KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET

ÉLETERÕ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 4012 Debrecen, Nagyerdei Krt. 98

KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET 1. Általános kiegészítések A pénztár neve: ÉLETERÕ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR Székhelye: 4012 Debrecen, Nagyerdei Krt 98. A pénztár mûködési formája: kiegészítõ egészségpénztár. Alapítás idõpontja: 2001. június 5. Mûködési köre: nyílt pénztár, Magyarország teljes területén. Az éves pénztári beszámoló aláírására jogosult képviselõk: Kecskés Gábor az IT. Elnöke Vértesiné Madai Edit az IT. Tagja Horváth Róbert az IT. Tagja A pénztár képviseletében két fõ együttes aláírása érvényes. 2. A számviteli politika fõ vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi, vagyoni helyzetének bemutatása. A lényegesség mértéke a mérleg fõösszeg 2 %-a. Ismételten közzé kell tenni a beszámolót, ha a feltárt hibák elõjel nélkül számított abszolút összege, a mérleg fõösszege 20 %-át meghaladja. Alkalmazott értékelési eljárások: Immateriális jószágok és tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke általános forgalmi adóval növelt beszerzési, ill. elõállítási értéken kerül megállapításra. A december 31.-én ténylegesen meglévõ készletek értéke utolsó beszerzési áron szerepel a beszámolóban. Az értékcsökkenés elszámolási módja: 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök beszerzési értékét a Pénztár a használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A tárgyév december 31.-én állományban lévõ – 100.000,- Ft egyedi beszerzési értéket meghaladó értékû - eszközök bruttó értéke után az alábbi leírási kulcsok alkalmazásával kerül megállapításra az értékcsökkenés: vagyoni értékû jogok egyéb immateriális javak épületek építmények gépek, berendezések, felszerelések számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök

16 % 33 % 2 % 3 % 14,5% 33 % 1

Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -1-


jármûvek

20 %

Pénzügyi instumentumok A fordulónapon nyilvántartott befektetések értékét, a fordulónapon érvényes piaci áron kell bemutatni. Készletek A pénztár készletnyilvántartást nem vezet, mivel tevékenységére nem jellemzõ a készletek kezelése. Amennyiben felhasználatlan egy éven belül elhasználódó anyagok maradnak 12.31.én, azok értékelése utolsó beszerzési áron történik.

Könyvvezetési módja Pénzforgalmi szemléletû kettõs könyvvitel Az eredmény megállapítása tartalékonkénti bontásban történik. A pénztár 2006 évi beszámolója és számviteli politikája – sem analitikus nyilvántartásai, sem értékelési eljárásai tekintetében - nem tért el a 2005 évi gyakorlattól. . A mérlegkészítés idõpontja: a tárgyévet követõ év január 31. 3., A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése ESZKÖZÖK

Érték 2005 eFt

I. Immateriális javak 200 II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök 26419 B) Forgóeszközök I. Készletek 0 II. Követelések 0 III. Értékpapírok 9158 IV. Pénzeszközök 17261 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 26619 ÖSSZESEN

Megoszl Érték Megoszl . 2006 . % eFt % 0,75

1000

2,6

99,25 0 0 34,45 64,8 100%

37563 0 12 21481 16070 38563

97,4 0 0 55,7 41,7 100%

Az értékpapírok állományának piaci értéke 2006 december 31.-én – a az MKB, mint letétkezelõ adatai szerint - 21481 eFt, ezért a beszámoló saját tõke változásaként 493 eFt különbözetet tartalmaz. Az értékpapírok aránya az összes eszközhöz viszonyítva 55,7 %-ra emelkedett, a növekedés 21,25 %. A növekedés hozamokra gyakorolt hatása 2007 évben jelentkezik majd. 2 Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -2-


Érték 2005 eFt

FORRÁSOK

D) Saját tõke 185 I. Induló tõke II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tõkeváltozások 185 E) Tartalékok 26306 I. Fedezeti alap tartaléka 24645 II. Mûködési alap tartaléka 1415 III. Likviditási alap tartaléka 245 F) Kötelezettségek 129 Rövid lejáratú kötelezettségek 126 II.egyéb passzív pü.elszámolás 3 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) 26619 ÖSSZESEN

Megoszl Érték . 2006 % eFt

Megoszl . %

0,69

1360

4,35

0,69 98,84 92,58 5,32 0,94 0,47 0,47

1676 36877 35769 999 109 10 10 10 38563

4,35 95,63 92,75 2,60 0,28 0,02 0,02

100

100

Elemzési mutatók 1. Immateriális eszközök aránya az összes eszközbõl: 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközbõl:

2,6 % 97,4 %

Rendkívüli események bemutatása Rendkívüli esemény, mely a pénztár pénzügyi helyzetére, befektetéseire, a befektetési szabályok érvényesítésére, a pénzügyi terv teljesítésére befolyással lett volna, nem történt. A pénztár mûködését meghatározóan befolyásoló körlmények: A taglétszám alakulása A taglétszám 2006 december 31.-én 1.587 fõ. A tervezett taglétszám 2006. december 31.-ére 1.531 fõ. A létszám a tervezett létszám 103,66 %-a. 2005 dec. 31.-én a taglétszám 1264 fõ 2006 december 31.-én 1587 fõ. .A növekedés az elõzõ évi tényadatokhoz viszonyítva 323 fõ, tehát 25,6 %. Tárgyi eszközök bruttó érékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztárnak a beszámolási idõszakban 1000 eFt - immateriális eszköz készítésére adott elõleg szerepel a nyilvántartásában, mely az analitikus nyilvántartó program készítése kapcsán került kifizetésre. A program teljes átvételéig, még 250 eFt kiadással számol a pénztár, azt az összeget a 2007 évi terve tartalmazza. A pénztár kiegészítõ gazdasági tevékenységének alakulása Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -3-

3


A pénztár kiegészítõ gazdasági tevékenységet nem végez. Amennyiben az egészségügyi reformmal kapcsolatban mutatkozna olyan együttmûködési lehetõség egészségügyi intézménnyel, ill. egészségügyi szolgáltatóval ami hozzájárulhatna eredményével tagjaink érdekeinek hatékonyabb fizikai vagy anyagi képviseletéhez, nem zárkózunk el a kiegészítõ tevékenység mûködtetésétõl. A Pénztár Tartalékainak tárgyévi és hosszú távú tervhez viszonyított alakulása 2005 dec. 31.én eFt-ban Fedezeti alap tartaléka 1. Egyéni számlák tartaléka

Tény2006 36877

Terv 2006 % Hosszú távú terv 2006 40606 90,82 40606 90,82

Összesen: Mûködési alap tartaléka: Mûködési tartalék

Tény2006 999

Terv 2006 % 430 232

Likviditási alap tartaléka: Likviditási tartalék

Tény2006 109

Terv 2006 % 419 26

Hosszútávú terv 2006 430 232 Hosszútávú terv 2006. 419 26

A likviditási tartalékból 300 eFt került átcsoportosításra a mûködési tartalék javára, mivel a kormányzati intézkedések nem tervezhetõ költségnövekedést okoznak, valamint a pénztár szeretné teljesen kifizetni a még nem számlázott kötelezettségeit, így a szoftver fejlesztést és az ügyvédi munkadíjat amire a folyó – mûködési alapot illetõ - bevételei nem nyújtanak még fedezetet. A likviditási tartalék a küldöttközgyûlés határozata szerint átcsoportosításra is került a beszámolóban. A likviditási tartalék visszapótlására akkor kerül majd sor, ha a mûködési tartalék növekménye két éven keresztül 330 eFt összeggel meghaladja a nyitó mûködési tartalék összegét, s így nem veszélyezteti a mûködést a likviditási alap visszapótlása. A pénztár által nyújtott szolgáltatások volumene, színvonala, a nyújtott szolgáltatás díja és annak minõsége közötti összhang A pénztár által finanszírozott szolgáltatások: Egészségügyi szolgáltatások (szerzõdött szolgáltatókkal) 542 eFt 2,9 Gyógytorna, masszás, fizikoterápiás kezelések 399 „ 2,2 Rekreációs üdülés 150 „ 0,8 Sporttevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások 838 „ 4,5 Sporteszközök vásárlása 347 „ 1,9 Gyógyszerek árának támogatása 10795 „ 59,3 Gyógyászati segédeszközök támogatása 5145 „ 27,8 Elhunyt tag hozzátartozóinak a támogatása 21 „ 0,1 Kilépõ tagoknak kifizetett egyéni tartalék 238 „ 0,5 Összese. 18.497 eFt 100% A külsõ szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minõsége azok árával összhangban van. A pénztár kiadási terveinek teljesülése 2006. évben eFt 4 Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -4-


Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai Személyi jellegû kiadások Anyag jellegû kiadások Egyéb kiadások Felügyeleti díj Alapok kiadásai összesen

Tény2006 18497 2638 2024 1310 66 24535

Terv 2006 10904 1868 1849 225 79 14925

% 169,6 143,6 109,5 582,2 83,5 157,02

Terv-hosszút. % 10904 169,6 1868 143,6 1849 109,5 225 582,2 79 83,5 14925 157,02

Az alapok tárgyévi eredménye összesen terv-tény 2006 évben Megnevezés Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok kiadásai Az alapok eredménye

Megnevezés Fedezeti tartalék

Tény2006 34221 782 24535 10468

Terv 2006 31705 1250 15825 17130

% Terv-hosszút. % 107,94 31705 107,94 625,60 1250 625,60 155,04 24535 155,04 163,64 17130 163,64

Összeg

1 c

I. Egyéni számlák Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 121 Tõkeváltozások tárgyévi változása 372 Tõkeváltozások záró állománya 493 Befektetett tartalék nyitó állománya 9445 Befektetett tartalék tárgyévi változása 11664 Befektetett tartalék záró állománya 21109 Likviditási tartalék nyitó állománya 15200 Likviditási tartalék tárgyévi változása -540 Likviditási tartalék záró állománya 14660 Egyéni számlák nyitó állománya 24766 (01+04+07+10) Egyéni számlák tárgyévi változása 11496 (02+05+08+11) Egyéni számlák záró állománya 36262 (03+06+09+12) II. Szolgáltatási számlák 0 Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 0 Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 Tõkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -5-

5


Befektetett tartalék záró állománya 0 Likviditási tartalék nyitó állománya 0 Likviditási tartalék tárgyévi változása 0 Likviditási tartalék záró állománya 0 Szolgáltatási számlák nyitó állománya 0 (16+19+22+25) Szolgáltatási számlák tárgyévi változása 0 (17+20+23+26) Szolgáltatási számlák záró állománya 0 (18+21+24+27) Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 24766 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 11496 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 36262 Megnevezés Össze g Mûködési tartalék 1 C Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 64 Tõkeváltozások tárgyévi változása 1119 Tõkeváltozások záró állománya 1183 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 1415 Likvid tartalék tárgyévi változása -416 Likvid tartalék záró állománya 999 Mûködési alap nyitó állománya 1479 (01+04+07+10) Mûködési alap tárgyévi változása 703 (02+05+08+11) Mûködési alap záró állománya 2182 (03+06+09+12) Megnevezés Összeg Likviditási tartalék 1 C Induló tõke nyitó állománya 0 Induló tõke tárgyévi változása 0 Induló tõke záró állománya 0 Tõkeváltozások nyitó állománya 0 Tõkeváltozások tárgyévi változása 0 Tõkeváltozások záró állománya 0 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 Befektetett tartalék záró állománya 0 Likvid tartalék nyitó állománya 245 Likvid tartalék tárgyévi változása -136 Likvid tartalék záró állománya 109

6 Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -6-


Likviditási alap (01+04+07+10) Likviditási alap (02+05+08+11) Likviditási alap (03+06+09+12)

nyitó tárgyévi záró

állománya 245 változása -136 állománya 109

Tájékoztató kiegészítések Mérlegen kívüli kötelezettségek A pénztárnak a beszámolási idõszakban ismert, de számlával a fizetési lehetõségek megteremtéséig be nem nyújtott kötelezettségei a következõk: Ügyvédi munkadíj 150.000,- Ft Proramfejlesztés díja cca 250.000,- „ Összesen : 400.000,- „ Kezességnyújtása ill. egyéb kötelezettségvállalása nincs. A taglétszám alakulása A taglétszám 2006 december 31.-én 1.587 fõ. A tervezett taglétszám 2006. december 31.-ére 1.531 fõ. A létszám a tervezett létszám 103,66 %-a. 2005 dec. 31.-én a taglétszám 1264 fõ 2006 december 31.-én 1587 fõ. .A növekedés az elõzõ évi tényadatokhoz viszonyítva 323 fõ, tehát 25,6 %. A személyi kifizetések és az foglalkoztatott létszám alakulása A beszámolási idõszakban a pénztárnak 1 fõ alkalmazottja van, és két fõ Igazgató tanácsi tag részére történt kifizetés közterhével együtt 2638 eFt értékben. Az alkalmazott havi bruttó fizetése 125 eFt, munkaviszonya 2004 március 5.-én kezdõdött. Feladta, hogy az IT számára elõkészítsen minden döntést, valamint a szolgáltatásigénylések ellenõrzése, a szolgáltatásokhoz szükséges szerzõdések elõkészítése az IT. számára, valamint a pénzügyi tranzakciók elõkészítése. Kötelezettségek alakulása 10 eFt kötelezettsége a tagsági viszony megszûnését követõen utalt, visszautalandó tagdíjakból és a felosztandó hozamok javításából eredõ – 2007 I. negyedévében felosztandó hozamok csökkentéseként elszámolandó összeg egyenlege. Követelések alakulása 12 eFt követelés, teljes egészében adótúlfizetés. A lekötött betétek és azok hozamainak alakulása és elszámolása A pénztár 2006 év végén lekötött betétje 291.000,- Ft volt. Újabb lekötés nem történt, a lekötött fedezeti tartalék hozama 4 eFt volt,. A megtakarítási számla kamataként és az értékpapírok hozamaként 778 eFt került megosztásra a tartalékok között. 7 Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -7-


A pénztár 4981 eFt értékben diszkont kincstárjegyet, 16007 eFt értékben államkötvényt vásárolt. A nem realizált értékpapír saját tõkében szereplõ különbözete 177 eFt. A pénztár által nyújtott szolgáltatások alakulása. A pénztár a beszámolási idõszakban szolgáltatásokra 18237 eFt-ot fizetett ki tagjainak. Megnevezés

szolgáltatási kiadás (eFt) 1 a 542

egészségügyi szolgáltatások otthoni gondozás természetgyógyászati szolgáltatások gyógytorna, gyógymasszázs, fizikoterápiás kezelések 399 Gyógyfürdõ, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, 0 gyógyfürdõkórház, szanatórium, Rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés 150 Közfürdõk fürdõgyógyászati részlege által nyújtott gyógyk. 0 Sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. 838 pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) Aktív testmozgást segítõ sporteszköz vásárlásának támogatása 347 Braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása 0 Mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek 0 költségeinek támogatása Vakvezetõ kutyával összefüggésben felmerült költségek 0 támogatása

Szolg.esetszá ma (db) 2 b 13

41 0 2 0 60

16 0 0 0

Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása Gyógyszer árának támogatása

10795

Gyógyászati segédeszköz árának támogatása 5145 Pénztártag betegség miatt keresõképtelensége esetén a kiesõ 0 jövedelmének pótlása Pénztártag betegség miatt keresõképtelensége vagy részbeni 0 pótlása a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a 21 hátramaradottak eseti segélyezése a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a 0 hátramaradottak rendszeres (járadékjellegû) segélyezése

Vértesiné Madai Edit IT.tag Sk.

838 251 0 0 2 0

Horváth Róbert IT. tagSk.

8 Kiegészítõ melléklet a 2006. évi Éves pénztári beszámolóhoz -8-

KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLET

Recommend Documents