PRÉMIUM ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ ÖNSEGÉLYEZŐ PÉNZTÁR
Kiegészítő melléklet 2005 2006. 05. 26.
1
1. Általános kiegészítés Név: Prémium Önkéntes Kölcsönös Kiegészítő Önsegélyező Pénztár A pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: 2000. november Fő tevékenysége: önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 3000 Hatvan, Gárdonyi Géza u. 2.
2005. évben a pénztár egységes tagdíja 4 500 Ft/hó.
A tagdíjbevételek alapok közötti megoszlása a jogszabályi előírásoknak megfelelően az alábbi: 55%-a a fedezeti alap szolidaritási részébe, 30%-a a fedezeti alap egyéni részébe, 14,5%-a a működési alapba, 0,5%-a likviditási alapba kerül. Az alaptagdíjat (4.500 Ft / hó) meghaladó befizetések teljes összege a fedezeti alap egyéni részébe került jóváírásra. A más pénztárból átlépő tagok hozott fedezete szintén a fedezeti alap egyéni részére kerül jóváírásra.
2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi jövedelmi helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: -
-
a tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, a készletek a tényleges beszerzési áron szerepelnek a mérlegben, az értékcsökkenés elszámolásának a módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendeletek által előírt mértékek. A pénzár az 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolta Az értékcsökkenést a bruttó érték alapján kell számolni az alábbi leírási kulcsok szerint - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2% - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 %
2
A könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év május 31-ig. Könyvviteli szolgáltatást végzi: Könyvszolg Kft. 5100 Jászberény Szent L. u. 14. 2005. évben a pénztár számviteli politikájában lényeges változtatás nem történt.
3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése 3.1. Eszközök és Források ESZKÖZÖK Befektetett eszközök I.Immateriális javak II.Tárgyi eszközök III.Befektetett pénzügyi eszközök Forgó eszközök I. Készletek II. Követelések III.Értékpapírok IV. Pénzeszközök V.Egyéb aktív pénzügyi elszámolás Összesen:
FORRÁSOK Saját tőke I.Induló tőke II.Be nem fizetett alapítói támogatás III.Tőkeváltozások Tartalékok I.Fedezeti alap tartaléka II.Működési alap tartaléka III. Likviditási alap tartaléka Kötelezettségek I.Rövid lejáratú kötelezettségek II.Egyéb passzív pénzügyi elszámolás Összesen
Érték (eFt) Érték (eFt) Megoszlás 2004.12.31. 2005.12.31. ( %) 29973 11,75% 19589 9723 3,81% 5288 20250 7,94% 14301 0 0 225191 88,25% 242249 0 0 126 0,05% 3636 0 0 225065 88,20% 238613 0 0 255164 100,00% 261838
Megoszlás ( %) 7,48% 2,02% 5,46% 92,52% 1,39% 91,13% 100,00%
Érték ( eFt) Érték ( eFt) Megoszlás 2004.12.31. 2005.12.31. ( %) 26428 10,36% 19357 0 0 0 0 26428 10,36% 19357 221138 86,67% 234968 211643 82,94% 222495 3411 1,34% 7961 6084 2,38% 4512 7598 2,98% 7513 3149 1,23% 3077 4449 1,74% 4436 255164 100,00% 261838
Megoszlás ( %) 7,39% 7,39% 89,74% 84,97% 3,04% 1,72% 2,87% 1,18% 1,69% 100,00%
3
Elemzési mutatók: 2005. évben az összes eszköz értékén belül 7,48 % volt a befektetett eszközök aránya, és 92,52% volt a forgóeszközök aránya. A forgóeszközökön belül a legmagasabb arányt a pénzeszközök jelentették, ami az összes eszköz értéken belül a 91,13 % és 2,93 %-kal magasabb az előző évinél. A forrásokon belül a fedezeti alap tartaléka a legmagasabb 84,97 % az összes forráshoz viszonyítva, és 2,03 %-kal magasabb az előző évinél. 3.2. Tartalékok 3.2.1. Fedezeti alap tartaléka / 1 . számú melléklet / A fedezeti alap a pénztári szolgáltatások lényegét képezi. Fedezeti alap egyéni számlák nyitó egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák záró egyenlege: Fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változása:
205.817 eFt. 181.738 eFt. -24.079 eFt.
A fedezeti alap egyéni számlák tárgyévi változásának két összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változás: -27.355 eFt Tőkeváltozások tárgyévi változása: + 3.276 eFt Összesen : -24.079 eFt
Fedezeti alap szolgáltatási számlák nyitó egyenlege: 2.740 eFt Fedezeti alap szolgáltatási számlák záró egyenlege: 40.947 eFt. Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változása: 38.207 eFt.
Fedezeti alap szolgáltatási számlák tárgyévi változásának egyedüli összetevője: Likviditási tartalék tárgyévi változása: 38.207 eFt.
Fedezeti alap együttesen: Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya
208. 557 eFt 14.128 eFt 222.685 eFt
A fedezeti alap összesen az előző évhez képest 6,77 %-kal nőtt, amely két ellentétes irányú változásnak köszönhető. Egyrészt a fedezeti alap egyéni számláinak bázisévhez viszonyított 1 1 , 5 5 % -os csökkenésének, másrészt a fedezeti alap szolgáltatási számlák bázis évhez viszonyított 18,32%-os növekedésének.
4
3.2.1.1. Fedezeti alap tárgyévi eredménye: 2005. évben a fedezeti alap 10.852 eFt eredménnyel zárt. Az eredmény az előző évhez képest (2004. évi eredmény: 144.461 eFt) jelentős csökkenést mutat, amely visszavezethető egyrészt a taglétszám visszaesésére – ebből következőleg a tagdíjbevételek csökkenésére –, valamint a tagdíjbevételek csökkenésével nem arányosan csökkenő szolgáltatási kiadásokra. Jelentősen megnőtt a kilépő tagoknak visszatérített összeg is. 2004. évben a tagoknak visszafizetett összeg 4.037 eFt volt, 2005. évben 26.021 eFt. Ennek ellenére a fedezeti alap 2005. évben is eredményesen zárta az évet és megfelelő fedezetet biztosít a szolgáltatások további finanszírozására.
3.2.2. Működési alap tartaléka / 2 . számú melléklet / A működési alap a pénztár működésének költségeit, kiadásait finanszírozza. Működési alap nyitó állománya: 32.925 eFt. Működési alap záró állománya: 27.128 eFt Működési alap tárgyévi változása: -5.797 eFt
A működési alap tárgyévi változása két tényezőre vezethető vissza: Tőkeváltozások tárgyévi változása: Likvid tartalék tárgyévi változása: Összesen:
-10.347 eFt 4.550 eFt -5.797 eFt.
3.2.2.1.Működési alap tárgyévi eredménye: A működési alap tárgyévi eredménye: 4.550 eFt. Az előző évhez képest növekedést könyvelhetett el az alap, ami főként a beruházások jelentős csökkenésére vezethető vissza. 2004. évben 23. 662 eFt beruházást hajtott végre a pénztár, ez az összeg 2005-ben 716 eFt-ra csökkent. A tagdíjbevételekkel arányosan a működés egyéb költségei is csökkentek. 3.2.3. Likviditási tartalék / 3 . számú melléklet / A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Likviditási alap nyitó állománya: Likviditási alap záró állománya: Likviditási alap tárgyévi változása
6.084 eFt 4.512 eFt -1.572 eFt
A likviditási alap az előző évhez képest 25,8 %-kal csökkent. 3.2.3.1. Likviditási alap tárgyévi eredménye: A likviditási tartalék 1.572 eFt-tal csökkent. Az alap csökkenésének legfőbb oka, hogy a pénztár a likviditási alap terhére nem tervezett kiadást, ezzel szemben a fedezeti alapra
5
átcsoportosítást hajtott végre. Az átcsoportosítás összege 3.847 eFt. Az átcsoportosításra a PSZÁF J-IV-53/2005. számú határozata alapján, az előző évek segélyezési gyakorlata miatt került sor. Az átcsoportosításokon kívül a pénztár működésében egyéb rendkívüli esemény nem történt. Az alapok együttes változását a 4. számú melléklet szemlélteti.
3.3. Alapok együttesen eredménye:
Tagdíjbevételek Különféle bevételek Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye
497 593 eFt 15 310 eFt 512 903 eFt 499 073 eFt 13 830 eFt
A 2005. évre vonatkozó pénzügyi tervet főbb pontjaiban a pénztár teljesítette.
4. Önsegélyező pénztári szolgáltatások / 5. számú melléklet / A pénztár 2005. évben 407.063 eFt-ot fizetett ki az alapszabályban meghatározott feltételek mellett a tagjai részére. A pénztári szolgáltatásokat segélyenkénti bontásban az alábbi táblázat és diagramm szemlélteti:
Segély megnevezése
Összeg eFt
Ellátott személyek Megoszlás ( %) (fő)
Születési segély
34 960
445
8,59%
Munkaképesség csökkenési segély Rokkantsági segély
3 880 11 350
35 65
0,95% 2,79%
Beiskolázási segély Temetési segély Egyszeri árvasági segély
47 650 32 621 3 100
2830 406 12
11,71% 8,01% 0,76%
Betegségi segély Kórházi,szanatóriumi segély
45 132 9 669
4212 956
11,09% 2,38%
Munkanélküliek segélyezése Gyermek üdülési segély
3 985 7 686
83 740
0,98% 1,89%
Lakhatási segély Átmeneti segély
179 136 24 000
9707 2729
44,01% 5,90%
Gyógyszer és gyseszk árának támogatása Összesen
3 894 407 063
366 22 586
0,96% 100,00%
6
Önsegélyező pénztári szolgáltatások alakulása 2005-ben Gyógyszer és gyseszk árának támogatása 1%
Átmeneti segély 6%
Születési segély 9%
Munkaképesség csökkenési segély 1% Rokkantsági segély 3% Beiskolázási segély 12%
Lakhatási segély 43% Temetési segély 8%
Betegségi segély 11%
Gyermek üdülési segély 2%
Munkanélküliek segélyezése 1%
Egyszeri árvasági segély 1%
Kórházi,szanatóriumi segély 2%
2005. évben a segélyekben változást a „Gyógyszerek és gyógyászati segédeszközök árának támogatása” segélyfajta bevezetése jelentette. Az átmeneti segély magában foglalja a kifizetett fenyő, házasságkötési és felnőttképzési segélyeket. 5. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások A Pénztár a 2005. évi mérlegében egyéb aktív pénzügyi elszámolást nem mutatott ki. 6. Egyéb passzív pénzügyi elszámolás A Pénztár egyéb passzív pénzügyi elszámolások között a munkáltató által előre utalt tagdíjat / 1.117 eFt /, és a függő tagdíjakat / 3.319 eFt / mutatja ki. Együttes összegük 4.436 eFt. 7. Pénztári befektetések A Pénztár a 2005. évre hosszú távú befektetést nem tervezett. Tagdíjbevételein túl jelentős bevételt könyvelhetett el a rövid távú betétlekötéseinek köszönhetően. A lekötött betétek után realizált kamatbevétel 2005. évben 9.947 eFt. 8. Taglétszám alakulása A taglétszám az időszak elején 14.839 fő volt. Új belépő 253 fő. Átlépő más pénztárba 300 fő. Elhalálozott 14 fő. Kilépő 1.844 fő.
7
Az elmúlt években a taglétszám jelentősen csökkent, ezért a továbbiakban a Pénztár fontos és kiemelt feladatként kezeli a hatékonyabb tagszervezést. 9. A pénztár alkalmazotti állományának bemutatása A Pénztár 1 főt foglalkoztatott főállásban, 4 főt mellékállásban és 1 főt megbízási szerződéssel. A bérek és járulékainak alakulása: Bérköltség 16.684 eFt Bérjárulékok 4.657 eFt A Pénztár alkalmazotti állományában lényeges változás nem történt. A bérköltségek 6 %-os, minimális emelkedést mutatnak az előző időszakhoz képest. 10. Pénztári kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2005. évben nem folytatott. 11. Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár legnagyobb munkáltatói tagja 2005. évben a MÁV Zrt. volt. Több esetben előfordult, hogy nem a megállapodásnak megfelelően teljesítette kötelezettségeit (pl. nem megfelelő tagdíjösszeg átutalása), amit a Pénztár által telefonon és írásban történt figyelmeztetéseket követően utólag rendezett.
Hatvan, 2006. május 26.
Nagy Miklós IT elnök
8
