí,

Consumer Risk Představenstvo Commercial Risk

a zabezpečuje, že přijímaná rizika jsou v souladu s obezřet-

Enterprise Risk Management

nostními limity. Velikost rizika je měřena z hlediska dopadu na hodnotu aktiv a/nebo kapitálu a na ziskovost banky. Z tohoto pohledu banka hodnotí potenciální dopady změn politických, ekonomických, tržních a provozních podmínek a změn úvěrové bonity klientů na své podnikání.

CRO PMT

Credit Committee (úvěrové riziko)

Úvěrové riziko Tržní riziko

Asset & Liability Committee (řízení aktiv a pasiv, tržního rizika, likvidity a alokace kapitálu) Governance & Control Committee (řídicí a kontrolní systém, soulad s předpisy, interní audit, operační riziko)

Riziko likvidity Řízení aktiv a pasiv Alokace kapitálu Operační riziko

Při řízení rizik banka spoléhá na kvalifikovanost a zkušenost svých zaměstnanců, organizační oddělení neslučitelných pravomocí a odpovědností a využívání sofistikovaných ana-

Banka má tři hlavní výbory pro řízení rizik - Asset & Liability

lytických nástrojů a technologií. Tato kombinace obezřet-

Committee (dále jen „ALCO“) pro řízení aktiv a pasiv, tržních ri-

ného přístupu, analytických dovedností a technologií spolu

zik a rizika likvidity a systém posuzování vnitřně stanoveného

s dodržováním procesních postupů zajišťuje úspěšnost ban-

kapitálu, Credit Committee (dále jen „CRCO“) pro řízení úvěro-

ky a stabilitu jejích hospodářských výsledků.

vých rizik a Governance & Control Committee (dále jen „GCC“) pro oblast řídicího a kontrolního systému a řízení operačního rizika. Mezi členy těchto výborů patří členové představenstva a další vedoucí zaměstnanci banky. Výbory zejména: • monitorují vývoj příslušných rizik včetně dodržování limitů, schvalují nápravná opatření při překročení limitů nebo nežádoucích vývojových trendech,



• vyvíjí a udržuje metodiku pro řízení operačního rizika včetně identifikačních a klasifikačních modelů a klíčových indikátorů rizik (Key Risk Indicators),

(A.a.) Výbory pro řízení rizik (pokračování)

• zavádí a udržuje procesy a infrastrukturu pro zaznamená-

• schvalují zásady řízení rizik a základní metody, limity, před-

vání a vyhodnocování dat týkajících se operačního rizika,

poklady scénářů a jakékoli další parametry používané v pro-

• udržuje a vyvíjí metodiku výpočtu a alokace regulatorního

cesu řízení rizik,

a ekonomického kapitálu,

• sledují adekvátnost, spolehlivost a efektivnost vnitřních

• připravuje výkazy pro výbory ALCO, CRCO a GCC.

předpisů, procesů a limitů pro řízení rizik. (B.) Míra přijímaných rizik Credit Monitoring and Management Committee (dále jan

Banka se ve svém podnikání primárně zaměřuje na posky-

„CMMC“) monitoruje a řídí úvěrové riziko komerčního úvěro-

tování depozitních, transakčních a úvěrových služeb pro

vého portfolia. CMMC zřídil Chief Risk Officer GEMB (dále jen

drobné klienty, fyzické osoby – podnikatele a malé a střední

„CRO“) a jeho členy jsou senior manažeři Risk Division a Com-

podniky. Strategií banky je nepřijímat jakákoli rizika, která

mercial Banking Division.

nejsou spojena s jejím hlavním předmětem podnikání, a minimalizovat zbývající. Banka:

(A.b.) Risk Division Za řízení rizik odpovídá Risk Division. CRO v čele Risk Division

• neobchoduje s majetkovými ani dluhovými cennými papí-

je členem představenstva banky. Risk Division mimo jiné:

ry, měnami ani komoditami za účelem dosažení spekulativního zisku,

• monitoruje, měří a reportuje úvěrová, tržní a operační ri-

• využívá finančních derivátů pouze pro účely řízení rizik,

zika a riziko likvidity, navrhuje opatření k nápravě v případě

• provádí operace na peněžním trhu pouze za účelem řízení

překročení limitů nebo nepříznivých trendů,

likvidity,

• stanovuje podmínky pro poskytování úvěrů,

• pro protistrany u operací na peněžním trhu vyžaduje mini-

• zajišťuje schvalování úvěrů,

mální rating A-1 (Standard & Poor’s) / P-1 (Moody’s),

• spravuje datovou infrastrukturu a analytické informační

• minimalizuje potenciální ztráty z operačního rizika pomocí

systémy sloužící k podpoře řízení rizik,

ekonomicky efektivních nápravných opatření.

• zajišťuje vývoj, zavádění a udržování modelů tvorby opravných položek a kapitálové alokace,

(C.) Úvěrové riziko

• monitoruje podvodné operace a podílí se na jejich prevenci

Úvěrové riziko znamená riziko ztráty banky vyplývající ze

a vyšetřování,

selhání smluvní strany tím, že nedostojí svým finančním zá-

• zajišťuje vymáhání pohledávek z individuálně schvalova-

vazkům vyplývajícím z úvěrových smluv, na jejímž základě se

ných komerčních úvěrů, hypoték a automaticky schvalova-

banka stala věřitelem smluvní strany.

ných komerčních úvěrů. Úvěrovému riziku je banka vystavena zejména v případě po(A.c.) Enterprise Risk Management

skytnutých úvěrů, nepovolených debetů, vystavených záruk,

Součástí Risk Division je oddělení Enterprise Risk Management

akreditivů a mezibankovních obchodů.

(dále jen „ERM“), vedoucí oddělení ERM je schvalován představenstvem banky. Oddělení ERM je odpovědné za klíčové části

(C.a.) Kategorizace pohledávek

řízení úvěrových, tržních, operačních rizik a rizika likvidity, ze-

Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v sou-

jména v oblasti metodologie, monitorování a měření.

ladu s vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. ve znění vyhlášky ČNB č. 89/2011 Sb. ze dne 16. března 2011 o pravidlech obezřet-

Oddělení ERM plní mimo jiné následující úkoly:

ného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Toto členění je následující:

• koordinuje všechny aktivity v oblasti řízení úvěrových, tržních a operačních rizik a rizika likvidity s cílem zajistit spoleh-

Pohledávky bez selhání dlužníka

livé a efektivní řízení rizik,

Pohledávky bez selhání dlužníka banka zařazuje do těchto

• koordinuje úsilí udržet stabilitu struktury aktiv a pasiv

podkategorií:

a hodnoty kapitálu, • dohlíží na všechny ratingové a scoringové modely (včetně vývoje metodologie, vytváření či výběru, implementace a validace modelů, pravidelných revizí a back-testingu),

117

118



• pohledávka za dlužníkem byla v posledních 6 měsících restrukturalizována z důvodu zhoršení finanční situace, • dlužníkovi byl proveden odhad splátek hypotečního úvěru

(C.) Úvěrové riziko (pokračování)

před méně než 18 měsíci, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského

(C.a.) Kategorizace pohledávek (pokračování)

úvěru před méně než 12 měsíci, • interní rating dlužníka je 9.

a) Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úpl-

b) Pochybné pohledávky

ném splacení není důvod pochybovat. Banka do této kate-

Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

gorie zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny a příslušenství


jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než

situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splace-

30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posled-

ní je možné a pravděpodobné. Banka do této kategorie za-

ních dvou letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace re-

řazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou

strukturalizována, banka má dostatek informací o finanční

hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti

situaci dlužníka a aktuální hodnota interního ratingu dlužní-

déle než 360 dní. Za pochybnou se také považuje pohledáv-

ka je lepší než 8.

ka za dlužníkem, u něhož došlo k rozhodnutí soudu o řešení úpadku formou oddlužení nebo reorganizace.

b) Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

c) Ztrátové pohledávky


Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné

situaci dlužníka pravděpodobné. Banka do této kategorie


zařazuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství

situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledáv-

jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není

ka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze čás-

po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dluž-

tečně ve velmi malé částce. Banka do této kategorie zařa-

níkem nebyla v posledních šesti měsících z důvodu zhoršení

zuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou

jeho finanční situace restrukturalizována. Dále jsou do této

po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje

kategorie zařazeny pohledávky splňující alespoň jednu z ná-

pohledávka za dlužníkem, který je v konkursním nebo vyrov-

sledujících podmínek:

nacím řízení.

• banka nemá dostatek informací o finanční situaci dlužníka

Kategorizace byla v roce 2011 prováděna denně a předmě-

déle než 30 dnů od okamžiku, kdy informace měla být bance

tem hodnocení bylo zejména:

k dispozici, • dlužníkovi byl proveden odklad splátek hypotečního úvěru

• plnění dluhové služby,

před více než 18 měsíci a méně než třemi lety,

• finanční situace dlužníka,

• dlužníkovi byl proveden odklad splátek spotřebitelského

• plnění informační povinnosti vůči bance,

úvěru před více než 12 měsíci a méně než 30 měsíci,

• provedení/neprovedení restrukturalizace dluhu,


• prohlášení konkursu nebo povolení oddlužení či reorganizace nebo vyrovnání na dlužníkův majetek.

Pohledávky se selháním dlužníka Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené

(C.b.) Hodnocení zajištění

pohledávky. Banka je zařazuje do těchto podkategorií:

Banka vyžaduje hodnocení pohledávek buď na základě individuálního posouzení dlužníka, nebo jako standardní sou-

a) Nestandardní pohledávky

část konkrétního úvěrového produktu. Banka za akceptova-

Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úpl-

telné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro

né splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomic-

účely výpočtu opravných položek považuje zejména násle-

kou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce

dující typy zajištění:

pravděpodobné. Banka do této kategorie zahrnuje pohledávky, kde splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny

• hotovost,

s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než

• cenné papíry,

180 dní. Za nestandardní se také považuje pohledávka spl-

• bonitní pohledávky,

ňující alespoň jedno z následujících kritérií:

• bankovní záruky,



Statistické modely pro standardní pohledávky vycházejí z principu vzniklé, ale nevykázané ztráty a používají pravděpodobnost selhání (PD) a diskontované peněžní toky od oka-


mžiku selhání. Pravděpodobnost selhání je modelována pro šestiměsíční období identifikace ztráty.

(C.b.) Hodnocení zajištění (pokračování) Statistické metody pro sledované pohledávky a pohledávky • záruku bonitní třetí strany,

se selháním dlužníka vycházejí z diskontovaných peněžních

• nemovitosti,

toků, které se počítají od okamžiku selhání po dobu životnos-

• movité věci (stroje, zařízení, základní stádo).

ti omezené na 48 měsíců.

Pro určení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází

Jako diskontní sazba je použita průměrná smluvní úroková

z externích znaleckých posudků, případně vnitřních hodno-

míra pro specifické portfolio.

cení připravených oddělením Collateral Management, Risk Division, který je nezávislý na obchodních útvarech banky.

(C.d.) Řízení úvěrového rizika

Konečná realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena

Oblast řízení úvěrového rizika je rozdělena na dvě hlavní

z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží

části.

schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka má pravidla a metodiku pro provádění přecenění zajištění

Retailové expozice zahrnují úvěrové riziko spojené s expozi-

a pravidelně přehodnocuje výši korekčních koeficientů, které

cemi vůči fyzickým osobám, fyzickým osobám - podnikate-

schvaluje CRCO.

lům a malým podnikům (SME), kterým jsou úvěry poskytovány na základě automatického schvalování (založeném na sco-

(C.c.) Výpočet opravných položek

ringových modelech). Podnikové expozice zahrnují úvěrové

Opravné položky jsou vypočítávány v souladu s vyhláškou

riziko spojené s expozicemi vůči malým podnikům (SME), kte-

ČNB č. 123/2007 Sb. ve znění vyhlášky ČNB č. 89/2011 Sb. ze

rým jsou úvěry schvalovány individuálně, a dále pak s expozi-

dne 16. března 2011 (dále jen „vyhláška“).

cemi vůči bankám a institucím. Specifické postavení má řízení úvěrového rizika spojeného s hypotečními úvěry, které jsou

Pro výpočet opravných položek banka používá metodu koe-

sice zařazeny mezi retailové expozice, ale řada používaných

ficientů a statistické metody.

postupů a metod spadá do oblasti podnikových expozic.

Metoda koeficientů:


Opravné položky k individuálně schváleným úvěrům malým a středním podnikatelům (SME), hypotečním a zajištěným

(C.e.1.) Interní rating

konsolidovaným úvěrům, včetně restrukturalizace zajiště-

Banka k odhadu pravděpodobnosti selhání podnikových kli-

ných problémových pohledávek, jsou vypočteny s použitím

entů používá interní ratingový model. Tento ratingový mo-

metody koeficientů definovaných ve vyhlášce. Koeficienty

del zařazuje klienty bez selhání do jedné z 9 ratingových tříd

jsou uplatněny na hrubou účetní hodnotu individuální po-

(s ratingem 0 až 8). Klienti v selhání jsou zařazeni do desáté

hledávky sníženou o realizovatelnou hodnotu zajištění ná-

ratingové třídy. Predikční schopnost tohoto ratingového ná-

sledovně:

stroje je ověřována na roční bázi s tím, že případné úpravy modelu schvaluje CRCO.

• sledované 1 % • nestandardní 20 %

(C.e.2.) Schvalovací proces

• pochybné 50 %

Schvalovací proces pro SME úvěry je založen na individuál-

• ztrátové 100 %

ním posouzení a expozice musí být schválena vždy dvěma osobami s příslušnou schvalovací pravomocí. Kromě někte-

Statistická metoda:

rých vybraných produktů, kdy je možné poskytnutí úvěru

Opravné položky k produktům, u nichž není použita metoda

schválit dvěma firemními bankéři z Commercial Banking Di-

koeficientů (nezajištěné produkty), vycházejí ze statistických

vision, musí každý úvěr schválit jak oprávněný zaměstnanec

modelů vytvořených podle vyhlášky. Úroveň krytí (poměr

Commercial Banking Division, tak oprávněný schvalovatel

statistického odhadu ztrát vůči celkové hodnotě portfo-

z Risk Division. Schvalovací kompetence jsou stanovovány

lia) odvozená od modelů pro určitý produkt je aplikována

individuálně a jsou dány kombinací výše expozice, interního

na hrubou účetní hodnotu jednotlivých pohledávek.

ratingu dlužníka, splatnosti produktu a zajištění.

119

120



(C.f.2.) Schvalovací proces Schvalovací proces v segmentu retailových expozic (s výjimkou hypotečních úvěrů) je založen na využití interně vytvo-


řených scoringových modelů a přístupu k externím zdrojům dat (zejména úvěrové registry). Strategie schvalování stano-


vuje Risk Division.

(pokračování) Určení zaměstnanci Risk Division mohou individuálně schváV rámci schvalování banka zejména analyzuje finanční situaci

lit expozice, které neprojdou procesem automatického

dlužníka a ekonomicky spjaté skupiny dlužníka, posuzuje za-

schvalování. U produktů určených k financování automobilů

jištění a využívá externí zdroje dat včetně úvěrových registrů.

je automatické schvalování doplněno o individuální posouzení.

Banka vyvinula vlastní IT řešení podporující proces schvalování a správy SME úvěrů, který usnadňuje tvorbu úvěro-

Hypoteční úvěry jsou schvalovány individuálně zaměstnanci

vých návrhů, jejich propojení s datovými sklady, uchovávání

Risk Division na základě individuálně stanovených schvalo-

dokumentů a následnou tvorbu smluvní dokumentace. Pro-

vacích kompetencí.

střednictvím systému jsou přístupné i nástroje pro finanční analýzu včetně interního ratingu.

(C.f.3.) Monitoring Risk Division pravidelně monitoruje jednotlivá retailová port-

(C.e.3.) Monitoring

folia a zprávy o kvalitě retailových portfolií jsou předkládány

Všichni SME klienti jsou monitorováni individuálně i na port-

CRCO.

foliové bázi. Individuální monitoring a případná opatření k nápravě projednává CMMC, který také rozhoduje o návrhu

(C.f.4.) Modely měření úvěrového rizika

na změnu kategorizace dle vyhlášky tam, kde změna jedno-

Modely zohledňují historické chování jednotlivých produk-

značně nevyplývá z pravidel pro kategorizaci.

tových řad. Očekávané platby jsou diskontovány s použitím průměrné smluvní sazby pro jednotlivé produkty.

Zprávy o kvalitě SME portfolia měsíčně projednává CRCO, v případě potřeby nebo požadavku CRCO jsou na CRCO pro-

S ohledem na rozdíly v povaze jednotlivých produktů banka

jednávány i individuální úvěrové expozice.

používá pro výpočet krytí následující přístupy:

(C.e.4.) Vymáhání pohledávek

• Modely pro nezajištěné uzavřené (closed-end) úvěry

Oddělení Remedial & Collection Department v rámci Risk

a restrukturalizaci problémových pohledávek

Division spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena, za účelem dosažení maximální výtěžnosti. Toto oddělení

(a) Standardní pohledávky

jedná s dlužníky o možnostech řešení včetně restrukturali-

Koeficient krytí standardních pohledávek vychází z pravdě-

zace pohledávek, provádí příslušné právní kroky k realizaci

podobnosti selhání očištěné o diskontované peněžní toky

zajištění, vymáhání pohledávky soudní cestou nebo prodeji

přijaté od okamžiku selhání. Pravděpodobnost selhání se

pohledávky a zastupuje banku ve výborech věřitelů v přípa-

modeluje podle období identifikace ztráty, které bylo stano-

dě konkurzů prohlášených na dlužníky.

veno na šest měsíců.

(C.f.) Retailové bankovnictví

(b) Sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka

(C.f.1.) Scoringové nástroje

Pro každou jednotlivou kategorii se určuje procento pohle-

Při schvalování retailových expozic se používají interní sco-

dávek, které nejsou v daném období splaceny. Splácení po-

ringové modely. Tyto statistické modely zařazují individuál-

hledávek je monitorováno během životního cyklu produktu

ní klienty do kategorií stejnorodých expozic a vycházejí ze

v trvání 48 měsíců. Takto identifikované procento splacení je

socio-demografických a behaviorálních údajů. Vývoj těchto

diskontováno za použití průměrné úrokové sazby pro dané

scoringových modelů a schvalovacích strategií zajišťuje od-

portfolio a použito jako koeficient krytí na konkrétní kategorii

dělení PMT, Risk Division. ERM provádí jejich kontrolu za úče-

pohledávek.

lem zajištění jejich metodologické a věcné správnosti a rovněž pravidelně monitoruje predikční schopnost jednotlivých modelů. Výsledky pravidelně projednává CRCO.



(C.h.) Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku Banka pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku používá přístup STA (standardní).

(C.) Úvěrové riziko (pokračování) (D.) Riziko koncentrace (C.f.) Retailové bankovnictví (pokračování)

Rizikem koncentrace se rozumí riziko vyplývající z koncentrace expozic vůči (jedné) osobě, ekonomicky propojené sku-

• Modely pro nezajištěné revolvingové úvěry

pině osob, sektoru, regionu, aktivitě nebo komoditě.

(a) Standardní pohledávky

Banka řídí riziko koncentrace prostřednictvím limitů na země,

Koeficient krytí pro standardní pohledávky vychází z hrubé-

protistrany a ekonomické sektory.

ho krytí a procenta diskontovaných výnosů. Pravděpodobnost selhání se modeluje podle období identifikace ztráty,

(E.) Úrokové riziko

které bylo stanoveno na šest měsíců.

Úrokovým rizikem se rozumí riziko ztráty vyplývající ze změn úrokových sazeb na finančních trzích.

(b) Sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka

Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke sku-

Sledují se přesuny mezi kategoriemi se selháním v průběhu

tečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti

48 měsíců. Vypočítává se procento pohledávek, které se bě-

nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy

hem stanoveného období přesunuly do kategorie pochyb-

v těchto obdobích.

ných nebo ztrátových pohledávek. Banka usiluje o minimalizaci úrokového rizika. Její aktivity Model odráží postupný vzorec splacení pohledávek u úvěrů,

v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zamezit riziku

jejichž plné splacení bylo na počátku období vymoženo. Vy-

ztrát.

počtené krytí pro tyto úvěry ukazuje, jaká část těchto pohledávek je splacena během 48 měsíců. Toto procento je dis-

K monitorování a měření úrokového rizika je využíván mo-

kontováno průměrnou úrokovou sazbou daného portfolia.

del úrokové senzitivity sloužící k vyjádření citlivosti banky na změnu tržních úrokových sazeb. Model je založen na za-

Výsledky statistických modelů se revidují jednou ročně

řazení úrokově citlivých aktiv a pasiv do příslušného ča-

za použití údajů k 30. září. V případě významné změny mak-

sového pásma. Banka preferuje využívání behaviorálních

roekonomického prostředí se revize provádějí častěji. Všech-

vlastností peněžních toků před čistě smluvními. Veškeré be-

ny aktualizace krytí schvaluje CRCO.

haviorální předpoklady musí být schváleny ALCO. Model pracuje s jednoměsíčními časovými pásmy do 10 let a časovým

(C.f.5.) Vymáhání

pásmem nad 10 let.

Počáteční fázi vymáhání zajišťuje útvar Collections, Operations Division. Nepodaří-li se nalézt řešení do 60 dnů

Pro měření úrokového rizika banka dále využívá historickou

po splatnosti, jsou pohledávky z automaticky schvalovaných

metodu výpočtu Value at Risk (VaR) pro investiční portfolio

komerčních úvěrů a hypoték převedeny do správy oddělení

na hladině pravděpodobnosti 99 %. Vzhledem k charakteru

Remedial & Collection, Risk Division. Ostatní pohledávky jsou

úrokového rizika bankovního portfolia a stabilitě jeho struk-

nadále vymáhány útvarem Collections, Operations Division,

tury banka používá jako horizont pro výpočet VaR jeden rok.

s cílem dosažení maximálního výnosu. Při vymáhání jsou vy-

GEMB rovněž provádí stresové testování založené na para-

užívány rovněž externí agentury pro vymáhání a/nebo jsou

lelním posunu výnosové křivky o 200 basických bodů pro

pohledávky prodávány.

všechny měny, jejichž podíl na aktivech banky přesahuje 5 %. V roce 2011 překročilo 5% podíl na aktivech banky pou-

(C.g.) Expozice z operací na finančních trzích

ze portfolio denominované v české koruně.

Hlavním nástrojem hodnocení úvěrového rizika zemí a protistran (institucí) pro obchody na finančních trzích je rating mezinárodních ratingových agentur Standard & Poor’s, Mo-

tis. Kč

K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2011 2011 2010 2010

ody’s a Fitch. Banka stanovuje samostatné limity pro jed-

VaR úrokových nástrojů

696 865 369 775

notlivé země a instituce, u nichž požaduje krátkodobý rating alespoň A-1 / P-1 / F1.

264 057 262 785

121

122



• ve výpočtu likviditní pozice založené na likviditním gap modelu, který měří čisté peněžní toky ve stanovených časových pásmech,

(E.) Úrokové riziko (pokračování)

• ve výpočtu očekávaného odlivu (99 % kvantilu rozdělení jednodenního odlivu peněžních prostředků z GEMB za dané období),

Pro řízení úrokového rizika je používán následující limit:

• v hodnocení dopadu stresových scénářů pro řízení likvidity na likviditní pozici banky.

• dopad stresového testu na kapitál (Tier 1 a Tier 2). K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou

K řízení rizika likvidity na hlavní měny banka používání sys-

ve většině případů používány úrokové deriváty.

tém následujících limitů: (F) Měnové riziko Měnovým rizikem se rozumí riziko ztráty v důsledku změny

• likviditní pozice v jednotlivých časových pásmech,

tržních směnných kurzů jednotlivých cizích měn držených

• poměr rychle likvidních aktiv k očekávanému odlivu,

v portfoliu banky.

• poměr rychle likvidních aktiv k celkovému objemu depozit, • velikost aktiv určených ke krytí stresového scénáře.

Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici banky vůči měnovým

U ostatních měn banka používá limity na poměr rychle lik-

rizikům

vidních aktiv k pasivům.

K měření měnového rizika na denní bázi banka používá čisté

Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování.

měnové pozice a VaR model založený na historických da-

Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů,

tech.

přijatých úvěrů a také z vlastního kapitálu banky. Pro diverzi-

Banka usiluje o minimalizaci měnového rizika. Za tímto úče-

fikaci a stabilizaci zdrojů likvidity a pro uložení přebytečných

lem udržuje vyrovnaná aktiva a pasiva v cizích měnách

peněžních prostředků je využíván peněžní a dluhopisový trh.

a používá následující limity:

Banka též disponuje flexibilní úvěrovou linkou v rámci skupiny General Electric, což společně s diverzifikací ostatních

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice ke kapitálu

zdrojů financování výrazně zvyšuje pružnost získávání zdro-

pro každou cizí měnu,

jů a snižuje závislost na dílčích zdrojích.

• poměr absolutní hodnoty čisté měnové pozice v Kč ke kapitálu,

Pro účel řízení likvidity za mimořádných okolností slouží po-

• poměr absolutní hodnoty celkové měnové pozice ke kapi-

hotovostní plán, který obsahuje opatření k obnovení likvidity.

tálu, • absolutní hodnotu celkové měnové pozice,

ERM provádí pravidelné revize pohotovostního plánu a scé-

• VaR (maximální očekávaná ztráta za jeden obchodní den

nářů pro řízení likvidity, které vychází z analýzy historických

na 99% hladině spolehlivosti) pro cizoměnové portfolio.

dat, a předkládá je ke schválení ALCO.

tis. Kč VaR měnových nástrojů

K 31. 12. Průměr K 31. 12. Průměr 2011 2011 2010 2010 43

56

48

52

(G) Riziko likvidity Riziko likvidity je riziko ztráty schopnosti dostát svým finančním závazkům v době, kdy se stanou splatnými, nebo riziko ztráty schopnosti financovat aktiva. Denní měření rizika likvidity v hlavních měnách (podíl na bilanční sumě větší než 5 %) spočívá:


30. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ, ÚVĚROVÉ A OPERAČNÍ RIZIKO (pokračování) (G) Riziko likvidity (pokračování) Zbytková splatnost aktiv a závazků banky tis. Kč

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

1 961 062

0

0

0

1 082 551

3 043 613

K 31. 12. 2011 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní cenné papíry

919 448

8 270 465

7 450 540

0

0

16 640 453


12 457 124

0

0

0

0

12 457 124


10 559 588

15 064 844

35 552 588

26 351 881

8 773 151

96 302 052


0

510 651

0

0

0

510 651

Akcie, podílové listy

0

0

0

0

49 431

49 431


0

0

0

0

240

240

0

0

0

0

6 832 968

6 832 968

1 461 333

258 558

0

0

3 257 288

4 977 179

Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

0

0

0

0

104 962

104 962

27 358 555

24 104 518

43 003 128

26 351 881

20 100 591

140 918 673


267 093

0

0

0

0

267 093


99 321 778

3 298 299

4 569 346

242 724

0

107 432 147

2 030 895

786 909

244 663

0

30 141 515

33 203 981

0

0

0

0

15 452

15 452


101 619 766

4 085 208

4 814 009

242 724

30 156 967

140 918 673

Gap

(74 261 210)

20 019 310

38 189 119

26 109 157

(10 056 376)

0

Kumulativní gap

(74 261 210)

(54 241 900)

(16 052 781)

10 056 376

0

0

K 31. 12. 2010 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní cenné papíry Pohledávky za bankami

1 996 228

0

0

0

1 039 258

3 035 486

999 103

6 083 591

2 024 573

1 985 400

0

11 092 667

3 688 345

8 752 298

3 222 714

0

0

15 663 357


10 650 107

15 628 614

34 670 585

27 050 212

9 262 178

97 261 696


751 349

0

0

0

0

751 349

0

0

0

0

47 015

47 015

Akcie, podílové listy Účasti s podstatným vlivem

0

0

0

0

240

240


0

0

0

0

6 832 968

6 832 968

1 424 758

8 119

0

0

3 391 772

4 824 649

0

0

0

0

110 935

110 935

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem

19 509 890

30 472 622

39 917 872

29 035 612

20 684 366

139 620 362


296 674

0

0

0

0

296 674


100 546 504

3 859 943

5 017 622

244 680

273 695

109 942 444

1 899 713

990 651

33 321

0

26 440 712

29 364 397


0

0

0

0

16 847

16 847

102 742 891

4 850 594

5 050 943

244 680

26 731 254

139 620 362

Gap

(83 233 001)

25 622 028

34 866 929

28 790 932

(6 046 888)

0

Kumulativní gap

(83 233 001)

(57 610 973)

(22 744 044)

6 046 888

0

0

123

124



• omezení rizik prostřednictvím zlepšení postupů, změny procesů, organizace, zavedením limitů a kontrol a použitím technologií,

(G) Riziko likvidity (pokračování)

• převod rizika prostřednictvím outsourcingu nebo pojištění, • vyhnutí se riziku ukončením činností, které ho vyvolávají.

V kategorii „Bez specifikace“ jsou zahrnuté sledované pohledávky a pohledávky se selháním dlužníka. Na základě změny

(H.b.) Výpočet kapitálového požadavku k operačnímu

metodiky výkaznictví České národní banky jsou vyloučené

riziku

z vykazování zbytkové splatnosti.

V roce 2011 banka používala při výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku alternativní standardizovaný

(H) Operační riziko

přístup (ASA).

Operačním rizikem se rozumí riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších skutečností, včetně rizika ztrá-

31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST

ty v důsledku porušení či nenaplnění právní nebo regulatorní normy nebo ohrožení dobré pověsti banky. Zahrnuje i právní

(A.) Vnitřní kapitálový požadavek na jednoročním

riziko.

horizontu Vnitřní kapitálový požadavek vyjadřuje velikost kapitálu, kte-

(H.a.) Řízení operačního rizika

rá je potřebná pro pokrytí neočekávaných ztrát v následují-

V rámci řízení operačního rizika banka používá identifikační

cích 12 měsících na zvolené hladině spolehlivosti.

a klasifikační modely k identifikaci a popisu událostí, rizikových faktorů, efektů, organizační struktury a indikátorů. Mo-

V současné době GEMB používá pro stanovení vnitřního ka-

dely vycházející z metodiky Basel II udržuje ERM a informuje

pitálového požadavku model ECAP, který byl vyvinut v roce

GCC o změnách. Modely a jejich změny schvaluje CRO.

2008. Tento model pokrývá všechna pravidelná rizika, která jsou pro GEMB definována jako materiální a na jejichž pokry-

V jednotlivých organizačních útvarech jsou vytvořeny pozice

tí se GEMB rozhodla držet kapitál. Model ECAP je nastaven

koordinátorů operačního rizika, kteří poskytují zaměstnan-

tak, aby respektoval cílový rating společnosti General Elect-

cům metodickou podporu v oblasti řízení operačního rizika

ric. Rizika pokrytá modelem ECAP jsou:

a spolupracují s ERM v činnostech souvisejících s operačním rizikem.

• úvěrové riziko včetně rizika koncentrace, • úrokové riziko v investičním portfoliu,

K měření operačního rizika slouží proces LDC (Loss Data Col-

• operační riziko,

lection, sběr dat o ztrátových událostech). Předmětem sběru

• obchodní riziko: riziko, že GEMB nedosáhne plánované

dat jsou události, jejichž finanční dopad přesáhl stanovený

úrovně zisku z důvodu výkyvů objemů obchodů.

limit (10 000 Kč). Dále vždy ke konci účetního období proběhne workshop Předmětem monitoringu jsou i klíčové indikátory rizik.

s vedoucími pracovníky banky, na kterém jsou identifiková-

Základním limitem pro řízení operačního rizika je limit pro

na rizika, která by mohla být v následujícím účetním období

výši ztrát. Limit schvaluje GCC na základě výsledků každo-

materiální. Na základě expertní analýzy se následně ALCO

ročního procesu RCSA (Risk Control Self Assessment, sebe-

rozhodne, zda banka riziko pokryje dodatečným kapitálem,

hodnocení úrovně rizik a kontrol).

vytvořením specifické rezervy či přijetím opatření k omezení možného dopadu.

Banka pro zmírnění operačního rizika vytváří a udržuje: • pohotovostní plán pro kritické situace a obnovení činnosti s cílem zajistit pokračování obchodní činnosti v záložních pracovištích, • IT disaster recovery plans (plány pro obnovu činností) pro klíčové IT aplikace a používá následující metody:


31. VNITŘNÍ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST (pokračování) (B.) Tříletý kapitálový výhled Kromě posouzení vnitřního kapitálového požadavku GEMB jednou ročně sestavuje tříletý kapitálový výhled, který zahrnuje očekávaný vývoj základního scénáře ekonomického prostředí a minimálně jednu stresovou variantu. Součástí kapitálového výhledu je výhled regulatorního kapitálového požadavku, výhled vnitřně stanoveného kapitálového požadavku a výhled kapitálových zdrojů. Stresové varianty jsou vytvořeny na základě stresových scénářů, které jsou sestaveny tak, aby odpovídaly zhoršení nejvýznamnějších rizikových faktorů, které můžou nastat průměrně jednou za 25 let. Stresové scénáře jsou vyvíjeny ve spolupráci s vedoucími zaměstnanci banky. Kapitálový výhled zpracovaný pro jeden základní scénář a dva stresové scénáře v současné době ukazuje, že GEMB bude mít, měřeno ukazatelem kapitálové přiměřenosti CAR (capital adequacy ratio), dostatek kapitálových zdrojů na pokrytí jak regulatorního, tak vnitřně stanoveného kapitálového požadavku, a to i pod oběma stresovými scénáři. Výpočty ukazují, že CAR neklesne pod 10 % (cílový ukazatel kapitálové přiměřenosti) ani v případě nejhorší varianty.

32. SOUDNÍ SPORY V minulosti byly proti bance jako žalované straně vedeny tři soudní spory, které napadaly platnost smlouvy o prodeji části podniku Agrobanky Praha, a.s. ze dne 22. června 1998. Dne 1. července 2010 banka uzavřela s účastníky soudního sporu Agrobanka Praha, a.s. v likvidaci dohodu o narovnání. V roce 2011 byly plněny podmínky narovnání a došlo k úhradám dle dohody o narovnání, přičemž v důsledku uvedených plnění došlo ke snížení rezervy vytvořené na soudní spory (viz bod 25 přílohy). Proces narovnání i nadále pokračuje.

33. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky nebo přílohy k ní či zveřejnění v účetní závěrce nebo její příloze.

125

GE Money Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, 140 28 Praha 4-Michle, zapsáno u MS v Praze, odd. B, vl. 5403, IČ 25672720, tel. +420 224 443 636

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011

Recommend Documents