KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Statisztikai számjel: 22242419-1812-572-01 Cégjegyzék szám: 01-09-919716

ERFO REHABILITÁCIÓS FOGLAKOZTATÓ KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG 1076 Budapest, Dózsa György út 48.

a 2014. évi éves beszámoló

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

A kiegészítő melléklet 34 számozott oldalt tartalmaz.

Budapest, 2015. április 23.

A vállalkozás vezetője

Kiegészítő melléklet az ERFO Közhasznú Nonprofit Kft. 2014. évi gazdálkodásáról

Tartalomjegyzék ÁLTALÁNOS RÉSZ

I. 1.

A vállalkozás bemutatása

3

2.

A Társaság képviseletére jogosult-, a könyvvizsgáló és a számviteli tevékenységért felelős adatai

5

3.

A Számviteli törvényből adódó kötelezettségek

5

4.

A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása

6

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

II.

9

1.

Az immateriális javak bruttó-nettó értékének alakulása

9

2.

A tárgyi eszközök bruttó-nettó értékének alakulása

10

3.

Tárgyévben megvalósult beruházások

11

4.

A készletek alakulása

11

5

Követelések

12

6

Pénzeszközök

14

7

Aktív időbeli elhatárolások

14

8

Saját tőke

15

9

Céltartalékok

16

10

Kötelezettségek

17

11

Passzív időbeli elhatárolások

19

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

20

1.

Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban

20

2.

Bevételek és ráfordítások alakulása

21

3.

Költségnemek alakulásának részletezése

21

4.

Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása

22

5.

Pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása

24

6.

Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása

25

7.

Társasági adóalap levezetése

26

III.

MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE

IV.

V.

3

27

1.

Eszközök értékelése

27

2.

Forgóeszközök

27

3.

Források értékelése

28

4.

Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere

29

TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

30

Egyebek

31

CASH FLOW-KIMUTATÁS

33

Közhasznú beszámoló eredménykimutatása

34

2


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A vállalkozás bemutatása

A Társaság cégneve: ERFO Közhasznú Rehabilitációs Foglalkoztató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

A Társaság rövidített cégneve: ERFO Közhasznú Nonprofit Kft.

A Társaság székhelye: 1076 Budapest, Dózsa György út 48.

A cég telephelyei és fióktelepei: 6725 Szeged, Kálvária sgt. 98. 6762 Sándorfalva, Széchenyi u. 13. 7630 Pécs, Bajor u. 6. 7700 Mohács, Ipari park 1. 7848 Tésenfa, Kossuth u. 65. 7516 Berzence, Szabadság tér 18. 8840 Csurgó Iharosi u. 2. 7661 Erzsébet, Fő út 22. 7045 Györköny, Fő u. 60. 7800 Kisharsány Petőfi u. 25. 7841 Kisszentmárton, Kossuth u. 42/b 7503 Nagyatád Kiszelyi u. 11. 7800 Siklós-Máriagyüd, Kossuth u. 5. 8660 Tab, Kossuth u. 1. 7838 Vajszló, Kodolányi tér 5/2 8100 Várpalota, Felsőmajor utca 5. 3373 Besenyőtelek, Fő u. 98. 7629 Pécs, Corvin Ottó u. 20. 2509 Esztergom-kertváros, Dobó I. út 18. 8082 Gánt Bányatelep 7630 Pécs, Iparsziget utca 12. 7400 Kaposvár Kanizsai utca 25 7400 Kaposvár Pécsi utca 11. 7913 Szentdénes Petőfi út 64. 7914 Bánfa Petőfi út 10. 1147 Budapest, Csömöri út 50-60. 7632 Pécs, Szilva utca 1. 1194 Budapest, Temesvár utca 1.

3


Cégjegyzékszám: Adószám: Átalakulás időpontja: Jogelőd: Tulajdonos:

Cg 01-09-919716 22242419-2-42 2009.07.06 ERFO Rehabilitációs Foglalkoztató Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Közhasznú Társaság 100% állami tulajdon

Tulajdonosi jogkör gyakorlója: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) Fő feladata: Rehabilitációs foglalkoztatás A társadalmi esélyegyenlőség előmozdításáért felelős miniszter a Nemzeti Rehabilitációs és Szociális Hivatal - mint kezelő - közreműködésével állami támogatást biztosít Társaságunk működéséhez. Az ERFO Közhasznú Nonprofit Kft. jogelőd szervezetei az 1960-ban alapított VII. kerületi Szociális Foglalkoztató, 1991-től az ERFO Ipari Vállalat, és 1994-től az ERFO Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. voltak. Az állami tulajdonban maradó vállalat felett 2008-tól a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a tulajdonosi joggyakorló. A tulajdonosi joggyakorló az állami tulajdonban lévő ERFO Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-t - az állami vagyon megőrzésének, a foglalkoztatás, ezen belül a megváltozott munkaképességű munkavállalók lehető legnagyobb mértékű megtartásának, a hosszú távú működőképesség biztosításának az érdekében - közhasznú társasággá alakította. A cégbírósági bejegyzés 2006 január 10-ével megtörtént. Az ERFO Kht. az ERFO Kft. teljes körű jogutódja. A társaság központi telephelye Budapesten a VII. kerület Dózsa György u. 48. szám alatt található. A cég ezenkívül Szegeden, Kaposváron, Pécsen és térségében is létesített fióktelepet. Az ERFO Közhasznú Nonprofit Kft. elsődleges foglalkoztatáspolitikai célja a megváltozott munkaképességű, fogyatékos személyek - egészségi állapotának, fogyatékosságának megfelelő munkahelyi környezetben megvalósuló - foglalkoztatása, valamint ezen munkavállalók képességeivel elérhető legmagasabb szintű foglalkoztatás megvalósításának elősegítése, értéket előállító üzemszerű termelés keretei között. Az ehhez kapcsolódó legfontosabb feladataink: * Széleskörű foglalkoztatási rehabilitáció megvalósítása munkaviszony létesítésével. * A rehabilitációs foglalkoztatásnak megfelelő vállalati struktúra, és munkahelyi környezet kialakítása, biztosítása. * A rehabilitációs foglalkoztatással piacképes termékek és szolgáltatások előállítása, s a bevételek felhasználása a rehabilitáció fejlesztésére. * Termékeink, szolgáltatásaink egyenletes minőségének biztosítása, hogy ezáltal megfeleljünk a vevőink által maghatározott és elvárt igényeknek. Beszámoló: A Társaság könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti, eredménykimutatását összköltség eljárással, az „A” változat szerint, mérlegét az „A” változat szerint készíti.

4


A Társaság könyvvizsgálója: A Társaság beszámolóját könyvvizsgálóval kell auditáltatni. A Társaság az éves beszámolójának könyvvizsgálatára a CONFESSIO Könyvvizsgáló Adótanácsadó és Könyvelő Kft.-vel kötött szerződést (1106 Budapest, Juhász utca 39. kamarai nyilvántartási száma: 002292), amely cég a könyvvizsgálói feladatok elvégzésére Turányik Ferenc bejegyzett könyvvizsgálót ( 1106 Budapest, Juhász utca 39, kamarai tagsági száma: 006614) jelölte ki, akit a Társaság három üzleti évre megválasztott, s aki a Társaság könyvvizsgálatát személyében végzi.

2. A Társaság képviseletére jogosult és a számviteli tevékenységért felelős adatai Név Becker György László Imre Gabriella

Beosztás

Lakcím

Képviselet módja, regisztráció

vezérigazgató önálló pénzügyi- 4400 Nyíregyháza, Lázár Károly utca számviteli o.v. 1188 Budapest, Péteri út 6. MKVK 006703

3. A Számviteli törvényből adódó kötelezettségek A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 15-16. §-ban meghatározott alapelvek figyelembevételével társaságunk a 2014-es gazdasági évről 2014. december 31-i fordulónappal éves beszámolót készített. Az éves beszámoló összeállítása a törvény 17-20. § -ban előírt általános szabályok alapján történt. Ennek keretében a mérleg a 22-45. §, az eredmény-kimutatás a 70-87. §, a kiegészítő melléklet a 88-94. §, az üzleti jelentés pedig a 95. §-ban meghatározott törvényi előírásoknak megfelelően készült. A Társaság működését, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását bemutató beszámoló összeállításához a 14. § előírása szerint Számviteli politikánkban rögzítettük az egyes mérlegtételek értékelési módját és zárlati időpontokat. A Társaság jelentős összegű hibának tekinti, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során,egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft. A mérlegkészítés napja: a tárgyévet követő év február 28. A Számviteli törvény által előírt egyes mérlegtételek valódiságának alátámasztására a számviteli alapelveknek megfelelően számviteli politikánk keretében elkészítettük: - az eszközök és források értékelési szabályzatát, - az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát, - az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, - pénzkezelési szabályzatot, - számlarendet és számlatükröt.

5


4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása Vagyoni helyzet adatok E Ft-ban

Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

87 885 382 270 401 442 -558 509 157 026 -294 344

Eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Készletek Követelések (vevők) Egyéb követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen

E Ft

Források Saját tőke Céltartalék Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kölcsön Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Összesen:

E Ft

6

Megoszlás 12 736

1.04%

503 804

41.08%

138 609

11.30%

178 406

14.55%

22 452

1.83%

323 739

26.40%

46 709

3.80%

1 226 455

100.00%

Megoszlás 87 885

7.17%

0

0.00%

270 000

22.01%

0

0.00%

155 069

12.64%

511 881

41.74%

201 620

16.44%

1 226 455

100.00%


A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói A mutató megnevezése Befektetett eszközök fedezettsége I. Tárgyi eszközök fedezettsége Befektetett eszközök aránya Saját tőke aránya Saját tőke aránya I. Saját tőke növekedési üteme Tőkeszerkezeti mutató II. Eladósodás alakulása

A mutató számítása

Előző év 225 203 53.09% 424 207

Tárgyév 87 885 17.01% 516 540

Saját tőke Tárgyi eszközök

225 203 411 035

54.79%

87 885 503 804

17.44%

Befektetett eszközök Összes eszközök

424 207 1 168 817

36.29%

516 540 1 226 455

42.12%

Saját tőke Összes forrás

225 203 1 168 817

19.27%

87 885 1 226 455

7.17%

Kötelezettségek Saját tőke

832 211 225 203

369.54%

936 950 87 885

1066.11%

Saját tőke Jegyzett tőke

225 203 382 270

58.91%

87 885 382 270

22.99%

Rövid lejáratú köt. Saját tőke

832 101 225 203

369.49%

666 950 87 885

758.89%

Idegen tőke Saját tőke+ idegen tőke

832 211 1 057 414

78.70%

936 950 1 024 835

91.42%

Saját tőke Befektetett eszközök

A pénzügyi helyzet rövid távú mutatói A mutató megnevezése Likviditási mutató

A mutató számítása Forgóeszköz Kötelezettségek

Előző év 735 396 88.37% 832 211

Tárgyév 663 206 70.78% 936 950

Rövid távú likviditás I.

Forgóeszköz Rövid lejáratú köt.

735 396 832 101

88.38%

663 206 666 950

99.44%

Rövid távú likviditás II.

Forgóeszköz - Követelések Rövid lejáratú köt.

392 459 832 101

47.16%

462 348 666 950

69.32%

Rövid távú likviditás III.

Pénzeszközök+-Értékpapírok Rövid lejáratú köt.

225 630 832 101

27.12%

323 739 666 950

48.54%

Vevők átfutási ideje

Átlagos vevőállomány * 360 Nettó árbevétel

Szállítók átfutási ideje Vevők és Szállítók aránya

Átlagos szállítói állomány * 360 Anyagjellegű ráfordítások Vevők Szállítók

7

134 885*360 156 661*360 31,18 nap 40,54 nap 1 557 253 1 391 274 133 410*360 138 285*360 32,22 nap 37,37 nap 1 490 833 1 332 324 134 915 178 406 111.04% 115.05% 121 500 155 069


Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása

Az eredmény főbb összetevői Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

Előző év E Ft -136 500 -18 976 -96 718 -252 194 -252 194 -252 194

Megoszlás 54% 7% 38% 99% 100% 100%

Tárgyév E Ft -274 416 -16 928 -3 000 -294 344 -294 344 -294 344

Megoszlás 93% 6% 1% 100% 100% 100%

Eredmény és jövedelmezőségi mutatók

A mutató megnevezése Árbevétel arányos üzemi eredmény

A mutató számítása Üzemi eredmény Nettó árbevétel Üzemi eredmény Saját tőke Tőkearányos eredmény Nettó árbevétel Eszközök megtérülési Összes eszköz mutatója Üzemi eredmény Eszközhatékonyság Összes eszköz

Előző év -136 500 1 557 253 -136 500 225 203 1 557 253 1 168 817 -136 500 1 168 817

8

Tárgyév -8.77%

-60.61% 133.23% -11.68%

-274 416 1 391 274 -274 416 87 885 1 391 274 1 226 455 -274 416 1 226 455

-19.72% -312.24% 113.44% -22.37%


II.

A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Eszközök 1. Immateriális javak bruttó-nettó értékének alakulása adatok E Ft-ban Megnevezés

Bruttó érték 2014. évi nyitó Beszerzés Átsorolás Selejtezés Értékesítés 2014. évi záró Értékcsökkenés 2014. évi nyitó Kisértékű (100 E Ft alatti) 100 E Ft fölötti Káresemény Selejtezés Értékesítés 2014. évi záró Nettó érték 2014. évi nyitó 2014. évi záró

Alapítás, átszervezés aktivált értéke

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Összesen

0

0

28 240 6 585

13 514

0

0

34 825

13 514

0

0

19 890 719 4 302 0 0

8 692

41 754 6 585 0 0 0 48 339

0

0

24 911

10 692

28 582 719 6 302 0 0 0 35 603

0 0

0 0

8 350 9 914

4 822 2 822

13 172 12 736

9

2 000 0


2. Tárgyi eszközök alakulása (befektetési tükör) adatok E Ft-ban

Megnevezés

Bruttó érték 2014. évi nyitó Beszerzés Ebből: kisértékű (100 E Ft alatti) 100 E Ft fölött Értékesítés Aktiválás Selejtezés 2014. évi záró Értékcsökkenés 2014. évi nyitó Kisértékű (100 E Ft alatti) Terv szerinti Értékesítés Selejtezés 2014. évi záró Nettó érték 2014. évi nyitó 2014. évi záró

Ingatlanok Műszaki és a kapcs. berend., vagyoni gépek, értékű jogok járművek

369 379 47 760

Egyéb berend., gépek, járművek

47 760

291 159 76 517 85 76 432

205 373 33 268 5 207 28 061

417 139

1 315 -498 368 493

-1 521 237 120

8 368

171 219 86 30 312

158 508 5 207 17 826

137 860

-499 201 118

239 887 279 279

119 940 167 375

129 492

10

Beruházásra adott előleg

Beruházás

Összesen

1 315

3 028

870 254 157 545 5 292 152 253 0 -2 978 -2 019 1 022 802

-1 315

-2 978

0

50

0

0

-1 521 180 020

0

0

459 219 5 293 56 506 0 -2 020 518 998

46 865 57 100

1 315 0

3 028 50

411 035 503 804


3. Tárgyévben megvalósult beruházások és forrásai adatok E Ft-ban Beruházás összege

Finanszírozás forrása, célja Tőkeemelés Nyomda üzem fejlesztése Műanyag üzem fejlesztése Kereskedelmi szervezet infrastruktúra kialakítása Seprű üzem fejlesztése NRSZH Munkahely teremtő pályázat Kaposvár, üzemi ingatlan megvásárlása Varrodai üzem fejlesztése TÁMOP 5.3.8. RÉV 2 db akadálymentesített Ford Transit szgk.beszerzés Rehabilitációs költségtámogatás Létesítmény bővítés Saját forrás Nyomda üzem fejlesztése Egyéb eszközbeszerzés Összesen

71 228 4 845 8 379 2 500 30 005 10 601 21 527 3 826 5 656 5 563 164 130

4. Készletek alakulása

Megnevezés

Nyitó 111 792 10 861 32 991 11 185 166 829

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Összesen

adatok E Ft-ban Záró 100 684 13 934 20 974 3 017 138 609

Változás

90.06% 128.29% 63.57% 26.97% 83.08%

A tárgyévi záró készlet értéke az előző évi záró értékhez viszonyítva 17 %-kal csökkent. Ennek oka, hogy a nagyrészt késztermékeket és vásárolt hobby árukészletet forgalmazó, gazdaságtalanul működő üzlethelyiség bezárásra került. Az esztergomi asztalos termékek és a hobby bolti áruk év végi készletértéke jelentősen eltért a piaci értéktől, 11 762 E Ft értékvesztés elszámolására került sor.

11


5. Követelések adatok E Ft-ban

Megnevezés Vevők (az elszámolt értékvesztés nélkül) Követelések értékvesztése Egyéb követelések Összesen

Nyitó 148 502 -13 587 208 022 342 937

Záró 187 827 -9 421 22 452 200 858

Változás 126.48% 69.34% 10.79% 58.57%

A vevőállomány növekedése, ezen belül a fizetési határidőn belüli és a lejárt követelések növekedése is egyaránt jellemző. A vevők egyedi minősítése alapján a tárgyévben értékvesztés elszámolására nem került sor. Az egyéb követelések között a támogatási igények csökkenése a jelentős. Vevőkkel szembeni követelésekre elszámolt értékvesztés alakulása: 2014.évi Nyitó állomány 13 587 Értékvesztés visszaírása -192 Értékvesztés kivezetése: -3 974 Tárgyévben képzett: 0 2014.évi Záró állomány 9 421 adatok E Ft-ban

Vevők részletezése Lejárat és reláció szerint Fizetési határidőn belül Fizetési határidőn túl Belföldi vevők forintban Belföldi devizás vevők Belföldi vevők összesen Külföldi vevők forintban Külföldi devizás vevők Külföldi vevők összesen Vevők összesen

Nyitó 80 181 68 321

Záró 91 788 86 618

Változás 114.48% 126.78%

141 106 1 231 142 337 1 414 4 751 6 165 148 502

177 222 5 399 182 621 4 205 1 001 5 206 187 827

125.59% 438.59% 128.30% 297.38% 21.07% 84.44% 126.48%

A devizás tételek a mérlegben az év végi MNB árfolyamon (314,89 Ft/EUR, 261,85 Ft/CHF) szerepelnek.

12


adatok E Ft-ban

Egyéb követelések részletezése Megnevezés Nyitó Elszámolás munkavállalókkal 2829 TB ellátás 5 505 Rehab. támogatási igény 138 958 TÁMOP 5.3.8 RÉV támogatási igény 50 782 Agora Kft. részére nyújtott kölcsön 3 346 Következő időszakban visszaigényelhető áfa 2 836 Üzemanyag jövedéki adó visszaigénylés 195 Szállítókkal szembeni követelések 3410 NAV adó túlfizetés és egyéb 161 Összesen 208 022

Záró 3 681 4 452 3 150 0 7 735 2 886 222 326 0 22 452

Változás 130.12% 80.87% 2.27% n.a. 231.17% 101.76% 113.85% 9.56% 0.00% 10.79%

A 2014. december havi rehabilitációs támogatási igény 2014. évre folyósított egyhavi előleggel csökkentett összege 3 150 E Ft. A támogatás 2015. februárban kiutalásra került. A TÁMOP 5.3.8 RÉV pályázat megvalósítása érdekében 2014-ben felmerült és elszámolásra benyújtott támogatási igények a mérleg forduló napjáig kiutalásra kerültek, ill. a 2012-ben folyósított előleg terhére elszámolásra kerültek. Szállítókkal szembeni követelés főként bérlemények után fizetett kauciót tartalmaz, mely nagyrészt 2014-ben rendezésre került.

13


6. Pénzeszközök adatok E Ft-ban

Megnevezés Pénztár MKB Kártyafedezeti és terminál számla MKB folyószámla MKB Deviza számlák MKB Telephelyi bankszámlák TÁMOP 5.3.8 RÉV előleg számla TÁMOP 1.4.3 KÉK gazdaság elkülönített számla Beruházási felhasználásra elkülönített számla MKB elkülönített számla betétlekötés MKB elkülönített számla - egyszeri rehabilitációs támogatás Összesen

Nyitó 1 728 758 -51 371 21 753 3 794 110 051

Záró 1 645 273 85 184 35 734 2 396 59 614

Változás 95.20% 36.02% -165.82% 164.27% 63.15% 54.17%

15 131

8 439

55.77%

43 786 80 000

287 0

0.66% n.a.

225 630

130 167 323 739

143.48%

2014. IV.n.évben 130 167 E Ft egyszeri rehabilitációs támogatás érkezett az EMMI 327/2012es Kormányrendelet alapján. A 2013-ban kapott 171 096 E Ft TÁMOP 5.3.8. RÉV projekt előlegből év végén 59 614 E Ft maradt az elkülönített bankszámlán. A 2012-ben juttatott 260 000 E Ft tőketartalék 2014-ben felhasználásra került.

7. Aktív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban

Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

Nyitó 6 449 2 765

Záró 44 465 2 244

Változás 689.49% 81.16%

0 9 214

0 46 709

na 506.94%

A TÁMOP 5.3.8 RÉV projekt terhére 2014-ben felmerült költségek összegéből 35 135 E Ft 2015-ben, a mérleg készítés napjáig elszámolásra és jóváhagyásra került. Ennek bevételét a 2014-es évre aktív időbeli elhatárolásként nyilvántartásba vettük. 9 330 E Ft értékben elhatárolásra került 2014-es évre járó, 2015-ben számlázott bevétel. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásaként 2 244 E Ft 2015 évre vonatkozó, de 2014-ben kifizetett közüzemi díj, előfizetési díj, bérleti díj lett elszámolva.

14


Források 8. Saját tőke adatok E Ft-ban

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék 1999.XII.31-ig halmozott eredménytartalék 2000. évi eredménytartalék 2001. évi eredménytartalék 2002. évi eredménytartalék 2003. évi eredménytartalék 2004 évi eredménytartalék 2005 évi eredménytartalék 2006. évi eredménytartalék 2007. évi eredménytartalék 2008. évi eredménytartalék 2009. évi eredménytartalék 2010. évi eredménytartalék 2011. évi eredménytartalék 2011. évi eredménytartalék korrekció 2010évre vonatkozó önrevízió miatt 2012. évi eredménytartalék 2013. évi eredménytartalék 2014. évi eredménytartalék Eredménytartalék összesen Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen (saját tőke)

Nyitó 382 270

Záró 382 270

401 442

401 442

144 541 -69 855 660 2 320 43 666 2 805 9 515 2 688 709 27 412 21 339 1 491 136 150

144 541 -69 855 660 2 320 43 666 2 805 9 515 2 688 709 27 412 21 339 1 491 136 150

-37 521 -250 945 -341 290

-37 521 -250 945 -341 290 -252 194 -558 509 157 026 0 -294 344 87 885

-306 315 0 0 -252 194 225 203

Változás 100.00% 100.00%

182.33%

116.71% 39.02%

A MNV Zrt. a 376/2014 (IX.11.) számú Alapítói Határozatában a 2013.évi veszteségek rendezése érdekében 157 026 E Ft pótbefizetés teljesítéséről döntött, visszafizetési kötelezettség mellett. Az átutalás 2014 szeptemberében megérkezett, lekötött tartalékként került nyilvántartásba.

15


A saját tőke üzleti éven belüli változása adatok E Ft-ban

Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

Nyitó érték

Átvezetés

382 270 0 401 442 -306 315 0 0 -252 194 225 203

Tárgyévi változás

-252 194 157 026 252 194 0

-294 344 -137 318

Záró érték 382 270 0 401 442 -558 509 157 026 0 -294 344 87 885

2014-ben az előző évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezése megtörtént. A tárgyévi mérleg szerinti eredmény a tervezett 247 815 E Ft veszteséget meghaladja. A lekötött tartalékot a társaság a 2013-as veszteségéből származó kötelezettségei rendezésére használta fel.

9. Céltartalékok A Társaság 2014. évben a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény előírásai szerint a várható kötelezettségek fedezetére céltartalékot nem képzett. adatok E Ft-ban

Céltartalék jogcímenként Munkaügyi per jogkövetkezményének késedelmi kamata Tulajdonosi kölcsön késedelmi kamata Összesen

Nyitó érték 3 435

Tárgyévi változás -3 435

8 099 11 534

-8 099 -11 534

Záró érték 0 0 0

2009. évről áthúzódó, az akkori ügyvezetés által nem kellően dokumentált elbocsátási eljárási hiba miatt indult munkaügyi perben a munkavállaló javára döntött a bíróság. A megítélt kártérítést a Társaság 2012-ben fizette ki. A késedelmes kifizetés miatt 3 435 E Ft késedelmi kamat megfizetése iránti keresetet nyújtott be Társaságunk volt munkavállalója cégünk ellen, a késedelmi kamatot a bíróság megítélte, 2014-ben kifizetésre került. Az MNV Zrt. és az ERFO Közhasznú Nonprofit Kft. között 2012-ben tulajdonosi kölcsönszerződés jött létre, melynek lejárati ideje eredetileg 2013. március 30-a volt. A kölcsönszerződés-hosszabbítás folyamatban lévő időszakára vonatkozóan az MNV Zrt. késedelmi kamatot, az ERFO Közhasznú Nonprofit Kft. ügyleti kamatot tartott nyilván könyveiben. Az eltérő kamatszámításból eredően az MNV Zrt. által nyilvántartott többletkövetelés összege 8 099 E Ft, melyre Társaságunk céltartalékot képzett 2013-ban. A kölcsön hosszabbítása megtörtént, a kamatszámítás az MNV Zrt.-vel egyező, a képzett céltartalék feloldásra került.

16


10. Kötelezettségek adatok E Ft-ban

Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

Nyitó 110 832 101 832 211

Záró Változás n.a. 270 000 245454.55% 666 950 80.15% 936 950 112.59%

A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a Budapest Autófinanszírozási Zrt.-vel kötött pénzügyi lízing keretében finanszírozott gépjármű hitel törlesztésre kerül. A Társaság fizetőképessége megőrzéséhez a tulajdonosi joggyakorló, 2011. utolsó napjaiban hozzájárult 270 000 E Ft tulajdonosi kölcsön nyújtásához. Az összeg 2012. február elején került a társaság bankszámlájára. A visszafizetés határideje eredetileg 2012. március 30. volt, a hosszabbítás dátuma 2016. december 31. A kölcsön teljes összege átsorolásra került a hosszú lejáratú kötelezettségek közé. A kölcsönszerződésben a társaság ingatlanjaira bejegyzett zálogjogok és ugyanezen ingatlanok vételi opciója adja a visszafizetés biztosítékát. Rövid lejáratú kötelezettségek adatok E Ft-ban

Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatából (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

Nyitó 270 000 121 500 440 601 832 101

17

Záró 0 155 069 511 881 666 950

Változás 0.00% 127.63% 116.18% 80.15%


Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése adatok E Ft-ban

Munkabér Fel nem vett bér Munkabér összesen SZJA Nyugdíjjárulék Egészségbiztosítási és m.erőpiaci járulék Szociális hozzájárulási adó EHO Munkabéreket terhelő adók összesen Fizetendő áfa Környezetvédelmi termékdíj Környezetterhelési díj Cégautó adó Szakszervezeti tagdíj Dolgozóktól levont balesetbiztosítási díj 2012-es Segítő Vásár NFÜ támogatás visszafiz.köt. Lízing tartozás éven belül esedékes törlesztő részletei Letiltások Egyéb kötelezettség Rövid lejáratú MNV Zrt. kölcsön kamata TÁMOP 1.1.1-11/1 Brikettáló berendezés fejl. előleg TÁMOP 5.3.8-11/A1 RÉV NFÜ előlege TÁMOP 1.4.3-12/1 KÉK gazdaság előlege Munkahely-teremtö beruházási pályázat- NRSZH előlege Egyszeri rehab.támogatás-EMMI Behajtási költségátalány 2014 Egyéb összesen Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

Nyitó 103 221 1 732 104 953 19 719 14 870 12 030 17 977 134 64 730 13 069 500 4 179 125 89 9 437 1 183 1 668 579 52 509 5 349 171 096 15 131

Záró Változás 104 662 101.40% 787 45.44% 105 449 100.47% 20 712 105.04% 15 680 105.45% 13 022 108.25% 19 619 109.13% 172 128.36% 69 205 106.91% 27 052 206.99% 221 44.20% 0 n.a. 206 115.08% 242 193.60% 78 87.64% 0 n.a. 179 15.13% 1 989 119.24% 1 303 225.04% 0 0.00% 0 0.00% 90 270 52.76% 0 n.a.

0 0 0 270 918 440 601

39 760 130 167 45 760 337 227 511 881

n.a. n.a. n.a. 124.48% 116.18%

A 2013-ban megkötött TÁMOP „Kék Gazdaság” 1.4.3-12/1-2012-0097 projektből társaságunk a projekt biztonságos lebonyolítása érdekében kilépett. A projekt megvalósítására kapott 15 131 E Ft előleg 2014-ben visszafizetésre került. A kilépésig felmerült költségek ellentételezésére 8 904 E Ft támogatás megérkezett, ebből 8 439 E Ft év végéig az elkülönített számlán vott.

18


11. Passzív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban

Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

Nyitó

Záró 0 11 094 88 775 99 869

0 91 283 110 337 201 620

Tárgyévet terhelő, tárgyévet követően kiszámlázott bérleti díjak, könyvvizsgálat költsége stb. 20 M Ft összegben került elhatárolásra. Az MNV Zrt a 28/2015. (II.26) sz. Alapítói Határozata alapján a 2012-ben folyósított 270 M Ft tulajdonosi kölcsön lejárata 2013. március 30. napjáról 2016. december 31. napjára módosul. A kölcsön 2014. december 31-ig számított időarányos ügyleti kamata 71 M Ft, amely a kölcsön lejártakor esedékes, ezért a költségek passzív időbeli elhatárolása soron szerepel. A pályázat útján elnyert támogatási összegek beruházásra fordított, értékcsökkenéssel nem fedezett része 110 M Ft, melyet halasztott bevételként tartunk nyilván, az értékcsökkenés arányában kerül feloldásra.

19


III.

AZ EREDMÉNYHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységenkénti bontásban Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbev. Export értékesítés nettó árbev. Összesen

adatok E Ft-ban 2013 2014 1 505 621 1 325 470 51 632 65 804 1 557 253 1 391 274 adatok E Ft-ban Földrajzilag elhatárolt piacok

Belföldi Főbb tevékenységenkénti megbontás termék 2013 szolgáltatás

Külföldi EU-n belüli szolgáltatás

értékesítés

Asztalos ipari tev. Bőrdíszmű ip.tev. Egyéb kieg. tev. Felkészítő tev. Kisker. tev. Műanyagipari tev. Nyomdaipar Papíripar Seprűkészítés Textilipar Ügyviteli szolgáltatás LED gyártás Végösszeg

604 9 171 7 665 122 493 958 4 166 6 811 2 552 637 17 513 19 723 4 044 196 337

4 829 34 994 4 041 41 954 12 907 47 900 124 235 469 794 37 942 515 500

EU-n kívüli

termék értékesítés


1 711

9 986 37 330 2 605

15 188 1 309 284

-

14 302

Végösszeg

37 330

5 433 45 876 11 706 164 447 13 865 52 066 141 032 472 346 75 909 535 618 19 723 19 232 1 557 253

adatok E Ft-ban Földrajzilag elhatárolt piacok Belföldi Főbb tevékenységenkénti megbontás termék 2014 szolgáltatás

Külföldi EU-n belüli szolgáltatás

értékesítés

Bőrdíszmű ip.tev. Egyéb kieg. tev. Felkészítő tev. Kisker. tev. Műanyagipari tev. Nyomdaipar Papíripar Seprűkészítés Textilipar Ügyviteli szolgáltatás LED gyártás Végösszeg

7 647 12 362 125 036 1 536 4 310 6 414 1 880 1 343 38 916 4 954 11 234 215 632

36 049 993 34 397 11 519 54 886 128 512 422 321 34 309 371 579 15 273 1 109 838

EU-n kívüli



24 40

145

242

10 107 39 631

4 565

9 11 041

4 847

21 326

39 631

20

Végösszeg

43 720 13 355 159 618 13 055 59 196 145 275 424 201 75 292 426 101 4 954 26 507 1 391 274


2. Bevételek és ráfordítások alakulása

Megnevezés Árbevétel Önköltség Üzemi eredmény - Egyéb ráfordítások + Egyéb bevételek Üzemi tev. eredménye + Pénzügyi műveletek bevételei - Pénzügyi műveletek ráfordításai Szokásos vállalkozói eredmény + Rendkívüli bevételek - Rendkívüli ráfordítások Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény

2013 1 557 253 3 599 426 -2 042 173 72 095 1 977 768 -136 500 7 875 26 851 -155 476 0 96718 -252 194 0 -252 194 0 -252 194

adatok E Ft-ban 2014 Változás 1 391 274 89% 3 424 561 95% -2 033 287 100% 84 975 118% 1 843 846 93% -274 416 201% 3 804 48% 20 732 77% -291 344 187% 0 n.a 3 000 3% -294 344 117% 0 n.a -294 344 117% 0 n.a -294 344 117%

3. Költségnemek alakulása adatok E Ft-ban

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Értékcsökkenési leírás Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Aktivált saját teljesítmény Költségek összesen

2013 1 140 140 307 396 24 898 1 719 299 98 739 230 918 59 645 18 306 93 -8 3 599 426

21

2014 Változás 981 530 86.09% 287 850 93.64% 32 338 129.88% 1 702 727 99.04% 106 907 108.27% 219 489 95.05% 68 820 115.38% 29 765 162.60% 841 904.30% -5 706 71325.00% 3 424 561 95.14%


4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Egyéb bevételek adatok E Ft-ban

Megnevezés Rehabilitációs támogatás Értékesített tárgyi eszközök bevétele Foglalkoztatási köt.átvállalása Biztosítótól kapott kártérítés Üzemanyag jövedéki adó visszatérítés Bírság, kötbér, kártérítés Egyéb bevétel Munkaügyi perre képzett CT feloldása Várható kötelezettségekre képzett CT feloldása "Segítő Vásár" c. pályázati úton elnyert támogatás TÁMOP Pályázati úton elnyert támogatások Követelések átruházásából befolyt bevétel Követelések visszaírt értékvesztése Összesen

Változás

2013 1 549 468 575 30 000 9 232 910 13 870 1 749 0

2014 1 575 241 0 0 1 385 830 758 2 320 3 435

17 260

8 099

46.92%

354 704 0 0 1 977 768

18 425 225 727 7 434 192 1 843 846

n.a. 63.64% n.a. n.a. 93.23%

101.66% n.a. n.a. 15.00% 91.21% 5.47% 132.65% n.a.

A rehabilitációs foglalkoztatás költségvetési támogatására kiírt nyertes pályázat alapján Keret-, és támogatási szerződést kötöttünk 2014. évre az NRSZH-val FRF-C/0176-1/2014 számon. A megváltozott munkaképességű munkavállalók 1407 fős havi átlagos statisztikai állományi létszámának foglalkoztatására tekintettel Társaságunk 1 575 M Ft állami támogatásban részesült. Munkaügyi per elvesztése miatt kifizetett késedelmi kamat képzett céltartaléka feloldásra került. Tulajdonosi kölcsön meghosszabbítása miatt késedelmi kamatra képzett céltartalék feloldásra került. EMMI finanszírozott "Segítő Vásár 2013" rendezvény teljes költsége 2014-ben, utófinanszírozással megtérült. A TÁMOP 5.3.8. RÉV képzési program felmerült költségeinek ellentételezésére tárgyévet érintően elszámolt bevétel 206 956 E Ft. A tárgyévben felmerült, bevétellel nem ellentételezett költség 20 852 E Ft. A projekt hosszabbítás folytán 2015-ben zárul, ez az összeg a 2015-ös év bevételei között szerepel az elszámolást követően. A TÁMOP 1.4.3 KÉK Gazdaság projekt felmerült költségeinek ellentételezésére tárgyévet érintően elszámolt bevétel 8 904 E Ft. A 2013-ban lezárult TÁMOP 1.1.1 projekt keretében megvalósult fejlesztések 2014 évi értékcsökkenésének ellentételezésére a tárgyévet érintően elszámolt bevétel 9 867 E Ft. Nyomdai megrendelőnk lejárt tartozása a követelés értékesítése folytán megtérült.

22


Egyéb ráfordítások adatok E Ft-ban

Megnevezés Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Egyéb ráfordítás Céltartalék képzés Önkormányzatokkal elszámolt adók Nemzeti adóhivatallal elszámolt adók Behajthatatlan követelés Készletek selejtezése Követelésekre elszámolt értékvesztés Készletekre elszámolt értékvesztés Terven felüli értékcsökkenési leírás Készletek hiánya Visszafizetendő állami támogatás Követelések átruházása Behajtási költségátalány Összesen

2013 1891 933 273 11 534 26 599 725 368 5 754 3 774 0 9 672 1 135 9 437

72 095

2014 0 6 382 1 088 0 9 615 886 637 4 569 0 11 762 0 1 278 0 2 998 45 760 84 975

Változás n.a. 684.03% 398.53% n.a. 36.15% 122.21% 173.10% 79.41% n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. 117.87%

Vesztes munkaügyi per, üzemi baleset, késedelmes fizetések miatt fizetett összeg: 6 382 E Ft. Gépjármű adóra, építmény adóra fizetett összeg: 9 615 E Ft. Az esztergomi asztalos műhely eladhatatlan késztermékeinek selejtezése és a gazdaságtalanul üzemeltetett ERFO Hobby bolt készletére értékvesztés elszámolása vált szükségessé. A készleteket leltározása alkalmával feltárt hiány 1 278 E Ft, mely dokumentálatlan selejtezés következménye. Nyomdai megrendelőnk lejárt tartozására 2013-ban értékvesztést számoltunk el. Az értékvesztéssel csökkentett követelés 2014-ben került kivezetésre a követelés átruházásával egy időben. A Polgári Törvénykönyv rendelkezései szerinti behajtási költségátalány elszámolt összege 45 760 E Ft, mely több mint 400 szállítót érint.

23


5. Pénzügyi műveletek bevételeinek és ráfordításainak alakulása Pénzügyi műveletek bevételei adatok E Ft-ban

Megnevezés Pénzintézettől éven belüli betétre kapott kamat Külföldi pénzértékre szóló eszk., köt. pénzügyi rendezéséből eredő árf. nyereség Külf. pénzértékre szóló eszk., köt. mérleg fordulónapi átértékeléséből eredő árf. nyereség Összesen

2013 6 079

Változás

2014 668

10.99%

1 560

2 124

136.15%

236 7 875

1 012 3 804

428.81% 48.30%

Tartalék pénzeszközök nem lévén, a kamatbevétel az előző évhez viszonyítva 2014-ben lényegesen kevesebb lett. Pénzügyi műveletek ráfordításai adatok E Ft-ban

Megnevezés Fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások Külföldi pénzértékre szóló eszk., köt. pénzügyi rendezéséből eredő árf. veszteség Összesen

2013 25 081

2014 19 026

1 770 26 851

1 706 20 732

Változás 75.86% 96.38% 77.21%

A Társaság MKB Bank Zrt.-nél vezetett alszámlái vonatkozásában 2013-tól cash-pool rendszert vezetett be. Ezzel jelentősen csökkent a folyószámlahitel igénybevételének költsége. 281 E Ft a tárgyévben így kifizetett összeg. A 2012-ben folyósított 270 M Ft-os tulajdonosi kölcsönt 2014-re vonatkozóan 18 745 E Ft fizetendő ügyleti kamat terheli. A TVI referencia kamatláb csökkenésének köszönhetően ez a korábbi évhez viszonyítva kedvezőbb.

24


6. Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása Rendkívüli bevételek adatok E Ft-ban

Megnevezés Fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás elhatárolt összegéből a kapcsolódó költségek ellentételezésére megszüntetett összeg

2013

Összesen

Változás

2014 0

0

0

0

0

0

Az MNV Zrt. a tulajdonában lévő rehabilitációs költségtámogatást igénybe vevő cégek számviteli politikáját 2014. január 1-jei hatállyal egységesítette. Az egységesítés okán a fejlesztési célra visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatások elhatárolt bevételének az értékcsökkenés arányában feloldott összegét az egyéb bevételek között tartjuk nyilván. Társaságunknál rendkívüli bevétel a vizsgált időszakokban nem volt. Rendkívüli ráfordítások adatok E Ft-ban

Megnevezés Alapítványi támogatás Agora Kft. részére folyósított kölcsön elengedése Összesen

2013 3 452 93 266 96 718

2014 3 000 0 3 000

Változás 86.91% 100.00% 3.10%

A rendkívüli ráfordítások között szerepel továbbá az ERFO Alapítványnak juttatott 3 000 E Ft támogatás.

25


7. Társasági adóalap levezetése adatok E Ft-ban Jogcímek Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és kivezetés Céltartalék felhasználás Az adóévben visszaírt értékvesztés Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Céltartalék képzés Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Nem a vállalkozási tevékenyéggel kapcsolatos költség Adó-, TB bírság ráfordításként elszámolt összege Követelések elszámolt értékvesztése Behajthatalannak nem minősülő elengedett követelés Egyéb növelő jogcímek Adóalap Társasági adó Adómentesség (Tao tv. 20. § (1) ) Adókötelezettség

26

2013 -252 194

2014 -294 344

-69 317

-68 820

-17 260 0

-11 534 -192

11 534 69 317 0 660 3 774 0 0 -253 486 0 0 0

0 68 820 0 6 092 0 0 0 -299 978 0 0 0


IV.

MÉRLEGTÉTELEK ÉRTÉKELÉSE 1. Eszközök értékelése

Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak, tárgyi eszközök A Számviteli törvény 47-51. § szerinti bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az 52-53. § szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Előre látható használati idejüket a törvény 52. §-a alapján határoztuk meg. A Számviteli törvény 80. § (2) bekezdése alapján éltünk azzal az elszámolási lehetőséggel, hogy a 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoltuk.

Értékelésük a Számviteli törvény 47-51. §, illetve az 52-53. § előírásai szerint történik. Nem szerepelhetnek értékkel azok az eszközök, amelyeknek nincs hozzárendelhető beszerzési értékük. A meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként számoltuk el.

Beruházások Beruházások értékeként a tárgyi eszköz létesítéséhez és előállításához kapcsolódó költségeket, ráfordításokat mutatjuk ki.

Forgóeszközök értékelése Készletek értékelése Készletek között csak azok az eszközök kerülnek kimutatásra, amelyek a vállalat tevékenységét 1 évnél rövidebb ideig szolgálják. Ilyenek: a vásárolt anyagok. Áruk között tartjuk nyilván a kereskedelmi árukészletet, valamint a betétdíjas göngyöleget ugyancsak beszerzési áron. A készletek valódiságának igazolása céljából pedig Leltározási Szabályzatot állítottunk össze.

Követelések értékelése A követelések között az adós által elfogadott, az elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutattuk ki.

27


Itt kerülhetnek elszámolásra továbbá az év közben beruházásra, készletre adott előlegek értékei. A Számviteli törvény 46. § (3) bekezdésének előírásai szerint leltározással egyeztettük és egyedi értékelés alapján minősítettük követeléseinket.

Pénzeszközök Külön értékelés forintszámla vezetés mellett nem szükséges. A bankkivonattal, pénztárjelentéssel való egyezőséget, mint előírt kötelezettséget biztosítottuk. A deviza betétszámlák és deviza pénztárak mérleg fordulónapi átértékelése megtörtént.

Aktív időbeli elhatárolás Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 32-33. §-ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra.

2. Források értékelése Saját tőke

Saját tőke nyilvántartását a Számviteli törvény 35-40. §-ában előírásoknak megfelelően alakítottuk ki. Jegyzett tőkeként tartjuk nyílván a korábbi előírások szerint kialakított alapítói vagyont. A saját tőkén belüli további részek (mint tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék) a tőke növelésére átadott, továbbá a tulajdonos által az adózott eredményből a vállalkozónál hagyott részt testesítik meg.

Céltartalék A Számviteli törvény 41. § előírásainak megfelelően, a Társasági adó törvény által biztosított lehetőségek figyelembe vételével az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képeztünk.

Rövid lejáratú kötelezettség Ezen kötelezettségeinket a törvény 42. § (3), valamint a 43. § előírásainak megfelelően mutatjuk ki. A vevőtől kapott előleget a ténylegesen befolyt értéken tartjuk nyílván a tényleges elismert teljesítés megtörténtéig. Az áruszállításból, a szolgáltatás teljesítéséből származó, általános forgalmi adót is tartalmazó forintban teljesítendő kötelezettséget az elismert, számlázott összegben.

Passzív időbeli elhatárolások Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 44-45. §-ában foglaltak szerint kerültek elszámolásra.

28


3. Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere A tárgyi eszközök várható élettartamának meghatározásánál a Számviteli Politikában főszabályként meghatározott, figyelembe vehető hasznos élettartamokat alkalmaztuk: Termelő eszközök, gépek, berendezések esetében 7 év Számítástechnikai és irányítástechnikai berendezések beszerzése esetében 3 év Víz-, szennyvíz-, távhő vezetékek beszerzése esetében 50 év Gépjárművek beszerzése esetében 5-7 év, Szellemi termékek beszerzése esetében 2 év Vagyoni értékű jogok beszerzése esetében 6 év Az értékcsökkenési leírás minden eszközcsoportnál lineáris és bruttó alapú. A mérlegben csak a meglévő eszközök értéke szerepel. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A hiányzó, feleslegessé, használatra alkalmatlanná vált eszközök nettó értéke terven felüli értékcsökkenésként került elszámolásra. A Számviteli törvény 80. § (2) bekezdése alapján a 100 ezer forint alatti tárgyi eszköz használatba vételekor egyösszegű költségkénti elszámolási lehetőségével éltünk.

29


V. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az átlagos statisztikai létszám alakulása fő

Megnevezés Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős összesen Összes foglalkoztatott (átl.stat.áll.létszám)

2013

2014 127 95 222 1331 90 1421 1643

131 82 213 1356 89 1445 1658

Változás 103.15% 86.32% 95.95% 101.88% 98.89% 101.69% 100.91%

A munkaviszonyból származó összes kereset alakulása adatok E Ft-ban

Megnevezés Teljes munkaidős fizikai összesen Teljes munkaidős szellemi összesen Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai összesen Részmunkaidős szellemi összesen Részmunkaidős összesen Állományon kívüliek bére Összes foglalkoztatott mindösszesen

2013 227 678 315 442 543 120 1 039 108 117 424 1 156 532 19 647 1 719 299

2014 230 735 296 627 527 362 1 036 383 120 939 1 157 322 18 043 1 702 727

Változás 101.34% 94.04% 97.10% 99.74% 102.99% 100.07% 91.84% 99.04%

A személyi jellegű egyéb kifizetéseket főbb jogcímenként adatok E Ft-ban

Megnevezés Dolgozók útiköltség térítése Saját gk. hivatalos célú használata Munka-alkalmassági és foglalkozásegészségügyi vizsgálat Betegszabadság, táppénz Egyéb fel nem sorolt személyi jellegű költségek Összesen

30

2013 30 250 9 944

2014 31 768 10 768

Változás 105.02% 108.29%

9 584 43 447

12 602 47 700

131.49% 109.79%

5 514 98 739

4 069 106 907

73.79% 108.27%


Kimutatás az átlagkeresetek alakulásáról adatok: Ft/hó

Megnevezés Teljes munkaidős fizikai összesen Teljes munkaidős szellemi összesen Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai összesen Részmunkaidős szellemi összesen Részmunkaidős összesen Összes foglalkoztatott mindösszesen

Átlagkereset Bázis Tény Változás 149 867 147 002 98.09% 275 832 300 717 109.02% 203 966 206 323 101.16% 65 068 63 690 97.88% 108 006 113 494 105.08% 67 805 66 751 98.45% 86 191

84 684

98.25%

A munkaerő-forgalom alakulása (fő)

Megnevezés

2013 Belép

2014 Kilép

Belép

Kilép

Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős összesen Részmunkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős összesen

13 10 23 373 52 425

13 18 31 262 47 309

48 13 61 246 15 261

20 11 31 294 22 316

Összes foglalkoztatott mindösszesen

448

340

322

347

Egyebek Környezetvédelem: A Társaság saját és bérelt telephelyein környezet károsító tevékenységet nem folytat. A keletkező és veszélyes hulladéknak minősülő hulladékok kezelése szabályszerűen, az erre feljogosított szervezetekkel együttműködésben történik. Veszélyes hulladék készlet a Társaság telephelyein nem képződik.

31


Állami, vissza nem térítendő támogatás: A Társaság tevékenységéhez állami támogatást vesz igénybe. A támogatás felhasználása dokumentált, azt az erre kijelölt ellenőrző szervezet vizsgálta. Záloggal biztosított kötelezettség: A Társaságnak 170 000 E Ft folyószámla hitelkerete van, amelyet az MKB Bank Zrt. biztosít. A hitelkeret fedezete a Társaság budapesti ingatlanára bejegyzett banki zálogjog. A Társaságnak 270 000 E Ft tulajdonostól kapott kölcsöne van. A hitel fedezete a Társaság budapesti, szegedi és sándorfalvai ingatlanára bejegyzett jelzálogjog és vételi jog. A közzétett adatok könyvvizsgálattal alátámasztottak. A könyvvizsgáló és a vezető tisztségviselők (ügyvezetők, felügyelő bizottság tagjai) díjazása: A könyvvizsgálót 2014. éves tevékenysége alapján: 1 560 E Ft díjazás illeti meg. A Társaságnál 2014. évben az ügyvezető részére kifizetett bér és bér jellegű juttatás összege: bruttó 4 800 E Ft tiszteletdíj volt. A Társaságnál 2014-ben nem változott a felügyelő bizottság létszáma (3 fő). Részükre 1 538 E Ft került tiszteletdíj címén kifizetésre. A vezető tisztségviselők sem előleget nem vettek fel, sem költségtérítésben nem részesültek, sem nyugdíjukat nem vállalta át a Társaság. Mérlegen kívüli tételek:

A társaságnak részesedései, kapcsolt vállalkozásai, tőzsdei ügyletei, értékpapírjai, egyéb mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalásai, egyéb, a pénzügyi helyzetre lényeges hatással bíró mérlegen kívüli tételei nincsenek.

32


CASH FLOW-KIMUTATÁS adatok E Ft-ban 2013.12.31

2014.12.31

172 693 -252 194 69 317 5 726 -575 -23 819 60 968 82 018 -61 232 233 10 532 0 0

-166 649 -294 344 68 820 11 570 -11 534 0 33 568 -197 716 101 752 -43 299 202 029 -37 495 0 0

-130 880 -131 455 575 0 -749 0

-161 154 -161 154 0 0 425 912 0

Kötvény-, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 18 kibocsátásának bevétele 19 Hitel- és kölcsön felvétele

0 0

0 0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 20 törlesztése, megszűntetése, beváltása 21 Véglegesen kapott pénzeszköz 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás)

0 0

0 0 0

0 749

0 -1 004

0 0

0 0

0 41 064

426 916 98 109

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás 1 Adózás előtti eredmény 2 Elszámolt amortizáció 3 Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 Szállítói kötelezettség változása 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8 Passzív időbeli elhatárolások változása 9 Vevőkövetelések változása 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11 Aktív időbeli elhatárolások változása 12 Fizetett adó (nyereség után) 13 Fizetett osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás 14 Befektetett eszközök beszerzése (bruttó) 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

Kötvény- és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 23 visszafizetése 24 Hitel- és kölcsön törlesztése, - visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 25 törlesztése, megszűntetése, beváltása 26 Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú 27 kötelezettségek változása IV. Pénzeszközök változása (+I.+II.+III. sorok)

33

-


22242419-1812-572-01 Statisztikai számjel

01-09-919716 Cégjegyzék száma

ERFO Rehabilitációs Foglakoztató Nonprofit Kft. közhasznú beszámolójának eredménykimutatása 2014. évről

adatok E Ft-ban Sor-szám a

Előző év

A tétel megnevezése

c

b

01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10.

A. Összes közhasznú tevékenység bevétele

11. 12.

B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes tevékenység bevétele (A+B) D. Közhasznú tevékenység ráfordításai

13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20.

21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

28.

Tárgyév

1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás a. alapítótól b. központi költségvetéstől c. helyi önkormányzattól d. egyéb 2. Pályázati úton elnyert támogatás 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel

1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások 7. Aktivált saját termelésű készlet

E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 1. Anyagjellegű ráfordítások 2. Személyi jellegű ráfordítások 3. Értékcsökkenési leírás 4. Egyéb ráfordítások 5. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. Rendkívüli ráfordítások

29. 30. 31. 32.

F. Összes ráfordítás (D+E) G. Adózás előtti eredmény (B-E) H. adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

33 34 35 36 37 38 39

TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A Személyi jellegű ráfordítások (34.+37.+38.sor) 1. Bérköltség ebből: - megbízási díjak ebből: - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások

34

d

3 539 461

3 233 738

1 549 468 0 1 549 468 0 0 354 704 1 554 398 0 80 891

1 575 977 0 1 575 977 0 0 244 525 1 386 088 0 27 148

3 435 3 542 896

5 186 3 238 924 3 527 602

3 791 410 1 489 388 2 046 970 59 587 72 024 26 825 96 624 -8

1 330 191 2 025 874 68 710 84 839 20 699 2 995 -5 706

3 680

5 666

1 445 1 987 58 70 26 94

2 133 3 249 110 136 33 5

3 795 090 -245

-251 949

3 533 268 -480 0 -480 -293 864

2 048 956 1 719 299 5 401 3 251 98 739 230 918 3 452

2 029 123 1 702 727 920 6 338 106 907 219 489 3 000

0

-245

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents