KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

I.

Általános kiegészítések 1. A Pénztár bemutatása

a.)

A Pénztár elnevezése: VITAMIN Egészségpénztár Rövidített neve:

b.)

VIT’97

Alapítója: A Magyar Villamos Mővek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szak-szervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fı u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy.

c.)

A Pénztár székhelye: 1011. Budapest, Iskola u. 13.

d.)

Az alapítás idıpontja: 1997. március 19.

e.)

A Pénztár típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítı Egészségpénztár.

f.)

A pénztár Igazgató tanácsának elnöke: Schmidt Péterné Tagjai: Bori Katalin, Dr. Juhász Krisztina, Horváth János, Király Gyula, Magi Imréné, Szántóné Dr. Mónus Edit

g.) A pénztár Ellenırzı Bizottságának elnöke: Sós Lajos Tagjai: Ácsi Péter, Ágoston Lajos, Bakai Lehel, Stefán Jánosné, Szunyi Veronika, Weinbach András h.) Könyvvizsgáló: UNIVERSAL-SALDO KFT: Tömösvári Andrásné kamarai tagsági szám:002536 i.)

Könyvviteli szolgáltatásért felelıs személy: Zomboriné Földes Ibolya kamarai tagsági szám:006745

j.)

Beszámoló aláírására jogosult: Schmidt Péterné IT elnök

k.)

A Pénztár munkáltatói tagjai 2006. december 31-én

Munkáltató neve Magyar Villamos Mővek Zrt. ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. VITAMIN Egészségpénztár

Munkáltató neve Országos Villamostávvezeték Zrt. Villamosenergia-ipari Dolg. Szakszerv. Szöv. VIT Nyugdíjpénztár

2

5000. Ügyvédi Iroda Dunamenti Erımő Rt. VILLKESZ Kft. Paksi Atomerımő Rt. Alcoa-Köfém Kft. Alcoa Európai Keréktermék Kft. Schneider Electric Rt. ELMŐ Rt. Energetikai Szakközépiskola DUVISZ NUKLEO-MED Kft. NEUTRON Kft. DÉDÁSZ Rt. Konkoly és Kis Kft. KJK-Kerszöv. Kft. DC. Dunakom Kft. MVM Partner Zrt. ÁPV Rt. HEBÜ Kft. DÉLÁSZ Kft. D-Energia Kft. Mátra-Diagnosztika Kft. Deltaszer Kft. Fairchild Fasteners Kft. GE Hungary Rt. Magyar Áramszolgáltató Kft. Ruget Kft. DL Kft. SEKTOR Hungária Kft. Dekoten Kft. Tatabányai Erımő Kft. AWR Bt. Alstom Power Rt. HVB Bank Hungary Rt. ABA Polgármesteri Hivatal ATC Aircom Kft. ARAGO Ingatlanforgalmazó Rt. HFH International Hungary Kht. Bregan Kft. Oroszlányi Szolgáltató Rt. Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet VDSZSZ ÉMÁSZ Rt. Pénzügyminisztérium „Együtt a parlagfő ellen” Alapítvány Biatorbágy és Vidéke Takarékszövetkezet Contitech Hungária Kft. Toptech Gyártó és Szolgáltató Kft. Genpact Hungary Kft. Grafitech Kft. Gamax Kft. Antenna Távközlési Rt. Biozil Kft. Novofer Innovációs Rt. My-Tech Invest Kft.

VDSZSZ Önsegélyezı Pénztár G-TER Kft. Kipszeres Elektromos Szolgáltató Kft. Mátrai Erımő Rt. Vértesi Erımő Zrt. Alcoa-Köfém Kft. Mővelıdési Ház MAVIR Zrt. Hochtief Kft. ESZI Intézményfenntartó és Mők. Alapítvány Paks Polgármesteri Hivatal SYNERGY Kft. Metracom Kft. ÉMÁSZ Rt. BDK Kft. ATOMIX Kft. Szintra Invest Befektetési Rt. DÉMÁSZ Nyrt. PRIMAVILL Kft. Délász-Autó Kft. E-Partner Kft. Paksi Vízmő Kft. N+T Bt. CSI Magyarország Kft. Észak-budai Tervezı, Szerelı és Szolg. Kft. Fotofil Bt. PIR Kft. Ergo-Med 6 Bt. Mátra Karbantartó és Javító Kft. TESSAG Hungária Kft. ARAGO Befektetési Rt. Homor és Lányai Kft. Fıvárosi Közterület Felügyelet Német Nemzetiségi Kis. Önkorm. (Paks) Chinoin Rt. SHELL Hungary Zrt. Hungarocontrol Dunakömlıdi Agrár Rt. Mátrai Erımő Rt. Búvárklub Evosoft Hungary Kft. Planet Oktatásszervezı Kft. T-Mobile Rt. Volánbusz Rt. Raiffeisen Bank Rt. Agro-Bölcske Rt. Froment Kft. CAP Gemini Magyarország Kft. Kalkulátor Kft. Preymesser Hungária Logisztikai Kft. BAT Dohánygyár Kft. Atel Energia Tanácsadó Kft. Electrabel Magyarország Kft. VGD & Partner Gazd. Tanácsadó Bt. Mátrai Erımő Központi Karbantartó Kft.

3

Ifjúsági Unió Szekszárd Paksi Ipari Park Kft. Magyar Posta Zrt. Citibank Zrt. Provident Pénzügyi Rt. MVMI Informatika Zrt. PricewaterhouseCoopers Kft. Gamma Plusz Kft. ABB Mérnöki, Ker., Szolg. Kft. Vám és Pénzügyırség Országos Parancs. Axis Consulting 2000 Kft. HI Grupo Kft. Axis Számítástechnikai Kft. Bourns Kft. U&U Consulting Kft. Casa Property Kft. MVM Észak-Buda Projekt Ingatlanberuházás Elıkészítı és Lebonyolító Kft E.ON Gazdasági Szolgáltató Kft. Bleyer Jakab Német Nemzetiségi Ált. Iskola Moeller Electric Kft. Fastron Hungaria Kft. DÉMÁSZ Hálózati Elosztó Kft. R.U.M. Testing Kft.

Hunelec Kft. Kópis és Társa Kft. Tiszavíz Vízerımő Kft. SGS Hungária Kft. Magyar Közút Kht. Útgazdálkodási és Koordinációs Ig. Magyar Televízió Rt. MVM Kontó Zrt. E.ON IS Hungary Kft. Központi Statisztikai Hivatal Lombard Lízing Zrt. FVM AMC Kht. Dalkia Energia Zrt. Salamander Hungaria Kft. Medismart Kft. UPM Raflatac Kft. MVM Villamosenergia Kereskedelmi Zrt.

Gumimővek PHOENIX Hungária Kft. KDB Bank Zrt. A. O. Smith Elektromos Termék Kft. Dunántúli Regionális Vízmő Zrt. DÉMÁSZ Partner Kft. Dél-Dunántúli Humánerı Forrásfejl. és Kutató Kht.

FARMFORG Kft. 2. A számviteli politika fıbb vonásai

a.)

A könyvvezetés módja

A VITAMIN Egészségpénztár könyvvezetési kötelezettségének a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által elıírt szabályok szerint tesz eleget. Az Egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekrıl a kettıs könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemlélető nyilvántartást vezet, melyet az üzleti év végével zár le.

b.)

-

A beszámoló készítés rendje

Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet határozza meg.

-

A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki.

Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben, mint például egyesülés, szétválás.

4

c.)

Amortizációs politika

A Pénztárnak az értékcsökkenést negyedévente havi pontossággal, a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök használatba vételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen bekerülési értéke

(bruttó értéke) alapján, a 252/2000.

(XII. 24.)

Kormányrendelet 27. §-ában meghatározott kulcsok szerint kell elszámolni. A kis értékő – 100.000.-Ft egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti – tárgyi eszközök beszerzését a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el.

d.)

Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárása

A mérlegtételek értékelésénél a Pénztár a 252/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet 27.§ában foglalt alapelveket érvényesíti. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtıl hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékő jogok között mutatja ki. A Pénztár az általa teljesítendı szolgáltatásokhoz, illetve mőködési feladatainak ellátásához térítés nélkül átvett eszközöket – ideértve a forgalomképes immateriális javakat is - továbbá az induló vagyon nem pénzbeli részét a mérlegben bejegyzett könyvvizsgálóval felbecsültetett forgalmi (piaci) értéken mutatja ki. A vásárolt készletek a mérlegben tényleges beszerzési áron szerepelnek. A mérlegben használt készletek – ideértve a térítés-mentesen átvett használt készleteket, valamint a Számviteli törvény 23.§ (5) bekezdése szerint, a befektetett eszközök közül a készletek közé átsorolt eszközöket - nem mutathatók ki. A Pénztár a mérlegben a kötelezettségeket könyv szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutat ki.

II.

Részletes értékelés

1.

A valós vagyoni, pénzügyi helyzet alakulásának szöveges értékelése

Vagyoni helyzet

5

A VITAMIN Egészségpénztár 2006. évi beszámolójának mérleg fıösszege 2.444.225 eFt. 2006. évben a szolgáltatási kiadások összege 2.407.696 eFt volt, amely 6,15 %-kal, abszolút összegben 139.543 eFt-tal haladta meg a 2005. évben nyújtott 2.268.153 eFt értékő szolgáltatások összegét. Megjegyezzük, hogy az adatok nem teljesen összehasonlíthatók, mert a korábbi évek beszámolóiban a kilépéskori és átlépéskori kifizetés is a szolgáltatások kiadásai, és nem a Tagoknak visszatérített összeg soron szerepelt a mérlegben.

ESZKÖZÖK

A.

Befektetett eszközök

A befektetett eszközök állománya 21.374 eFt, amely az összes eszközállomány 0,87%a. Ebbıl az immateriális javak nettó értéke 9.757 eFt, mely egyrészt a Pénztár mőködtetését szolgáló szoftverek, másrészt a VITAMIN Egészségpénztár honlapjának saját fejlesztési költsége, továbbá a beszerzett Call center szoftverének, továbbá az egészségkártya bevezetésével kapcsolatos immateriális javak értéke. Az immateriális javak részletezése a következı:

Megnevezés

Nyitó nettó

Beszerzés

Érték

Értékcsökkenés

Záró nettó érték

Vagyoni értékő jogok

4.774

1.727

995

5.506

Szellemi termékek

7.588

0

3.337

4.251

12.362

1.727

4.332

9.757

Összesen

A tárgyi eszközök állományának értéke 11.617 eFt. A Pénztár 2006-ban 811 eFt értékben szerzett be tárgyi eszközt, amely számítástechnikai eszköz volt.

Megnevezés

Nyitó nettó

Beszerzés

Érték

Értékcsökkenés

Záró nettó érték

Tárgyi eszközök

36.173

811

995

11.617

Összesen

36.173

811

995

11.617

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulását az 1. sz. melléklet mutatja.

6

B.

Forgóeszközök

A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 2.422.851 eFt, amely az összes eszköz értékének 99,13%-a. A készletek értéke 24 eFt. Ez a Pénzjegy Nyomda által legyártott, de a pénztár által még ki nem küldött egészségkártyák értéke. A tagokkal szemben 2006. december 31-én fennálló tagdíjkövetelések összege 1.917eFt, ami 35,0 %-kal, 497 eFt-tal több, mint a megelızı év végi tagdíjkövetelések értéke. Ebbıl 1.888 eFt az egységes tagdíj befizetését nem teljesítı tagokkal szembeni követelés, és 29 eFt a munkáltatói tagdíj hátralék. A Pénztár levélben keresi meg az egységes tagdíj fizetéssel hátralékos tagokat. A forgóeszközök értékének túlnyomó részét (2.035.202 eFt-ot) az értékpapírok alkotják (84,0 %)

amelyeket a pénztár szabad pénz eszközeibıl forgatási céllal

vásárolt. A pénztár konzervatív befektetési politikát folytat, igyekszik biztonságos befektetési formákat választani. A befektetéseit ezért állampapírokban, döntıen diszkont kincstárjegyekben tartja. 2006. mozgalmas év volt a hazai állampapírpiacon. A makrogazdasági mutatók alapján a magyar gazdaság nehéz idıszakon ment keresztül. Az államháztartási deficit 2006-ban rekordot döntött, az infláció a hatósági árak emelése és az adóemelések miatt emelkedik, egyedül a külsı mérleghiány nem romlott. A vártnál jóval nagyobb államháztartási deficit évközi bejelentése és a várakozásoknál magasabb inflációs pálya negatívan hatott az állampapírpiacra. A jegybank sorozatos kamatemelésekre kényszerült – 6%-ról 8%-ra emelve az irányadó rátát. A hiány-csökkentı

intézkedések

meghozatalával,

bizonyos

reformok

kilátásba

helyezésével és a kedvezı nemzetközi befektetıi hangulat hatására az év végén stabilizálódott a helyzet, a kötvények és a forint is ismét erısödött. A hosszú lejáratú kötvények végül kissé többet hoztak a rövid lejáratúaknál. Az államkötvények éves átlagos teljesítménye 6,73% volt, míg az éven belül lejáró állampapírok 6,62%-os hozamot realizáltak.

7

VITAMIN Egészségpénztár befektetés állományának alakulása 1997-2006 2500000 2000000 1500000

eFt

1000000 500000 0 1997.03.19 1997.1998. 1999.2000.2001. 2002.2003.2004.2005. 2006

dátum

A VITAMIN Egészségpénztár befektetéseinek 2006-ben realizált hozama elérte a 6,5%-ot (164.929 eFt), amely 2,9%-kal magasabb a 2006. évre a KSH által meghatározott 3,6%-os infláció értékénél. Figyelembe véve, hogy a VITAMIN Egészségpénztár a folyamatos szolgáltatás igénybevétele miatt kizárólag egy éven belül lejáró állampapírokba fekteti átmenetileg szabad pénzeszközeit, jó eredményt ért el a befektetések terén. A befektetések átlagos futamideje 2006-ban meghaladta a 6 hónapot. A Pénztár átmenetileg szabad pénzeszközeit tekintettel a folyamatos

szolgáltatás

kifizetésekre

államilag

garantált

rövid

lejáratú

állampapírokba fektette 2006-ban is. A Pénztár 2004. decemberétıl az egy hónapnál rövidebb ideig szabad pénzeszközöket bankbetétben köti le.

VITAMIN Egészségpénztár hozamrátájának alakulása az infláció tükrében

12,000 10,000 8,000

Hozamráta (%) Infláció (%)

% 6,000

4,000 2,000 0,000 2000. 2001. 2002. 2003. 2004. 2005.

2006

dátum

A rövid lejáratú bankbetétek összege 368.000 eFt volt 2006. december 31-én, ez 228.000 eFt-tal magasabb, mint 2005.december 31-én. Ennek oka, a kb. 10.000 db bezárolt számla kifizetésére tartalékolt a pénztár, és emiatt nem tudta hosszabb távra befektetni a szabad pénzeszközöket.

8

A befektetések részletes bemutatása a 2. sz. mellékleten látható.

A pénzeszközök év végi záró értéke 385.421 eFt volt, melybıl 32 eFt a házipénztár záró állománya, 17.389 eFt a bankszámla év végi záró értéke, a fennmaradó 368.000eFt pedig a Pénztár által rövid lejáratú bankbetétként lekötött összeg. A fenti összeg lekötött betétként történı elhelyezését a 2007. év január elején esedékes várhatóan magas értékő pénztári szolgáltatási kiadás indokolta. Forrás oldalon a szabad pénzeszközök az alapok likvid tartalékából és a kötelezettségek tételeibıl tevıdik össze. Az egyéb aktív elszámolások értéke 286 eFt volt, ami szolgáltatókkal és kilépı tagokkal szembeni követelésbıl adódik.

FORRÁSOK

D.

Saját tıke

A saját tıkén belül a tıkeváltozások értéke 21.047 eFt. Az alapok tıkeváltozásának 29.621

eFt

összegő

2005.

év

végi

egyenlegét

a

2006.

december

31-i

tagdíjkövetelések változásának összege, a 2006. évi eszközbeszerzések és a 2006ben elszámolt értékcsökkenés, továbbá a 2007. február 15-éig pénzügyileg rendezett 2006. IV. negyedévi Felügyeleti díj különbözet módosította.

A tıkeváltozások 2006. évi alakulása a következı:

Fedezeti alap tıkeváltozása: Tıkeváltozás nyitó értéke

1.279 eFt

Követelések 2006. évi változása

+ 439 eFt

Fedezeti alap tıkeváltozása

1.718 eFt

Mőködési alap tıkeváltozása: Tıkeváltozások nyitó értéke

28.335 eFt

Vagyoni értékő jogok vásárlása

1.727 eFt

Gépek, berendezések vásárlása

811 eFt

Szoftverek értékcsökkenése

- 3.337 eFt

Vagyoni értékő jogok értékcsökkenése

- 995 eFt

9

Gépek, berendezések értékcsökkenése

- 5.155 eFt

Irodabútorok értékcsökkenése

- 1.396 eFt

Egyéb berendezések értékcsökkenése

- 130 eFt

Tagdíj követelések 2006. évi változása

- 41 eFt

2006. IV. név Felügyeleti díj különbözet

- 607 eFt

2006. dec. 31-én készleten lévı egészségkártyák Mőködési alap tıkeváltozások

24 eFt 19.319 eFt

Likviditási alap tıkeváltozása: Tıkeváltozások nyitó értéke

7 eFt

Követelések likviditási alapra jutó része

3 eFt

Likviditási alap tıkeváltozása

10 eFt

Tıkeváltozások záró értéke

E.

21.047 eFt

Tartalékok

Az alapok tartalékának mérleg szerinti összege 2.416.521 eFt, a tartalékok aránya a forrásokon belül 98,87%.

A fedezeti tartalék értéke 10,10 %-kal, 196.659 eFt-tal haladta meg a 2005. december 31-i 1.946.618 eFt-os egyenleget, ami azt jelenti, hogy a pénztártagok folyamatos szolgáltatás igénybe vétele, és költése mellett a Pénztár növekedést realizált. A fedezeti tartalék 2006. december 31.-i értéke 2.143.277 eFt.

A fedezeti tartalék 2006. évi alakulása a következı: Fedezeti alap nyitó állománya

1.946.618 eFt

Egyéni tagdíj bevételek

52.402 eFt

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

2.216.734 eFt

10

Tagok egyéb befizetései

173.717 eFt

Támogatóktól befolyt összeg

36.046 eFt

Belépı tagok áthozott egyéni fedezete Befektetések hozama

3.660 eFt 146.931 eFt

Nyitó állomány (2006.01.01)

1.946.618 eFt

2006. évi bevételek összesen

2.629.490 eFt

Szolgáltatások kiadásai

2.407.696 eFt

Kilépı, átlépı tagoknak kifizetés

23.160 eFt

Befektetések vagyonarányos költsége

1.975 eFt

Fedezeti alap záró értéke

2.143.277 eFt

Ebbıl: - Befektetett összeg

1.825.229 eFt

- Likvid tartalék

318.048 eFt

A mőködési alap tartalékának 2006. évi záró összege 237.141 eFt, ami 11,17%-kal, 23.826 eFt-tal haladta meg az elızı év záró állományát. A mőködési tartalék 2006. évi alakulása a következı:

Mőködési alap nyitó értéke

213.315 eFt

Egyéni tagdíjak bevétele

4.947 eFt


121.161 eFt


7.401 eFt


1.502 eFt

Egyéb bevételek

219 eFt

Pénzügyi mőveletek bevétele

15.338 eFt

Nyitó állomány (2006.01.01.)

213.315 eFt


150.568 eFt

Folyó mőködési kiadások

124.204 eFt

Tıkekiadások

2.538 eFt

Kiadások összesen

126.742 eFt

Mőködési alap záró értéke

237.141 eFt


174.973 e Ft

- Likvid tartalék

62.168 eFt

Az egyéb bevételek összege 219 eFt, mely az elveszett egészségkártyák pótlására befizetett összegbıl adódik. (1.000 Ft/fı)

11

A likviditási alap tartaléka 2006. december 31-én 36.103 eFt, mely 18,46%-kal, 5.625 eFt-tal haladta meg a 2005 év végi állomány értékét. A likviditási tartalék 2006. évi alakulása a következı:

Likviditási alap nyitó értéke

30.478 eFt

Egyéni tagdíjak bevétele

236 eFt


2.760 eFt

Pénzügyi mőveletek bevételei

2.660 eFt

Nyitó állomány (2006.01.01)

30.478 eFt


5.656 eFt


31 eFt

Likviditási alap záró állománya

36.103 eFt


35.000 eFt

- Szabad tartalék

1.103 eFt

A tartalékok pénzügyi helyzetének alakulását a 3. sz. melléklet szemlélteti.

F.

Kötelezettségek

A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek 2006. mérleg fordulónapi értéke 6.292 eFt. A fenti összeg egyrészt munkáltatói tagokkal szembeni kötelezettség 3.987 eFt. Ez Démász Rt, a Paksi Polgármesteri Hivatal, OVIT Rt által 2006. decemberében 2007. januári tagdíjra elıre átutalt munkáltatói többlet befizetések összege. A rövid lejáratú kötelezettségek másik mérlegtétele a 2.305 eFt értékő egyéb rövid lejáratú kötelezettség, mely az étkezési jegyek ki nem fizetett összege, valamint a 2007. februárjában

rendezett

2006.

IV.

negyedévi

Felügyeleti

díj

különbözetének

összegébıl adódik. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 2006. év végi záró értéke 365 eFt, mely a Pénztárnál még nem regisztrált új bankszámlaszámok miatt, a tag már megszőnt bankszámlára

utalt

és

ezért

a

VITAMIN

Egészségpénztár

folyószámlájára

visszaérkezett tételek értéke.

2. Pénzügyi helyzet

Bevételek alakulása

2006-ban a megelızı évhez viszonyítva a taglétszám összességében 647 fıvel növekedett. Az új belépık száma 1.770 fı volt, ezzel párhuzamosan azonban 1.123

12

fı kilépésére is sor került. A belépı tagok elsı havi tagdíjából tagsági viszony létesítéséhez kötıdıen a mőködési alapba levont összeg (1.500.-Ft/fı) éves értéke 2.399 eFt volt. A munkáltatók a szerzıdésnek megfelelıen teljesítették befizetési kötelezettségeiket. A tagdíjbevételek összege 2006. évben 2.398.240 eFt, ez 16,5% -kal magasabb a 2005. évi bevételeknél. Összegében 339.627 eFt-os növekedés. Az alapok szerinti változás a következı: A fedezeti alap tagdíjbevételei 16,74%-kal és 325.370 eFt-tal növekedtek, a mőködési alapé 12,67 %-kal és 14.183 eFt-tal, a likvidítási alapé 2,53%kal és 74 eFt-tal. A támogatói adomány 53,73%-kal 12.599 Ft-tal növekedett a fedezeti alapon,

53,73%-kal 525 eFt-tal a mőködési alapon, vagyis nagyobb

mértékben növekedett, mint a tagdíj befizetés. A befektetések 2006-ben realizált hozama 164.929 eFt. Ebbıl a bankszámlán átmenetileg szabad pénzeszközök után kapott banki kamat 6.468 eFt, 1.863 eFt-tal több, mint 2005. évben.

A VITAMIN Egészségpénztár 2006. évi tervezett és ténylegesen befolyt bevételei a következık: adatok E Ft-ban

Megnevezés

Terv

Tagok egyéni tagdíj befizetései

Tény

Eltérés (%)

51.294

57.585

112,26

1.654.223

2.340.655

141,50


90.000

181.118

201,24


20.000

37.548

187,74

0

3.660

-

40

219

547,50

103.801

164.929

158,89

1.919.358

2.785.714

145,14

Munkáltató által vállalt hozzájárulás

Átlépık áthozott egyéni fedezete Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevétele Összes bevétel

Kiadások alakulása

Az

alapok

kiadásai

2006.

évben

2.559.604

eFt-ot

tettek

ki,

melybıl

a

pénztártagoknak és közeli hozzátartozóinak nyújtott szolgáltatások összege éves szinten 2.407.696 eFt. A kilépı és átlépı pénztártagoknak kifizetett összeg 23.160 eFt .

A befektetések fedezeti alapon elszámolt letétkezelıi díjának összege 1.975eFt volt. Ez 85,02%-a a 2005. évi költségnek.

13

A mőködési alap kiadásainak

126.742 eFt összegébıl

folyó kiadásokra (anyag-

jellegő-, személyi jellegő, egyéb kiadások, pénzügyi mőveletek ráfordításai, felügyeleti díj) 124.204 eFt-ot, új eszközök beszerzésére 2.538 eFt-ot fordított a Pénztár. A likviditási alapon a kiadások soron 31eFt szerepel, mely a befektetések vagyonarányos letétkezelıi díja. A tartalékok tárgyévi összesített eredménye 226.110 eFt. Ez 187,64 %-os növekedés, és 105.612 eFt-tal magasabb, mint a 2005. évi eredmény.

A bevételek valamint a kiadások részletezését negyedéves bontásban a 4. és az 5. sz. melléklet tartalmazza.

III.

Tájékoztató rész a.) A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszáma és javadalmazásának bemutatása

adatok ezer Ft-ban Létszám Megnevezés

Személyi jellegő

(fı)

Fizikai

Bérköltség

-

Szellemi

-

-

10

36.036

2.532

-

1.093

-

10

37.129

2.532

Állományon kívüli Összesen

ráfordítások

A befektetési feladatok ellátására egy fı másodállású befektetési vezetıt alkalmaz a pénztár 2006. június hónaptól.

A pénztár munkavállalóinak létszáma egy fıvel

növekedett egy szülési szabadságra ment kolléganı pótlására. A pénztár központi ügyintézıinek

feladatai

a

kártyás

fizetés

bevezetésével

nagy

mértékben

növekedtek, de ezt nem követte a létszám bıvítése. A Pénztár az adóigazolások és egyéni számlaértesítık postázására valamint az orvosi vélemények

katalogizálására

megbízási

szerzıdés

keretében

foglalkoztatott

munkavállalókat. A részükre kifizetett összeg 1.093 eFt, ami 1.762 eFt-tal kevesebb, mint 2005. évben.

b.) Az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság tagjainak járandóságai, a részükre folyósított kölcsönök, elılegek bemutatása

14

Az Igazgatótanács tagjai részére 2006. év folyamán kifizetett tiszteletdíj összege 3.636 eFt, az Ellenırzı Bizottság tagjainak folyósított tiszteletdíj összege 3.483 eFt volt. Kölcsön, elıleg folyósítására nem került sor.

c.) A taglétszám alakulása

A

pénztár

taglétszámának

negyedévenkénti

alakulását

a

6.

sz.

melléklet

tartalmazza. 2006. évben 44 új munkáltató csatlakozott a pénztárhoz. Az új munkáltatók túlnyomó többsége sajnos 10 fı alatti taglétszámmal lépett be a Pénztárba. Számottevıbb létszámbıvülést az alábbi munkáltatók munkavállalóinak belépése eredményezett:

Munkáltató neve

Létszámnövekedés

Tiszavíz Vízerımő Kft.

95 fı

MVMI Informatikai Zrt

115 fı

MVM Kontó Zrt

49 fı

E. ON IS Hungary Kft

82 fı

MVM Villamosenergia Kereskedelmi Zrt

55 fı

E. ON Gazdasági Szolgáltató Kft

82 fı

Taglétszám alakulása 1997-2006

év

15

20 06 .

20 04 . 20 05 .

20 01 . 20 02 . 20 03 .

19 99 . 20 00 .

19 97 . 19 98 .

19 97 .0 3. 19

20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 fı 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0

Az aktív tagok száma 2006. december 31-én 18.319 fı volt, ami 647 fıvel több, mint az elızı év végi taglétszám záró értéke. Ebbıl a belépık száma 1.770 fı, a kilépık létszáma pedig 1.123 fı volt.

d.)

A pénztári szolgáltatások kiadásai

A VITAMIN Egészségpénztárnál igénybevett szolgáltatások költségeit az egyes finanszírozási források feltüntetésével a 7. sz. melléklet szemlélteti.

2006-ban 2.407.696 eFt-ot fizetett ki a pénztár szolgáltatások igénybevételére, ez 139.543 eFt-tal magasabb összeg, mint 2005. évben.

A 2004. decemberében

elfogadott 263/2003. Kormányrendelet szigorította az üdülésre és sport eszköz vásárlásra fordítható összegek felhasználását, mert a rendeletben már meglévı korlátozás kibıvült a tagi egyéni számla záró egyenlegének figyelésével is. A rekreációs, gyógy és egészségügyi üdülésre kifizetett összeg 318.876 eFt, ez 43.099eFt-tal volt kevesebb, mint 2005-ben, és az igénybe vevı pénztártagok száma 6284 fı volt,

834 fıvel csökkent.

A pénztári kiadások nem érték el a tervben

rögzített szintet (2.470 eFt), a teljesítés 97,45% -os. A tagok összesen 196.800 alkalommal

vettek igénybe szolgáltatást 2006-ban, ez

70.549 db-bal több mint 2005-ben, ez 55,88%-os növekedés benyújtott számlák számában. Ezt a számot növeli, hogy a jogosulatlan felhasználások összegének egy részét a tagok visszafizették. Ez 1.622 db befizetés volt. (A felhasználási statisztikában az igénybe vett szolgáltatások száma 196.800-1.622 = 195.178 db). Míg 2005-ben egy számla átlagosan 17.616 Ft volt, addig 2006-ban ez az összeg 12.336 Ft-ra csökkent. A „gyógyszerek és gyógyhatású készítmények árkiegészítése” szolgáltatási csomag aránya az összes felhasználásból kiemelkedıen magas. A kifizetett összeg az összes felhasználás 32,52%-a, a számlák darabszáma az összes kifizetett számla 67,99%-a volt. Ebben a szolgáltatás csoportban volt a legtöbb visszafizetett jogosulatlan felhasználás 1.463 db. Növekedést mutat a gyógyászati segédeszköz vásárlás finanszírozása is. A kifizetett összeg 79.628 eFt-tal volt magasabb, (555.877 476.249eFt)az igénybe vevı pénztártagok száma 5.314 fıvel növekedett. (22.39617.082 eFt). A természetbeni szolgáltatások közül az egészségügyi szolgáltatások (fogászati, szemészeti ellátások) igénybe vétele csökkent 21.871 eFt-tal, és 638 fıvel. A kormányrendelet szigorítása ellenére növekedett a sport eszközök vásárlására fordított összeg 69.448 eFt-tal, és az igénybevevık száma is 4.818 fıvel több volt. Sajnálatos, hogy a kormányrendelet 2007. június 1-tıl ezt a felhasználást csak adófizetési kötelezettséggel terhelten engedélyezi.

16

A

Pénztár

által

finanszírozható

egészségügyi

szolgáltatásokkal

kapcsolatos

információ az Interneten a www.vitaminep.hu honlapon, továbbá egyre több munkáltató belsı intranetes hálózatán lekérdezhetı.

Szolgáltatások megoszlása 1997-2006

2 500 000,00 2 000 000,00 1 500 000,00

eFt 1 000 000,00 500 000,00 0,00

1997.

1998.

1999.

2000.

2001.

2002.

2003.

2004.

2005.

2006.

év Haláleseti támogatás Gyógyászati segédeszköz árkiegészítés Gyógyszer árkiegészítés Táppénz kiegészítés Sporteszközök vásárlásának támogatása Egészségügyi rehabilitációval kapcsolatos szolgáltatások Természetgyógyászati ellátások Egészségügyi szolgáltatások

Az

egészségkártya

egészségkártyával

2005.

augusztus

elsejei

zárolások

miatt

történı

bevezetésével több

a

esetben

Pénztár a

az

263/2003.

Kormányrendelet szerint az egészségpénztár által nem finanszírozható termék ellenértékét

egyenlítette

ki

a

szolgáltatónak.

A

Pénztár

jogszerőtlen

igénybevételekrıl a számla kifizetésével egyidejőleg értesítette a tagot, és tájékoztatta az összeg visszafizetésének lehetıségérıl. A 2006-ben kiegyenlített szolgáltatások alakulása a következı:

Jogszerő igénybevételek összege:

2.405.701 eFt

Jogszerőtlen igénybevételek összege: Igénybe vett szolgáltatások értéke összesen: Visszafizetett jogszerőtlen igénybevételek: Igénybevett szolgáltatások könyv szerinti záró értéke:

e.)

5.876 eFt 2.411.577 eFt 3.881 eFt 2.407.696 eFt

A költségek költség nemenkénti bemutatása

A pénztár szolgáltatási kiadása 1,58%-kal maradtak el a tervezettıl, ami részben a kormányrendelet szigorításával magyarázható.

17

Az anyagjellegő ráfordítások összege 17,53%-kal elmaradt a tervezettıl. Az igénybevett szolgáltatások értéke 14,03%-kal, az egyéb szolgáltatások értéke 10,39%kal maradt el a tervezettıl. A Pénztár személyi jellegő ráfordításának tényösszege 5,29%-kal maradt el a 2006. évi terv összegétıl. A tagdíjbevételek összege 16,5%-kal magasabb volt a tervezettnél, ez indokolja hogy a felügyeleti díj közel 23,21 %-os növekedését. Az adminisztrációs feladatok zökkenımentes lebonyolításához 2.538 eFt értékben vásárolt szoftvereket és tárgyi eszközöket a Pénztár. Ez 74,62 %-kal alacsonyabb a tervezettnél. Ennek oka, hogy az új központi call center szerver átvétele és kifizetése a szállító késedelme miatt áthúzódott 2007. évre.

A költségek 2006. évi alakulása költség nemenkénti bontásban a következı:

adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Terv

Pénztári szolgáltatások kiadásai

Tény

Eltérés (%)

2.470.000

2.407.696

Kilépı, átlépı pénztártagok kifizetése

0

23.160


300

2.196

732,00

56.503

46.598

82,47

9.600

5.615

58,49

Igénybevett szolgáltatások költsége

28.750

24.716

85,97

Egyéb szolgáltatások költségei

18.153

16.267

89,61

Személyi jellegő kiadások

69.020

65.367

94,71

Bérköltség

46.480

44.247

95,20

2.755

2.532

91,91

19.785

18.588

93,95

200

470

235,00

Egyéb kiadások

9.174

6.096

66,45

Felügyeleti díj

4.450

5.483

123,21

10.000

2.538

25,38

2.619.647

2.559.604

97,71

Anyagjellegő kiadások Anyagköltség

Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Kis értékő eszközbeszerzés

Eszközbeszerzések Összes kiadás

Budapest, 2007. május 4.

Schmidt Péterné IT elnök sk.

18

97,47

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET

Recommend Documents