KÖNYVVIZGÁLATI SZERZŐDÉS

SAP DMS azonosító: …………………………………. SAP SRM azonosító: …………………………………. KÖNYVVIZGÁLATI SZERZŐDÉS 1.

Felek

Fővárosi Vízművek Zrt., 1134 Budapest, Váci út 23-27., Cégjegyzékszám: 01-10-042451; (Haranghy Csaba Vezérigazgató és Keszler Ferenc Gazdasági vezérigazgató-helyettes képviseletében), BKSZT Kft (1211 Budapest, Nagy Duna sor 2., Cg. 01-09-865308) mint Megbízók, a továbbiakban együtt úgy is, mint „Társaságok”, és AlternAudit Kft., 1222 Budapest, Tüzér u. 7., Cégjegyzékszám: 01-09-860109

(Ónodi Sándor

képviseletében) , a továbbiakban „AlternAudit”, együtt „Felek” 2.

A megbízás tárgya

A tulajdonosok döntése értelmében a BKSZT Kft. (Cg. 01-09-865308) beolvad a Fővárosi Vízművek Zrt-be (Cg. 01-10-042451) („Átalakuló Társaságok”) ahol a Fővárosi Vízművek Zrt. lesz a jogutód („Átalakulással Létrejövő Társaság”). A beolvadás könyv szerinti értéken történik. Az AlternAudit vállalja a fenti tranzakcióval kapcsolatos könyvvizsgálói alábbi feladatok ellátását: (2a) 2013. december 31-re vonatkozó időpontra („a Vagyonmérleg tervezet dátuma”): –

A könyv szerinti értéken Átalakuló és Átalakulással Létrejövő Társaságok Vagyonmérleg tervezetének dátumára vonatkozó, a magyar számviteli törvény előírásai és a Magyarországon általánosan

elfogadott

számviteli elvek szerint

elkészített

Vagyonmérleg tervezetek

valódiságának és szabályszerűségének felülvizsgálata illetve a számviteli törvény előírásai betartásának ellenőrzése. –

A fent nevezett társaságok Vagyonleltár tervezeteinek felülvizsgálata, hitelesítése.

–

Ennek alapján az Átalakuló és Átalakulással Létrejövő Társaságok Vagyonmérleg tervezetéről könyvvizsgálói záradék kibocsátása.

–

Az átalakulási könyvvizsgálati munkánk a választott könyvvizsgáló(k) által könyvvizsgált ezen időpontra vonatkozó éves beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálati munkán alapul, az 510-es Magyar Könyvvizsgálati Standard alapján.

1/15

(2b) A Végleges vagyonmérleg cégbíróság által jóváhagyott dátuma (amely tervezett időpontja 2014. július 31.): –

A könyv szerinti értéken Átalakuló és Átalakulással Létrejövő Társaságok Végleges vagyonmérlege dátumára vonatkozó, a magyar számviteli törvény előírásai és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elvek szerint elkészített Végleges Vagyonmérlegek valódiságának és szabályszerűségének felülvizsgálata, illetve a számviteli törvény előírásai betartásának ellenőrzése.

–

A fent nevezett társaságok Végleges vagyonleltárainak felülvizsgálata, hitelesítése.

–

Ennek alapján az Átalakuló és Átalakulással Létrejövő Társaságok Végleges vagyonmérlegeiről könyvvizsgálói záradék kibocsátása. .

–

Az átalakulási könyvvizsgálati munkánk a BKSZT estében a választott könyvvizsgáló által könyvvizsgált beolvadási időpontra vonatkozó tevékenység lezáró beszámolóhoz kapcsolódó könyvvizsgálati munkán alapul, az 510-es Magyar Könyvvizsgálati Standard alapján.

A magyar törvények szerinti könyvvizsgálatért Ónodi Sándor bejegyzett könyvvizsgáló lesz a felelős (kamarai tagsági száma: 004534), akinek kijelölését a Társaságok legfőbb szerve jóváhagyta. (2c) A Felek véleménye szerint a Gt. 279.§-a nem vonatkoztatható jelen eljárásra. Amennyiben a cégbíró hiánypótlásban mégis kér a Gt. 279.§ szerinti külön nyilatkozatokat, úgy a Gt. 279.§ (6) felmentés kérdésében a legfőbb szerv jogosult dönteni és a Felek a tőlük elvárható tartalmú nyilatkozatokat kötelesek csak kiadni. Nem elvárható például, hogy a könyvvizsgáló a Társaságok valós piaci értékéről nyilatkozzon, mivel külön vagyonértékelés nem történik és az átalakulás könyv szerinti értéken megy végbe 3.

Az AlternAudit feladatai

3.1. Az AlternAudit kötelessége, hogy: a) jelentse véleményét a Társaságok ügyvezetésének és a tulajdonosoknak arról, hogy a magyar törvényes előírások szerinti Vagyonmérleg tervezet és Végleges vagyonmérleg minden lényeges vonatkozásban megbízható és valós képet ad-e az Átalakuló és az Átalakulással létrejövő Társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvénynek, valamint a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően, b) az ellenőrzés befejezése után a Társaságok Vagyonmérleg tervezetét és Végleges vagyonmérlegét a vizsgálat eredményétől és a saját – szakmai – belátásától függően záradékkal 2/15

ellássa. Az AlternAudit a könyvvizsgálat eredményétől függően köteles hitelesítő, korlátozott vagy elutasító záradékot tartalmazó könyvvizsgálói jelentést készíteni magyar nyelven. Önmagában az a tény, hogy az AlternAudit korlátozott vagy elutasító tartalmú záradékkal látta el a beszámolót, nem jelenti azt, hogy az AlternAudit a jelen szerződésből eredő kötelezettségeinek nem tett eleget. Korlátozott és elutasító záradék esetén az AlternAudit-tal szemben a záradék tartalmára vonatkozóan semmilyen igény nem támasztható. 3.2. Az AlternAudit kötelessége továbbá, hogy megbízatásának időtartama alatt: a) észrevételeiről és megállapításairól – különös tekintettel azokra a folyamatokra, egyenlegekre és tranzakciókra, amelyek nem felelnek meg a hitelesítés követelményeinek – a Társaságok vezető tisztségviselőit folyamatosan tájékoztassa, illetve ezeket velük folyamatosan egyeztesse, hogy a Társaságok a hitelesítést akadályozó jelentős hibákat és folyamatokat időben korrigálni és módosítani tudja; b) a jogszabályi rendelkezések illetve a létesítő okirat megsértéséről, vagy olyan tényről való tudomásszerzés esetén, amely a Társaságok helyzetét, jövőbeni kilátásait hátrányosan befolyásolja, a Társaságokat haladéktalanul értesítse, s indokolt esetben az igazgatóság, a felügyelő bizottság vagy a legfőbb szerv összehívását kezdeményezze. 3.3. Az AlternAudit véleményének kialakításához az alábbiakat mérlegeli és beszámol a Társaságnak azokról a pontokról, amelyeknél problémát tapasztal: a) megfelelő számviteli nyilvántartásokat vezetnek-e a Társaságoknál; b) a könyvvizsgálat elvégzéséhez szükségesnek tartott minden információt és magyarázatot megkapott-e. 4.

A Társaságok feladatai Annak érdekében, hogy az AlternAudit a jelen szerződés szerinti feladatát elláthassa, az Átalakuló Társaságok kötelesek: a) a számviteli törvény előírásai szerinti, folyamatos könyvvezetésen alapuló számviteli nyilvántartást vezetni, továbbá megfelelő számviteli elveket kiválasztani és alkalmazni; b) a Vagyonmérleg tervezetet és Végleges vagyonmérleget illetve Vagyonleltár tervezetet és Végleges vagyonleltárat (továbbiakban együtt: „átalakulási pénzügyi kimutatások”) elkészíteni oly módon, hogy azok megbízhatóan mutassák be a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetet a 3/15

magyar számviteli törvény előírásainak, valamint a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően; c) megfelelő időben az AlternAudit rendelkezésére bocsátani minden olyan dokumentumot vagy nyilatkozatot, amelyet az átalakulási pénzügyi kimutatásokkal együtt szándékoznak nyilvánosságra hozni – így például az éves beszámolót, üzleti jelentést, hatóságok részére készített jelentéseket vagy egyéb nyilatkozatokat; d) szükség szerint az AlternAudit rendelkezésére bocsátani valamennyi számviteli nyilvántartását, valamint az összes vonatkozó egyéb nyilvántartást, (beleértve az igazgatósági, vezetőségi, felügyelő bizottsági ülések, köz- / taggyűlések jegyzőkönyveit is), továbbá a könyvvizsgálói feladatok teljesítése érdekében az AlternAudit által szükségesnek tartott egyéb információkat és magyarázatokat; e) értesíteni az AlternAuditot a könyvvizsgálói jelentés dátuma és az átalakulási pénzügyi kimutatások nyilvánosságra hozatali időpontja között előforduló minden olyan lényeges eseményről, amelynek az átalakulási pénzügyi kimutatásokra hatása lehet. 5.

A könyvvizsgálat terjedelme Az AlternAudit a Társaság könyvvizsgálatát a következő alapelvek szerint fogja elvégezni, mely alapelveket a Társaság tudomásul vett és elfogadott: a) Az AlternAudit a könyvvizsgálatot a Magyar Köztársaság jogszabályi előírásai szerint, illetve a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által elfogadott Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok figyelembevételével végzi. Ezeknek a szabványoknak az értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kell szereznie arról, hogy az átalakulási pénzügyi kimutatások nem tartalmaznak-e jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az átalakulási pénzügyi kimutatásokban szereplő összegeket és közléseket alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerű vizsgálatát, az alkalmazott számviteli alapelvek és a vezető tisztségviselők által tett lényeges becslések mérlegelését, valamint az átalakulási pénzügyi kimutatások átfogó bemutatásának értékelését. Az AlternAudit továbbá azt is felméri, hogy az alkalmazott számviteli elvek megfelelőek-e a Társaság körülményei szempontjából, azokat következetesen alkalmazzák-e és megfelelően bemutatásra kerülnek-e. b) Ahogy azt a Nemzeti Könyvvizsgálati Szabványok megkövetelik, az AlternAudit kérdéseket tesz fel az ügyvezetésnek és az alkalmazottaknak az átalakulási pénzügyi kimutatásokban foglalt megállapításokra és a pénzügyi jelentéssel kapcsolatos belső ellenőrzési rendszer hatékonyságára vonatkozóan. Az általánosan elfogadott könyvvizsgálati szabványok szerint az 4/15

ügyvezetés egyes tagjainak az AlternAudit rendelkezésére kell bocsátani egy teljességi nyilatkozatot az átalakulási pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos lényeges információkról. Könyvvizsgálati eljárásainak eredményei, a kérdéseire kapott válaszok és az ügyvezetés írásbeli teljességi nyilatkozatai alkotják azt az alapot, amire az AlternAudit támaszkodik az átalakulási pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálati záradék kiadása során. c) A könyvvizsgálat olyan eljárásokból áll, amelyeket az ügyletek vizsgálatához, továbbá az eszközök és a források meglétének, tulajdonjogának és értékelésének ellenőrzéséhez Az AlternAudit szükségesnek ítél. Ennek során a számviteli és a belső pénzügyi ellenőrzési rendszereket is tanulmányozni fogja olyan mélységig, amely ahhoz szükséges, hogy meg tudja ítélni, azok megfelelő alapot biztosítanak-e az átalakulási pénzügyi kimutatások elkészítéséhez, illetve hogy meghatározza, a Társaságnál megfelelő számviteli nyilvántartásokat vezetnek-e. d) A Társaság vagyonának védelme, megfelelő belső ellenőrzés fenntartása, továbbá a csalások, tévedések megakadályozása és felderítése a Társaság vezető tisztségviselőinek a feladata. Ugyancsak a Társaság vezető tisztségviselőinek a feladata a törvényi előírások és egyéb szabályzatok be nem tartásának megakadályozása és felderítése. e)

Az AlternAudit a könyvvizsgálati munkáját úgy tervezi, hogy mindazon tévedések és csalások, amelyek az átalakulási pénzügyi kimutatásokat jelentős mértékben befolyásolhatják, továbbá jogszerűtlen tevékenységek, amelyek az átalakulási pénzügyi kimutatásokat jelentős mértékben és közvetlenül befolyásolhatják, nagy – de nem kizárólagos – valószínűséggel felismerhetők legyenek. Az AlternAudit könyvvizsgálata azonban nem foglalja magában a tranzakciók olyan részletes vizsgálatát, amely a lényeges hibát nem jelentő tévedések és csalási ügyek feltárásához szükséges. A könyvvizsgálat a könyvvizsgálati folyamat természetéből eredően korlátozott jellegű; az átalakulási pénzügyi kimutatások alátámasztására szolgáló adatok szúrópróbaszerű tesztelésén alapul, ami magában foglalja a tesztelendő területek, valamint az elvégzendő tesztek természetének, időzítésének, terjedelmének és eredményeinek mérlegelését. A könyvvizsgálat ezért abba a korlátba ütközhet, hogy az átalakulási pénzügyi kimutatásokra lényeges közvetlen hatást gyakorló esetleges tévedések, csalási ügyek és egyéb tiltott cselekmények nem kerülnek felszínre. A csalási ügyek természete miatt (különösen azoknál, amelyeket igyekeznek eltitkolni összejátszás és hamis dokumentumok segítségével) előfordulhat, hogy Nemzeti Könyvvizsgálati Szabványokkal összhangban megtervezett és elvégzett könyvvizsgálat esetleg nem derít fényt lényeges csalási ügyekre. Továbbá, bár a hatékony belső ellenőrzési rendszer csökkenti annak a valószínűségét, hogy tévedések, csalási ügyek és egyéb tiltott cselekmények forduljanak elő és ezekre ne derüljön fény, nem szünteti meg ennek 5/15

lehetőségét. Ezen okok miatt Az AlternAudit nem tudja biztosítani, hogy az esetlegesen előforduló valamennyi tévedés, csalási ügy vagy egyéb tiltott cselekmény felszínre kerül. Mindazonáltal az AlternAudit értesíteni fogja a Társaságot minden olyan tiltott cselekményről, lényeges tévedésről, valamint a csalási ügyek létezésére utaló bizonyítékról, amely a könyvvizsgálata során tudomására jut. f)

A Társaság felelős annak biztosításáért, hogy teljes egészében megfeleljen a magyar adójog követelményeinek, időben elkészítse adóbevallását és megfelelően, határidőn belül befizesse az adókat.

g) A könyvvizsgálat keretében az adózással kapcsolatos vizsgálat arra korlátozódik, hogy az AlternAudit meggyőződjön arról, a Társaság pénzügyi kimutatásaiban szereplő, adózással kapcsolatos összegekben nincsenek-e jelentősebb tévedések az átalakulási pénzügyi kimutatások egészéhez képest. Jelen megbízásnak nem célja, hogy a Társaság adóhelyzetével, illetve különösen az egyes konkrét adónemekkel kapcsolatos bármilyen hibát vagy mulasztást feltárjon. h) Az AlternAudit nem vállal felelősséget az adójogszabályok betartásával kapcsolatban a Társaság részéről elkövetett azon mulasztásokért – függetlenül attól, hogy felszínre kerülnek-e vagy sem –, amelyek saját megítélése szerint nem befolyásolják a beszámolókban történő megbízható bemutatást. 6.

Titoktartás és függetlenség

6.1. Az AlternAudit valamennyi munkatársától elvárja etikai szabályainak szigorú betartását. Ennek megfelelően egész tevékenysége során mind munkatársai, mind pedig az AlternAudit szigorúan bizalmasan kezeli a szakmai feladatai teljesítése során szerzett információkat. A titoktartási kötelezettség a jelen szerződésben foglalt jogviszony megszűnte után is fennáll. 6.2. Az AlternAudit kijelenti, hogy független véleményalkotásának a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló törvényben illetve egyéb törvényekben és a Magyar Könyvvizsgálói Kamara Etikai szabályzatában foglalt feltételei fennállnak. A megbízás elfogadása továbbá sem e törvények, sem pedig az Etikai szabályzat alapján nem jelent összeférhetetlenséget.

6/15

7.

A könyvvizsgálói jelentés felhasználása, szerzői jogok

7.1. A Könyvvizsgáló jelentését a Társaság a jelen szerződés teljesítését követően kizárólag változatlan formában és tartalommal használhatja fel. 7.2. Amennyiben a Társaság a könyvvizsgálati jelentést valamely médiumon keresztül kívánja felhasználni, a teljes pénzügyi kimutatást szerepeltetnie kell. 7.3. A könyvvizsgálati jelentés elsősorban a címzettek részére, azok javára készül. A könyvvizsgálatot harmadik személyek érdekeitől és konkrét ügyletektől függetlenül tervezzük meg és végezzük el. A jelentés állításai ennek folytán nem hozhatók összefüggésbe harmadik személy esetleges érdekeivel, illetőleg egy konkrét ügylet vonatkozásában eltérően is értelmezhetők.

7/15

8.

A könyvvizsgálat időbeosztása

8.1. Az AlternAudit a könyvvizsgálatot a Társaság követelményeinek figyelembevételével, a Társasággal egyeztetve tervezi meg és ennek alapján végzi el. Felek rögzítik, hogy a könyvvizsgálat elvégzése során a Könyvvizsgálónak 10 munkanap áll rendelkezésére a vagyonmérleg- és vagyonleltár-tervezetek könyvvizsgálatára, továbbá 10 munkanap áll rendelkezésére a végleges vagyonmérlegek- és vagyonleltárak könyvvizsgálatára. Felek rögzítik továbbá, hogy a vagyonmérleg- és vagyonleltár tervezetek könyvvizsgálatának kezdete előreláthatólag 2014. március 14., a végleges vagyonmérleg- és vagyonleltár könyvvizsgálatának kezdete 2014. augusztus 26, amely időpontra a Társaságok vállalják, hogy a könyvvizsgáló által előzetesen küldött előkészítő lista tartalmát hiánytalanul elkészítik, valamint 2014. augusztus 26-ig a BKSZT Kft. tevékenység lezáró beszámolójának könyvvizsgálata megtörténik és erről a könyvvizsgálói jelentést legkésőbb 2014. augusztus 30-ig átadják , A 10 munkanapos határidő a könyvvizsgálat technikai időigényét jelenti, abba a könyvvizsgálói vélemény alátámasztásához vagy könyvvizsgálói jelentés kiadásához szükséges dokumentumok (különösen pl. vevői és szállítói egyenlegközlők visszaérkezése, vagyonmérlegek és vagyonleltárak, teljességi nyilatkozatok, jogi nyilatkozatok aláírása stb.) beszerzési vagy aláírási időtartama nem tartozik bele. Az AlternAudit a Társaságok által aláírt véglegesített auditált átalakulási pénzügyi kimutatásokat a kézhezvételtől számított 24 órán belül áttekinti és az aláírt könyvvizsgálói jelentést visszajuttatja a Fővárosi Vízművek Zrt. kijelölt képviselője részére, feltéve, hogy az előző szakasz alapján megkapott minden az aláíráshoz szükséges a magyar könyvvizsgálói standardok által előírt dokumentumot és a másik könyvvizsgálók az AlternAuditnak szabott határidő előtt racionális határidővel a könyvvizsgálati munkapapírjaiba betekintést engednek.. Az AlternAudit fenntartja a jogot arra, hogy a rajta kívülálló okból bekövetkezett csúszás miatt nem fizet kötbért és saját munkájának befejezését a csúszás mértékével hosszabbítja. 8.2.

Amennyiben az AlternAudit megállapítja, hogy a Társaságok feladataikat és adatszolgáltatásaikat nem az előre meghatározott időpontokra, illetve nem megfelelő tartalommal szolgáltatják, és emiatt az e szerződésben vállalt kötelezettségeit nem tudja a szerződésben kikötött határidőkre teljesíteni, akkor erről a Társaságokat írásban értesíti. Az AlternAudit ilyen esetekben a könyvvizsgálói munkát 8/15

átmenetileg felfüggesztheti és legközelebb akkor folytatja, amikor a megfelelő források rendelkezésre állnak. Az ilyen okból bekövetkező késedelemért az AlternAudit nem vállal felelősséget. 8.3.

A könyvvizsgálat a vizsgált időszakra vonatkozóan teljesítettnek tekintendő a könyvvizsgálati jelentés átadása után, melyről a Felek szükség esetén jegyzőkönyvet vesznek fel. Az AlternAuditnak – jelentése átadása után – az átalakulási pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatban további konkrét teendője nincs a vizsgált időszakra vonatkozóan.

8.4.

Amennyiben Könyvvizsgáló a 8.1. pontban írt határidők vonatkozásában az érdekkörében felmerült okból késedelembe esik, úgy a késedelmes napok vonatkozásában köteles napi 100.000,- Ft, azaz Egyszázezer forint késedelmi kötbért fizetni a Megbízó részére.

9.

Díjak

9.1. A jelen szerződés 2. pontjában meghatározott könyvvizsgálati megbízás díja („könyvvizsgálói díj”): 

Vagyonmérleg tervezetek könyvvizsgálata: 1.200.000,- Ft + ÁFA,



Végleges vagyonmérlegek könyvvizsgálata: 3.250.000,- Ft + ÁFA.

Az AlternAudit az általános forgalmi adót a mindenkori hatályos jogszabályok szerint számítja fel. A fenti könyvvizsgálói díj a jelen szerződés szerinti valamennyi könyvvizsgálói feladat elvégzésének ellenértékét magában foglalja, a könyvvizsgáló a megállapított díjon felül további díjat, költséget nem érvényesíthet. A könyvvizsgálói díj tartalmaz elméleti konzultációt az átalakulási pénzügyi kimutatások elkészítésére vonatkozóan, azonban ez a Társaságok feladata. 9.2. A könyvvizsgálói díjról szóló számlák az adott könyvvizsgálói jelentések kibocsátásakor történnek, amely a teljesítés dátuma. A Társaságok a számlát 30 banki napon belül fizeti meg az AlternAuditnak a számlában megjelölt bankszámlájára. 9.3.

Felek megállapodnak abban, hogy a végleges ajánlat 3. sorában található értékről (a Vagyonmérlegtervezet és az azt alátámasztó vagyonleltár-tervezetek ellenőrzése és hitelesítése (könyvvizsgálói záradékok kibocsátása) – BKSZT Kft. mint átalakuló (beolvadó) társaság részére) Megbízott a BKSZT Kft. részére köteles számlát kiállítani, míg a többi sor vonatkozásában a Fővárosi Vízművek Zrt. a számlák fizetője

9/15

10.

A felelősség korlátozása, kártalanítás

10.1. Az AlternAudit köteles a könyvvizsgálatot a magyar könyvvizsgálati szabványoknak megfelelően, a tőle elvárható legnagyobb gondossággal ellátni. Az AlternAudit az általa végzett feladat szakszerűségéért és a kiadott könyvvizsgálói nyilatkozat megfelelőségéért felelősség terheli. 10.2. Az AlternAudit, valamint annak tulajdonosai és alkalmazottai nem felelnek a Társaság, annak képviselői vagy alkalmazottai által elkövetett bármiféle csalásból vagy mulasztásból, hamis közlésből vagy szándékos hibából eredő (vagy azzal kapcsolatos) bármilyen kárért vagy költségért. 10.3. A jelen szerződésben (vagy annak bárminemű módosításában vagy kiegészítésében) ismertetett megbízáshoz kapcsolódóan nyújtott szolgáltatások vonatkozásában, továbbá a szerződésen kívüli körben a Könyvvizsgáló nem tartozik felelősséggel másik könyvvizsgáló munkája és könyvvizsgálói véleménye iránt, ha arra az érvényes könyvvizsgálói standardok alapján támaszkodik. A Társaságok a jelen szerződés keretében az átalakuláshoz más könyvvizsgálóktól beszerzett könyvvizsgálói jelentésekért kizárólag ezen más könyvvizsgálókat tehetik felelőssé. Az AlternAudit nem felel továbbá a jelen megbízáshoz kapcsolódóan nyújtott szolgáltatások vonatkozásában semmiféle, a Társaságok oldalán esetlegesen jelentkező elmaradt haszonért vagy közvetett kárért. 10.4. A Társaság vállalja, hogy mentesíti és kártalanítja az AlternAuditot, annak tulajdonosait vagy alkalmazottait harmadik személyeknek az AlternAuditot, annak tulajdonosai vagy alkalmazottai érintő, a jelen könyvvizsgálattal kapcsolatos esetleges követeléseivel, kártérítési és egyéb költségtérítési igényeivel szemben, amelyek az AlternAuditnak, annak tulajdonosainak vagy alkalmazottainak fel nem róható magatartásából származnak. Amennyiben az AlternAudit olyan követelésről, eljárásról, keresetindításról szerez tudomást, amellyel kapcsolatban a fenti kártalanításra jogosult, haladéktalanul értesíti a Társaságot. A Társaság kizárólag az AlternAudit számára is megfelelő személyt bízhat meg a képviselet, illetőleg a védelem ellátásával, és köteles annak díját, továbbá valamennyi költségét viselni. Az AlternAudit nevében annak előzetes írásbeli hozzájárulása nélkül semmilyen kötelezettség nem ismerhető el, egyezség nem köthető, követelés nem támasztható, illetőleg eljárás nem indítható. 11.

A szerződés megszüntetése

11.1. A jelen megállapodást a Társaság bármikor, indoklással, azonnali hatállyal felmondhatja az AlternAudit részére küldött írásos értesítés útján. 10/15

11.2. Amennyiben a Társaság bármely számla kézhezvételét követően 30 napon belül nem tesz eleget fizetési kötelezettségének vagy 4. pontban megjelölt feladatait felszólítás ellenére nem teljesíti, az AlternAudit a jelen megállapodást 30 napra előzetes értesítés mellett felmondhatja. 11.3 Bármely felmondás nem mentesíti a Társaságot azon kötelezettsége alól, hogy a részére a felmondás napjáig nyújtott szolgáltatások díját és a Társaság részére, illetve a Társaság nevében a megbízás ellátásával kapcsolatban felmerült költségeket és kiadásokat megfizesse. 11.4 A szerződés felfüggesztése: Felek megállapodnak abban, hogy a szerződés aláírását követően az AlternAudit kizárólag akkor kezdheti meg a szerződésben meghatározott könyvvizsgálati tevékenységet, ha a Társaságok a munka megkezdhetőségéről külön írásban értesíti. Amennyiben a Társaságok ezt az értesítést legkésőbb 2014. május 31-éig írásban nem közlik az AlternAudittal, úgy a szerződés minden további jognyilatkozat nélkül hatályát veszti. Felek megállapodnak, hogy ebben az esetben a könyvvizsgáló semmilyen jogcímen nem tarthat igényt semmiféle kifizetésre. 12.

A pénzmosás megakadályozásához kapcsolódó törvényi feltételek teljesítése Tekintettel arra, hogy az AlternAudit a tevékenységi köre alapján a Pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007 évi CXXXVI. tv. („Pmt.”) hatálya alá tartozik, szükségünk van a Társaság közreműködésére a következő jogszabályi előírások betartásához. A Társaság vállalja, hogy a mellékelt – pénzmosás megelőzésére szolgáló - Azonosítási Adatlapban meghatározott dokumentumok másolatát csatolja, eredeti példányát bemutatja, továbbá – az Azonosítási Adatlap kitöltésével – a kért adatokat közli és a kért nyilatkozatokat megteszi, valamint hozzájárul ahhoz, hogy a bemutatott dokumentumokról az AlternAudit másolatot készítsen, az adatokat pedig a jogszabály által megkívántak szerint rögzítse és tárolja. A Társaság kijelenti és szavatolja, hogy az AlternAuditnak mindenkor valós információkat szolgáltat. Társaságok tudomásul veszik,, hogy az AlternAudit a Pmt. értelmében csak hiánytalan információszolgáltatás esetén léphet szerződéses kapcsolatba a Társaságokkal. Amennyiben a Társaság az adatszolgáltatási kötelezettségét nem teljesíti, az AlternAudit a jogszabály értelmében köteles a szerződés megkötését, valamint a fennálló megbízások további teljesítését megtagadni.

11/15

13.

Irányadó jog, jogviták A jelen szerződésre magyar jog az irányadó. A jelen szerződésből vagy azzal kapcsolatosan felmerülő összes olyan jogvitára és nézeteltérésre, amelyet közös megegyezés alapján nem sikerül rendezni, a Felek kikötik a hatáskörrel rendelkező budapesti bíróság kizárólagos illetékességét. Az eljárás nyelve magyar. Fenti szerződés a Felek közös megegyezése alapján írásban módosítható.

az AlternAudit Kft. nevében Ónodi Sándor Ügyvezető igazgató Alulírott mint a Társaság képviseletére jogosult személy a fenti szerződést elolvastam és megértettem, az abban foglalt feltételeket elfogadom és a könyvvizsgálati munka terjedelmének e szerződésben megjelölt határait tudomásul veszem.

Budapest, 2013.

Fővárosi Vízművek Zrt.

12/15

MELLÉKLET AlternAudit Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. 1222 Budapest, Tüzér u. 7.

AZONOSÍTÁSI A 2007 évi CXXXVI. tv. ben előírt feladat végrehajtásához

I.

ADATLAP

AZ ÜGYFÉL / SZERZŐDŐ FÉL ADATAI:

A jogi személy, vagy jogi személyiséggel nem rendelkező más szervezet (egyéni vállalkozónál is ki kell tölteni) 1. név, rövidített név: Fővárosi Vízművek Zrt. 2. székhely: 1134 Budapest, Váci út 23-27. 3. telephely, fióktelep: 1134 Budapest, Váci út 23-27. 4. fő tevékenységi kör: 3600 '08 Víztermelés, -kezelés, -ellátás 5. azonosító okirat száma, kiadó ország: 6. képviseletre jogosultak neve, beosztása: Haranghy Csaba Vezérigazgató és Keszler Ferenc Gazdasági vezérigazgató-helyettes 7. kézbesítési megbízott azonosítására alkalmas adatok: Belföldi jogi személy: kérjük csatolja olyan 30 napnál nem régebbi dokumentum másolatát mely igazolja, hogy 

a gazdálkodó szervezetet a cégbíróság bejegyezte, vagy a bejegyzési kérelmét benyújtotta, egyéni vállalkozó esetén azt, hogy adószámmal rendelkezik, illetőleg az adóhatósági bejelentkezési kérelmet benyújtotta,



más belföldi jogi személy esetén, ha annak létrejöttéhez hatósági vagy bírósági nyilvántartásba vétel szükséges, a nyilvántartásba vétel megtörtént, illetőleg a nyilvántartásba vétel iránti kérelmet benyújtotta,



cégbejegyzési, hatósági vagy bírósági nyilvántartásba vétel iránti kérelem benyújtását megelőzően a jogi személy (szervezet) társasági szerződését (alapító okiratát, alapszabályát).

Külföldi jogi személy: kérjük csatolja olyan 30 napnál nem régebbi dokumentum másolatát mely igazolja, hogy 

A saját országának joga szerinti bejegyzése vagy nyilvántartásba vétele megtörtént;



Cégbejegyzési, hatósági vagy bírósági nyilvántartásba vétel iránti kérelem benyújtását megelőzően a jogi személy (szervezet) társasági szerződését (alapító okiratát, alapszabályát).. 13/15

Kérjük tegyen nyilatkozatot, hogy van-e olyan személy („Tényleges tulajdonos”) akinek nevében, illetőleg javára vagyonkezelési, képviseleti vagy más megállapodás (megbízás) alapján vagy anélkül eljár: (min. név, lakcím)

Kérjük tegyen nyilatkozatot, hogy létezik-e olyan magánszemély vagy jogi személy („végső tulajdonos”) akinek közvetlen irányítása alatt áll a szerződő fél, tehát a)

a szerződő fél többségi szavazati jogot biztosító üzletrészeivel, részvényeivel, illetőleg a szavazati jogok több mint ötven százalékával rendelkezik, vagy

b)

jogosult a szerződő fél vezető tisztségviselői többségének kijelölésére, megválasztására vagy visszahívására, vagy

c)

szerződés alapján jogosult a szerződő fél döntéseinek meghatározó befolyásolására, vagy

d)

a szerződő fél döntéseinek meghatározó befolyásolására ténylegesen képessé válik.

Végső tulajdonos (min. név, lakcím, székhely):

II. TERMÉSZETES SZEMÉLY ADATAI/ JOGI SZEMÉLY VAGY JOGI SZEMÉLYISÉGGEL NEM RENDELKEZŐ MÁS SZERVEZET NEVÉBEN VAGY MEGBÍZÁSA ALAPJÁN ELJÁRNI JOGOSULT SZEMÉLY ADATAI: 1. családi és utónév: Haranghy Csaba Ferenc 2. előző név, leánykori név: Haranghy Csaba Ferenc 3. születési hely, idő: Budapest, 1963. szeptember 20. 4. anyja neve: Drabant Margit 5. állampolgárság: magyar 6. lakcím (magyarországi tartózkodási hely): 1022 Budapest, Tapolcsányi utca 12/B 2. em. 1.a. 7. azonosító okmány száma, annak típusa: személyazonosító igazolvány, 435421 MA 8. családi és utónév: Keszler Ferenc 9. előző név, leánykori név: Keszler Ferenc 10. születési hely, idő: Budapest, 1970. szeptember 15. 11. anyja neve: Demes Jolán

14/15

12. állampolgárság: magyar 13. lakcím (magyarországi tartózkodási hely): 2000 Szentendre, Vargánya utca 20. 14. azonosító okmány száma, annak típusa: személyazonosító igazolvány, 550401 CA Amennyiben Ön magyar állampolgár, kérjük csatolja a kitöltött adatlaphoz az alábbi dokumentumok másolatát 

személyi igazolvány (ha van benne lakcím) vagy



személyi igazolvány és a lakcímet igazoló hatósági igazolvány vagy



útlevél és a lakcímet igazoló hatósági igazolvány.

Amennyiben Ön nem magyar állampolgár, kérjük csatolja a kitöltött adatlaphoz az alábbi dokumentumok másolatát 

útlevél, vagy



magyarországi tartózkodásra jogosító személyi azonosító igazolvány, vagy



a Magyar Köztársaság rendészeti szerve által kiállított tartózkodási engedély.

Kérjük tegyen nyilatkozatot, hogy van-e olyan személy („Tényleges tulajdonos„) akinek nevében, illetőleg javára vagyonkezelési, képviseleti vagy más megállapodás (megbízás) alapján vagy anélkül eljár: Tényleges tulajdonos: (min. név, lakcím) Kijelentem, hogy jogosult vagyok az Azonosítási Adatlap I. részében meghatározott Ügyfél/ Szerződő fél nevében vagy megbízása alapján eljárni, a Kötelezettségvállaló levelet valamint jelen adatlapot aláírni. Továbbá, kijelentem, hogy az Adatlapban szereplő adatok a valóságnak megfelelnek és tudomásom van arról, hogy amennyiben a fenti adatok bármelyikében változás állna be, kötelességem arról haladéktalanul (max. 5 munkanap) értesítést küldeni Az AlternAudit Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. részére: Budapest, ……………………………………… …………………………………………………….

…………………………………………………….

Haranghy Csaba

Keszler Ferenc

Fővárosi Vízművek Zrt.

Fővárosi Vízművek Zrt.

15/15