KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

AZ MKB

Bank Zrt.

2007. ÉVI BESZÁMOLÓJÁNAK

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE A MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINT

MKB Bank Zrt. SZÁMVITELI POLITIKA MKB Bank Zrt. 1056 Budapest, Váci utca 38. www.mkb.hu

A vállalkozó neve Székhelye: Internet honlapjának címe

Az MKB Bank Zrt. az éves beszámolóját a vonatkozó EU rendeletek, a magyar jogrend szerinti hatályos törvények • Hitelintézetekrıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló Törvény, • a Számviteli Törvény, • a hitelintézetek éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló Kormányrendelet, • a Tıkepiacról szóló Törvény, valamint az ahhoz kapcsolódó kormányrendeletek és az ezeket módosító jogszabályok, • a kereskedési könyvben nyilvántartott pozícióról, devizaárfolyam kockázat és nagykockázat fedezetéhez szükséges tıkekövetelmény megállapításának szabályairól és • a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló Kormányrendelet, a vonatkozó PM rendeletek, és PSZÁF rendelkezések szerint készítette el. Az MKB Bank Zrt. a mérlegkészítés idıpontját a 2007. üzleti évrıl 2008. január 10-i nappal határozta meg. Az MKB Bank Zrt. beszámolási kötelezettsége teljesítése érdekében könyvvezetésében a tevékenysége során elıforduló, a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetére kiható gazdasági eseményekrıl a törvényekben és más rendelkezésekben elıírt szabályok szerinti folyamatos nyilvántartást vezetett. Az MKB Bank Zrt. az üzleti év során a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete, a Magyar Nemzeti Bank részére készített évközi jelentések alátámasztása céljából, valamint, az MKB Bank Zrt. vezetısége részére készített évközi jelentések miatt eszköz és forrás számláit, valamint költség - és eredményszámláit havonta lezárta, azok egyenlegét megállapította, fıkönyvi kivonatot, valamint az idıszak lezárása után mérleget, valamint a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekrıl összesítést készített. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés idıpontja között az üzleti évre vonatkozóan minden eredményre ható gazdasági eseményt a könyveiben rögzített. Az MKB Bank Zrt. elkészítette a Számviteli törvény, a Hitelintézeti törvény, illetve az ahhoz kapcsolódó rendeletek által elıírt és a számviteli politika keretébe tartozó belsı szabályzatokat, számviteli, könyvvezetési elıírásokat. Az MKB Bank Zrt. a Számviteli törvény elıírásain alapuló egységes számlakeret rendszerbe illeszkedı számlarendje, a hitelintézeti kormányrendelet által elıírt tagoláshoz alkalmazkodva biztosította az MKB Bank Zrt. mérlegének, eredménykimutatásának, kiegészítı mellékletének és üzleti jelentésének információ igényét.

2

MKB Bank Zrt. A valós értékelés alá tartozó pénzügyi eszközöknek és a pénzügyi kötelezettségeknek a bekerülésük napján végrehajtott besorolási kategóriánkénti elkülönítését, az analitikus nyilvántartás részletezettsége biztosította. Az MKB Bank Zrt. éves beszámolóját a KPMG Hungária Kft. könyvvizsgáló cég auditálta.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelıs személy: Rádi János fıosztályvezetı Regisztrációs száma: 168198 Születési helye, ideje: Gödöllı, 1970. 03. 31. Lakhelye: Budapest Az éves beszámolóra vonatkozó általános szabályok A mérlegben és az eredmény-kimutatásban minden tételnél fel kell tüntetni az elızı üzleti év megfelelı adatát, és ha az adatok nem hasonlíthatók össze, akkor ezt a kiegészítı mellékletben indokolni kell. Amennyiben az ellenırzés, az önellenırzés az elızı év(ek) éves beszámolójában feltárt jelentıs összegő hibát(kat) állapított meg, akkor az elızı év(ek)re vonatkozó - a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, jogerıssé vált megállapítások miatti - módosításokat a mérleg és eredmény-kimutatás minden tételénél az elızı év adatai mellett be kell mutatni, azok nem képezik részét az eredmény-kimutatás tárgyévi adatainak. Ez esetben a mérlegben is, az eredmény-kimutatásban is külön-külön oszlopban szerepelnek az elızı évi adatok, a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások, valamint a tárgyévi adatok. Minden esetben jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenırzések során - ugyanazon évet érintıen - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı/csökkentı együttes /elıjeltıl független/ összege meghaladja az ellenırzött üzleti év • mérleg fıösszegének 2%-át, illetve • ha a mérleg fıösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió Forintot, akkor az 500 m Ft-ot. Ismételt közzétételi kötelezettség A már közzétett - a tárgyévet megelızı év(ek)re vonatkozó - éves beszámolót - az eredeti adatokat változatlanul hagyva - módosításokkal kiegészítve akkor kell ismételten közzétenni, amennyiben az ellenırzés, az önellenırzés olyan jelentıs összegő hibát(kat) tárt fel, amelyek a vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetre vonatkozó megbízható és valós képet a saját tıkeváltozáson keresztül lényegesen befolyásolják és így a már közzétett adatok megtévesztık. Az ismételt közzétételhez is szükséges a könyvvizsgálói záradék, valamint a jóváhagyásra jogosult testület elé terjesztés, továbbá a jóváhagyást követı 30 napon belül a cégbíróságnál történı letétbe helyezés.

3

MKB Bank Zrt. Az értékelés általános szabályai Az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvébıl kell kiindulni, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérı rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényezı, körülmény nem áll fenn. Az elızı üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek csak akkor változtathatók meg, ha a változást elıidézı tényezık tartósan - legalább egy éven túl - jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minısül. Ez esetben, a változást elıidézı tényezıket, és számszerősített hatásukat a kiegészítı mellékletben részletezni kell. Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenırizni, és egyedenként értékelni kell. A mérlegtételek körültekintıen elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévı eszközöket érinti, a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté vált. Az eszközöket bekerülési értéküknél magasabb értékben - az értékhelyesbítés alkalmazását kivéve - a mérlegbe felvenni nem lehet. A mérlegben szereplı eszközök és források értékelése Az MKB Bank Zrt. a mérlegtételek értékelésekor a SZT 54-56. § és 60. §-át, a hitelintézeti kormányrendelet 9. §. paragrafusában foglalt sajátosságok figyelembevételével alkalmazta. A Számviteli törvény, valamint a hitelintézeti kormányrendelet 2004. 01. 01.-tıl rendelkezik a pénzügyi instrumentumok jogszabályban meghatározott körére vonatkozóan a valós értéken történı értékelés lehetıségérıl. Az MKB Bank Zrt. 2007. évben a pénzügyi instrumentumok meghatározott körére vonatkozóan áttért a valós értéken történı értékelés szabályainak alkalmazására, fenntartva az egyéb instrumentumokra vonatkozóan a bekerülési értéken történı értékelés általános és speciális szabályait. A valós értéken történı értékelés alkalmazásához a pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek az elıírásoknak megfelelı csoportokba kerültek besorolásra. A fedezeti célú ügylet részét nem képezı pénzügyi eszközök 4 csoportja: • a kereskedési célú, • értékesíthetı, • lejáratig tartott pénzügyi eszközök, valamint • a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. A fedezeti célú ügylet részét nem képezı pénzügyi kötelezettségek 2 csoportja: • kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek és • egyéb pénzügyi kötelezettségek. A besorolás nem érintette a vonatkozó jogszabályok egyéb elıírásai szerinti csoportosítást (befektetett eszköz, forgóeszköz, rövid-, hosszúlejáratú). A bekerülés idıpontjában érvényes, illetve mérleg-fordulónapi értékelés esetén a mérleg fordulónapján érvényes • valós értéken KELL értékelni a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat, • illetıleg a mérlegkészítéskor ismert valós értéken LEHET értékelni az értékesíthetı pénzügyi eszközöket, amennyiben valós értékük megbízható módon meghatározható.

4

MKB Bank Zrt. Ez utóbbi kategóriába sorolt eszközök esetében az adott eszközre alkalmazott értékelési módszert annak bevezetését követı 2 éven belül nem lehet megváltoztatni. Az értékesíthetı kategóriába sorolt eszközök közül a likviditási célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok teljes köre, valamint a likviditási célú tulajdoni részesedést jelentı befektetések közül a határozatlan futamidejő, befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyek kerültek valós értékelésre. Az értékesíthetı kategóriába sorolt vásárolt követelések és a likviditási célú, tulajdoni részesedést jelentı befektetések (a nyílt végő befektetési jegyek kivételével) értékelése bekerülési értéken történt. Valós értékelést nem lehet alkalmazni a következıkre: • a lejáratig tartott pénzügyi eszközre, • a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelésre, • a leányvállalatban, közös vezetéső vállalkozásban, társult vállalkozásban lévı, a befektetett pénzügyi eszközök közé tartozó tulajdoni részesedést jelentı befektetésre, • a visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírra és tulajdoni részesedést jelentı befektetésre, • az egyedi jellemzıkkel rendelkezı pénzügyi instrumentumra, • az árura vonatkozó leszállítási határidıs és opciós ügyletre (nem származékos ügylet), • a klimatikus, geológiai vagy egyéb fizikai változókhoz kapcsolódó határidıs és opciós ügyletre, • az egyéb pénzügyi kötelezettségre, • az olyan pénzügyi instrumentumra, amelynek valós értékét megbízható módon nem lehet megállapítani. A fenti pénzügyi instrumentumokat a törlesztésekkel és az értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt bekerülési (beszerzési) értéken, illetve a szerzıdés szerinti értéken kell kimutatni, a számviteli törvény általános (bekerülési érték szerinti) értékelési elıírásainak figyelembevételével. Minısítési, átsorolási szabályok Nem minısíthetı kereskedési célúvá vagy értékesíthetıvé a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekbıl a pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés, a biztosítási szerzıdésekbıl eredı követelés, valamint a munkavállalókkal és költségvetéssel szembeni követelés. A besorolást és az értékelést következetesen kell alkalmazni, a pénzügyi eszközök átsorolására csak az értékeléskor kerülhet sor. Az adott pénzügyi eszközt a tárgyévben vagy az azt követı évben történı értékesítésre, illetve beváltásra való hivatkozással nem lehet az értékesíthetı pénzügyi eszközök közül átsorolni a kereskedési célú pénzügyi eszközök közé. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök tárgyévet követı évben esedékes törlesztı összegét nem lehet az értékelés szempontjából kereskedési célúvá vagy az értékesíthetı kategóriába átsorolni. Az adott pénzügyi eszközt éven belül csak egy alkalommal lehet átsorolni.

5

MKB Bank Zrt. Ha a lejáratig tartott pénzügyi eszközbıl jelentıs mértékő értékesítésre vagy átsorolásra került sor – és ez jelentıs mértékben befolyásolta az eszköz piaci értékét, valamint az MKB fizetıképességét - akkor az átsorolt eszközzel azonos jogokat megtestesítı, állományban maradó eszközöket kereskedési célúvá vagy értékesíthetıvé kell átsorolni – kivéve, ha rendkívüli körülmények indokolták az értékesítést vagy az átsorolást. A megmaradt állományt és az ugyanilyen pénzügyi eszköz késıbbi beszerzését 2 évig nem lehet a lejáratig tartott eszközök közé sorolni. MKB Bank Zrt.-nél jelentıs mérték: a portfólió 10%-át meghaladó értékesítés vagy átsorolás. A kereskedési célú pénzügyi eszközöket nem lehet átsorolni más kategóriába. Valamely pénzügyi eszköz átsorolásakor – a bekerülés (beszerzés) idıpontjában meglévı állapotra kell visszarendezni az eszközhöz kapcsolódó elszámolásokat, ezzel egyidejőleg el kell számolni az átsorolás utáni besorolásnak megfelelı indokolt értékeléseket. A valós értéken történı értékelés alá vont pénzügyi instrumentumok értékelését az MKB Bank Zrt. havonta hajtja végre. Az értékeléshez szükséges adatok az Adattárházból, zárt rendszerben, fıkönyvi feladás formájában állnak elı. A mérlegben lévı pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek értékelési különbözetében megjelenı deviza-árfolyamkülönbözet a valós érték változástól elkülönítetten kerül kimutatásra és feladásra. A havi értékelésre a mérleg fordulónapjára vonatkozó értékelési szabályokat kell megfelelıen alkalmazni azzal, hogy a tárgyévben elszámolt értékelési különbözet tárgyévi ellentétes irányú módosítása azzal a bevétel, ráfordítás tétellel, illetve, a valós értékelés értékelési tartalékával szemben kerül elszámolásra, amellyel szemben a korábbi évközi értékelési különbözet elszámolásra került. A valós értéken történı értékelés alá vont értékesíthetı pénzügyi eszközök évközi értékvesztésének és értékvesztés visszaírásának elszámolása esetében a valós érték értékelés idıpontjában érvényes értékét kell alapul venni, annak tartós alakulását nem kell vizsgálni. A kereskedési célú pénzügyi eszközöknél az értékelési különbözet mutatja az eszköz valós értékének a bekerülési érték fölé növekedését, vagy a bekerülési érték alá csökkenését. A pozitív vagy negatív jellegő értékelési különbözet a törlesztésekkel csökkentett bekerülési értékkel együtt mutatja a kereskedési célú pénzügyi eszköz könyv szerinti értékét. Az értékesíthetı pénzügyi eszközöknél az értékelési különbözet a bekerülési értéket meghaladó valós értéket mutatja, csak pozitív jellegő lehet, nem része az eszköz könyv szerinti értékének. MKB Bank Zrt. a mérleg fordulónapján meglévı, valós értékelés alá nem vont befektetett eszközöket, forgóeszközöket bekerülési értéken értékelte, melyet a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté vált körültekintı értékelés alapján • csökkentett a terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés, valamint az elszámolt értékvesztés • növelt a már korábban elszámolt terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása, maximum a bekerülési értékig (immateriális jószág,

6

MKB Bank Zrt. tárgyi eszköz esetében terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig). Mérlegben az eszközök bekerülési értéken, vagy annál alacsonyabb értéken szerepelhetnek Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés Az immateriális javaknak és a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogják. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolását az eszközök üzembe helyezésétıl kell alkalmazni mindaddig, amíg azokat rendeltetésüknek megfelelıen használják. Az MKB Bank Zrt. az immateriális javak és a tárgyi eszközök tekintetében általánosan nulla összegő maradványértéket állapított meg, melytıl eltérı eseteket az Eszközök és források értékelési szabályzata tartalmazza. A beszerzési ár részét képezi az elızetesen felszámított általános forgalmi adó Az MKB Bank Zrt. által alkalmazott terv szerinti értékcsökkenési leírási módszerek: • lineáris módszer, ha a hasznos élettartam éveire évenként azonos összegő értékcsökkenés kerül megállapításra, • abszolút összegő értékcsökkenés elszámolás módszerét alkalmazza az 50.000 Ft beszerzési ár alatti eszközök esetében. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés olyan eszköznél, amely értékébıl a használat során sem veszít, illetve melynek értéke évrıl évre nı, illetıleg a tervezett maradványértéket elért eszköznél. Az MKB Bank Zrt. terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számol el, ha • a könyv szerinti érték tartósan és 20 %-ot meghaladóan magasabb a piaci értéknél, • az eszköz rendeltetésszerően nem használható, megsemmisült, vagy hiányzik. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést az MKB Bank Zrt. megszünteti, amennyiben elszámolásának okai már nem vagy csak részben állnak fenn, az eszközt a piaci értékére (legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékére) visszaértékeli. Amennyiben a terven felüli értékcsökkenés elszámolása, illetve visszaírása a terv szerinti értékcsökkenés újbóli megállapítását eredményezi, azt az MKB Bank Zrt. éves beszámolójának kiegészítı mellékletében indokolja. Értékvesztés és visszaírása Az MKB Bank Zrt. a követelések, értékpapírok, a részesedések, valamint a készletek vonatkozásában az óvatosság számviteli alapelvnek megfelelıen az elıre látható kockázatokat és feltételezhetı veszteségeket az értékvesztés elszámolásával veszi figyelembe. A valódiság elvének megfelelıen a korábban elszámolt értékvesztést visszaírja, amennyiben az eszköz piaci értéke jelentısen és tartósan meghaladja a korábban értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket.

7

MKB Bank Zrt. Értékvesztést és annak visszaírását devizában denominált eszközök, illetve forintban denominált, de devizaként viselkedı eszközök esetén devizában is nyilvántartja. Céltartalék képzés A céltartalék képzésre vonatkozó értékelési szabályok kialakítása a vonatkozó PM rendelet illetve az MKB Bank Zrt. Ügyletminısítési és értékelési szabályzata, Ügyfél és partnerminısítési szabályzata, valamint Értékvesztési és céltartalék képzési szabályzata alapján történt. Az MKB Bank Zrt. megképzett céltartalékot devizában denominált eszközök, illetve forintban denominált, de devizaként viselkedı eszközök esetén devizában is nyilvántartja. Számviteli politikájában rögzítette, hogy 2003. január 1.-jétıl általános kockázati céltartalékot a továbbiakban nem képez, a korábban megképzett általános kockázati céltartalékot a követelések, értékpapírok és készletek könyvekbıl való kivezetésekor, illetve a mérlegen kívüli tételek megszőnésekor keletkezı veszteség összegére fokozatosan használja fel. Az MKB Bank Zrt. év végén az adózás elıtti eredmény terhére azon kötelezettségek fedezetére képez céltartalékot, melyek fennállása a mérleg fordulónapon valószínő vagy bizonyos, de összegük vagy esedékességük idıpontja még bizonytalan, és a fedezet más módon nem biztosított, illetıleg a mérleg fordulónapon fennálló kötelezettségek, illetve várható költségek csak a mérleg fordulónap és a mérlegkészítés idıpontja között váltak ismertté. Értékhelyesbítés MKB Bank Zrt. jelenleg értékhelyesbítést nem alkalmaz. Deviza eszközök és deviza források értékelése Az MKB Bank Zrt. deviza eszközeit és deviza forrásait (így a deviza-, valutakészleteket, a külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket, a devizás állampapírokat, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, részvényeket és részesedéseket, aktív és passzív idıbeli elhatárolásokat, valamint az MKB által devizában kibocsátott értékpapírokat) annak bekerülésekor, keletkezésekor - az ügylet jellegétıl függıen - a saját maga által jegyzett, illetve meghirdetett és érvényesített árfolyamon veszi fel könyveibe. Az MKB Bank Zrt. a jogszabályi elıírásokat figyelembe véve a deviza-, illetve valutakészletek, valamint a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek értékelésekor az alábbiak szerint járt el. Az állományokban bekövetkezı változásokat naponta az MKB Bank Zrt. által közzétett devizaközép árfolyamon rögzítette, az átértékeléseket naponta az MNB által közzétett hivatalos árfolyam alapján végezte el. Az MNB által nem jegyzett külföldi pénzértékre szóló követeléseket és kötelezettségeket, illetve deviza- és valutakészleteket magyar napilapnak a világ valutáira vonatkozó tájékoztatójában közzétett, az év utolsó napján érvényes középárfolyamon, ennek hiányában az MKB Bank Zrt. által a legutolsó hónapban alkalmazott átlagos középárfolyamon értékelte.

8

MKB Bank Zrt. Az MKB Bank Zrt. deviza eszközeit és deviza kötelezettségeit érintı árfolyamváltozásokból eredı különbözetnek e devizák forgalmában realizált eredményét az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételei, illetve ráfordításai között volt köteles elszámolni. A fedezeti ügylettel fedezett, kapcsolt vállalkozásnak minısülı külföldi gazdálkodó szervezetben lévı tulajdoni részesedést jelentı, nem kereskedési célra tartott befektetés, valamint ezen gazdálkodó szervezettel szemben fennálló hosszú lejáratú követelés és kötelezettség évközi és év végi átértékelésének devizaárfolyamkülönbözetét a valós értékelés értékelési tartalékában számolta el, az nem képezte részét az összevont átértékelési különbözetnek. Készletek nyilvántartása A vásárolt készletek és a forgatási céllal készletnyilvántartása a FIFO módszer szerint történt.

beszerzett

értékpapírok

Aktív idıbeli elhatárolások Az MKB Bank Zrt. az aktív idıbeli elhatárolások között mutatja ki az olyan bevételeket, amelyek pénzügyi rendezése csak a következı évben történik meg, de az üzleti évet illetik meg, és az olyan ráfordításokat, amelyek ugyan az üzleti évben merültek fel, de a következı évek hozamai érdekében. Passzív idıbeli elhatárolások Az MKB Bank Zrt. a passzív idıbeli elhatárolások között mutatja ki az olyan bevételeket, amelyek az üzleti évben keletkeztek, de a következı év(ek)et illetik meg, és az olyan ráfordításokat, melyek a következı üzleti években keletkeznek, de a tárgyévi hozamok érdekében merültek fel. Költségek Az MKB Bank Zrt. a költségeket elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban a számlázott összegben, a le nem vonható általános forgalmi adót is magában foglaló értéken mutatja ki. Nyilvántartási számlák A Nyilvántartási számlaosztály azokat a számlákat tartalmazza, melyeken kimutatott tételek az adott üzleti év mérleg szerinti eredményét, a mérlegfordulónapi saját tıke összegét közvetlenül nem befolyásolják, valamint melyeket mérlegen kívüli tételként a jogszabályok elıírásai szerint be kell mutatni. Ilyenek például a függı követelések / kötelezettségek, a biztos (jövıbeni) kötelezettségek / követelések, értékpapírok névértéken, vásárolt követelések adóstól szerzıdés szerint járó összegei, bérelt eszközök, stb. Leltározási és számbavételi szabályok Az MKB Bank Zrt. könyveinek év végi zárásához, a beszámoló elkészítéséhez valóságos, bizonyítható, dokumentált leltárt készít a mérleg fordulónapján meglevı eszközeirıl és forrásairól. A leltározási tevékenység egységes irányelvek szerinti végrehajtását a Leltározási Szabályzat biztosítja. Az eszközök és források csoportonkénti jellemzıinek megfelelı analitikákat év közben folyamatosan vezeti és év végén leltározási ütemtervvel irányított teljes körő leltárt készít.

9

MKB Bank Zrt.

Az összevont (konszolidált) éves beszámoló MKB Bank Zrt anyavállalata, a Bayern LB kapcsolt vállalkozásként együttmőködött a konszolidált beszámoló készítésekor. Bayern LB székhelye: Brienner Str. 18, D-80333 Munich, Germany. MKB Bank Zrt az összevont (konszolidált) beszámolót a Bayern LB Csoportba tartozó kapcsolt vállalkozásainak beszámolói összefoglalásával készítette. Az összevont (konszolidált) éves beszámoló megtekinthetı: Az MKB Bank Zrt. székházában: 1056 Budapest. V. ker. Váci u. 38.

10

MKB Bank Zrt.

MÉRLEG (Magyar Számviteli Szabályok szerint) Adatok: MFt-ban ESZKÖZÖK 1. 2. 2.

3. 4. 5. 6. 7.

8. 8.

9. 8/5. 10. 11.

Pénzeszközök Állampapírok* Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések* Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is* Részvények és más változó hozamú értékpapírok* Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök* Aktív idıbeli elhatárolások* ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: FORRÁSOK Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség* Egyéb kötelezettségek* Passzív idıbeli elhatárolások* Céltartalékok* Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tıke Tartalékok* Mérleg szerinti eredmény* FORRÁSOK ÖSSZESEN: Ebbıl: -SAJÁT TİKE

12. Mérlegen kívüli tételek: Függı kötelezettségek: Jövıbeni követelések:

Jövıbeni kötelezettségek: Ellenırzı sor

Elızı év adata 2006.dec.31. 139 835 73 822 104 776 1 349 910

Tárgyév adata 2007.dec.31. 97 158 80 554 149 823 1 715 266

41 144

51 334

3 627 353

3 121 256

103 734

121 242

9 028 2 085

11 470 2 126

2 924 16 715 1 847 953

21 997 24 040 2 278 387

403 414 971 538 184 021 47 167 14 526 13 488 65 598 13 133 135 068 1 847 953 148 201

544 721 1 068 504 306 393 39 500 20 796 8 030 84 872 14 094 170 899 20 578 2 278 387 205 571

627 771 393 011 398 619

812 957 721 762 692 220

1 419 401

2 226 939

A *-gal jelölt mérlegsorok nem hasonlíthatók össze a valós értékelés bevezetése miatt, magyarázatuk a következı oldalon szerepel.

11

MKB Bank Zrt.

Valós értékelésre áttérés miatti korrekciók a mérlegben: Az MKB Bank Zrt. 2007. január 1-tıl áttért a valós értékelésre, a nyitó rendezı tételek a mérlegben a következı sorokat érintették: Adatok M Ft-ban

Állampapírok

171

Ügyfelekkel szembeni követelések:

-2

Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúkat is

282

Részvények és más változó hozamú értékpapírok

566

Egyéb eszközök

16 489

Aktív idıbeli elhatárolások

4 613

Eszközök összesen:

22 119

Kibocsátott értékpapír miatt fennálló kötelezettség

-1 858

Egyéb kötelezettségek

8 358

Passzív idıbeli elhatárolások

5 091

Céltartalék

-4 010

Tartalékok (valós értékelés értékelési tartaléka)

705

Mérleg szerinti eredmény

13 833

Források összesen:

22 119

12

MKB Bank Zrt. EREDMÉNYKIMUTATÁS (Magyar Számviteli Szabályok szerint) Adatok: MFt-ban

Megnevezés

13. Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek *

14. 15. 16. 17.

17.

17.

Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások* KAMATKÜLÖNBÖZET Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek* Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások* Pénzügyi mőveletek nettó eredménye* Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl* Általános igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után

Elızı év adata 2006. 130 063 76 902 53 161 1 810 17 590 5 160 2 350 13 582 36 126 1 417 20 167

Tárgyév adata 2007. 125 812 80 659 45 153 1 529 19 276 6 225 32 478 12 426 39 216 2 395 13 843

24 636

30 326

13 690

8 233

521

968

0

0

10

0

15 208 2 710 3 379 -669 14 539 3 195 11 344 -1 134

28 058 6 38 -32 28 026 5 162 22 864 -2 286

17. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény 18. Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény 19. Általános tartalékképzés, felhasználás (±) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

20. Jóváhagyott osztalék, részesedés

5 825 16 035 0


20 578

A *-gal jelölt eredménytételek nem hasonlíthatók össze a valós értékelés bevezetése miatt, magyarázatuk a következı oldalon szerepel.

13

MKB Bank Zrt.

Valós értékelésre áttérés miatti korrekciók az eredménykimutatásban Az MKB Bank Zrt. 2007. január 1-tıl áttért a valós értékelésre, a nyitó rendezı tételek elszámolása és a valós értékelés bevezetése miatt az eredményszámlák átsorolása a következı sorokat érintette:

Adatok: M Ft-ban

Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek

-21 070

Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások

-11 942

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek

-383

Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások

-456

Pénzügyi mőveletek nettó eredménye

18 878

Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl

4 010


13 833

14

MKB Bank Zrt. NEM KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁS Adatok MFt-ban MKB Cash-Flow Kamatbevételek

1 2 3

+ +

4

+

5 6 7 8

+ + + -

9

-

10

-

11

-

12 13

-

14 15 16

±

19

±

20

±

21 22 23

Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi tevékenységek ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalék képzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leirás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék

MŐKÖDÉSI PÉNZÁRAMLÁS (01.-16. sorok)

17

18

Egyéb pénzügyi tevékenység bevételei (értékpapír értékvesztés és visszairás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék felhasználás és a céltartalék többlet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel

± ± ±

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elôleget is) állom. vált. (ha növekedés -, ha csökkenés +)

25

±

26

±

27

±

Immateriális javak állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elôlegek kivételével) állományváltozása Aktív idôbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Passzív idôbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+, ha csökkenés-)

28

+

Részvény kibocsátás az eladási árfolyamon

29

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

30

-

Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

31

-

Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

24

±

NETTÓ PÉNZÁRAMLÁS (17.-31. sorok) ebbıl: készpénz állományváltozása /forint- és valutapénztár/ számlapénz /az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli leáratú betétszámla/

15

2006.

2007.

130 063

125 812

16 358

35 191

11 558

3 262

10 387

59 577

3 263 1 810 2 710 76 902

5 122 1 529 6 80 659

5 871

6 866

14 884

8 698

5 683

50 340

3 200 36 126

5 145 39 216

3 379

38

3 195 16 035 10 874

5 162 0 34 375

153 400

361 455

-140 037

-433 284

190

-9

-56 873

-16 074

13 680

-17 411

-10

26

-4 848

-4 478

-227

-426

1 357

-7 325

2 464

6 270

49 646

34 204

29 616

-42 677

-2 126

-1 153

-27 490

43 830

MKB Bank Zrt. Valós értékelés, származékos ügyletek Az MKB Bank Zrt. 2007. január 1-jével kezdıdı üzleti évtıl a pénzügyi instrumentumok meghatározott körére vonatkozóan áttért a valós értéken történı értékelés szabályainak alkalmazására, fenntartva az egyéb instrumentumokra vonatkozóan a bekerülési étéken történı értékelés általános szabályait. Az értékelés módját, az értékeléshez használt modelleket, az értékelés input adatainak származtatását a 17/2006. (VI. 14.) vezérigazgatói utasítás a Kereskedési könyv vezetésérıl 2.sz. melléklete – Értékelési szabályzat (választott értékelési elvek, kötelezı belsı modell, hozamgörbék, volatilitás görbék) tartalmazza.

Pénzügyi instrumentumok csoportjai és valós értékük: (adatok millió Ft-ban) 1. Kereskedési célú értékpapírok: Valós érték -110 -154 0 -264

Állampapírok M:5 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok M:53 Diszkont papírok M:5 Összesen

Eredmény veszteség veszteség veszteség

2. Értékesíthetı értékpapírok: (értékelés valós érték értékelési tartalékával szemben (saját tıke)) Valós érték 20 14 2 266 0 302

Állampapírok M:5 Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok M:53 Diszkont papírok M: 5 Nyílt végő befektetési jegyek M:61 Zárt végő befektetési jegyek M:53 Összesen

3. Kereskedési célú származékos ügyletek

IRS CIRS CAP FLOOR FRA FX FORWARD FX FUTURES FX SWAP FX OPCIÓ SWAPTION CDS Összesen

Valós érték (nyereség) M: 95 2 991 7 449 363 146 82 1 505 16 4 890 195 8 0 17 645

Valós érték (veszteség) M: 177 -1 702 -1 870 -363 -146 -91 -1 070 -4 -4 772 -191 -8 -11 - 10 228

16

Nettó eredmény 1 289 5 579 0 0 -9 435 12 118 4 0 -11 7 417

MKB Bank Zrt.

4. Fedezeti ügyletek: - Valós érték fedezeti

IRS CIRS Összesen

Valós érték (nyereség) M: 95 66 268 334

Valós érték (veszteség) M: 177 -1 891 -81 -1972

Nettó eredmény -1 825 187 -1638

Ellentételezett nyereség/veszteség

IRS miatt CRS miatt Összesen

Kib.MKB kötvény M: 168 1 857 25 1 881

Kötelezettség

Követelés

Nettó eredmény

65 65

-63 127 64

1 794 216 2 010

*A fedezeti hatékonyság számításánál a CIRS ügyletek esetében a kamatkockázat került figyelembe vételre.

- Külföldi gazdálkodó szervezetben lévı nettó befektetés fedezeti ügylet Fedezeti ügylet értékelése M: 69 FX SWAP

Valós érték (pozitív) 1 970

Valós érték (negatív) -81

Nettó hatás 1 889

Befektetés átértékelése -1 751

Kiértékelés FX SWAP Befektetés

Saját tıkében elszámolt 1 751 -1 751

Eredményben elszámolt 138

A fedezeti kapcsolatban lévı ügyletek a rendszeres hatékonyságvizsgálatnál hatékonynak bizonyultak.

5. Opciós díj miatti értékelési különbözet

FX OPCIÓ CAP FLOOR SWAPTION CDS Összesen

Valós érték (pozitív-kiadás miatt) M: 95 141 126 54 139 460

Valós érték (negatív- bevétel miatt) M:177 -115 -96 - 188 - 152 - 52 -603

Nettó hatás 26 30 -134 -13 -52 -143

Az opciós díjat pénzügyi rendezéskor értékelési különbözetként kell elszámolni, melyet az ügylet zárásakor kell megszüntetni az eredménnyel szemben. Fentiek miatt 143 millió Ft bevétel nem került elszámolásra.

17

MKB Bank Zrt.

Valós értékelés miatt az eredményben illetve saját tıkében elszámolt összeg: Eredményben elszámolt: Valós érték - 264 7 417 373 138 7 663

Kereskedési célú értékpapírok Kereskedési célú származékos ügyletek Valós érték fed.ügyletek (nem hatékony rész) Külf.gazd.szerv.nettó bef. (nem hatékony rész) Összesen Saját tıkében elszámolt összeg: 302 millió Ft

Származékos ügyletek csoportonkénti bemutatása Fx forward ügyletek

Alaptermék

Valós Hátralevı Vett Eladott érték futamidı mennyiség mennyiség M futamidı M HUF M HUF HUF

EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/HUF EUR/USD EUR/USD GBP/HUF GBP/HUF GBP/HUF GBP/HUF GBP/HUF GBP/HUF GBP/HUF HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR

1E 1E 1E 1H 2E 2E 2E 2E 2E 2E 3H 3H 3H 4E 6H 6H 6H 6H 9H 9H 9H 9H 1E 1E 1E 1E 2E 6H 6H 9H 9H 1E 1E 1E 1E 1H

Eredeti

1E 6H 9H 1H 1E 1H 2E 3H 6H 9H 1H 3H 7N 4E 1H 3H 6H 7N 1H 3H 6H 9H 1E 9H 6H 9H 9H 1H 3H 3H 6H 1H 3H 6H 9H 1H

81 1 545 1 155 51 41 25 2 219 51 811 1 520 782 889 152 1 393 249 2 422 664 76 21 2 005 3 131 1 069 5 678 11 451 145 193 24 97 48 145 169 17 26 880 1 537 253

18

83 1 582 1 196 51 42 28 2 325 57 878 1 595 785 905 153 1 507 257 2 454 671 79 21 2 057 3 178 1 092 5 628 10 863 161 215 27 108 54 161 188 17 25 887 1 520 253

0 -21 -21 0 0 -3 -27 -6 -61 -45 -2 -12 -1 -12 -8 -19 -2 -3 0 -41 -16 -6 40 566 -15 -19 -2 -11 -5 -16 -18 0 0 -13 -10 -1

MKB Bank Zrt. HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/EUR HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD HUF/USD NOK/GBP USD/EUR USD/HUF USD/HUF USD/HUF USD/HUF USD/HUF USD/HUF USD/HUF USD/HUF FX forward ügyletek összesen

1H 2E 2E 3H 3H 3H 6H 6H 6H 6H 7N 9H 9H 9H 1E 1E 1E 1H 2E 3H 3H 3H 6H 6H 6H 6H 9H 9H 1E 1E 3H 3H 6H 6H 9H 9H 9H 9H

7N 1H 6H 1H 3H 7N 1H 3H 6H 7N 7N 1H 3H 6H 1E 6H 9H 7N 9H 1H 3H 7N 1H 3H 6H 7N 3H 6H 1H 9H 1H 3H 3H 6H 1H 3H 6H 9H

951 122 794 4 681 269 282 21 291 13 51 76 230 801 1 027 2 071 4 920 6 109 71 8 148 171 1 073 22 303 516 391 18 365 987 1 136 25 518 1 036 690 1 899 1 208 3 280 5 869 2 244

950 117 785 4 687 266 279 21 287 13 51 76 230 781 1 013 1 985 4 660 5 800 69 7 767 169 1 065 22 293 511 392 17 345 967 1 035 25 525 1 057 701 1 942 1 268 3 568 6 123 2 313

1 5 3 -17 2 3 0 3 0 0 0 -1 16 5 36 192 201 2 244 2 2 0 9 1 -4 1 17 9 101 0 -7 -18 -5 -22 -57 -267 -184 -32

93 693

93 279

435

19

MKB Bank Zrt.

Fx futures ügyletek

Alaptermék

Valós Hátralevı Vett Eladott érték futamidı mennyiség mennyiség M futamidı M HUF M HUF HUF

EUR/HUF

1H

1H

127

127

0

EUR/HUF

6H

3H

101

102

0

HUF/EUR

3H

1H

547

545

1

HUF/EUR

6H

3H

463

456

4

HUF/USD

1H

1H

88

86

2

HUF/USD

3H

1H

61

60

0

HUF/USD

3H

3H

348

345

2

HUF/USD

6H

3H

248

242

5

HUF/USD

6H

6H

123

121

1

USD/HUF

3H

1H

17

17

0

USD/HUF

6H

3H

17

18

0

USD/HUF FX futures ügyletek összesen

6H

6H

86

89

-2

2227

2208

12

Eredeti

Fx swap ügyletek

Fedezeti

Alaptermék

Eredeti futamidı

Hátralevı Vett Eladott Valós érték futamidı mennyiség mennyiség M HUF M HUF M HUF 1H 16 302 15 259 1 077

FED

EUR/RON

6H

FED

HUF/EUR

6H

1H

16 422

16 468

-81

FED

HUF/RON

6H

1H

14 604

13 712

892

47 328

45 440

1 889

NEM FED

CAD/USD

3H

1H

1 004

980

24

NEM FED

CHF/EUR

7N

7N

533

534

0

NEM FED

EUR/CHF

1H

7N

2 905

2 896

8

NEM FED

EUR/CHF

3H

1H

38 395

38 212

151

NEM FED

EUR/CHF

3H

7N

4 251

4 222

28

NEM FED

EUR/CHF

6H

1H

16 147

16 157

-31

NEM FED

EUR/CHF

6H

3H

18 957

19 053

-126

NEM FED NEM FED

EUR/CZK EUR/HUF

3H 1E

7N 9H

706 1 520

695 1 534

11 14

NEM FED

EUR/HUF

9H

3H

5 827

5 798

62

NEM FED

EUR/PLN

3H

1H

142

141

1

NEM FED

EUR/USD

7N

7N

2 838

2 838

0

NEM FED

GBP/CHF

3H

1H

6 897

7 005

-114

NEM FED

GBP/USD

1H

1H

9 656

9 601

51

NEM FED

HUF/EUR

1E

6H

1 698

1 647

34

NEM FED

HUF/EUR

1E

9H

18 883

18 495

44

NEM FED

HUF/EUR

1H

1H

15 314

15 201

88

NEM FED

HUF/EUR

1H

7N

15 775

15 743

24

NEM FED

HUF/EUR

2E

2E

2 219

2 103

40

NEM FED

HUF/EUR

2E

6H

871

785

78

NEM FED

HUF/EUR

3H

1H

41 185

41 043

68

FED Összesen

20

MKB Bank Zrt. NEM FED

HUF/EUR

3H

7N

5 102

5 067

32

NEM FED

HUF/EUR

4E

4E

1 515

1 393

18

NEM FED

HUF/EUR

6H

1H

26 496

26 602

-149

NEM FED

HUF/EUR

6H

3H

4 351

4 307

25

NEM FED

HUF/EUR

6H

6H

1 214

1 191

15

NEM FED

HUF/EUR

9H

3H

5 806

5 827

-53

NEM FED

HUF/EUR

9H

6H

1 942

1 925

-1

NEM FED

HUF/GBP

1E

9H

694

621

63

NEM FED

HUF/GBP

9H

3H

652

586

64

NEM FED

HUF/USD

1E

1E

3 554

3 452

8

NEM FED

HUF/USD

1E

1H

7 968

6 904

1 046

NEM FED

HUF/USD

1E

3H

5 596

5 178

374

NEM FED NEM FED

HUF/USD HUF/USD

1E 1E

6H 9H

2 862 7 486

2 619 6 904

216 446

NEM FED

HUF/USD

1H

1H

13 750

13 439

298

NEM FED

HUF/USD

1H

7N

11 176

10 924

247

NEM FED

HUF/USD

2E

1E

3 588

3 452

49

NEM FED

HUF/USD

3H

1H

6 221

6 127

83

NEM FED

HUF/USD

6H

3H

356

345

9

NEM FED

HUF/USD

6H

7N

1 774

1 726

47

NEM FED

HUF/USD

7N

7N

3 500

3 504

0

NEM FED

HUF/USD

9H

3H

5 608

5 006

576

NEM FED

HUF/USD

9H

6H

4 439

4 315

75

NEM FED

HUF/USD

9H

9H

2 330

2 244

50

NEM FED

USD/CHF

1H

7N

4 311

4 374

-65

NEM FED NEM FED

USD/CHF USD/EUR

7N 1E

7N 1E

1 836 5 536

1 829 5 574

0 -27

NEM FED

USD/EUR

1E

9H

10 833

11 401

-546

NEM FED

USD/EUR

3H

1H

25

25

-1

NEM FED

USD/EUR

3H

3H

50

51

-1

NEM FED

USD/HUF

1E

1E

7 250

7 518

-81

NEM FED

USD/HUF

1E

1H

5 178

5 968

-778

NEM FED

USD/HUF

1E

3H

6 904

7 593

-632

NEM FED

USD/HUF

1E

6H

7 250

7 722

-380

NEM FED

USD/HUF

1E

9H

18 124

19 471

-1 003

NEM FED

USD/HUF

1H

7N

5 208

5 226

-16

NEM FED

USD/HUF

2E

1E

3 452

3 587

-48

NEM FED

USD/HUF

6H

7N

1 726

1 777

-50

NEM FED NEM FED

USD/HUF USD/HUF

7N 9H

7N 3H

3 645 1 726

3 646 1 969

0 -233

NEM FED

USD/HUF

9H

9H

1 726

1 768

-14

NEM FED

USD/JPY

3H

1H

7 172

7 043

120

NEM FED

USD/NOK

1E

1H

975

1 094

-118

NEM FED Összesen

426 628

425 977

118

FX swap ügyletek összesen

473 956

471 416

2 007

21

MKB Bank Zrt.

CIRS ügyletek

Fedezeti

Vett termék

Eladott termék

Eredeti futamidı

Hátralévı futamidı

FEDEZETI

CZK

EUR

4E

2E

EUR

HUF

4E

1E

2 534

2 523

12

HUF

CHF

1E

6H

3 007

3 048

-47

HUF

CHF

1E

9H

30 864

30 484

207

HUF

EUR

4E

1E

2 523

2 534

-34

SKK

CHF

2E

1E

3 770

3 754

6

50 075

49 623

187

EUR

CHF

4E

2E

28 459

28 394

56

EUR

CHF

4E

6H

43 070

39 998

3 070

EUR

CHF

5E

4E

36 736

34 525

2 236

EUR

CHF

5T

4E

24 828

23 299

1 551

HUF HUF

CHF CHF

1E 4E

6H 2E

5 226 2 290

5 335 1 067

-118 1

HUF

CHF

4E

4E

20 000

20 289

-358

HUF

CHF

5E

4E

14 974

15 242

-291

HUF

CHF

5T

4E

46 275

45 726

513

FEDEZETI Összesen NEM FED

Vett Eladott Valós érték principal principal M M HUF M HUF HUF 7 377 7 279 43

HUF

CHF

5T

5E

51 035

51 823

-887

SKK

EUR

4E

4E

7 540

7 631

-124

USD

CHF

4E

2E

1 899

1 995

-70

282 330

0

5 579

332 405

0

5 767

NEM FED Összesen CIRS ügyletek összesen

IRS ügyletek Összeg / Valós érték M Principal M HUF HUF 12 668 -309

Fedezeti

Vett/eladott termék

Eredeti futamidı


FEDEZETI

EUR

5E

2E

FEDEZETI

EUR

5T

2E

63 338

-1 561

FEDEZETI

EUR

5T

4E

167

4

FEDEZETI

EUR

5T

5E

256

3

FEDEZETI

EUR

5T

5T

2 470

59

FEDEZETI

HUF

2E

2E

600

-4

FEDEZETI

HUF

5T

4E

700

-17

80 198

-1 825

FEDEZETI Összesen NEM FED

CHF

1E

1E

16 766

12

NEM FED

CZK

5T

5T

2 666

127

NEM FED

EUR

2E

1E

778

2

NEM FED NEM FED

EUR EUR

4E 4E

1E 2E

1 089 988

14 -1

NEM FED

EUR

4E

3H

231

0

NEM FED

EUR

4E

4E

13 358

35

NEM FED

EUR

4E

6H

3 802

27

NEM FED

EUR

5E

2E

5 465

93

NEM FED

EUR

5E

3H

686

1

NEM FED

EUR

5T

2E

1 319

-2

22

MKB Bank Zrt. NEM FED

EUR

5T

5E

11 663

109

NEM FED NEM FED

EUR EUR

5T 5T

5T TT

6 967 39 812

-6 388

NEM FED

HUF

1E

1E

12 945

-46

NEM FED

HUF

1E

3H

15 000

8

NEM FED

HUF

1E

6H

10 000

-13

NEM FED

HUF

2E

3H

10 000

0

NEM FED

HUF

2E

9H

2 000

5

NEM FED

HUF

4E

1E

29 260

8

NEM FED

HUF

4E

1H

2 000

-1

NEM FED

HUF

4E

2E

33 900

57

NEM FED

HUF

4E

3H

9 000

3

NEM FED

HUF

4E

4E

9 200

-75

NEM FED

HUF

4E

9H

18 000

22

NEM FED NEM FED

HUF HUF

5E 5E

4E 6H

18 000 550

74 1

NEM FED

HUF

5T

2E

600

-7

NEM FED

HUF

5T

4E

20 500

-27

NEM FED

HUF

5T

5E

13 000

61

NEM FED

HUF

5T

5T

45 120

413

NEM FED

HUF

5T

6H

3 000

-6

NEM FED

HUF

5T

TT

1 000

20

NEM FED

USD

2E

9H

501

1

NEM FED

USD USD

4E 4E

2E 9H

552 62

1 0

NEM FED NEM FED

USD

5T

1E

1 726

-31

NEM FED

USD

5T

4E

838

11

NEM FED

USD

5T

5T

NEM FED Összesen IRS ügyletek összesen

2 129

7

364 473

1 289

444 671

-536

Egyéb származékos ügyletek Ügylettípus

Vett/eladott termék

Eredeti futamidı


FRA

HUF

1E

1E

35 330

-15

FRA

HUF

1E

6H

20 247

-18

FRA

HUF

1E

9H

60 499

10

FRA

HUF

6H

6H

5 000

2

FRA

HUF

9H

6H

10 000

5

FRA

HUF

9H

9H

30 364

2

FRA

USD

1E

9H

8 732

4

170 172

-9

859

-11

859

-11

FRA összesen CDS

EUR

5T

5T

CDS összesen Swaption

Névleges tıke M HUF

Valós érték M HUF

EUR

6H

18 241

-8

EUR

6H

18 241

8

36 482

0

Swaption összesen

23

MKB Bank Zrt.

Ügylettípus FX opció

Alaptermék

Eredeti futamidı


CHF/HUF

1H

1H

0

CHF/HUF

3H

1H

0

EUR/HUF

1E

6H

0

EUR/HUF

2E

1E

0

EUR/HUF

2E

2E

0

EUR/HUF

2E

6H

0

EUR/HUF

2E

9H

0

EUR/HUF

3H

1H

0

EUR/HUF

3H

3H

0

EUR/HUF

3H

7N

0

EUR/HUF

4E

2E

0

EUR/HUF

6H

3H

0

EUR/HUF

9H

3H

0

EUR/HUF

9H

6H

4

USD/HUF

6H

7N

0

USD/HUF

9H

1H

0

USD/HUF

9H

6H

0

FX opció összesen Cap

4 CHF

5T

5T

0

EUR

4E

2E

83

EUR

4E

4E

0

EUR

5E

5E

0

EUR

5T

5T

-83

Cap ügyletek összesen Floor

Valós érték M HUF

0 CHF

5T

5T

0

EUR

4E

2E

0

EUR

4E

4E

0

EUR

5E

5E

0

EUR

5T

5T

0

Floor ügyletek összesen

0

Vett mennyiség, illetve vett principal: •

FX opció:

26 369,10 M HUF

•

CAP:

70 984,93 M HUF

•

FLOOR:

70 984, 93 M HUF

24

MKB Bank Zrt. 1. Saját tulajdonú értékpapírok állománya 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Nem tızsdei forg.

Tızsdei forg. Névérték

Nyilv. érték

Névérték

Összesen Nyilv. érték

Névérték

Nyilv. érték

Forgatási célú állampapírok (M:3)

28 663

28 766

52 138

51 876

80 801

80 642

Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok forg. cél. (M:46)

24 569

24 532

26 688

26 942

51 257

51 474

46

106

46

106

2 317

2 749

2 317

2 749

81 189

81 673

134 421

134 971

Részvények, részesedések forg. cél. (M:55) Változó hozamú értékpapírok forg. cél.(M:59) Összesen

53 232

53 298

25

MKB Bank Zrt. 1/1. Fedezetként elhelyezett értékpapírok és egyéb eszközök állománya 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Értékpapírok megnevezése

Könyv szerinti érték

Névérték

Diszkont kincstárjegy

794

734

Magyar Államkötvény

22 000

22 279

22 794

23 013

Összesen Egyéb eszközök

53

Mindösszesen:

22 794

26

23 066

MKB Bank Zrt. 1/2. Saját és idegen tulajdonú értékpapírok állománya 2007. december 31. Adatok MFt-ban

Tárolási hely

Saját tulajdonban Saját tulajdonban lévı értékpapírok lévı értékpapírok nyilvántartási névértéke értéke

Idegen tulajdonban lévı értékpapírok névértéke

Összes értékpapír névértéke

Keler Rt.

109 480

109 133

834 384

943 517

-dematerializált

109 230

108 883

817 546

926 429

250

250

16 838

17 088

-

-

87 881

87 881

- nyomdai MKB Nyrt. -dematerializált

-

- nyomdai Más letétkezelınél

25 491

-dematerializált - nyomdai ÖSSZESEN

87 881

87 881

25 288

11 326

36 614

21 011

21 028

9 953

30 981

4 480

4 260

1 373

5 633

134 421

933 591

1 068 012

134 971

A tábla adatai nem tartalmazzák az egyéb és kapcsolt vállalkozásokban lévı befektetéseket, ezek bemutatása a kiegészítı melléklet 3, 3/1, 4, 4/1, 4/2. sz táblákban található.

27

MKB Bank Zrt. 2. Éven belüli követelések lejárati bontása 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Megnevezés

Hitelintézetekkel szemben

3 hónapon belül

3-12 hó

Értékvesztés

Éven túli követelésekbıl köv. évben esedékes rész

Értékelési különbözet

Összesen

36 386

34 482

-19

24 729

95 578

Ügyfelekkel szemben

131 294

224 531

-13 143

262 811

605 493

Összesen:

167 680

259 013

-13 162

287 540

701 071

0

Éven túli követelések lejárati bontása 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Megnevezés


1-5 év

5 év felett

Értékvesztés

59 969

9 595


541 346

855 674

-24 512

Összesen:

601 315

865 269

-24 512

28

Éven túli követelésekbıl köv. évben esedékes rész

Értékelési különbözet

Összesen

-24 729

44 835

64

-262 811

1 109 761

64

-287 540

1 154 596

MKB Bank Zrt. 2/1. Deviza követelések 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

USD CHF CAD GBP DKK SEK NOK AUD JPY EUR CZK PLN SKK HRK RON BGN EGY Total

Éven belüli deviza-követelések deviza belföld deviza külföld Deviza Forint Deviza Forint 65 668 11 335 136 504 23 562 210 025 32 012 2 645 403 114 20 806 142 444 153 1 375 474 677 23 5 211 177 1 158 31 10 089 270 599 19 9 711 308 40 6 2 702 408 4 009 446 6 112 158 095 241 452 165 114 556 125 372 31 763 111 450 1 061 8 718 83 299 21 868 61 24 138 182 6 366 48 810 28 1 012 35 569 40 3 854 271 54 7 131 17 0 0 8 000 8 165 606 58 271

29

Éven túli deviza-követelések deviza belföld deviza külföld Deviza Forint Deviza Forint 79 769 13 769 510 347 88 091 3 092 986 471 433 135 114 20 594 0 0 0 0 0 0 867 299 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 383 102 584 277 486 423 1 759 100 445 668 563 852 142 852 28 676 273 0 0 0 0 370 26 0 0 0 0 0 0 0 0 171 12 458 916 32 271 0 0 165 738 21 468 0 0 0 0 931 739 306 024

MKB Bank Zrt.

2/2.

BAWAG Bank CZ. A.S. CB Unionbank Ltd. CB Unionbank Ltd. Romexterra Bank ÖSSZESEN:

Hátrasorolt eszközök 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Összege (millió Ftban)

Kamatláb

456

5,45

2009.09.30

EUR

1 800 000

1 296

6,148

2017.06.15

EUR

5 112 919

3 886

6,098

2017.06.15

EUR

15 338 757

3 305

9,5

2017.08.30

RON

47 000 000

8 943

30

Esedékesség Pénzneme

Összeg devizában

MKB Bank Zrt.

2/2. a) MKB kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelései 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

M:10

M:15

M:27

M:30

M:92

Bayerische Landesbank Romexterra Bank S.A. Unionbank

1 393

10 906

14 188

5 181

MKB Alapkezelı ZRt.

187

Resideal ZRt. MKB Lízing és Pü. ZRt. MKB Üzemeltetési Kft.

129

Exter-Immo ZRt. Extercom Kft. Exter-Bérlet Kft. MKB Nypénzt. és Eü.Pénzt.Kiszolgáló Kft. Füred Service Kft.

4

Skaf Kft

2 512

Euro Park Házak Kft.

343

Euro Ingatlan Center Kft.

1 425

EDE Duna Kft.

1 573

MKB Autóhitel ZRt.

20 143

Euro Ingatlan Kft.

36 674 614

Romexterra Leasing

16 850

Kun Street Kft.

2 542

Filease Zrt.

9 109

12 360

33 710

69 436

Leányvállalatok összesen:

15 581

16 087

MKB Euroleasing ZRt.

320

594

Ercorner Kft.

298

MKB Euroleasing Autópark ZRt. Közös vez. váll. összesen:

0

0

1 225

2 239

1 819

2 537

0

MKB Életbiztosító Zrt.

48

MKB Ált. Biztosító Zrt.

30

Giro ZRt. Pannonhalmi Borház Kft. Társult váll. összesen: Kapcsolt vállalkozások összesen:

160

155

0

0

160

155

78

15 581

16 087

35 689

72 128

398

A tábla fejléce a mérlegsor hivatkozásokat tartalmazza.

31

MKB Bank Zrt.

2/2. c) Azonnali deviza adásvételi ügyletekbıl a mérlegkészítés fordulónapjáig nem teljesült ügyletek 2007. december 31. Adatok: MFt-ban KÖVETELÉS Deviza

Forint

AUD

28 368

4

CAD

1 665

0

CHF

10 780 018

1 678

CZK

6 571 000

65

DKK

1 074 835

37

EUR

66 719 639

16 966

GBP

4 234 529

1 438

JPY

1 274 919

2

NOK

1 061 293

34

RON

30 000

2

SEK

209 920

6

SKK

3 190 297

24

USD

42 036 619

7 275

Total:

27 531

KÖTELEZETTSÉG Deviza

Forint

AUD

15 009

2

CAD

3 788

1

CHF

2 121 364

330

CZK

451 875

4

EUR

60 785 810

15 457

GBP

2 140 860

727

JPY

439 022 222

692

NOK

15 101

0

PLN

2 800

0

SEK

375 741

10

SKK

7 639 778

58

USD

46 798 706

8 099

Total

25 380

32

MKB Bank Zrt. 2/3. a. A Hitben és az MNB rendelkezésekben meghatározott limiteknek való megfelelés vizsgálata Eredményfelosztás elıtt

Limit definíció

Limit Millió Ft-ban

2007. December 31-i tényhelyzet

1./ Hit. 79. Paragrafus 7.bekezdés (Belsı hitelek) (kapcsolódó hitelek < szavatoló tıke 20 %-a)

38 408

nincs túllépés

2./ Hit. 79. paragrafus 1. bekezdés (nagykockázatok egyenként > szavatoló tıke 10 %-a)

19 204

6db

3./ Hit. 79. paragrafus 2. bekezdés (az egyes nagykockázat < szavatoló tıke 25 %-a)

48 010

nincs túllépés

4./ Hit. 79. paragrafus 3. bekezdés (összes nagykockázat < szavatoló tıke nyolcszorosa)

1 536 312

156 838

28 806

nincs túllépés

5./ Hit. 83. paragrafus 1. bekezdés (egyes nem pénzintézeti befektetés < szavatoló tıke 15 %-a) 6./ Hit. 83. paragrafus 2. bekezdés (a pénzintézet nem rendelkezhet a vállalkozás jegyzett tıkéjének 51%-át meghaladó közvetlen és közvetett tulajdoni hányaddal) 7./ Hit. 83. paragrafus 3. bekezdés(Összes nem pénzintézeti befektetés < szavatoló tıke 60 %-a) 8./ Hit. 84. paragrafus ( ingatlanbefektetések < szavatoló tıke 5 %-a) 9./ Hit. 85. paragrafus (összes befektetés < szavatoló tıke 100 %-a)

362

115 223

8 592

9 602

14

192 039

65 363

10./ Hit. 5. számú melléklet (alapvetı tıke> járulékos) 12./ Tıkemegfelelés (korrigált szavatoló tıke 8 %-a < tıkemegfelelés)

33

179325>82640

8,00%

9,62%

2/3. b. A Hitben és az MNB rendelkezésekben meghatározott limiteknek való megfelelés vizsgálata Eredményfelosztás után

Limit definíció

Limit Millió Ft-ban

2007. December 31-i tényhelyzet

1./ Hit. 79. Paragrafus 7.bekezdés (Belsı hitelek) (kapcsolódó hitelek < szavatoló tıke 20 %-a)

42 583

nincs túllépés

2./ Hit. 79. paragrafus 1. bekezdés (nagykockázatok egyenként > szavatoló tıke 10 %-a)

21 291

5db

3./ Hit. 79. paragrafus 2. bekezdés (az egyes nagykockázat < szavatoló tıke 25 %-a)

53 229

nincs túllépés

4./ Hit. 79. paragrafus 3. bekezdés (összes nagykockázat < szavatoló tıke nyolcszorosa)

1 703 312

136 342

31 937

nincs túllépés

5./ Hit. 83. paragrafus 1. bekezdés (egyes nem pénzintézeti befektetés < szavatoló tıke 15 %-a) 6./ Hit. 83. paragrafus 2. bekezdés (a pénzintézet nem rendelkezhet a vállalkozás jegyzett tıkéjének 51%-át meghaladó közvetlen és közvetett tulajdoni hányaddal)

362

7./ Hit. 83. paragrafus 3. bekezdés(Összes nem pénzintézeti befektetés < szavatoló tıke 60 %-a)

127 748

8 592

8./ Hit. 84. paragrafus ( ingatlanbefektetések < szavatoló tıke 5 %-a)

10 646

14

9./ Hit. 85. paragrafus (összes befektetés < szavatoló tıke 100 %-a)

212 914

65 363

10./ Hit. 5. számú melléklet (alapvetı tıke> járulékos) 12./ Tıkemegfelelés (korrigált szavatoló tıke 8 %-a < tıkemegfelelés)

200200>82640

8,00%

10,67%

MKB Bank Zrt. 3. Részvények, részesedések befektetési célra 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Hitelgarancia Zrt.

90

Trend Zrt.

0

Eurolízing Letét Kft.

0

Kisvállalkozásfejlesztési Pénzügyi Zrt.

100

Adidas Kft

42

S.W.I.F.T . SCRL

23

Pénzügykutató Zrt.

1

Összesen:

256

35

MKB Bank Zrt. 3/1. Befektetések bemutatása Részvények, részesedések befektetési célra 2007. december 31. Hitelgarancia Zrt. 1053 Bp. Szép u. 2. Trend Zrt. 1113 Bp. Diószegi Sámuel u. 53.

Eurolízing Letét Kft. 1028 Bp. Bimbó u. 56. Kisvállalkozásfejlesztési Pénzügyi Zrt. 1053 Bp. Szép u. 2. ADIDAS KFT 1134 Bp. Váci út 35.

Pénzügykutató Zrt. 1023 Bp. Felhévizi u. 24.

S.W.I.F.T SCRL Aveneu Adele 1 B - 1310 La Hulpe Belgium

36

MKB Bank Zrt. 4. Kapcsolt vállalkozásokban lévı részesedések 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Leányvállalatok: Külföldi hitelintézetben: · ·

MKB Unionbank AD Romexterra Bank S. A.

Összesen:

21 468 28 966

50 434

Belföldi vállalkozásban: · MKB Euroleasing Autóhitel Ker.és Szolg. Zrt. · MKB Nyugdíjpénztárt és Egészségpénztárt Kiszolgáló Kft. · MKB Befektetési Alapkezelı Zrt. · MKB Lízing és Pénzügyi Zrt. · Euro Ingatlan Kft. · Resideal Zrt. · MKB Üzemeltetési Kft. Összesen:

Közös vezetéső vállalkozások: Belföldi vállalkozásban: · MKB Euroleasing Autópark Zrt. · MKB Euroleasing Zrt. · Ercorner Kft. Összesen: Társult vállalkozások: Belföldi vállalkozásban: · Giro Elszámolásforgalmi Zrt. · MKB Általános Biztosító Zrt. · MKB Életbiztosító Zrt. · Pannonhalmi Borház Kft. Összesen: Mindösszesen:

3 285

50 100 465 45 503 58 551

62 999

150 5 114 181

5 445

862 703 423 376

2 364 121 242

37

MKB Bank Zrt. 4/1. Részvények, részesedések számszerinti adatai 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Külföldi Belföldi Külföldi hitelintézet- vállalkozás- vállalkozásben ban ban

Megnevezés Kapcsolt vállalkozásban lévı részesedések Anya és leányvállalatoknál lévı részesedések: darab MFt Közös vállalk. lévı részesedések darab MFt Társult vállalkozásokban lévı részesedések:

2 50 434

darab MFt

Összesen

7 62 999

9 113 433

3 5 445

3 5 445

4 2364

4 2 364

Összesen darab MFt

2 50 434

14 70 808

0 0

16 121 242

6 233

1 23

7 256

20 71 041

1 23

23 121 498

Egyéb részesedések: darab MFt

Mindösszesen darab MFt

2 50 434

38

MKB Bank Zrt. 4/2. Befektetések bemutatása Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 2007. december 31. Adatok MFT-ban Vállalkozások megnevezése és székhelye

Leányvállalatok MKB Unionbank AD General Totleben Bulv. 32-32. Sofia Romexterra Bank S.A. Carol Bvd. 31-33. Bucharest MKB Üzemeltetési Kft. 1134 Bp. Kassák L. u. 18. Resideál Zrt. 1038 Bp. Váci u. 38. MKB Lízing és Pü-i Zrt. 1038 Bp. Váci u. 38. MKB Befektetési Alapkezelı Zrt. 1056 Bp. Váci u. 38. MKB Euroleasing Autóhitel Zrt. 1022 Bp. Bimbó u. 56. MKB Nyugdíjpénztárt és Egészségpénztárt Kiszolgáló Kft. 1056 Bp. Váci u. 38. Euro Ingatlan Kft. 1033 Bp. Hajógyári sziget 117. Közös vezetésü vállalatok MKB-Euroleasing Autópark Zrt. 1027 Bp. Horváth u. 14-27. MKB Euroleasing Zrt. 1022 Bp. Bimbó u. 56. Ercorner Kft. 1062 Bp. Andrássy út 59. Társult vállalkozások Pannonhalmi Borház Kft.* 9090 Pannonhalma Vár u. 1. Giro Elszámolásforgalmi Zrt.* 1054 Bp. Vadász u. 31. MKB Életbiztosító Zrt. 1134 Bp. Kassák Lajos u. 18. MKB Általános Biztosító Zrt. 1134 Bp. Kassák Lajos u. 18.

Részesedés %Jegyzett tıke a

60

5 235

75,94

14 061

100

58 463

100

579

100

Mérleg szerinti eredménye

Tartalékai

Saját tıke

6 378

703

12 316

367

1 066

14 760

48

51

58 562

184

124

519

440

28

20

488

100

100

7

164

271

43,69+(21,76)

411

5 017

2 844

8 272

100

50

51

25

126

60

75

7

8

76

50

300

178

155

633

50

3 704

2 684

254

6 642

50

20

45,50 22,19

-

-

-

241

-

292

355

245

-

51

549

2 496

2 615

49

5 160

25

850

842

-

280

1 412

25

850

1 964

-

228

2 586

* 2006. 12. 31. adatok A zárójelben szereplı adat közvetett részesedést jelent.

39

-

-

513

MKB Bank Zrt. 5. Immateriális javak mérlegsor szerinti bontása 2007. december 31. Adatok MFt-ban

Bruttó érték

Vagyoni Üzleti értékő vagy jogok* cégérték

Nyitó állomány* Aktiválás Beszerzés Egyéb növekedés Selejtezés Értékesítés Egyéb csökkenés Elılegek Záró állomány

202 16

1 350

Szoftver termékek* 3 461 3 494

Egyéb *** 7 968 3 744 4 846

Mérlegsor összesen

-4

-46 -8 170

12 981 7 254 4 846 0 0 -46 -8 174

218

1 350

6 951

8 342

16 861

112 28

810 270

1 072 564

1 959 1 174

3 953 2 036

-594 2 539 5 803

0 0 0 -598 5 391 11 470

Értékcsökkenés Nyitó állomány* Terv szerinti écs** Terven felüli écs Egyéb növekedés Selejtezés Értékesítés Egyéb csökkenés Záró állomány Mérleg

140 78

1 080 270

-4 1 632 5 319

*Az új fıkönyvi rendszer bevezetése miatt az analitikus nyilvántartás tartalmazza a már 0-ra leírt eszközt és az ehhez kapcsolódó értékcsökkenést is. Ezért a 2007. évi nyitó állományok korrigált értéket tartalmaznak a következı tételeknél, melyek változása: Vagyoni értékő jogok .: 46 M Ft Szoftver termékek.: 625 M Ft Immateriális javak nyitó: 671 M Ft Mérleg változás: 671-671= 0

Értékcsökkenés: Értékcsökkenés:

46 M Ft 625 M Ft 671 M Ft

**Az MKB Bank Zrt. az értékcsökkenési leírást lineáris módszerrel számítja. *** Az egyéb sor összegébıl 3 331 millió Ft (nettó értéken) az alapítás-átszervezés, a többi az immateriális javak nem aktivált tételei.

40

MKB Bank Zrt. 6. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Az ingatlanok állományának alakulása Adatok: MFt-ban

A bruttó érték

2006.dec.31. 2007.dec.31.

Nyitó állomány* Aktiválás

Változás

1 115

690

-425

105

5

-100

Átsorolások (±) Egyéb növekedés

0

Selejtezés

-3

3

Értékesítés

-348

348

Egyéb csökkenés

-149

-44

105

720

651

-69

362

229

-133

Tárgyévi értékcsökkenés **

30

21

-9

Terven felüli értékcsökkenés

36

-36

-48

48

Záró állomány Az értékcsökkenés Nyitó állomány

- ebbıl visszaírás Átsorolások (±) Értékesítés miatti csökkenés Egyéb növekedés és csökkenés Záró állomány

MÉRLEGSOR ÖSSZESEN: ***

-151

-44

107

229

206

-23

491

445

-46

* Az új fıkönyvi rendszer bevezetése miatt az analitikus nyilvántartásban 3 tétel átsorolásra került a nem pénzintézeti ingatlanok közé, melynek értéke -30 M Ft 0 2007. évi nyitó állománynál.

** - lineárisan: *** Ebbıl 2006, 2007-ban víziközmő és elektromos csatlakozási díj fizetése alapján 4 M Ft használati jog.

41

MKB Bank Zrt. 6/1. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei A mőszaki berendezések, gépek, felszerelések és jármőve állományának alakulása Adatok: MFt-ban

A bruttó érték

2006.dec.31. 2007.dec.31.

Nyitó állomány* Aktiválás

1 387

1 750

363

515

507

-8

4

4

-151

39

Egyéb növekedés Értékesítés

-190

Térítés nélk. átadás

Változás

-4

4

Selejtezés

0

Egyéb csökkenés

-14

-47

-33

-4

-4

1 694

2 059

365

414

605

191

Átsorolás +/Záró állomány Az értékcsökkenés Nyitó állomány* Kisértékő écs.

1

Tárgyévi értékcsökkenés **

283

Terven felüli értékcsökkenés

-1 337

54

16

16

- ebbıl visszaírás Térítés nélk. átadás

-3

3

Selejtezés

0

Értékesítés miatti csökkenés Egyéb növekedés és csökkenés

-132

-90

42

-14

-38

-24

Átsorolás +/-

0

Záró állomány

MÉRLEGSOR ÖSSZESEN:

549

830

281

1 145

1 229

84

*Az új fıkönyvi rendszer bevezetése miatt az analitikus nyilvántartás tartalmazza a már 0-ra leírt eszközt és az ehhez kapcsolódó értékcsökkenést is. Ezért a 2007. évi nyitó állományok korrigált értéket tartalmaznak a következı tételeknél: Mősz. ber, gépek felsz. nyitó.: Mérleg változás: 56-56= 0

56 M Ft

Értékcsökkenés:

** lineárisan

42

56 M Ft

MKB Bank Zrt. 6/2. Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei A beruházások állományának alakulása Adatok: MFt-ban

A bruttó érték

2006.dec.31. 2007.dec.31.

Nyitó állomány Beszerzés Kisértékő eszközök beszerzése Aktiválás Kisértékő eszközök azonnali leírása

Változás

16

26

10

629

481

-148

1

0

-1

-619

-507

112

-1

0

1

Értékesítés Terven felüli értékcsökkenés

0

Leltárhiány Egyéb növekedés és csökkenés

0

Záró állomány

26

0

-26


26

0

-26

43

MKB Bank Zrt. 6/3. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Az ingatlanok állományának alakulása Adatok: MFt-ban

A bruttó érték

2006.dec.31. 2007.dec.31.

Nyitó állomány*

Változás

16

46

30

16

46

30

1

1

0

Aktiválás Értékesítés Egyéb csökkenés Záró állomány Az értékcsökkenés Nyitó állomány Tárgyévi értékcsökkenés **

1

Terven felüli értékcsökkenés - ebbıl visszaírás Értékesítés miatti csökkenés Egyéb növekedés és csökkenés Záró állomány


1

2

1

15

44

29

* Az új fıkönyvi rendszer bevezetése miatt az analitikus nyilvántartásban 3 tétel átsorolásra került a nem pénzintézeti ingatlanok közé , melynek értéke 30 M Ft 0 2007. évi nyitó állománynál.

** lineárisan

44

MKB Bank Zrt. 6/4. Nem közvetlenül pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Mőszaki berendezések, gépek, felszerelések és jármővek állományának alakulása Adatok: MFt-ban

A bruttó érték

2006.dec.31. 2007.dec.31.

Nyitó állomány Aktiválás

Változás

406

408

2

2

1

-1

Egyéb növekedés

0

Értékesítés

-1

Egyéb csökkenés

-1 0

Záró állomány

408

408

0

0

0

0

408

408

0

Az értékcsökkenés Nyitó állomány Terv szerinti értékcsökkenés ** Terven felüli értékcsökkenés - ebbıl visszaírás Értékesítés miatti csökkenés Egyéb növekedés és csökkenés Záró állomány

MÉRLEGSOR ÖSSZESEN: ** lineárisan

45

MKB Bank Zrt. 7. Készletek 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Vásárolt készletek

44

•

anyagok

•

saját elıállítású készletek

•

kereskedelmi áruk

•

készletekre adott elılegek

34 10

Követelés kiegyenlítéseként kapott készletek

0

• ingatlanok • gépek, berendezések, felszerelések, jármővek • egyéb eszközök

Elszámolt értékvesztés

Készletek összesen

44

46

MKB Bank Zrt. 7/1. Aktív idıbeli elhatárolások bemutatása 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

2006.dec.31.

2007.dec.31.

Változás

BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA M:97

16 063

21 512

5 449

Kamatbevétel*

15 435

21 007

5 572

Egyéb*

628

505

-123

KÖLTSÉGEK ELHATÁROLÁSA M:98

652

2 528

1 876

Opciós díj miatt*

90

0

-90

Kötvénykibocsátás miatt

86

1 448

1 362

Bérköltség és járulékai

107

1 032

925

Egyéb

369

48

-321

16 715

24 040

7 325

ÖSSZESEN

A valós értékelés bevezetése miatt *-gal jelölt tételek nem összehasonlíthatóak. 2007. január 1-én nyitó rendezı tételként a következı változások jelentek meg: Kamatbevétel.: Egyéb: Opciós díj: Összesen:

5827 M Ft - 1124 M Ft -90 M Ft 4613 M Ft

47

MKB Bank Zrt. 8. Rövid lejáratú kötelezettségek lejárati bontása 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Megnevezés

3 hónapon belül


27 099

Éven túli Értékelési kötelezettségekbıl különbözet köv. évben esedékes rész

3-12 hó

190 168

Takarékbetétek

Összesen

60 061

1 307

277 328

1 307


447 884

194 803

-25

27 939

670 601

Összesen:

474 983

386 278

-25

88 000

949 236

Hosszú lejáratú kötelezettségek lejárati bontása 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Megnevezés

Hitelintézetekkel szemben Takarékbetétek

Éven túli Értékelési kötelezettségekbıl 5 év felett különbözet köv. évben esedékes rész

1-5 év

203 885

117 333

-5

-60 061

7

Összesen

261 152

7


50 828

175

-35

-27 939

23 029

Összesen:

254 720

117 508

-40

-88 000

284 188

48

MKB Bank Zrt. 8/1. Eredeti lejárat szerint 5 évnél hosszabb futamidejő devizakötelezettségek 2007. december 31. Hitelintézet Deviza összeg

Forint összeg (millió Ft-ban)

EUR USD

270 399 007 48 208 267

68 506 8 321

CHF

40 000 000

6 097

ÖSSZESEN:

82 924

Eredeti lejárat szerint 5 évnél hosszabb futamidejő Ft kötelezettségek Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

34 409

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

175

ÖSSZESEN:

34 584

5 éven túli hátralévı lejáratú kötelezettségek Hitelintézetekkel szemben Deviza kötelezettségek:

8 183 1 439

Forint kötelezettségek:

29 948

ÖSSZESEN:

38 131

Ügyfelekkel szemben Deviza kötelezettségek:

10439

Forint kötelezettségek:

9

ÖSSZESEN:

9

49

MKB Bank Zrt. 8/2. Deviza kötelezettségek 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

USD CHF CAD GBP DKK SEK NOK AUD JPY EUR CZK PLN SKK HRK RON BGN Total

Éven belüli deviza-kötelezettségek deviza belföld deviza külföld Deviza Forint Deviza Forint 324 112 55 945 279 184 48 190 42 488 6 476 369 748 56 357 5 270 928 1 261 222 43 177 14 889 2 915 1 005 3 827 130 177 6 5 942 159 4 298 115 5 612 178 4 225 134 1 497 226 1 066 161 203 359 310 12 464 19 867 543 219 792 492 564 124 791 0 0 842 962 8 025 128 9 0 0 1 326 10 529 178 220 0 0 1 012 3 805 284 20 754 53 0 0 0 0 299 072 243 103

50

Éven túli deviza-kötelezettségek deviza belföld deviza külföld Deviza Forint Deviza Forint 27 368 4 724 37 929 6 547 0 0 390 001 59 444 0 0 0 0 6 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 97 407 24 678 1 817 999 460 590 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 000 000 7 540 0 0 0 0 0 0 50 000 3 516 0 0 0 0 29 404 537 637

MKB Bank Zrt. 8/3. a) MKB kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei 2007. december 31. Adatok: MFt-ban M:108 Bayerische Landesbank CB Unionbank

M:113

66 746

M:129

M:132

M:149

M:152

171

60 800

2 993

Romexterra Bank S.A. MKB Alapkezelı ZRt.

115

Resideal ZRt.

135

10

MKB Lízing és Pü. ZRt.

2

MKB Üzemeltetési Kft.

568

3 000

Exter-Immo ZRt.

1

140

Extercom Kft.

1

28

Exter-Bérlet Kft.

2

MKB Nypénzt. és Eü.Pénzt.

90

33 90

17

70

Füred Service Kft.

4

5

Ballinger Kft.

3

SKAF Kft.

3 678

154

EDE Duna Kft.

3

Europé Házak Kft. Euro Ingatlan Center Kft.

33

MKB Autóhitel Zrt.

41

Euro Ingatlan Kft.

157

Kun Street Kft.

1 167

Filease Rt. Leányvállalatok összesen:

2 993

0

MKB Euroleasing ZRt.

349

750

2 627

2 012

3 000

3 801

90

1

Ercorner Kft.

30

MKB Autópark ZRt. Közös vez. váll. összesen:

884

100

4 0

0

35

26 100

0

0

26

Giro ZRt. Pannonhalmi Borház Kft.

6

MKB Általános Biztosító Zrt. MKB Életbiztosító Zrt. Társult váll. összesen: Kapcsolt vállalkozások összesen:

17

2 514

2

1 365

0

0

25

3 879

0

0

0

69 739

60 800

2 687

5 991

3 000

3 801

116


51

MKB Bank Zrt. 8/3. b) MKB egyéb vállalkozásokkal szembeni kötelezettségei 2007. december 31. Adatok: MFt-ban EGYÉB VÁLLALKOZÁSOK

M:130

M:133

M:150

M:153

M:170

Trend Zrt. Euroleasing Letét Kft.

1

Hitelgarancia Zrt

15

Kisvállalkozásfejl. Pénzügyi Zrt.

1

Pénzügykutató Zrt.

29

ADIDAS Bp. Kft.

35

Összesen:

81

736

3 216

2

736

3 216

2

989

989


52

MKB Bank Zrt. 8/4. A megbízásra végzett befektetési szolgáltatás tevékenység során átvett, a megbízó tulajdonát képezı értékpapírok állománya névértéken, valamint az ügyfeleket megilletı pénzeszközök 2007. december 31. Adatok MFt-ban

931

Értékpapír állomány:

Ügyfeleket megilletı pénzeszközök összesen:

1 086

- számlavezetı: más hitelintézet

261

- számlavezetı: MKB Bank Zrt.

825

53

MKB Bank Zrt. 8/5. Hátrasorolt kötelezettségek Alárendelt kölcsöntıke bemutatása 2007. december 31.

BayernLB

Összesen

Összege (millió Ft-ban) 12 667 9 121 11 401 30 402 19 001 82 592

BAWAG

1 013 1 267

Összesen

2 280

Mindösszesen

84 872

Kamatláb

Esedékesség Pénzneme

5,790 6,275 6,275 5,805 5,526

2012.10.30 2013.12.16 2015.06.15 2016.10.04 2017.07.31

EUR EUR EUR EUR EUR

6,275 6,275

2013.12.16 2015.06.15

EUR EUR

Összeg devizában 50 000 000 36 000 000 45 000 000 120 000 000 75 000 000 326 000 000

4 000 000 5 000 000 9 000 000 335 000 000

54

MKB Bank Zrt. 8/6. Passzív idıbeli elhatárolások bemutatása 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

2006.dec.31.

2007.dec.31.

Változás

BEVÉTELEK ELHATÁROLÁSA M:179

324

143

-181

Opciós díj miatt*

151

0

-151

4

4

0

51

74

23

118

0

-118

0

65

65

KÖLTSÉGEK ELHATÁROLÁSA M:180

14 179

20 630

6 451

Fizetendı kamat*

10 751

17 756

7 005

3 428

2 874

-554

HALASZTOTT BEVÉTELEK M:181

23

23

0

Halasztott bevételek

23

23

0

14 526

20 796

6 270

Safe díjbevétel Kötvénykibocsátás miatt Strukturált ép. ügyletekhez kapcs.árf. nyer. Egyéb*

Egyéb

ÖSSZESEN

A valós értékelés bevezetése miatt *-gal jelölt tételek nem összehasonlíthatóak. 2007. január 1-én nyitó rendezı tételként a következı változások jelentek meg: Opciós díj miatt.: -151 M Ft Egyéb: -636 M Ft Fizetendı kamat: 5878 M Ft Összesen: 5091 M Ft

55

MKB Bank Zrt. 9. Céltartalék állomány változása mérlegsor szerinti bontásban 2007. december 31. Adatok MFt-ban

Mérlegsor

Megnevezés

Tárgyévi növekedés

Nyító

Felszabadítás minısítéskor,felhasz-nálás Tárgyévi

M183

M184

Nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék Kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre

Záró

Tárgyév elıtti

52

20

52

20

1 232

660

1 108

784

M185

Általános kockázati céltartalék

8 194

968

7 226

M186

Egyéb céltartalék

4 010

4 010

0

6 138

8 030

ÖSSZESEN

13 488

680

0

Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre a Bank nem képzett céltartalékot.

56

MKB Bank Zrt. 10. Részvények névértéke, db-száma 2007. december 31.

Részvény megnevezése

Kibocsátás

Névérték

Jegyzett tıke

db-száma

Ft/db.

összesen (millió Ft-ban)

„A” sorozatú részvény nyitó

13 132 671

1 000

13 133

Tıkeemelés 2007. január

435 230

1 000

435

Tıkeemelés 2007.október

526 582

1 000

526

14 094 483

1 000

14 094

„A” sorozatú részvény záró

57

MKB Bank Zrt. 10/1. Az MKB Bank Zrt. tulajdonosi struktúrája 2007. december 31.

Részvényesek

A jegyzett tıkéhez viszonyítva

Külföldi tulajdonosok

P.S.K. Beiteiligungsverwaltung GMBH

10,38 %

BayernLB, München

89,62 %

MINDÖSSZESEN:

100,00 %

58

MKB Bank Zrt. 11. Saját tıke összetétele 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Jegyzett tıke

14 094

Nyitó

13 133

Tıkeemelés

961

Tıketartalék

91 901

- Ázsió

91 840

Nyitó

58 597

Tıkeemelés

33 243

- Egyéb

61

Eredménytartalék

57 616

Nyitó - Alapítás átszervezés átvezetése lekötött tartalékba

60 186

- Alapítás átszervezés écs visszavezetése

580

Lekötött tartalék

-3 150

3 331

Alapítás átszervezés miatti lekötött tartalék nyitó egyenlege - Alapítás átszervezés átvezetése eredménytartalékból - Alapítás átszervezés écs visszavezetése eredménytartalékba

Általános tartalék:

761 3 150 -580

17 749

Nyitó

15 463

Tárgyévi képzés

2 286

Értékelési tartalék

302

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka nyitó rendezı tétel Tárgyévi értékelési különbözetek elszámolása

705 -403

Mérleg szerinti eredmény:

20 578

Saját tıke összesen:

205 571

59

MKB Bank Zrt. 12. Mérlegen kívüli tételek 2007. december 31. Adatok: MFt-ban Függı kötelezettségek: Garanciák (forint, deviza) Import és igazolt export akkreditív Le nem hívott hitelkeret Peresített kötelezettség Opciós ügyletekbıl eredı kötelezettségek Kamatplafon ügylet CAP Hitelígérvények Összesen:

225 954 28 641 407 753 292 701 70 985 78 631 812 957

Jövıbeni követelés Kamat swap Egyéb határidıs ügyletekbıl eredı követelések Opciós ügyletekbıl eredı követelés Összesen:

141 669 579 389 704 721 762

Jövıbeni kötelezettségek: Kamat swap - egy devizás - két devizás

91 137 24 665 576 418

Egyéb határidıs ügyletekbıl eredı kötelezettségek Összesen:

692 220

Adott garanciák részletezése: 138 342 17 734 120 608 87 612 35 903 51 709

Bankgarancia Ft-ban: éven belüli lejárattal nyújtott éven túli lejárattal nyújtott Bankgarancia devizában: éven belüli lejárattal nyújtott éven túli lejárattal nyújtott

Mérlegen kívüli tételek eredményre és cash flowra gyakorolt várható hatása: Le nem hívott hitelkeretek: 40 754 M HUF Nyújtott garancia, kezességvállalás: 523 M HUF

60

MKB Bank Zrt. 12/1. a) Pénzügyi szolgáltatások mögötti biztosítékok 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Készpénz

99 569

Értékpapírok

24 129

Állami

4 013

Vállalati

4 165

Egyéb

15 951

Részvény

8 425

Jelzálog

2 492 950

Épület

1 885 630

Más

607 320

Garanciák

124 980

Állami

82 846

Más banki

23 441

Vállalati

18 693

Egyéb biztosítékok

854 951

Összes biztosíték

3 605 004

61

MKB Bank Zrt. 12/1. b) Befektetési szolgáltatások mögötti biztosítékok 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

14

Részvény Egyéb

178

Összesen:

192

62

MKB Bank Zrt. 13. Eredménysorok alábontása (Kapcsolt vállalkozások) 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

E:6 Bayerische Landesbank

E:9

E:18

6

11 609

Romexterra Bank S. A.

219

1

Romexterra Leasing

443

UNIONBANK

195

E:21

11

E:25

30

E:28

12

E:36 2

E:51

6

MKB Üzemeltetési Kft.

7

1

328

8

2

58

6

3

Exter-Immo ZRt.

6

2

Exter-Bérlet Kft

2

MKB Alapkezelı ZRt.

13

48

1 910

136

33

1

Kun-Street Kft.

179

45

1

Filease Zrt.

850

51

12

1

1

1

4

Europark Házak Kft.

28

Euro Ingatlan Center Kft.

27

2

Euro Ingatlan Kft.

27

3

3 968

730

104

993

44

1

3

242

4

20

8

Közös vez. váll.összesen

306

8

5

Pannonhalmi Borház Kft.

35

1

1

SKAF Kft.

0

0

0

79

4

1

0

7

0

0

7

3

0

0

0

0

106

MKB Ált. Biztosító Zrt.

121

28

MKB Életbiztosító Zrt.

72

57

GIRO ZRt. Társult vállalkozások összesen Kapcsolt vállalkozások mindösszesen

4

1 86

Ercorner Kft.

3 4

EDE Duna Kft.

MKB-Euroleasing Autópark ZRt

990

3

Stop and Buy Kft.

MKB-Euroleasing ZRt

6

3

Extercom Kft.

Leányvállalatok összesen

E:73

3

Resideál ZRt.

Ballinger Kft.

E:70

128

MKB Lízing és Pü. ZRt.

MKB Nyugdíjpénzt. Kiszolg. Kft MKB Euroleasing Autóhitel Zrt.

E:54

11

194 141

194

1

0

194

0

0

85

0

0

0

4 421

12 541

121

1 026

206

2

6

175

11

1

6

A tábla fejléce az eredménysor hivatkozásokat tartalmazza.

63

MKB Bank Zrt. 13./1 Eredménysorok alábontása (Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások) 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások

E:10

E:19

Adidas Kft

E:22

E:71

1

Trend Zrt. Hitelgarancia Zrt.

27

2

Eurolízing Letét Kft Kisvállalkozásfejlesztési Pü-i Zrt.

2

352

2 35

Pénzügykutató Zrt. ÖSSZESEN

62


64

3

4

352

MKB Bank Zrt.

13/2.

Függıvé tett kamatok 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

Kamat Forint Deviza Összesen:

Kés.kamat

2 195

4 736

612

213

2 807

4 949

65

Jutalék

Összesen 8

6 939 825

8

7 764

MKB Bank Zrt. 14. Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 2007. december 31. Adatok: MFt-ban

B evételek

R áfordítások

E:20. és E:39. sor

E:27. és E:44. sor

81

51

Bizom ányosi tevékenység

1 395

22

K ereskedelm i tevékenység

76 412

60 783

330

26

18 330

10 667

68

96

Egyéb tevékenység

281

81

M IN D Ö SSZESEN

78 237

61 033

M egnevezés Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tevékenység

Ebbıl: értékvesztés Ebbıl: értékelési kül. Letétkezelési, letéti ırzési és portfolió-kezelési tevékenység


Egyéb határidıs ügyletek cash flowra gyakorolt hatása:

Derivatív típus CIRS FRA FWD FXSW IRS Összesen

M HUF 4 783 -8 -713 6 745 -83 10 724

66

MKB Bank Zrt. 15. HUMÁNPOLITIKA 2007. december 31. Adatok MFt-ban Bér és személyi jellegő egyéb kifizetések állománycsoportonként és egyéb kiegészítı információk

Átlagos statisztikai létszám 1 843

Teljes munkaidıs összesen - Szellemi foglalkozású

Személyi jellegő egyéb kifizetések 1 828

Bérköltség 13 124

1 832

13 078

1 820

- Fizikai foglalkozású

11

46

8

Részmunkaidıs összesen - Szellemi foglalkozású

59 59

116 116

69 69

14

99

12

213

551

13 552

2 460

- Fizikai foglalkozású Nyugdíjas alkalmazott Állományba nem tartozó egyéb munkavállalók MINDÖSSZESEN

1 916

Az igazgatóság és a felügyelı bizottság tagjainak járandósága és kölcsönei Tiszteletdíjak FB tagok

15

Igazgatósági tagok

47

ÖSSZESEN

62

Kölcsönök FB tagok Igazg. tagok ÖSSZESEN

Folyósítás összege

Tárgyévi tıketörl. 0 470 470

Tárgyévi kamattörl. 0 23 23

Fennmaradó tıketartozás 0 6 6

0 421 421

A folyósított hitelek fix kamatozásúak, futamidejük 10 év, vagy annál hosszabb. Az MKB Nyrt. korábbi vezetı tisztségviselıivel, igazgatósági, felügyelı bizottsági tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs.

A beszámolót aláíró felelıs vezetı: Erdei Tamás elnök-vezérigazgató Lakhelye: Budapest

67

MKB Bank Zrt. 16. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai költségnem bontásban Adatok: MFt-ban

2006. 2007. december 31. december 31.

Megnevezés Értékesített készletek önköltsége

Közvetített szolgáltatás önköltsége Egyéb, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítása Összesen (E:69. sor):

68

193

598

2 946

4 046

61

501

3 200

5 145

MKB Bank Zrt. 17. Értékvesztés állomány változása mérlegsor szerinti bontásban 2007. december 31.

Adatok MFt-ban

MérlegMegnevezés sor

Tárgyévi növekedés

Nyító

Visszaírás

Záró

Tárgyév elıtti

Tárgyévi M 6

Hitelintézetekkel szembeni követelések

64

22

4

63

19

M 24

Ügyfelekkel szembeni követelések

23 641

50 344

29 299

7 025

37 661

M 91

Egyéb követelések

37

86

22

37

64

23 742

50 452

29 325

7 125

37 744

336

17

17

336

0

53

49

23

26

53

12

3

M 46

M 55

M 63

KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra

15

M 69

Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

0

0

M 90

Készletek

0

0

24 146

50 518

69

29 365

7 499

37 800

MKB Bank Zrt. 18. Költségvetési kapcsolatok alakulása Az adóhatóságokkal elszámolandó kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak:

1. Az Adó- és Pénzügyi Ellenırzési Hivatallal elszámolandó adófizetési kötelezettségek (Adatok M Ft-ban) - Társasági adó - Társasági adó elızı évek önrevíziója miatt - Hitelintézeti különadó* - Hitelintézeti különadó elızı évek önrevíziója miatt - Társas vállalkozások különadója** - Társas vállalkozások különadója elızı év önrevíziója miatt - Hitelintézeti járadék*** - Személyi jövedelemadó - Személyi jövedelemadó elızı évek önrevíziója miatt - SZJA forrásadó - SZJA kötelezettség APEH revízió miatt - Munkaadói járulék - Munkavállalói járulék - Általános forgalmi adó **** a) fizetendı b) levonható ebbıl ÁFA-kötelezettség APEH revízió miatt - Innovációs járulék - Rehabilitációs hozzájárulás - Bírság, késedelmi pótlék ebbıl: APEH revízió miatt - Önellenırzési pótlék - Önellenırzés miatti egyéb adófizetési kötelezettség - Egészségügyi hozzájárulás - Társadalombiztosítási járulékok - Magánszemélyek különadója*****

2006. dec.31.

2007. dec.31.

1 853 0 1 163

4 188 -92 0 -21 1 089

178

-2 0 4 344 2 459 0 375 134

664 4 921 4 3 487 0 441 200

366 26

467 381 0 293 14,6 16 0,4 2 2,7 124 5 411 203

234 12,7

1 4,3 121 4 371

* A Hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség 2007. január 1-tıl megszőnt. ** A Társas vállalkozások különadóját 2006-ban még csak 4 hónapra kellett fizetni, miután a törvény 2006. szeptember 1-tıl lépett hatályba. *** A Hitelintézeti járadék fizetési kötelezettség 2007. január 1-tıl lépett életbe. **** Az Általános forgalmi adó nem tartalmazza a költségként elszámolt pénzintézeti tevékenységhez kapcsolódó le nem vonható ÁFA összegét. ***** A Magánszemélyek különadója fizetési kötelezettség 2007. január 1-tıl került bevezetésre.

70

MKB Bank Zrt. 18/1., A Társasági adóról szóló törvény alapján az adófizetési kötelezettség mértéke továbbra is 16%. A 2005-re és 2006-ra bevezetésre került Hitelintézeti különadó már nem terhelte a 2007es évet, adóvonzat csak az erre a két évre végzett önrevízió miatt merült fel.. 2006. szeptember 1-tıl az adózás elıtti eredmény alapján fizetendı a társas vállalkozások különadója (szolidaritási adó), melynek mértéke 4%. A mérleg szerinti eredményen kívül az adófizetési kötelezettséget továbbra is jelentısen befolyásolja a társasági adótörvény elıírása szerinti adóalap módosító tételek mértéke.

(Adatok M Ft-ban)

2006. dec. 31.

Adózás elıtti eredmény

2007. dec. 31.

14 539

28 026

Adóalapot csökkentı tételek (-)

5 491

4 312

Adóalapot növelı tételek (+)

2 539

3 346

1

168

11 588

27 228

1 854

4 356

Külföldön megfizetett társ. adó (-)

1

168

Adókedvezmény (-)

0

0

1 853

4 188

0

-115

Társasági adófizetési kötelezettség

1 853

4 073

Hitelintézeti különadó 8 %

1 163

0

179

1 089

11 344

22 864

Külföldön megfizetett társasági adó (+) Adóalap Számított adó (16 %)

Társasági adó kötelezettség Elızı éveket érintı Társasági adó, Hitelintézeti különadó és Társas vállalkozások különadója

Társas vállalkozások különadója 4 % Adózott eredmény

2007. évben - hasonlóan az elızı évekhez - az adóalap korrekciós tételek összességében adóalap csökkentést eredményeznek.

71

MKB Bank Zrt. 18/2., Társasági adó számításánál az adó alapját csökkentı tételek TAO tv. 7. paragrafusa alapján: (Adatok M Ft-ban)

2006. dec. 31.

Várható kötelezettségekre, jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerint figyelembevett értékcsökkenés összege. kivezetett tárgyi eszközök, immateriális javak bruttó értékének és az adótörvény szerinti értékcsökkenésnek a különbsége Kapott osztalék, részesedés összege Alapítványra és közérdekő kötelezettségvállalásra átadott pénzeszköz Adóellenırzés, önellenırzés során megállapított bevételként elszámolt összeg

2007. dec. 31.

44

52

1 870

2 528

1 810

1 529

187

166

0

Képzımővészeti alkotás beszerzésére fordított összeg meghatározott része

0

Kivezetett, részben kivezetett részesedés miatt a bekerülési értéket meghaladóan elszámolt bevétel Követelésre visszaírt értékvesztés

0

Helyi iparőzési adó ráfordításként elszámolt összege Összesen:

72

23

37

1 557

0

5 491

4 312

MKB Bank Zrt. 18/3., Társasági adó számításánál az adó alapját növelı tételek TAO tv. 8. paragrafusa alapján: (Adatok M Ft-ban)

2006. dec. 31.

Várható veszteségekre és jövıbeni költségekre képzett céltartalék

2007. dec. 31.

52

20

Sz.tv. alapján költségként elszámolt écs.-i leírás, terven felüli écs.-i leírás, tárgyi eszköz, imm. javak kivezetésekor az eszköz könyv szerinti értéke

1 813

2 477

Nem vállalkozási tevékenységhez kötıtı és nem bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költség

22

3

14

221

15

61

1

16

Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, (TAO tv. által nem kedvezményezett)

439

365

Behajthatatlannak nem minısülı és elengedett követelés

183

183

2 539

3 346

Adóellenırzési, önellenırzési megállapítások ráfordításként elszámolt összegei

Követelésre elszámolt értékvesztés

Bírság, késedelmi kamat

Összesen:

73

MKB Bank Zrt. 18/4., 2. Önkormányzatokkal elszámolandó kötelezettségek (Adatok M Ft-ban)

2006. dec. 31.

2007. dec. 31.

Helyi iparőzési adó

1 557

2 067

- önrevízió

0

0

Kommunális adó

0,3

0,3

Építményadó

3,1

2,4

Gépjármőadó

3,8

8,6

Telekadó

0,1

0,5

0

0

Önkormányzatnak fizetett pótlék, bírság

Megállapítható, hogy az önkormányzati adófizetési kötelezettség 2007-ben a helyi iparőzési adó tekintetében tovább nıtt, melynek oka az adóalapot képezı nettó árbevétel mintegy 26,7 md Ft-os növekedése.

Gépjármőadó

fizetési

kötelezettségünk

2007.

évi

növekedését

a

folyamatos

gépjármőállomány növekedése eredményezte.

Az MKB Bank Zrt. az önkormányzati adófizetési kötelezettségeinek 2007. évben is maradéktalanul eleget tett.

74

MKB Bank Zrt.

18/6., Elszámolás az Országos Betétbiztosítási Alappal

Az MKB Bank Zrt. 1993. július 1-ével csatlakozott az Országos Betétbiztosítási Alaphoz (OBA).

A Díjfizetési szabályzat alapján a fizetendı éves biztosítási díj

alapja a tárgyévet megelızı gazdasági év december 31-i auditált és elfogadott mérlegében kimutatott, az Alap által biztosított betétállomány összege

a díj kulcsa a biztosított betétállomány nagyság szerinti megoszlását figyelembe véve differenciált. 2007. évre díjkulcsok - az egyes betétek betétosztályonként történı besorolása alapján - a következık: - 1 MFt-ig terjedı betétek értékösszege után

0,5 ‰,

- 1-6 MFt közötti betétek értékösszege után

0,3 ‰,

- 6 MFt-nál nagyobb betétek értékösszege után

0,05 ‰.

Fentiek alapján a biztosítási díj az alábbiak szerint alakult:

Biztosítási díj alapja

911 353 MFt

Biztosított átlagos betétnagyság

3 MFt/db

2007. évi díjfizetési kötelezettség

109 MFt

75

MKB Bank Zrt. 18/7., Elszámolás a Befektetı-Védelmi Alappal Az MKB Bank Zrt. 1997. szeptember 13-ával csatlakozott a Befektetı-Védelmi Alaphoz (BEVA). A 2006. január 1. napjától hatályos Díjfizetési Szabályzat szerint a tag által jelentett átlagos letétállományt a tagi adatszolgáltatás alapján három díjalapsávra kell osztani. Az I. díjalapsáv a befektetınként kétmillió forintot meg nem haladó letétek összesített értéke, amely után 0,9 ezrelék éves díj fizetendı. A II. díjalapsávba befektetınként a kétmillió forint feletti és kétmilliárd forint alatti letétek összesített értéke tartozik. Ezen díjalapsáv esetében 0,16 század ezrelék az éves díj. Azon befektetık esetében, akik a letétállományának értéke meghaladja a kétmilliárd forintot, a kétmilliárd feletti rész után éves díjat nem számol a Beva, ez a letétállomány rész a nulla kulcsos III. díjalapsávba tartozik. Az I. és a II. díjalapsáv után számított díj összege adja a tárgyévre fizetendı teljes éves díjat. 2006. július 1. napja utáni adatszolgáltatási napokra vonatkozóan jelenteni kell a biztosított befektetık tulajdonát képezı letéti állományból befektetınként a hatmillió forintot meg nem haladó részek összesített értékét, amely magába foglalja a kétmillió forintot meg nem haladó részek összesített értékét. A Díjfizetési szabályzat alapján a fizetendı 2007. évi biztosítási díj összege 40 MFt, mely 2006. évhez képest 9 M Ft-tal emelkedett.

76

MKB Bank Zrt. 19. Általános tartalék A hitelintézetnek az adózott eredményébıl az osztalék, illetve a részesedések kifizetése elıtt általános tartalékot kell képeznie. A hitelintézet a tárgyévi adózott eredmény 10 %-át köteles általános tartalékba helyezni az 1996. évi CXII. törvény a Hitelintézetekrıl és a Pénzügyi vállalkozásokról szóló tv. 75. § (2) pontja alapján.

2007.12.31. adózott eredmény:

22 864

MFt

Jelenlegi általános tartalék:

15 463 MFt

Képzendı általános tartalék:

2 286 MFt

Általános tartalék 2007. december 31.

17 749 MFt

77

MKB Bank Zrt.

20. Az MKB Bank Nyrt. 2007. évi eredményfelosztás Adatok: MFt-ban

1./ Adózás elıtti eredmény

28 026

2./ Adófizetési kötelezettség

5 162

3./ Adózott eredmény

22 864

4./ Általános tartalékképzés

2 286

5./ Mérleg szerinti eredmény

20 578

78

MKB Bank Zrt.

Az MKB Bank Zrt-nél a könyvvizsgálat kötelezı. A megválasztott könyvvizsgáló KPMG Hungária Könyvvizsgáló, Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft. (Magyar Könyvvizsgálói Kamara bejegyzési száma: 000202)

A könyvvizsgálatért felelıs személy Agócs Gábor bejegyzett könyvvizsgáló (Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagsági igazolvány száma: 005600), akadályoztatása esetén helyettes könyvvizsgáló Henye István (Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagsági igazolvány száma: 005674).

Budapest, 2008. március 26.

vállalkozás vezetıje

79

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE

Recommend Documents