KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Beled, 2015. május 28.

Kis-Rába menti Takarékszövetkezet Szarkáné Horváth Valéria Kozma Lajosné

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 9343 Beled, Rákóczi Ferenc utca 131. kisrabamenti.hu 9343 Beled, Rákóczi Ferenc utca 131. 96/594-031 08-09-000932 10111792-2-08 10111792-6419-122-08 1957

Felügyelőbizottság elnöke: Igazgatóság elnöke:

Horváth Gyula Szarkáné Horváth Valéria

A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Főtevékenység: 64.19 '08 Egyéb monetáris közvetítés  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz –saját tőkét meghaladó mértékűnyilvánosságtól elfogadása,  hitel és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása  kezesség és bankgarancia vállalása  valutával, devizával –ide nem értve a pénzváltási tevékenységet-, váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység  pénzügyi szolgáltatás közvetítése Kiegészítő tevékenységek: 64.99 '08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés  pénzváltási tevékenység 66.12’08 Értékpapír-, árutőzsde ügynöki tevékenység 66.19'08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenységből 66.22 '08 Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenységből 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemletetése Kirendeltségek:  9343 Beled, Rákóczi Ferenc u. 131.  9342 Mihályi, Hunyadi u. 9.  9352 Veszkény, Fő u. 65.  9330 Kapuvár, Fő tér 21.  9024 Győr, Riesz Frigyes u. 11/A .  9400 Sopron, Széchenyi tér 17-18.  8360 Keszthely, Bem J. u. 23.  9700 Szombathely, Gyöngyösparti sétány 2.  9500 Celldömölk, Kossuth L. u. 15.  9025 Győr, Semmelweis u. 8.  Betétgyűjtő pénztár Babót (9351, Fő u. 47.) községben működik. A takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő bizottság irányítja.

2


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014. évben jelentősebb változások történtek/nem történtek.

Jegyzett tőke Cégbíróságon bejegyzett tőke Egyéb részjegy tőke

2013.12.31 eFt 96 730 17 460

2014.12.31 eFt 96 730 17 560

114 190

114 290

Összesen

Darabszám

Részjegy Részjegy/ részvénytípus Összesen

2013.12.31 1 756

2014.12.31 1 869

1 756

1 869

Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 10 10

Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 17 560 18 690 17 560

18 690

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok db / fő Jogi személyek Természetes személyek Összesen

5 és 10 %-kal rendelkező tulajdonosok alakulása 5% 10%

2013.12.31 Részjegyek névérték (eFt)

Tulajdoni hányad (%)

db / fő

2014.12.31 Részjegy névérték (eFt)

Tulajdoni hányad (%)

238

17 560

100

239

18 690

100

238

17 560

100

239

18 690

100

2013.12.31

2014.12.31

Fő Tulajdoni hányad Fő Tulajdoni hányad 1 0

5,809 0

2 0

10,81 0

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a SILVER TAX Kft. (9028 Győr, Lovas u. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Zsatku Tímea (kamarai tagsági száma: E-005815/04). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti éves díja nettó 1.701 ezer forint +ÁFA, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Szarkáné Horváth Valéria, Kozma Lajosné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Kozma Lajosné, PM-regisztrációs száma: 165 306. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet a Kis-Rába TAK Kft-ben 100 %-os tulajdonosi részesedéssel rendelkezik. A Sztv. 119 § (2) bekezdése szerint a járulékos vállalkozást nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet ás az általa alapított Kft –mint járulékos vállalkozás- vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete konszolidálás nélkül is megbízható és valós képet ad a Takarékszövetkezet és a Kft helyzetéről. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Kis-Rába menti rendelkezik mindazon – a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 207/2013.XII.23.; 2014.01.01. 127/2014.VIII.19..; 2014.08.15. 88/2014. IV. 18.; 2014.04.14. 45/2013.III.26. ; 2013.03.26. 33/2002.IV.30.; 2002.04.30. 213/2012.XII.07.; 2012.12.07. 57/2012.IV.19.; 2012.04.19. 130/2010.XII.03.; 2010.12.03. 157/2013.VIII.15.; 2013. 10.01. 159/2013.VIII.15.; 2013.08.15. 163/2013.VIII.15.; 2013.08.15. 88/2014. IV. 18.; 2014.04.14. 131/2012.VIII.06.; 2012.08.06. 138/2013.VIII.15.; 2013.08.15. 139/2013.VIII.15.; 2013.08.15.

A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken szerepelnek, az értékpapírok után a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket.

6


A részvények mérlegben történő kimutatása minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron történt. A Takarékszövetkezet a részvények után értékvesztést nem számolt le. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az értékvesztés elszámolás szabálya  Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések elszámolása, a céltartalékképzés és az értékvesztés visszaírása, a céltartalék felszabadítása a vagyoni érdekeltségek és az átvett eszközök esetében negyedévente történik.  Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Takarékszövetkezet az ügyletminősítéssel együtt negyedévente felülvizsgálja, az értékvesztés, céltartalék követése havonta történik, tekintettel az adott hónapban történt törlesztésekre, leírásokra, értékesítésekre stb.  A kisösszegű kintlévőségek (2013. évi auditált szavatoló tőke 1 %, 8.210 eFt alatti) minősítési besorolása csoportos egyszerűsített értékelési eljárással történik. A fenti összeghatárt meghaladó követelések, hitelintézetnél elhelyezett bankközi betétek, vagyoni érdekeltségek, értékpapírok összeghatártól függetlenül kerülnek minősítésre.  A csoportos egyszerűsített minősítési eljárás hatálya alá tartozó tételek estében az értékvesztés a bruttó könyv szerinti értéke %-ban az alábbi mértékek alapján kerültek meghatározásra:  külön figyelendő - öt százalék,  átlag alatti – húsz százalék,  kétes – ötven százalék,  rossz – kilencven százalék. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások) szerepel. Az immateriális javakat a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók

Hasznos Leírási kulcs élettartam (év) (%) 5 év 20% 5 év 20% 3 év 33% 5 év 20%

7


Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a tulajdonát képező az ingatlanokat a mérleg forduló napján piaci értékükön veszi fel a mérlegben. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést:

8


Jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 2014. évben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a várható kötelezettségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a KisRába menti Takarékszövetkezet 2014. évben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügyleteket a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet nem köt. Ez alól kivételt képez a forintosítási kötelezettség miatti rögzített árfolyamon történő devizavétel. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása

9


A jelent beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014. évben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben. 4. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31 Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

374 352 2 849 573 1 978 500 3 797 029 761 477

adatok ezer Ft-ban Összesen 53 752 428 104 2 849 573 417 142 2 395 642 139 757 3 936 786 761 477

96 348 404 993 64 033 114 018 10 440 323

96 348 404 993 64 033 115 114 11 052 070

Ft

Deviza

1 096 611 747

* 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2014.12.31 Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések

Ft 332 574 3 306 900 1 836 000 3 497 393

adatok ezer Ft-ban Deviza Összesen 150 780 483 354 3 306 900 283 401 2 119 401 126 237 3 623 630

10

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

825 426 96 348 389 329 57 926 102 668 10 444 564

825 426 96 348 389 329 57 926 103 126 11 005 440

458 560 876


A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban

Összeg 2013.12.31 137 990 197 631 50 500 41 983 428 104

Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Éven belüli deviza látraszóló betétek Összesen

Összeg 2014.12.31 150 420 192 502 600 139 832 483 354

A pénzeszközök állománya növekedett 2013. év végéhez képest. Az állomány tartalmazza a kötelező tartalék elhelyezési kötelezettséget is, melyet a jogszabály alapján a Takarékbanknál vezetett pénzforgalmi számlán helyez el. A kötelező tartalékráta mértéke 2 %-ban került meghatározásra. Az éven belüli deviza látra szóló betétek a Takarékbanknál vezetett nostro számlák egyenlegét tartalmazza. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen

Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen

2013.12.31 Ft 126 221 197 631 50 500 374 352

Ft 139 472 192 503 600 332 575

22 062

19 921

Összeg 137 990 197 631 50 500 41 983

33 532

20 220

428 104

EUR Egyéb deviza 11 470 299

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Összeg EUR Egyéb deviza 10 777 171 150 420 192 503 600 116 227 23 604 139 831 127 004

23 775

483 354

4.1.2 Állampapírok Megnevezés Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények Összesen

Névérték 1 008 470 401 180 1 499 610 2 909 260

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 Könyv Piaci érték szerinti érték 993 741 999 572 400 681 400 936 1 455 151 1 518 369 2 849 573 2 918 877

11


Megnevezés Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények Összesen

Névérték

3 376 870 3 376 870

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Könyv Piaci érték szerinti érték

3 306 900 3 306 900

3 363 655 3 363 655

Értékpapír állományban magyar államkötvények szerepelnek, az államkötvények piaci értéke alapján értékvesztés elszámolására nem került sor sem 2013. évben, sem pedig 2014. évben. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelés (bruttó) Egyéb követelés értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 2 395 642 2 119 401 0 0 1 340 804 1 220 322 -40 355 -49 770 2 789 553 2 706 527 -153 216 -127 211 0 0 0 0 62 419 56 931 -1 136 -1 136 6 393 711 5 925 064

Hitelintézetekkel szembeni követelés közel 12 %-kal csökkent, abszolút értékben 276.241 eFt-tal. a csökkenés átrendeződést mutat az értékpapírok javára. A hitelintézetekkel szembeni követelésből 2014. évben 930 mFt un. „I” betét, mely a Takarékbank és a Kis-Rába menti takarékszövetkezet közötti együttműködés keretében a likviditáskezelését támogató speciális konstrukció. Az „I” betét összege 2013. évben 805 mFt volt. A hitelintézetekkel szembeni követelések a -2013. évi CXXXV. törvény 15. § (9) bekezdésében foglaltaknak megfelelően- a Takarékbank Zrt-nél elhelyezett bankközi betéteket tartalmazza. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni követelése 8 %-kal csökkent, mellyel párhuzamosan a követelések után elszámolt értékvesztés is közel hasonló nagyságrenddel csökkent. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek között a lakossági portfólió aránya 33 %, mely nem változott 2013. évhez képest. Egyéb követelések részletezése Megnevezés Költségvetési kiutalási igények Magán-lakásépítés támogatásával kapcsolatos elszámolás Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla Egyéb kamattámogatás elszámolási számla

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 12 607 9 407 3 912 3 340 4 875 6 116 3 137 2 475

12

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Munkavállalókkal szembeni egyéb követelés Belföldi vevők Egyéb követelések értékvesztése Részjegytőke évközi változása Zálogpénztár elszámolási számla Egyéb pénzügyi elszámolása aktív elszámolási számla Valuta-csekk vétel-eladás elszámolási számla Pénztárhiány Helyi adó befizetéséből adódó követelések Forint klíring számla VIBER átvezetési számla Takarékszövetkezeti belső betétek elszámolási számla Összesen

110 1 184 -1 136 430 387 31 000 6 100 21 4250 400 61 283

1 352 -1 136 1 060 478 30 500 757 200 499 747

55 795

Egyéb követelések értékvesztése a belföldi vevő követelésre képzett értékvesztést tartalmazza. Egyéb pénzügyi elszámolások között kerül kimutatásra a Kis-Rába TAK kft részére nyújtott tagi hitel összege. A költségvetési kiutalási igények tartalmazzák a különböző adónemek (társasági adó, pénzügyi szervezetek különadója, hitelintézeti járadék) befizetése és a ténylegesen fizetendő adó közötti különbözetet. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2013.12.31 3 235 046 585 813 132 773 67 449 109 276 4 130 357

% 78,32% 14,18% 3,21% 1,63% 2,65% 100%

Bruttó érték 2014.12.31 3 212 476 285 312 102 123 95 029 105 671 3 800 611

% 84,53% 7,51% 2,69% 2,50% 2,78% 100,000%

Nettó érték 2013.12.31 3 235 046 561 493 105 151 29 745 5 351 3 936 786

% 82,17% 14,26% 2,67% 0,76% 0,14% 100%

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 3 212 476 88,65% 279 512 7,71% 78 625 2,17% 50 519 1,39% 2 498 0,07% 3 623 630 100,00%

A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni bruttó követelésállománya 3.800.611 eFt, mely után 176.981 eFt értékvesztés került elszámolásra. A problémamentes állomány az összes követelés 82,17 %-t teszi ki, míg a külön figyelendő hitelállomány az összes követelés 14,26 %-át. A két kategóriába tartozó hitelállomány 92 %-ot képvisel, 0,5 %-kal alacsonyabb a 2013. évinél. A minősített hitelállomány 2013. évben 895.311 eFt volt, mely 2014. év végére 588.135 eFt-ra csökkent. A hitelportfólió minőségi mutatója 2013. évi 21,7 %-ról 2014. év végére 30,1 %-ra emelkedett. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Megnevezés Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Egyéb jelentős arányú hiteltípus Egyéb Összesen

Bruttó érték Nettó érték 2013.12.31 62 889 96 313 1 067 160 269

43 390 71 735 593 115 718

adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Nettó érték 2014.12.31 54 847 64 060 740 119 647

43 004 55 437 249 98 690

Az átstrukturált hitelek szerződés szerinti fennálló bruttó követelése 119.647 eFt, mely 2014. év végére 40.622 eFt-al csökkent. Az átstrukturált hitelek után 2014. évben 20.957 eFt értékvesztés került elszámolásra. 2013. év végi 36 db-ról az állomány 2014. december 31-ére 29 db-ra csökkent.

13


4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedésekben 2014. évben változás nem volt, befektetési részesedéssel rendelkezünk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-ben 52.098 e Ft, Garantiqa Hitelgarancia Zrtben 100 eFt, Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Kft-nek 100 e Ft. 100 %-os tulajdonunkat képezi a Kis-Rába TAK Kft, 44.050 eFt-tal. Befektetések után értékvesztés nem került elszámolásra. A befektetési célú részesedések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: Megnevezés

Névérték

Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Megnevezés

770 000

761 477

828 164

770 000

761 477

828 164

Névérték

Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen



835 460

825 426

870 680

835 460

825 426

870 680

Belföldi vállalati kötvények között kerültek kimutatásra a Magyar Fejlesztési Bank Zrt, az FHB Jelzálogbank Nyrt valamint a Diákhitel Központ Zrt által kibocsátott kötvények, melyekre értékvesztés nem került elszámolásra. Egyéb vállalati kötvénnyel a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet nem rendelkezik. A befektetési célú kötvények után Takarékszövetkezet az aktuális piaci érték alapján értékvesztést nem számolt el sem 2013. évben, sem pedig 2014. évben 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás átszervezés értéke Kísérleti fejlesztés értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai

Nettó érték 2013.12.31

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31

5 495 9 186 41

5 802 6 516 29

14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Összesen

14 722

12 347

Az immateriális javak nagyobb részét a szoftverek teszik ki. Pénzügyi célú tárgyi eszközök értéke 248.761 eFt, melyből az ingatlanok értéke 214.216 eFt volt 2014. december 31-én. Nem közvetlenül pénzügyi célú tárgyi eszközként a Takarékszövetkezet képzőművészeti alkotásokat tart nyilván. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Nettó érték 2013.12.31

Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31

Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek

2 750

2 131

Összesen

2 750

2 131

Követelés fejében átvett ingatlannal, készlettel a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet nem rendelkezik. Egyéb készletek a mérlegforduló napján raktáron lévő, használatba nem vett nyomtatványok és irodaszerek, valamint a közvetített szolgáltatásokat tartalmazza. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

5 599

adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 97 775 16 058 2 811 78 906 1 161 4 190

115 114

103 126

Összeg 2013.12.31 109 515 36 712 5 967 66 836

A bevételek aktív elhatárolása kizárólag a kamat bevételek járó, de még nem esedékes tételeit tartalmazza. A hitelállomány kamata referencia alapkamathoz kötött, melyre az alapkamat csökkenése ezen állomány után járó kamatbevételeket is csökkentette. Kihelyezetett szabad pénzeszközök után kapott kamatokat az alapkamat csökkenése szintén befolyásolta. Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása forintosításhoz kapcsolódó határidős ügylet miatt várható konverziós árfolyamnyereség lehatárolását tartalmazza. A költségek aktív időbeli elhatárolása azon tételeket tartalmazza, amelyekről a számla kiállítás 2014. évben történt meg, azonban annak tartalma 2015. évre, vagy az azt követő időszakra vonatkozik.

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2013.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tóketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tőke összesen Források összesen

Ft

adatok ezer Ft-ban Összesen 52 787 723 157 544 290 9 261 595 20 557 9 861 131 502 867 76 563 0 6 350 114 190 7 042 68 557 503 285 865 13 485 124 922 832 346 607 805 11 052 070

Deviza 670 370 8 717 305 20 557 121 641 75 696 0 6 350 114 190 7 042 68 557 503 285 865 13 485 124 922 832 346 10 444 265


2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tőke összesen Források összesen

Ft

Deviza 806 304 8 651 814 14 875 62 589 57 394 9 579 6 350 114 290 7 042 68 717 516 326 1 309 692 127 615 835 991 10 444 896

adatok ezer Ft-ban Összesen 39 278 845 582 517 490 9 169 304 14 875 3 194 65 783 582 57 976 9 579 6 350 114 290 7 042 68 717 516 326 1 309 692 127 615 0 835 991 560 544 11 005 440


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: adatok ezer Ft-ban Állomány (eFt) Megnevezés 2013.12.31 Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel 9 146 MNB által nyújtott hitel 409 935 MTB által nyújtott hitel 52 787 Egyéb idegen források 251 289 Összesen 723 157

Állomány (eFt) 2014.12.31

6 816 606 655 39 278 192 833 845 582

16


A Takarékbank Zrt által nyújtott hitel a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet deviza hitelállomány finanszírozására felvett deviza hitelt tartalmazza, míg más hitelintézetek által nyújtott hitelállomány az ügyfelek részére kifolyósított hitelek forrását (refinanszírozási hitelek) biztosítják. Megnevezés MNB MV Zrt MFB Összesen

2014.12.31 469 067 58 720 366 528 153

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 9 222 239 9 163 750 39 356 5 554 10 157 4 780 10 400 10 095 9 282 152 9 184 179

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belül Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven túl Kibocsátott értékpapírok éven belül Kibocsátott értékpapírok éven túl Összesen

Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek jellemzően éven belüli lejárattal kerülnek elhelyezésre. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek közül a lakossági ügyfelek aránya 2014. december 31-én 74 %, mely 4 %-kal alacsonyabb, mint 2013. december 31-én (78 %) volt. Kibocsátott értékpapírok a betéti okiratos betéteket tartalmazzák, melyek aránya továbbra is csökkenő tendenciát tükröz. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet befektetési tevékenységet nem végez. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet 2013. és 2014. év végén 6.350 eFt alárendelt kölcsöntőkével rendelkezett. Az alárendelt kölcsön hátralévő futamidő alatt nem tőkésíthető és nem minősíthető át. Hitelnyújtó Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

Hitelösszeg (eFt) 6 350

2014.12.31 Kamatláb (%) 3 hónapos diszkontkincstárjegy 6 havi átlagos kamata

Lejárat

2016.12.31

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Megnevezés Költségvetéssel szembeni kötelezettségek Helyi adó fizetési kötelezettség Belföldi szállítók Munkáltatói hitel elszámolási számla

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 47 135 36 922 77 2 755 846 1 804 276

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Jövedelem elszámolási számla Önkéntes pénztárakkal szembeni kötelezettség Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Hitelelszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Egyéb készpénzforgalom hídszámla Egyéb pénzügyi szolgáltatások passzív elszámolási számla Refinanszírozási forrás elszámolási számla IG2ből fogadott azonosítatlan tételek Deviza hitelelszámolási számla Deviza betét elszámolási számla Indított deviza átutalási elszámolási számla Mikrohitel forrás elszámolások Értékpapír átvezetési számla Deviza klíring számla Bankkártya elszámolási számla MTB tükör átvezetési számla Részjegytőke évközi változása Összesen

844 646 3 3 121 11 956 1 120 230 1 509 670 63 20 4 2 048 7 809 2 087 38 350 46 683 530 131 502

840 646 748 3 119 11 943 208 50 824 42 4 2 172 752 47 266 3 200 688 2 190 65 783

A költségvetéssel szembeni kötelezettségek a fizetendő adók összegét tartalmazza. 2013. évben az általános kockázati céltartalék eredménytartalékba történő áthelyezése miatt az átvezetési adó miatti egyenleg, illetve a hitelintézeti különadó előírása 10.546 eFt volt 2013.évben, míg 2014-ben

4.400 eFt összegben történt. MTB tükör számla 2013. évi egyenlege a készpénzmozgásokat (ki és beszállítások) tartalmazta. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások

Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

Állomány (eFt) 2013.12.31

adatok ezer Ft-ban Állomány (eFt) 2014.12.31

66 118

48 687

10 445

9 289

76 563

57 976

A passzív időbeli ráfordítások a betétállomány 2014. évre fizetendő kamatokat tartalmazza, melyet részben az állomány és az alapkamat csökkenése is befolyásolt. Megnevezés MTB részvény juttatás GOP pályázat Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 6 687 6 687 3 758 2 602 10 445 9 289

18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban GOP pályázat időbeli alakulása 2015. 2016. 2017. Összesen

1 050 1 049 503 2 602

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény tárgyévben Saját tőke összesen

2013.12.31 114 190 7 042 68 557 503 285 865 124 922 a

Növekedés 100

Csökkenés

160 13 041 444 2 693

13 485 832 346

16 438

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 114 290 7 042 68 717 516 326 1 309 127 615

12 793

692

12 793

835 991

A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet saját tőke 2014. évben 3.645 eFt-tal emelkedett. Jegyzett tőke növekedése a 2013. évben a szövetkezeti részjegy mozgások cégbírósági bejegyzése miatt emelkedett. Eredménytartalék állományát növelte a 2013. évi mérleg szerinti eredmény, valamint a 2014. évben tárgyi eszköz beruházás miatti beruházási adókedvezmény 2013. évben lekötött tartalékba átvezetett összege, míg az eredménytartalékot csökkentette a 2014. évben a társasági adóalapnál érvényesített beruházási kedvezmény, mely összeg átvezetésre került a lekötött tartalékba. Tőketartalék az 1991. évi LXIX. tv (Pit) ingatlan átértékelés során képzett tartalék összegét tartalmazza. Általános tartalék a 2013. évi adózás utáni eredményből képzett tartalék összegével emelkedett. Lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 457 457 408 852 865 1 309

Jogcím Közösségi alap Beruházási kedvezmény adótartalma 2013. év Összesen

Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Ingatlanok értékhelyesbítése

KSZÉ** 113 101

2013.12.31 ÉH* Piaci érték 124 922 238 023

KSZÉ** 110 408

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 ÉH* Piaci érték 127 615 238 023

* Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

Az ingatlanok értékbecslését külső szakértőként a FEOT Kft (9022 Győr, Újkapu u. 15.) végezte. A forgalmi érték meghatározása költségalapú módszer alapján készült: A módszer főbb lépései:  a telekérték meghatározása, piaci összehasonlító adatok alapján  a felépítmények újraépítési költségének meghatározása  avulások számítása

19




a felépítmény újraelőállításának költségéből az avulások levonása és a telekértékkel való összegzése.

A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok 2014. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I. Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II. Pillér

2013.12.31

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

706 994 131 272 17 262 821 004 243 466

707 316 133 965 16 157 825 124 209 085

100 000 343 466 19,12% 15,67% 15,75%

107 000 316 085 20,88% 17,70% 17,68%

Az alapvető tőkéből levonásra került az immateriális javak nettó értéke, a járulékos tőkéből pedig az alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkében figyelembe nem vehető részével került csökkentésre.

A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 20,88 %, mely meghaladja a törvényben előírt 8 %-os szintet. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. Értékvesztések 2013.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Készletekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 172 315

Képzés 102 459

Visszaírás 71 195

adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró (+/-) 0 -10 008 193 571 0

1 136 173 451

102 459

71 195

-10 008

0 0 0 0 1 136 194 707

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

20

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Értékvesztések 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Készletekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó

Képzés

193 571

68 274

Visszaírás 86 358

adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró (+/-) 0 1 494 176 981 0

1 136 194 707

68 274

86 358

1 494

0 0 0 0 1 136 178 117

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2013. évben leírt hitelekhez az előző években elszámolt értékvesztések felhasználásra kerültek, így csökkentve követelésekre elszámolt álló értékvesztés állományát. 2014. évben hatályos értékvesztés elszámolás és céltartalék képzési szabályzat alapján a kintlévőségek minősítése negyedévente történik, így havi zárás során a törlesztésekből adódó értékvesztés változások kerülnek csak könyvelésre, melyből adódik, hogy a 2014. évi képzés és visszaírás kisebb összegben történt, mint 2013-ban.

Céltartalékok 2013.12.31

Nyitó

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék

558

2 883

50 051

38 041

Összesen

50 609

40 924

Céltartalékok 2014.12.31 Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

0

72

9 578 0

9 650

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Feloldás eredményZáró tartalékba 0 3 441 0 0 0 0 50 051 38 041 0 53 492 38 041 0

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Feloldás eredményZáró tartalékba 0 71 1 0 0 9 578 71 0 9 579

2014. évben a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló, 2014. július 19-ével hatályba lépett 2014. évi XXXVIII. törvényhez, illetve a 2014. évi XL. törvényhez kapcsolódóan Takarékszövetkezetünk 9.578 eFt céltartalékot képzett. Forint hitelekhez kapcsolódóan kamat, díj és költségemeléssel érintett hitelállománya nincs Takarékszövetkezetünknek.

21


4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb kötelezettségek Várható jövőbeni kötelezettségek és ráfordítások miatti függő kötelezettség Határidős. deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettség Adott óvadék Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 66 031 55 855 501 501 479 130

426 350 18 019 1 011 901

50 599 266 730 7 189 859 503

Az ügyfelek részére rendelkezésre bocsátott hitelkeretek igénybe nem vett részre 2014. december 31én 479.130 eFt volt. A Takarékszövetkezet vállalt kötelezettségeinek fedezetéül 266.730 eFt értékű kötvény került zárolásra 2014. december 31-én. Jövőbeni kötelezettségek között szerepel a devizahitelek forintosításához kapcsolódó, 2014. november 7-i hivatalos MMB devizaárfolyamon számolt devizavételi igényéből adód ellenérték összege. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 54 081 43 118 12 010 12 737 66 091 55 855

Adott garanciákat jellemzően forintban nyújtja a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet, devizában egy bankgarancia vállalásra került sor. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős. deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettség Várható jövőbeni kötelezettségek és ráfordítások miatti függő kötelezettség Határidős. deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettség Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb jelentős Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 49 425 79 447 26 381

30 087 50 599

46 468

48 702

122 274

208 835

A kamatfüggővé tétel szabályait a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően alkalmazza. A mérlegen kívüli nyilvántartott kamat és kamatjellegű

22


követelések összege 2014. december 31-én 79.447 Ft volt. Korábbi időszakokban függővé tett kamatok közöl 13.075 eFt folyt be 2014. évben. A pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékát és díjait a Takarékszövetkezet szintén mérlegen kívüli követelésként tartja nyilván. Ezen díjakból 2014. évben 695 eFt folyt be.

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A takarékszövetkezet a devizahitelek forintosításával kapcsolatban keletkező deviza nyitott pozíció ellentételezésére, a Takarékbankkal közreműködésével, kötelezettségvállaló nyilatkozatot írt alá, 60.599 eFt értékű, 196.131 EUR vásárlására.

4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalékképzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése (+), felhasználása (-) Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 425 978 350 076 616 927 300 269 319 700 11 541 29 249 -184 694 -190 674 499 142 518 660 -18 695 18 084 35 873 8 702 -588 -181 35 285 8 521 20 302 6 922 14 983 1 599 1 498 160 0 747 13 485 692

Kapott kamatok és a fizetett kamatok csökkenését a kamatozó eszköz- és forrásállomány csökkenése mellett befolyásolta jegybanki alapkamat változása, valamint a 2014. év pénzpiaci változásai (pénzpiaci instrumentumok kamatainak változásai, a bankok közötti kamatverseny fokozódása) is. A jutalékból származó eredmény magába foglalja a számlavezetési, a pénzforgalmi, a hitelezési szolgáltatásból származó jutalékbevételek, valamint a Takarékszövetkezet által fizetett jutalék és díjráfordításokat is. A jutalékból és díjakból származó eredményt kedvezően befolyásolta a lakossági és a vállalkozói fizetési számlákon lebonyolított terheléses forgalom növekedése, mely 13,5 %-kal emelkedett, melynek hatására a jutalékbevétel emelkedése 4,8% volt. Ezzel párhuzamosan a fizetett jutalékok és díjak 10 %-kal alacsonyabb 2014. évben. Pénzügyi műveletek nettó eredményeként mutatja ki a Takarékszövetkezet mérlegen belüli deviza nyitott pozíció átértékelési különbözetét, valamint a deviza műveleteken elért konverziós eredményt is.

23


A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet egyéb eredményét kedvezőtlenül befolyásolta az MNB fogyasztóvédelmi vizsgálata, a bírság összege 19 mFt, mely tétel az egyéb ráfordítások között került kimutatásra. Egyéb ráfordítások között szerepel a költségvetés és az önkormányzatok részére fizetett adók, és a jogszabály alapján fizetendő díjak összege is. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet a 2014. évben127.425 eFt tranzakció illetéket fizetett. Rendkívüli bevétel a GOP pályázathoz kapcsolódóan 2013. évre eső, a költségek ellentételezésére kapott összeget, a rendkívüli ráfordítások pedig a Takarékszövetkezet társadalmi szerepvállalásához kapcsolódóan, az Igazgatóság által megítélt támogatások (önkormányzatok, egyesületek, civil szervezetek, stb) összegét tartalmazza. A rendkívüli ráfordítások adóalap növelő tételként érintették a társasági adóalapot. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap OTIVA Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 2 896 9 040 2 342 1 001 3 045 1 395 205 6 239 13 685

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 1 568 1 543 0 0 1 568 1 543

Nem pénzügyi szolgáltatás ráfordításai között a tovább számlázott szolgáltatások (cégkivonat lekérés, tulajdoni lap lekérés) értéke szerepel. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összes költség

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 22 399 25 822 143 294 155 108 209 875 214 176 21 755 27 839 66 633 65 117 298 263 307 132 35 186 30 598 499 142 518 660

24


Működési költségek 2014. év végén 518.660 eFt volt, melyen belül emelkedett az anyagjellegű (15.237 eFt-tal), és a személyi jellegű (8.869 eFt-tal) ráfordítások összege. Az értékcsökkenési leírás csökkenése 4.588 eFt. Az anyagjellegű ráfordítások között 2014. évben jelentősen megnőtt a Takarékszövetkezet nyomtatvány költsége (3.283 eFt-tal), míg az anyagjellegű szolgáltatások közül a bankkártya költség növekedése 8.842 eFt volt. A személyi jellegű egyéb kifizetések növekedése számottevő, melynek oka, hogy 2013. április 1-től cafetéria keretén belül Erzsébet utalvány és önkéntes pénztári befizetéseket ad a Takarékszövetkezet munkavállalóinak, mely 2014. évet már január hónaptól terhelte. Jelentős beruházás nem volt, így az értékcsökkenési leírás 13 %-kal csökkent. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adóalap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 8 521 16 698

25 219 2 522

2 522

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek.

Adóalap csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Kis-és középvállalkozási támogatás összege, adózás előtti eredmény összegéig, de maximum 30 millió Ft-ig.

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 30 598 927 8 521

Hitelintézetek különadója miatti korrekció

4 400

Összesen

44 446

Adóalapot növelő tételek Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014 évben a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke El nem ismert költség Késedelmi pótlék, jogerős határozatok alapján fizetett bírságok, mulasztási bírság, járulékbírság (Art. Sz.) (Kivéve, ha az önellenőrzéshez kapcsolódik.) Nem jelentős összegű hiba Kapcsolt vállalkozások között alkalmazott ellenérték Egyéb növelő tételek Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 9 578 30 598 1 337 19 007 624 61 144

25


Pénzügyi szerveztek különadója 1.

2. 3. 4. 5. 6.

Eszközök összesen • Hitelintézetekkel szembeni követelések • MTB Zrt. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjai • MTB Zrt. tulajdonosi részesedés • Banküzlet Zrt. tulajdoni részesedés • Hitelgarancia Zrt.

adatok ezer Ft-ban 8 900 910 1 834 149 35 869 100 100 1 870 218 7 030 692 10 546 4 400 6 146

Csökkentő tételek összesen Módosított mérleg főösszeg (adóalap) (1-2) 2014. évi adó (adóalap x 0,15%) Adót csökkentő tételek Pénzügyi szervezetek különadója (PSZKA),(4-5)

Hitelintézeti különadó Ssz. 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Megnevezés Adózás előtti eredmény (1.1. pont) Adózás előtti eredményt növelő tétel (PSZKA) Hitelintézeti különadó alap (1+2) Különadó fizetési kötelezettség (3x30%) A Tksz. Kjtv.4/A. § (6)a) fizetendő különadó (HKA) A pénzügyi szervezetek.különadójának módosított összege (PSZKA-HKA)

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 4 121 10 546 14 667 4 400 4 400 6 146

Hitelintézeti járadék

Megnevezés Széchenyi kártya hitel Agrár Széchenyi Kártya Lakásszövetkezet.,társasház felújítási hitel Otthonteremtési kamattámogatott hitel (új lakás) Kiegészítő kamattámogatásos hitel 134/2009 állami támogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Otthonteremtési kamattámogatott hitel (használt lakás) Széchenyi forgóeszköz hitel Széchenyi beruházási hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva

adatok ezer Ft-ban Járadékalap 2014.12.31 25 348 392 8 276 306 33 277 896 1 893 534 92 1 580 72 594 3 629

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti:

26

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés 2013.12.31

Eszköz

EUR CHF USD GBP CAD CZK DKK NOK PLN SEK Összesen

454 170 155 531 974 1 053 16 -11 6 2 2 4 611 747

Megnevezés 2014.12.31

Eszköz

EUR CHF USD GBP CAD CZK DKK NOK PLN SEK Összesen

415 069 143 663 419 1 574 47 20 7 23 20 34 560 876

Forrás

Mérlegen kívüli követelések

453 888 152 151 1 015 751

607 805

Forrás

adatok ezer Ft-ban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettségek 12 010 -11 728 3 380 -41 302 16 -11 6 2 2 4 0 12 010 -8 068

Mérlegen kívüli követelések

adatok ezer Ft-ban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettségek

414 780 143 709 1 195 860

60 599

12 737

560 544

60 599

12 737

48 151 -46 -776 714 47 20 7 23 20 34 48 194

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Kis-Rába TAK Kft 2013.12.31 2014.12.31

Megnevezés Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

Megnevezés Saját tőke Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény Mérlegfőösszeg

30 700 517

30 200 952 1 900

Tksz. (eFt) 2014.12.31 835 991 114 290 692 11 005 440

Kft. (eFt) 2014.12.31 57 340 44 050 556 90 283

Index % 1458% 259% -124% -12190%

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Beruházási hitel Forgóeszköz hitel

Ig.hat.száma

Fennálló követelés

112/2006.X.19. 166/2012.IX.26.

27 400 2 800

Kamat 8,25% 7,19%

2 292 232

A fennálló tagi hitel után a Takarékszövetkezet Igazgatósága a 35/2015.II.26. sz. határozatával 1.900 eFt kamatfizetését írta elő a Kis-Rába TAK kft részére. A 2014. évi kamatkülönbözetet a Takarékszövetkezet adóalap növelő tételként figyelembe vette. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2013.december 31-én fennálló összeg 2.763 ezer forintról 2014. december 31-ére 1.904 eFt-ra csökkent. A 2014. évi törlesztés 1.005 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Éven túli lejáratú hitelek

2 763

adatok ezer Ft-ban Hitelek típusa

Kamatozás kedvezményes, ill. 12/2001. Korm.rend. 13. § (2) bekezdése szerinti

fogyasztási-, kiegészítő kamattámogatott hitel adatok ezer Ft-ban

2013.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Éven túli lejáratú hitelek

1 904

A Takarékszövetkezetnek korábbi nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs.

Kamatozás

Hitelek típusa

12/2001. Korm.rend. 13. § (2) bekezdése szerinti

kiegészítő kamattámogatott hitel

tisztségviselőivel,

igazgatósági,

FB

tagjaival

szembeni

A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 905 568 793 208

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék)

adatok ezer Ft-ban Teljes érték Teljes érték 2013.12.31 2014.12.31 26 234 450 1 043 228 3 100 8 320

28

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen pénzügyi szolgáltatásból eredő ügylet mögött

242 818 8 418 867 141 538

160 672 7 577 026 99 493

20 005 362 55 046 135

312 262 9 201 001

2013.december 31-én az egyéb fedezet kertében önkormányzat által felajánlott készfizető kezességhez kapcsolódó fedezetet került nyilvántartásra, a kapcsolódó hitel 2014. évben megszűnt. A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Az éves beszámolót a Felügyelő Bizottság 2015. március 27-én megtárgyalta, határozat száma: 8/2015. III. 27. Az Igazgatóság az éves beszámolót 2015. március 27-én megtárgyalta, határozat száma: 43/2015. III. 27. Az Igazgatóság a Takarékszövetkezet 2014. évi eredményét a küldöttgyűlés elé terjeszti az alábbi eredmény felosztási javaslattal:

1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

8 521 6 922 1 599 160 747 692

A Takarékbank Igazgatósága a Kis-Rába menti Takarékszövetkezet 2014. évi számviteli beszámolóját megtárgyalta és azt az 43/2015.III.27. számú határozatával előzetesen jóváhagyta. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2015. május 28-án tartott Küldöttgyűlése 6/2015. (05.28.) sz. határozatával a fenti eredményfelosztással egyezően hagyta jóvá.

Mellékletek 1. sz. 2. sz. 3. sz. 4. sz. 5. sz. 6. sz. 7. sz. 8. sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Kis-Rába menti Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között

adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen

Nyitó

Növekedés Csökkenés

18 962 13 768

1 824 478

20 026

1 814

Átsorolás (+/-)

Záró

0 0 20 786 14 246 0 21 840

Nyitó

Értékcsökkenés Csökkenés terven Átsorolás Növekedés Csökkenés felüli ÉCS (+/-) miatt

13 467 13 727

1 517 490

10 840

4 484

0 52 756

4 116

268 330 276 016 23

7 553 572

544 369

8 125

0

0

0 0 14 984 14 217 0 15 324

0 0 5 802 29 0 6 516

0

0

44 525

12 347

38 034

6 491

0

160

268 170

47 690

6 424

160

53 954

214 216

231 936

17 683

160

283 569 595 0 552 334

279 626

24 107

160

249 619 0 0 303 573

33 950 595 0 248 761

0

0

Nettó érték

56 872

0

0

Záró

0

30


1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között

adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Megnevezés

2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Nyitó

Növekedés Csökkenés

Átsorolás (+/-)

606

606 124 922

0 2 693

0

0

669 897 722 653

10 818 14 934

160 160

0 0

Értékcsökkenés Csökkenés terven Átsorolás Növekedés Csökkenés felüli ÉCS (+/-) miatt

Záró

Nettó érték

0

0

0

606 0 0 606 127 615

0 0 0 0 0

606 0 0 606 127 615

303 573 348 098

376 982 389 329

Záró

680 555 737 427

Nyitó

0

0

0

0

0

279 626 317 660

24 107 30 598

160 160

0 0

0 0

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység Székhely

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt

M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés

Elszámolt Bekerülési Minősítés értékvesztés érték eFt eFt

Társaság saját tőkéje eFt

Társaság jegyzett tőkéje eFt

MSZE* eFt

Szavazati arány Besorolás** (%) kapcsolt vállalkozás, a Sztv. 3.§ 0 0,3672 (2) 1.) szerinti anyavállalat

52 298

probléma mentes

0

17 204 086

3 390 236

1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.

100

probléma mentes

0

136 512

79 200

16 482

0,1262

Garantiqa Hitelgarancia Zrt

Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.

100

probléma mentes

0

25 852 328

7 839 600

5 417 072

0,0128

Kis-Rába TAK Kft

Saját tulajdonú ingatlan adásvétele

9343 Beled, Rákóczi F. u. 131.

44 050

probléma mentes

0

57 340

44 050

-556

100

kapcsolt vállalkozás

kapcsolt vállalkozás

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. Könyv szerinti érték (ezer Ft) 2014.12.31 Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke összesen Források összesen

3 hónapon belüli 483 354 1 189 401 325 283 393 807

adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 5 éven túli Összesen 1 év közötti közötti 483 354 148 546 3 158 354 3 306 900 930 000 2 119 401 845 269 1 360 006 1 093 072 3 623 630 232 788 198 831 825 426 96 348 389 329

48 739 103 126 2 543 710 8 549 8 822 707 14 875 65 813 48 687 9 579

9 217 2 165 820 70 494 346 597

4 717 191 238 386

1 578 749 528 153

1 050

1 552

6 687

6 350 8 970 210

418 141

835 991 1 370 831

246 288

96 348 389 329 57 956 103 126 11 005 470 845 582 9 169 304 14 875 65 813 57 976 9 579 6 350 835 991 11 005 470

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31.

Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Testületi Tagok Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 Fizikai Szellemi Alkalmazott Fizikai Szellemi Alkalmazott foglalkoztatottak foglalkoztatottak összesen foglalkoztatottak foglalkoztatottak összesen 4 4 223

58 205 652

62 209 875

4 3 703

57 210 473

61 214 176

625 4 848

21 130 226 782

21 755 231 630

1 407 5 110

26 432 236 905

27 839 242 015

2013.12.31 Járandóságok Létszám (fő) összege 5 2 880 5 2 544 10

5 424

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Járandóságok Létszám (fő) összege 5 4 080 5 3 312 10

7 392

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Sorszám

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

01.

Kamatbevételek

705 278

486 273

02.

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

357 076

380 679

03.

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével)

12 056

3 920

04.

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

05. 06. 07. 08. 09.

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

3 189 616 1 564 279 300 55 697

2 161 927 1 156 136 197 31 730

10.

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

198 471

185 258

11. 12. 13.

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek

1 568 463 956

0 1 543 518 660

14.

- Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét)

2 152

1 337

20 302 58 333 -607 682 981 -2 009

6 922 747 -7 278 -41 167 613 166 619

-963 144

917 477

289 531

-1 438 753

-23

-572

-2 437

2 375

-3 796

15 982

37 295

11 988

-50 259

-18 587

0

26.

- Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

27.

Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -)

28. 29. 30. 31.

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

32. 33.

Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

45 865 27 149

55 250 60 379

34.

számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

18 716

-5 129

15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25.

0

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet A Kis-Rába menti Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013. – 2014. Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás)

Érték 2013. 4,31% 13,12% 37,21% 7,53%

Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek)

2014. 1,04% 1,40% 41,96% 7,60%

85,86% 5,92%

84,60% 7,19%

109,95%

111,85%

3,85% 67,60% 1,86% 0,14%

3,17% 74,10% 0,19% 0,01%

Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Összesen

2013.12.31 Értékpapírok Könyv Névérték szerinti érték 12 648 52 298

2014.12.31 Értékpapírok Könyv Névérték szerinti érték 12 648 52 298

12 648

52 298

12 648

52 298

2 916 960 2 929 608

3 611 050 3 663 348

4 212 330 4 224 978

4 132 326 4 184 624

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31.

adatok ezer Ft-ban Problémamentes Megnevezés

Külön figyelendő

Átlag alatti

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték

(kockázati céltartalék)

szerinti érték

szerinti érték


szerinti érték

szerinti érték


szerinti érték

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN

9 967 641

Értékpapírok

4 132 326

4 132 326

Bankközi betétek

2 119 401

2 119 401

Hitelek összesen

3 212 476

3 212 476

53 949

53 949

449 489

449 489

590 084

590 084

87

1

86

529 485

529 485

87

1

86

60 599

60 599 285 399

5 801

523 100

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

10 557 725

0

0

9 967 641

10 557 725

285 312

5 800

523 014

102 123

23 498

78 625

285 312

5 800

279 512

102 123

23 498

78 625

102 123

23 498

78 625

243 502

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31 adatok ezer Ft-ban Kétes Megnevezés

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN

Összesen

Rossz

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték


szerinti érték

szerinti érték


szerinti érték

szerinti érték


szerinti érték

95 029

44 510

50 519

106 807

104 309

2 498

10 556 912

Értékpapírok

4 132 326

Bankközi betétek

2 119 401

Hitelek összesen

95 029

44 510

50 519

105 671

103 173

2 498

Egyéb követelések 1 136

1 136

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek 95 029

44 510

50 519

106 807

104 309

2 498

10 622 297 4 132 326 2 119 401

176 981

53 949

Egyéb eszközök

MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

3 800 611

178 117

3 623 630 297 451

450 625

1 136

449 489

590 171

1

590 170

529 572

1

529 571

0

0

60 599

60 599

11 147 083

178 118

11 212 467

37

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents