KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Főnix Takarékszövetkezet 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. www.fonixtakarek.hu Cg.: 09-02-000063.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

IG.hat.: 30/2016(II.25.) Debrecen, 2016. február 25. Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető ig.

Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető ig.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2015. évi átlag

FŐNIX TAKARÉKSZÖVETKEZET 09-02-000063 10044575-209 Magyarország 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 64 fő

A beszámoló pénzneme:

HUF 2015.december 31. A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak: 2015.01.01.-2015.12.31. E-mail [email protected] Weboldal

www.fonixtakarek.hu

A jogelőd Vámospércs és Vidéke Takarékszövetkezetbe 2011. április 30. napjával beolvadt a Kaba és Vidéke Takarékszövetkezet. A PSZÁF EN-I-466/2011 sz. határozatával engedélyezte a beolvadást, a Hajdú- Bihar megyei Bíróság, mint cégbíróság végzésétől függő hatállyal. Az egyesülés után létrejövő takarékszövetkezet neve: Főnix Takarékszövetkezet, székhelye: 4024 Debrecen Piac u. 22. és típusa: szövetkezeti hitelintézet. A Főnix Takarékszövetkezet székhelye 2012.04.27-én megváltozott 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. számra, mely változást a cégbíróság 2012.05.29. időponttal jegyezte be. A hitelintézetünket 6 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. Vezető tisztségviselők bemutatása: Név Fodorné Szabó Judit Pinczésiné Ludman Viktória Sólyom Béla

Tisztségek elnök-ügyvezető ügyvezető igazgató felügyelő bizottság elnöke

Lakóhely 4287 Vámospércs, Váci M. u. 15. 4181 Nádudvar, Kossuth u. 19. 4150 Püspökladány, Kossuth u. 20.

A Főnix Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  olyan papír alapú készpénz-helyettesítő fizetési eszköz (például papíralapú utazási csekk, váltó) kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása, amely nem minősül pénzforgalmi szolgáltatásnak, 2


 kezesség és bankgarancia vállalás valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása,  pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  valutával, devizával – ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység,  letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás  pénzváltási tevékenység (Hpt 3.§ (2) bek. szerint). A 2007.évi CXXXVIII.tv. 111.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti  függő ügynökként közvetítésre jogosult, valamint a 2003.évi LX tv. 33-37. §-ban foglalt feltételekkel  függő biztosításközvetítői tevékenységet folytathat. A takarékszövetkezet tevékenységét természetes személyek, vállalkozások, önkormányzatok körében fejti ki. A tevékenység központja 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. sz. alatt van. Kirendeltségek:  4025 Debrecen, Petőfi tér 6.  4032 Debrecen, Ötvenhatosok tere 6/A  4262 Nyíracsád, Kassai u. 3.  4263 Nyírmártonfalva, Kossuth u. 19.  4264 Nyírábrány, Jókai u. 1/A.  4183 Kaba, Rákóczi F. u. 120.  4161 Báránd, Vörösmarty u. 34.  4177 Földes, Fő u. 1.  4184 Tetétlen, Kossuth u. 58.  4150 Püspökladány, Gagarin u. 1.  4181 Nádudvar, Fő u. 92.  4200 Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 7-9.  4173 Nagyrábé, Kossuth u. 24.  4164 Bakonszeg, Hunyadi u. 54.  4287 Vámospércs, Nagy u. 9. Szövetkezeti hitelintézetek integrációja A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Főnix Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont

3


felügyelet alá tartozik. A Főnix Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló a Takarékbank Zrt. honlapján tekinthető meg (wwww.takarekbank.hu). 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. A jegyzett tőke értéke megegyezik az előző évi jegyzett tőkével, mely 149 676 e Ft. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

2014.12.31 Részjegyek értéke (eFt)

db / fő 0

Tulajdoni hányad (%) 0 0

2015.12.31 Részjegyek Tulajdoni értéke (eFt) hányad (%) db / fő 0 0 0

482

33 890

100

477

32 310

100

482

33 890

100

477

32 310

100

A takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezete jellemzően sok kis tulajdonosból áll, stratégiai szakmai befektető a takarékszövetkezet tagjai sorában nincs, valamennyi tag természetes személy. Az Alapszabály szerint az alaprészjegy összege 10.000,- Ft. A takarékszövetkezetnek befolyásoló részesedéssel rendelkező tagja nincs.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Főnix Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Főnix Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Főnix Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-os üzleti évben a Report & Audit Kft. (4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54., nyilvántartási szám: 001511), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Gyapjas István (4033 Debrecen, Vak Bottyán u. 54., kamarai tagsági száma: 004857). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2 520 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. A könyvvizsgáló a könyvvizsgálaton kívül más szolgáltatást nem végzett. Az éves beszámoló aláírására a Főnix Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Fodorné Szabó Judit elnök-ügyvezető igazgató és Pinczésiné Ludman Viktória ügyvezető igazgató. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Zudorné Rácz Ilona (4287 Vámospércs, Orgona u. 19., PMregisztrációs száma: 188313). A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesedési arány 2015. mérleg szerinti eredménye

VÁ-KA RENT Kft. 16 152 e Ft 3 000 e Ft 100 % 7 051 e Ft

A VÁ-KA RENT Kft tevékenységét 2011-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A takarékszövetkezet nem készít konszolidált beszámolót, mivel a VÁ-KA RENT Kft-nek, mint leányvállalatnak tevékenysége nem jelentős, így a takarékszövetkezet beszámolója e nélkül is megbízható és valós képet ad a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről. (Szám. tv.119 §. 2 bekezdés)

5


A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Főnix Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) A Főnix Takarékszövetkezet minden évben elkészíti az üzleti jelentését és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Főnix Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 156/2013. (XII.19.) 13/2016 (I.27.) 14/2016.(I.27.) 154/2013.(XII.19.) 174/2015.(XI.09.) 154/2013 (XII:19.) 56/2014. (III.21.) 165/2012 (XII.20.) 151/2015 (XI.09.) 12/2016 (I.27.) 13/2015 (I.14.) 125/2012 (X.30.) 168/2015 (IX.09.)

Alkalmazott értékelési eljárások, a beszámoló összeállításának szabályrendszere A takarékszövetkezet deviza eszközeit és deviza kötelezettségeit az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a Szt. 58. § (5) szakasz szerinti piaci értéken történő értékelést. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan, legkésőbb a tárgyhót követő 7. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és 6


eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, továbbá a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kimutatott mérlegen kívüli tételekről összesítést készíteni. Havi zárlati munkák keretében végzett feladatok: a) az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; b) az értékcsökkenés elszámolása; c) ügyfelekkel szembeni kintlévőségek minősítése és értékvesztések, illetve visszaírások elszámolása; d) az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; e) a devizaeszközök a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, f) a főkönyvi kivonat elkészítése; g) a főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). A negyedéves zárás során a havi zárási feladatokon túl a takarékszövetkezetnek minősíteni kell a tulajdoni részesedését biztosító befektetéseit, forgatási és befektetési célú értékpapírjait, bankközi betéteit, készletek között kimutatott követelés fejében átvett eszközeit. Év végén a mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A nullás számlaosztályban kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz. Aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő hitelintézeti követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és kamatjellegű jutalékok összege. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 1. § (4) és 15. § (2) a) bekezdéseiben foglalt rendelkezések meghatározzák az ügyletminősítés és az értékvesztés elszámolás, céltartalék képzés szabályait. A Főnix Takarékszövetkezet a szabályozásnak megfelelően meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazta a 2015. 12. 31-i ügyletminősítés és értékelés során. Minősítési kötelezettség alá tartozó tételek: hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra az ügyfelekkel szembeni kintlévőségek esetében. A takarékszövetkezetnél kisösszegűnek minősül a követelés, ha ügyfél/ügyfélcsoport szinten nem haladja meg a hitelintézet mindenkori auditált szavatoló tőkéjének 1 %-át. Az összeghatárt meg nem haladó követelések vagy mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást alkalmaz a takarékszövetkezet. A csoportos egyszerűsített értékelési eljáráson belül a takarékszövetkezet a szabályzatban „B” verzióval nevesített módszert alkalmazza, miszerint a lejárati/késedelmi határidők és a fedezettség kombinációjaként kerülnek a tételek besorolásra a minősítési kategóriákba és a minősítési mátrixban meghatározott mértékű értékvesztés kerül rá elszámolásra.

7


A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli kötelezettségek minősítése egyedi értékeléssel történik. Az egyedi értékelés során többek között vizsgálni kell az ügyfél és partnerminősítést, törlesztési rend betartását, ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát. A bankgaranciák minősítése összeghatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történhet. A befektetések minősítése során a várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni, a minősítés a piaci ár alapján történik. A tulajdonosi részesedést biztosító befektetések minősítési módszerét az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata tartalmazza, mely közvetlen hatályú szabályzat. A takarékszövetkezet a kintlévőségek minősítése során öt kategóriát alkalmaz: problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz. A kategóriába sorolás feltételeit és a hozzá kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékét a minősítéssel kapcsolatos szabályzat tartalmazza. Az alkalmazott kategóriák és a hozzájuk kapcsolódó értékvesztés, céltartalék mértékek a 250/2000. Kormányrendeletben leírtakkal összhangban került kialakításra. A Főnix Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Főnix Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Főnix Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Főnix Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Főnix Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Főnix

8


Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Főnix Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Főnix Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Főnix Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Főnix Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Főnix Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Főnix Takarékszövetkezet. A Főnix Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Főnix

9


Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Földterület, telek Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 0% 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Főnix Takarékszövetkezet. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztést a hatályos Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat alapján kell megállapítani, mely a számviteli törvény előírásai mellett a kormányrendeletben foglaltakat is figyelembe veszi. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Főnix Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 10


A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Főnix Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Főnix Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Főnix Takarékszövetkezet a céltartalékok között a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, valamint egyéb céltartalékot szerepeltet a beszámolójában. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Főnix Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Főnix Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Főnix Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a 11


A hitelintézetnél 2015 évben történt ellenőrzések jelentős összegű hibákat nem tártak fel. 3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Főnix Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

12


4. A Főnix Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Főnix Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 453 813 3 610 042 4 137 797 5 210 191 862 930

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 65 646 519 459 3 610 042 4 137 797 18 890 5 229 081 862 930

54 832 180 676 31 052 103 508 14 644 841

54 832 180 676 31 052 103 630 14 729 499

Forint 559 077 3 401 796 3 732 920 5 413 333 1 307 731 54 348 173 304 1 509 025 90 928 16 242 462

122 84 658

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 71 037 630 114 3 401 796 3 732 920 5 413 333 1 307 731 54 348

71 037

173 304 1 509 025 90 928 16 313 499

A Főnix Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (Pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számlák Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számla Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 278 730 239 229 1 500 0

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 326 719 303 395 0 0

519 459

630 114

A hitelintézet pénzeszközeinek állománya 21,3 %-os emelkedést mutat az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a készpénzállomány 17,2 %-kal, míg a pénzforgalmi számla állomány 26,8 %-kal nőtt. A készpénz készlet növekedése a pénzügyi rezsicsökkentéssel kapcsolatos intézkedések miatt növekvő ATM forgalomnak tudható be, miszerint az ATM készpénzfelvételek havi két alkalommal, maximum 150.000 Ft összeghatárig ingyenesek. A

13


számlapénz készlet növekedését az emelkedő ügyfélforgalom, illetve a magas betétállomány miatt megnőtt tartalékolási kötelezettség eredményezte. 2015. évben a Főnix Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: adatok ezer forintban

Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves Átlag

Kötelező tartalék Teljesítés

Eltérés

229 646

230 791

+1 145

232 130

233 766

+ 1 636

228 395

229 977

+1 582

233 666

234 739

+1 074

240 729

243 553

+2 824

230 611

232 555

+1 944

229 393

231 305

+1 912

227 507

229 230

+1 723

228 215

231 697

+3 482

229 990

232 002

+2 012

232 193

234 563

+2 370

240 213

247 271

+7 057

231 891

234 287

+2 397

A táblázatban bemutatott adatok alapján látható, hogy a hitelintézet egész évben teljesítette a tartalékolási kötelezettségét, nem vett igénybe likviditási hitelt. 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft-ban

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények

628 560 0 3 043 480

2014.12.31 Könyv szerinti érték 616 278 0 2 993 764

Összesen

3 672 040

3 610 042

Megnevezés

Névérték

Piaci érték 626 178 0 3 099 103 3 725 281 adatok ezer Ft-ban

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények

507 300 0 2 945 980

2015.12.31 Könyv szerinti érték 499 990 0 2 901 806

Összesen

3 453 280

3 401 796

Megnevezés

Névérték

Piaci érték 506 092 0 3 015 627 3 521 719

Az állampapírok állománya 2015 évben 5,8 %-kal csökkent az előző időszakhoz viszonyítva.

14


A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelés (bruttó) Egyéb követelés értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 4 137 797 3 732 920 0 0 3 135 077 2 769 225 -678 910 2 995 537 -222 623 0 0 0 0

-687 878 3 512 393 -180 407 0 0 0 0

9 366 878 9 146 253

A követelés értéke összességében 2,4 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A hitelintézetekkel szembeni követelések között a Takarékbanknál elhelyezett betéteket tartjuk nyilván. Ezek állománya 2015-ben 9,8 %-kal csökkent, mivel a hitelintézetünk a kedvezőbb kamatbevételek érdekében magasabb hozammal rendelkező megtakarítási formákat választott. Az ügyfelekkel szembeni követelés állománya (hitelek) kedvezően alakult 2015-ben. Egyrészt megfigyelhető a bruttó hitelállomány 151 004 e Ft-tal való emelkedése, másrészt a követelésekre képzett értékvesztés állományának csökkenése (-33 248 e Ft). Az állományok változásának együttes hatásaként a nettó hitelállomány 2015 évben 184 252 e Ft-tal emelkedett. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2014.12.31 4 600 264 248 141 184 454 244 122 853 633 6 130 614

75% 4% 3% 4% 14%

Bruttó érték 2015.12.31 4 976 281 127 152 133 499 230 771 813 915

100%

6 281 618

%

79% 2% 2% 4% 13%

Nettó érték 2014.12.31 4 600 264 237 097 149 813 131 932 109 975

100%

5 229 081

%

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % % 2015.12.31 88% 4 976 281 92% 4% 121 653 2% 3% 105 341 2% 3% 125 967 3% 2% 84 091 1% 100%

5 413 333

100%

A hitel portfólió összetételében pozitív változásként értékelhető, hogy a probléma mentes állomány részaránya 4 %-kal emelkedett 2015-ben. A többi minősítési kategóriában kisebb átrendeződés figyelhető meg úgy a bruttó, mint a nettó állományok tekintetében.

15


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Vállalkozói átstrukturált beruházási hitelek Egyéb Összesen

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

215 030

108 019

195 180

106 535

114 776

110 246

0

0

60 614 390 420

10 301 228 566

167 081 362 261

117 903 224 438

A hitelintézetünk összesen 219 db átstrukturált hitelt tart nyilván 2015. 12. 31-én. Ennek 68,8 %-át a fizetési nehézségekkel küzdő lakossági ügyfelek fizetéskönnyítő megállapodása alapján adott hitelek teszik ki. Ezek jellemzően ingatlan jelzálog fedezete mellett nyújtott hitelekhez kapcsolódó megállapodások. 4.1.5 Befektetési célú részesedések, üzletrészek A hitelintézet befektetési célú részesedéseinek és üzletrészeknek a bruttó könyv szerinti értéke 54 918 e Ft, melyből problémamentes kategóriába 52 068 e Ft, átlag alatti kategóriába pedig 2 850 e Ft tartozik. Átlag alatti kategóriába a 2014.07.01-től végelszámolás alatt álló CoPortfolió Vagyonkezelő Kft. V.A. üzletrésze került, melyre 20 % értékvesztést képezett hitelintézetünk 570 e Ft értékben. A részletes bemutatást a 2. sz. melléklet tartalmazza. A befektetések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Főnix Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2014.12.31 Könyv szerinti érték

Névérték

Piaci érték

Belföldi pénzügyi vállalkozás kötvények Belföldi hitelintézet által kib. kötv.

500 000 355 450

509 395 353 535

528 343 355 450

Összesen

855 450

862 930

883 793 adatok ezer Ft-ban

2015.12.31 Megnevezés Belföldi pénzügyi vállalkozás kötvények Belföldi hitelintézet által kib. kötv. Összesen

Névérték

Könyv szerinti érték

Piaci érték

800 000 495 450

814 196 493 535

827 171 496 093

1 295 450

1 307 731

1 323 264

A belföldi pénzügyi vállalkozás kötvényei között a Diákhitel Központ által kibocsátott kötvények szerepelnek, a belföldi hitelintézetek által kibocsátott kötvények között pedig az MFB és FHB kötvények.

16


4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Összesen

557

334

557 334 adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

Megnevezés Pü.tevékenységet szolgáló tárgyi eszk. -ingatlanok -műszaki ber.,gépek, felsz., járművek Nem közvetlenül a p.int.szolg. tev.szolgáló tárgyi eszk. -ingatlanok Összesen

118 061 17 123

114 931 13 671

44 935 180 119

44 368 172 970

Az immateriális javak részletezése (fajtánként): 2014.12.31. Bruttó Nettó érték érték

Megnevezés Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Egyösszegben leírható immat.javak Összesen:

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Bruttó Nettó érték érték

17 488

557

17 128

334

377

0

377

0

1 682

0

1 639

0

19 548

557

19 144

334

Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként): Megnevezés

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Bruttó érték Nettó érték

2014.12.31. Bruttó érték Nettó érték

Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog

2 555

0

2 555

0

850

79

850

33

3 405

79

3 405

33

Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:

Az immateriális javak között jellemzően százezer forint egyedi érték alatti beszerzések történtek, melyek leginkább szoftver használati jogok voltak. Ezeknek az értékcsökkenése egyösszegben a beszerzéskor elszámolásra került. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának és értékcsökkenés változásának bemutatása az 1. számú mellékletben látható.

17


4.1.8 Egyéb eszközök Az egyéb eszközök állományát a következő táblázat mutatja: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Egyéb követelések

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 12 362 4 412 5 181 5 889 13 509 1 498 724

Összesen

31 052

1 509 025

A készletek között kerül kimutatásra a vásárolt nyomtatványok, irodaszerek, valamint a veszteség minimalizálási céllal követelés fejében átvett eszközök. 2015 évben az átvett ingatlanok közül kettő értékesítésre került, így a követelés fejében átvett eszközök könyvszerinti bruttó értéke év végén 11 138 e Ft, az elszámolt értékvesztés pedig 6 726 e Ft. Az egyéb követelések részletezését a mellékelt táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Helyi adó túlfizetés Követelés kormányzati szekt. Egyéb követelés hitelintézettel szemben.

Összeg 1 468 10 039 1 400 021

Tagokkal szembeni köv.

1 580

Belföldi vevők

1 004

Szállítóknak adott előleg

8 068

Pü.szolgáltatásból szárm.egyéb köv. Különféle egyéb követelés Összesen

90 76 454 1 498 724

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

2014.12.31

97 201 23 945 3 952 69 304 4 195 2 234 0 103 630

2015.12.31

84 520 19 993 3 282 61 245 5 458 950 0 90 928

2015 évben az aktív időbeli elhatárolások értéke 12,3 %-kal volt alacsonyabb, mint 2014-ben. Az elmúlt év során tartósan alacsony jegybanki alapkamat valamennyi referencia kamatláb értékét alacsonyan tartotta. Ez nem csak a hitelekhez kapcsolódó kamatbevételek nagyságát befolyásolta, hanem az értékpapírokkal, bankközi betételhelyezésekkel kapcsolatos hozamok alakulására is negatív hatással volt.

18


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 1 132 481 11 245 622 410184 86 032 91 829 36 837 15 415 149 676

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 24 876 1 157 357 53 497 11 299 119 410 184 86 032 14 91 843 36 837 15 415 149 676

178 537 1 245 665

178 537 1 245 665

58 834 1 632 712 14 651 112

58 834 1 632 712 14 729 499

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 1 734 568 12 292 445 322 310 89 180 125 037 2 15 415 149 676 0 182 428 1 303 819

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 1 734 568 65 410 12 357 855 322 310 2 069 91 249 8 125 045 2 15 415 149 676 0 182 428 1 303 819

31 132 1 667 055 16 246 012

31 132 1 667 055 16 313 499

78 387

67 487

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Főnix Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb idegen források Összesen

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2014.12.31 2014.12.31 45 708 1 157 357

1 688 860

1 157 357

1 734 568

A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között kerül kimutatásra a refinanszírozott hitelekhez kapcsolódó idegen forrás. Ebből adódó kötelezettségek állománya jelentősen 19


növekedett az előző időszakhoz képest, mivel az MNB Növekedési hitelprogramhoz csatlakozva 2015 évben 888 558 e Ft forrás lehívása történt meg. Emellett refinanszírozott forrással rendelkezünk a lakossági energia takarékossági program, valamint az agrár forgóeszköz programhoz kapcsolódóan is, ez összesen 31 320 e Ft. Ezen túl a kombinált Mikro hitel programban is részt vállalva vállalkozói ügyfeleink részére folyósított hitelekhez 45 708 e Ft refinanszírozott forrást tartunk nyilván év végén. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek adatok ezer forintban Állomány 2015.12.31

Állomány 2014.12.31

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek -éven belüli -éven túli

11 167 032 132 087

12 295 049 62 806

Összesen

11 299 119

12 357 855

Az idegen források között a legmeghatározóbb az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, mely összességében 1 058 736 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A növekedés jelentős része a látra szóló és folyó számla betétek állományának emelkedéséből adódott. 4.2.3 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek adatok ezer forintban Állomány 2015.12.31

Állomány 2014.12.31

Megnevezés Kibocsátott értékpapírok -éven belüli -éven túli

403 663 6 521

316 564 5 746

Összesen

410 184

322 310

A takarékszövetkezetünk ezen a soron mutatja ki az egyes betéti okiratokhoz kapcsolódó kötelezettségeit. Ezek jellemzően takarékszelvény, matrac, takaréklevél betéti okiratok. Ezek a megtakarítási formák leginkább rövid lejáratú 3 hónapos lekötések. 2015 évben ezekhez a megtakarításokhoz kapcsolódó állomány 21,4 %-kal csökkent. Ez mutatja, hogy az ügyfelek egyre inkább a számláról lekötött betétkonstrukciókat részesítik előnyben. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ - alárendelt kölcsöntőke Co-Portfólió Kft. V.A. alárendelt kölcsöntőke Összesen

Hitelösszeg 15 415 0

adatok ezer forintban 2015.12.31 Hitelösszeg Kamatláb Lejárat (%)

2014.12.31 Kamatláb (%)

Lejárat

változó

2016.12.31

15 415

2014.09.02

0

-

15 415

változó

2016.12.31

-

-

15 415

A hátrasorolt kötelezettségek állománya 2015 évben változatlan.

20


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Megnevezés

adatok ezer forintban Összeg

Társasági adó Személyi jövedelemadó Különféle befizetések, egyéb adók ÁFA Egyéb passzív elszámolás Szállítók TB kötelezettség, mvállal.sz. köt. Előző évek kifizetendő osztalék 2015. évi osztalék Kilépett tagokkal kapcs. passz. elsz.. Egyéb pü. szolgáltatás elsz. Különféle egyéb köt. Megbízási tev. kapcs. elszámolás Biztosítóva l kapcs. elszámolás Klíring elszámolás Összesen

320 7 711 1 100 35 24 499 6430 21 234 2 936 3 877 5 030 14 323 1 024 215 445 2 070 91 249

Az egyéb kötelezettségek között kerül kimutatásra a gazdálkodási tevékenységgel kapcsolatos fizetési kötelezettségek (pl. helyi adók, NAV felé fizetendő adók, szállítói tartozások), a munkavállalókkal szembeni kötelezettségek, társadalombiztosítás felé teljesítendő kötelezettségek, tagokkal kapcsolatos elszámolások, stb. 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Állomány Állomány Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

2014.12.31

2015.12.31

40 394

35 094

44 762

23 064

0 6 687 91 843

60 200 6 687 125 045

A jegybanki alapkamat alacsony szintje miatt hitelintézetünk is alacsony szinten tartotta a forrásköltségeit. Ennek hatása tükröződik a fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások 2015. 12. 31-i értékében, mely 13,1 %-kal kevesebb a tavalyi év végéhez viszonyítva. Az egyéb költségek passzív elhatárolásai között kerül kimutatásra a mérlegkészítés időpontjáig beérkező, de 2015 évet érintő tételek. A bevételek passzív időbeli elhatárolás soron az egységes informatikai rendszer (EIR) bevezetésének költségeire lehívott csekély összegű támogatás értéke szerepel, melyet a SZHISZ a hitelintézetünkkel megkötött támogatási szerződés alapján – a támogatás felhasználásának igazolására szolgáló dokumentáció megléte mellett - 2015 évben kifizetett hitelintézetünk részére. A bevétel az EIR bevezetéséhez kapcsolódó feladatok teljesítésével egyidejűleg jelentkező költséggel arányosan, legkésőbb 2018. június 30-ig kerül visszavezetésre, biztosítva ezzel a költségek és a bevételek (támogatás) összhangját.

21


A halasztott bevételek között az OTSZ-től ellenérték nélkül kapott 667 db MTB részvény, valamint az integrációs törvény értelmében a Takarékbank 1 db ellenérték nélküli átadott C típusú elsőbbségi részvényének piaci értéke szerepel. Ezek az ügyletek 2013 évben zajlottak. 4.2.7 Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31

Növekedés

Csökkenés

2015.12.31

149 676 0 178 537 1 245 665 0 0

3 891 58 834

680

58 834

31 132

58 834

31 132

1 632 712

93 857

59 514

1 667 055

a

149 676 0 182 428 1 303 819 0 0

A saját tőke 34 343 e Ft-tal emelkedett ebben az évben. A jegyzett tőke értéke változatlan maradt. A hitelintézetünk adózott eredménye terhére – Hpt-ben előírt módon – 10 % általános tartalékot képez. Az eredmény tartalékba elszámolásra került az előző évi mérleg szerinti eredmény. Az eredménytartalékból került kiegészítésre a jegyzett tőke, összességében 680 e Ft értékben. Ez a 2014-ban kilépő tagok részjegyének értéke. A jegyzett tőke változására, valamint a tagokkal való elszámolással kapcsolatos Takarékbanki vezérigazgatói utasításban előírt adatszolgáltatást a hitelintézetünk teljesítette. A Főnix Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer forintban Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér

2014.12.31 1 632 155 6 166 -680 1 637 641 343 204

2015.12.31 1 667 055 0 -1 914 1 665 141 462 221

137 414 480 618 27,26 %

149 987 612 208 21,76 %

A tőkemegfelelés a hitelintézet fizetőképességére utaló érték, megmutatja, hogy a fizetési kötelezettségeinek eleget tud-e tenni. A pénzintézetek számára a mutató minimális értéke 8 %. A számítás módja: szavatoló tőke és a tőkekövetelmény hányadosának nyolcszorosa. A szavatoló tőke értékének és a tőkekövetelmény növekedésének együttes hatásaként a tőkemegfelelési mutató az előző időszakhoz viszonyítottan alacsonyabb értéket mutat. A hitelezési és partner kockázat tőkekövetelmény növekedését egyrészt a megemelkedett hitelállomány, másrészt a 100 %-os kockázati súlyozás alá tartozó befektetés vásárlásához kapcsolódó, jelenleg a követelések között kimutatott tétel eredményezte. A működési kockázat a 2012-2014. évi eredmény kimutatás adatai alapján került kiszámításra. Összességében a szavatoló tőke értékének és a tőkekövetelmény növekedésének eredményeként a takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója az előző évhez képest csökkenést mutat. 22


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Főnix Takarékszövetkezet a 2015 évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint a központi minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzat szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban Visszaírás Egyéb* Záró 187 018 +251 901 533

2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Ügyfelekkel szembeni követelésekre 833 473 254 827 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 86 0 0 0 86 részesedésekre Készletekre 5 726 6 950 0 0 12 676 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 839 285 261 777 187 018 +251 914 295 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 901 533 176 825 209 996 -77 868 285 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, 86 484 0 0 570 részesedésekre Készletekre 12 676 1 000 6 950 0 6 726 Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 914 295 178 309 216 946 -77 875 581 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Az értékvesztés állományon belül legjelentősebb tétel az ügyfelekkel szembeni követelésre képzett értékvesztés állománya. A hitelintézet portfóliójának összetételében 2015 évben javulás figyelhető meg. A problémamentes bruttó hitelállomány aránya 75 %-ról 79 %-ra emelkedett, ugyanakkor a rossz kategóriába sorolt követelések aránya 14 %-ról 13 %-ra csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre megképzett értékvesztés állománya év végre 33 248 e Ft-tal volt alacsonyabb, mint az előző évben. A minősített hitelállomány csökkenése nagyobb mértékű volt az értékvesztés állomány csökkenésénél, ezáltal az értékvesztéssel való lefedettség javulása figyelhető meg 2015-ben. A befektetésekre, részesedésekre képzett értékvesztés állomány 484 e Ft-tal emelkedett. A készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett eszközök értéke 2015 évben csökkent az előző év végéhez képest, mivel két ingatlan értékesítésre került. Az ingatlanokhoz kapcsolódó értékvesztés visszaírása megtörtént. A nyilvántartásban szereplő ingatlanok esetében a piaci viszonyok felülvizsgálata során további 1 000 e Ft értékvesztés képzése vált szükségessé. A minősített állományba tartozó értékpapírok és bankközi betétek a problémamentes minősítési kategóriába tartoznak.

23


Céltartalékok 2014.12.31

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék

605

571

41

36 796 7

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Képzés

7

Összesen

Céltartalékok 2015.12.31.

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Feloldás eredményZáró tartalékba

37 401

Nyitó

Képzés

41

1

36 796 36 837

36 796

1

571

Feloldás

36 837 adatok ezer Ft-ban Átvezetés eredményZáró tartalékba

40

2

36 796

0

36 836

2

A mérlegen kívüli függő kötelezettségek között kimutatott hitelkeretekre, ki nem folyósított hitelrészekre megképzett céltartalék záró állománya 2015. év végén 2 e Ft. A Főnix Takarékszövetkezet a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírt fogyasztói kölcsönszerződésekkel kapcsolatos elszámolásból adódó kötelezettségekre egyéb céltartalékot képzett 2014 évben. Az ügyfelekkel történő elszámolás 2015 évben lezajlott, melynek eredményeként az előző évben képzett céltartalék teljes mértékben felhasználásra került. A hitelintézetünk nem rendelkezik el nem számolt kockázati céltartalékkal, illetve értékvesztéssel. A Főnix Takarékszövetkezet minősített mérlegtételei között szereplő sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 110 767 104 157 632 399 1 491 686

743 166

1 595 843

A mérlegen kívüli kötelezettségek között tartja nyílván a hitelintézetünk az ügyfelek részére adott bankgaranciákat, folyószámlahitelekhez, rulírozó hitelekhez kapcsolódó szabad

24


hitelkeret részt, egyéb hitelekhez kapcsolódó engedélyezett hitelkeretek ki nem folyósított részét. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

2014.12.31

2015.12.31 110 767

104 157

110 767

104 157

A Főnix Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Hitelezéssel kapcsolatos egyéb díj (egyéb díj, behajtással kapcs. díj, stb) Egyéb Összesen ebből adott évben befolyt összeg

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 605 542 669 223 11 742 14 201

35 161

38 478

652 445 93 963

721 902 104 286

Mérlegen kívüli követelések között kerül kimutatásra a hitelekhez kapcsolódó függővé tett kamattartozások, a számlavezetési szolgáltatással kapcsolatban meg nem fizetett díjak, jutalékok, valamint a hitelek és egyéb tartozások behajtásával kapcsolatban felmerült az ügyfelekre áthárított meg nem fizetett költségek. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nemleges.

25


4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 650 410 518 770 770 4 969 337 253 362 512 6 456 14 549 -296 413 -202 045 528 669 544 121 -67 959 18 629 101 848 173 263 -4 101 -106 396 97 747 66 867 24 092 27 968 73 655 38 899 -7 365 -3 890 7 456 3 877 58 834 31 132

A Főnix Takarékszövetkezet mérleg szerinti eredménye 2015 évben 31 132 e Ft, mely 27 702 e Ft-tal alatta maradt az előző évi mérleg szerinti eredménynek. Az eredmény alakulását negatívan befolyásolta a kamatjövedelem előző évhez viszonyított csökkenése. A kamatkülönbözet nagyságát a forrásállomány növekedése mellett döntően befolyásolta a jegybanki alapkamat tartósan alacsony szintje. A hitelintézetünknél a hitelek jelentős része referencia kamathoz kötött, így a hitelkamat bevételek csökkenése figyelhető meg 2015-ben. A hitelkamatok mellett az értékpapírok és bankközi betétek kamatának alakulására is hatással volt a jegybanki alapkamat alakulása. Ezekből az ügyletekből származó kamatbevétel is elmaradtak az előző évihez képest. Az ügyfelek által elhelyezett betétek átárazódása is fokozatosan megtörtént a jegybanki alapkamat változás alapján, mely a 60 napos hirdetményi közzétételt követően, kissé késleltetett módon csökkentette a takarékszövetkezet forrásköltségét. Az átlagos kamatmarge 4,6 %-ról 3,3 %-ra csökkent. A kamatkülönbözet éves szinten 131 640 e Ft-tal maradt el az előző évitől. Pozitívan befolyásolta az eredmény alakulását a jutalék eredmény és az üzleti tevékenység eredményének változása. A hitelnyújtás, számlavezetési és egyéb tevékenységgel kapcsolatos jutalékbevételek növekedése mellett jelentősen nőtt az egyéb megbízásból végzett tevékenységekhez kapcsolódó jutalék bevételek összege is (pl. biztosítási jutalék, befektetési szolgáltatás közvetítése után kapott jutalék, stb.). Szintén javította a hitelintézetünk jövedelmezőségét, hogy 2015 évben az értékvesztés és céltartalék állománya 3,7 %-kal maradt alatta az előző évinek. A fogyasztókkal kötött szerződésekhez kapcsolódó elszámolásból adódóan megképzett egyéb céltartalék 2015 évben teljes mértékben felhasználásra került az ügyfelekkel történő elszámolás során. A hitelintézetünk elszámolási törvényből adódó fizetési kötelezettsége összességében 105 901 e Ft-tal terhelte meg a 2015 évi eredményt. A Főnix Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be.

26


A Főnix Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 10 774 15 737 4 463 4 399 2 204 7 000 163 218 17 604 27 354

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Megnevezés

2014.12.31

Közvetített szolgáltatás könyvszerinti értéke Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

2015.12.31 880 0 880

956 0 956

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: adatok ezer forintban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek

21 573 160 952 221 538 34 651 75 268 331 457 14 687

18 933 171 797 231 623 33 702 75 806 341 131 12 260

Összes költség

528 669

544 121

Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése: Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint Elsz.tv-ből adódó függő tételek megtérülése Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz Elengedett követelés Elszám.tv. alapján ügyfelek felé visszajáró összeg

adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31. 0 38 403

0

38 403 4 101 50 4 051

144 799 50 409 144 340

27


A rendkívüli ráfordításokon belül a térítés nélkül átadott pénzeszközök között kimutatott egyesületeknek adott támogatás összege (50 e Ft), valamint az elszámolási törvényből adódó ügyfelek felé visszajáró tétel (144 340 e Ft) társasági adóalapot növelő tételként kerül figyelembe vételre. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó - 10 % Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2014.12.31 2015.12.31 97 747 66 867 57 357 156 714 40 906

70 624

114 198 11 420 0 0 11 420

152 957 15 296 0 0 15 296

Az adóalap módosító tételek a következők: Adóalap csökkentő tételek

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása 36 796 Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke 15 244 12 858 Kapott osztalék, részesedés 770 4 969 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció 12 672 12 672 Adott támogatások KKV kedvezmény (beruházás,stb.) 12 220 3 329 Összesen 40 906 70 624 adatok ezer forintban Összeg Összeg Adóalap növelő tételek 2014.12.31. 2015.12.31. Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után 36 796 Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke 14 760 12 274 Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő ráfordítások 144 340 Térítés nélkül átadott pénzeszközök 50 50 Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek 5 751 50 Összesen 57 357 156 714

28


A 2006. évi LIX. törvény alapján a takarékszövetkezet a hitelintézeti járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitel megnevezése Otthonteremtési hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Víziközmű kieg.kam.tám.hitel Széchenyi kártya hitel

Elszámolt bevétel 737 24 871 597 1 019 41 760

Összesen:

68 984 Hitelintézeti járadék összege

3 449

A hitelintézeti különadó és a pénzügyi szervezetek különadójának bemutatása: A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása 2015 Adóalap

8 447 699

Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés

10 306 785 1 791 011

Hitelintézeti kötvény

30 122

Hitelintézeti részvény

37 953

Egyéb Csökkentő tételek össz:

1 859 086

Módosított mérlegfőösszeg

8 447 699

Pénzügyi szervezetek különadója Hitelintézeti különadó, 2015 Adózás előtti eredmény/Adóalap Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség Hitelint k.a<= Pü.szerv. különadó,

12 672 Összeg 54 195 12 672 66 867 20 060 12 672

29


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az év végén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP DKK CAD NOK PLN SEK Összesen

Megnevezés 2015.12.31

Eszköz (+) 57 466 22 045 2 592 1 016 544 187 114 372 322 84 658

Eszköz

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 49 114 8 352 26 062 -4 017 2 008 584 1 203 -187 0 544 0 187 0 114 0 372 0 322 78 387 0 0 6 271

Forrás

EUR CHF USD GBP DKK CAD NOK PLN SEK

66 042 596 3 396 596 154 171 7 57 18

65 062 48 2 365 12

Összesen

71 037

67 487

Mérlegen kívüli követelések

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettségek 980 548 1 031 584 154 171 7 57 18 3 550

Az eszközök között kimutatásra kerül a valuta pénztárban tartott valuta értéke, a hitelintézet deviza nostro számláin lévő devizaállomány, valamint az ehhez kapcsolódó aktív elszámolások. A források között szerepel az ügyfelek deviza betéteinek értéke, valamint az ezekhez kapcsolódó passzív elhatárolások és elszámolások. A takarékszövetkezet külföldi értékpapírokkal nem rendelkezik. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek adatok ezer forintban Megnevezés VÁ-KA Rent Kft 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések 165 698 Egyéb követelések 0 Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben 2 951 Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben 0 Egyéb kötelezettségek 2 595 Függő kötelezettségek 0

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer forintban Megnevezés 2015.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

VÁ-KA Rent Kft

154 092 0 275 0 3 058 0

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Főnix Takarékszövetkezet 1 fő vezető testületi tagja részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 4 595 ezer forint, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Éven túli lejáratú hitelek

2 615

Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa Éven túli jelzálog hitel

2 615

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 0

Éven túli lejáratú hitelek

4 595

Összesen

Kamatozás 6 havi BUBOR +9%

Kamatozás 6 havi BUBOR +9%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Éven túli jelzálog hitel

4 595

A Főnix Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A Főnix Takarékszövetkezet rendelkezik érvényes javadalmazási politikával, mely szabályozza az alapjavadalmazás és teljesítmény javadalmazás formáit. A szabályzat 4.2.1. pontja szerint a kiemelt személyi kör tekintetében a munkáltató diszkrecionális döntése a prémiumkitűzés. A hitelintézetünk igazgatóságának döntése értelmében 2015 évben a kiemelt személyi körbe tartozó munkavállalók esetében prémium feladat meghatározás (prémiumkitűzés) nem történt. A hálózatban terméket értékesítő munkakörben dolgozó munkatársak teljesítmény alapú mozgó bérét a szabályzat KM3 sz. melléklete határozza meg, a kiértékelést a munkáltatói jogokat gyakorló vezető végzi. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

31


5.3.2 Egyéb kiegészítések a.) Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

760 054

879 411

b.) A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Jelzálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 925 103

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 1 267 491

218 042 12 162 591 60 809

311 347 13 091 605 20 738

819 416 14 185 961

317 738 15 008 319

c.) A hitelintézetnél saját eszköz terhére adott zálogjog nincs. A pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek fedezetéül adott biztosítékok a következők: Megnevezés Értékpapírok (névértéken)- állampapír egyéb refinanszírozott hitelek NHP hitelek refinanszírozott hitel része CHF alapú refinanszírozott hitel Összesen

2014.12.31. névérték 115 580 510 050 30 420 656 050

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. névérték 30 620 687 510 0 718 130

Az NHP programhoz kapcsolódó refinanszírozott hitelhez a 2019/B államkötvényből, az egyéb refinanszírozott hitelekhez pedig a 2018/A államkötvényből történt zárolás a fenti táblázatban kimutatott névértéken. d.) A Főnix Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal, így ehhez kapcsolódó költség elszámolással és értékvesztés képzéssel sem történt.

32


Mellékletek 1. sz. 2. sz. 3. sz. 4. sz. 5. sz. 6. sz. 7. sz. 8. sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Főnix Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

Értékcsökkenés

Megnevezés Nyitó

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek Összesen 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Növekedés

Csökkenés

19 171 377

273

677

19 548

273

677

167 879

133

187 370

4 496

4 368

355 249

4 629

4 368

Átsorolás (+/-)

Záró

0

0 0 18 767 377 0 0 0 19 144

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Nettó érték

Átsorolás (+/-)

Záró

0

0 0 18 433 377 0 0 0 18 810

0 0 334 0 0 0 0 334

53 081

114 931

173 827 0 0 226 908

13 671 0 0 128 602

18 614 377

496

18 991

496

168 012

49 818

3 263

187 498 0 0 355 510

170 247

7 948

220 065

11 211

48 012

48 012

3 077

567

3 644

44 368

48 012

0

0

0

3 077

567

0

0

0

403 261 422 809

4 629 4 902

4 368 5 045

0 0

0 0 0 48 012 0 403 522 422 666

223 142 242 133

11 778 12 274

0 0

4 368 5 045

0 0

0 0 0 3 644 0 230 552 249 362

0 0 0 44 368 0 172 970 173 304

0

677

0

677

4 368

0

4 368

0

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

2. sz. melléklet A Főnix Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

VÁ-KA Rent Kft

Tevékenység Ingatlan bérbeadás

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Hitelintézet Banküzlet Zrt Garantiqua Hitelgarancia Zrt Tak-Invest Zrt Co-Portfólió Kft. V.A.

Pü. közvetítés és köv.behajtás Egyéb pü. kieg.tev., garanciavállalás Informatikai szoftverek fejlesztése Számv.,könyvizsg., adószakértő

Székhely 4025 Debrecen, Petőfi tér 6. 1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Elszámolt Bekerülési Minősítés értékvesztés érték eFt eFt 3 000 44 085

1132 Budapest, Victor Hugó u. 18-22.

400

1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.

150

Probléma mentes Probléma mentes Probléma mentes Probléma mentes Probléma mentes

1148 Budapest, Fogarasi út 64.

4 433

1125 Budapest, Szamóca u. 14. F/1

2 850 Átlag alatti

Társaság saját tőkéje eFt

Társaság Szavazati jegyzett MSZE* arány Besorolás** tőkéje eFt (%) eFt

0

16 152

3 000

7 051

100

leányvállalat

0

17 404 000

3 390 236

207 000

0,3051

kapcsolt váll.

0

170 360

79 200

33 848

0,51

kapcsolt váll.

0

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,00192

0

381 018

241 400

18 508

1,62

570

131 774

128 900

-4 312

2,2

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

Megnevezés

Összesen

5 éven túli

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

2 566 247

0

0

1 166 673

3 732 920

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

558 493

1 283 003

2 188 631

1 383 206

5 413 333

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

91 228

273 041

905 860

464 439

1 734 568

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

501 501

9 314

0

0

510 815

58 873

0

1 245

0

60 118

6 037 267

120 257

0

0

6 157 524

178

2 510

0

0

2 668

2.ac. 2.bb. 2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

15 415

15 415

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

2014.12.31 Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai Szellemi foglalkoztatottak foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

Alkalmazott összesen

2 2 168

64 208 905

66 211 073

1 888

63 22 031

64 220 919

734 2 902

109 186 318 091

109 920 320 993

277 1 165

108 984 329 015

109 261 330 180

2014.12.31 Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

Fizikai Szellemi foglalkoztatottak foglalkoztatottak

Létszám (fő) 7 6 13

Járandóságok összege 5 724 4 512 10 236

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Létszám (fő) 6 6 12

Járandóságok összege 5 976 4 728 10 704

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (eFt) 2014.

Tárgyév (eFt) 2015.

778 831 435 415

604 405 469 069

8 949 0 3 118 770 0 128 421 91 706

29 471 0 3 191 4 969 38 403 85 635 92 008

263 781 0 880 528 669

276 483 0 956 544 121

4 101 24 092 7 456 177 977 1 257 872 -1 057 534 -14 977 545 934 -948 520 0 749

144 799 27 968 2 877 -26 339 1 553 290 -1 246 209 13 192 -120 374 -116 181 0 223

-1 038 33 597 20 208 0

7 149 12 702 33 202 0

14 268

110 655

43 390

47 989

-29 122

62 666

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Főnix Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Érték

Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 6,24 % 49,21% 50,32 % 11,08 %

2015 10,39 % 25,99 % 49,92 % 10,22 %

81,32 % 6,72 %

81,48 % 7,54 %

0,35 4,6 % 53,14 % 4,6 % 0,52 %

0,30 3,3 % 60,40 % 2,4 % 0,25 %

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról

Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Értékpapírok összesen -ebből: Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Összesen

2014.12.31 Értékpapírok Könyv szerinti Névérték érték 3 043 480 2 993 764 628 560 616 278

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Értékpapírok Könyv szerinti Névérték érték 3 015 627 2 901 806 506 092 499 990

855 450 5 850

862 930 5 764

1 323 264 5 850

1 307 731 5 280

14 792 4 548 132

49 068 4 527 804

14 792 4 865 625

49 068 4 763 875

0

0

0

0

4 548 132

4 527 804

4 865 625

4 763 875

4 548 132

4 527 804

4 865 625

4 763 875

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes

Megnevezés

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek összesen Befektetések Köv.fej.átv.eszk. MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

Bruttó könyv szerinti érték

Értékvesztés (kockázati céltartalék)

Külön figyelendő

Nettó könyv szerinti érték


127152

10137321

0

10137321

1307731

0

1307731

3801241

0

3801241

4976281

0

4976281

52068

0

52068

1595832

0

1595832

11733153

1595832

127152

0


5499

5499

0

Átlag alatti



121653

136349

121653

0

1595832

0

11733153

127152

5499

121653


28728

133499

28158

2850

570

Kétes



107621 238409

Rossz


108442


ÉrtékBruttó vesztés könyv (kockászerinti zati érték céltartalék)

129967 817415

732912

Összesen



84503 11456646

9

11

2

9

136349

28728

875581 10581065

1307731

0

1307731

3801241

0

3801241

6281618

868 285

5413333

104804

125967

54918

570

54348

7638

3638

4000

3 500

3088

412

11138

6 726

4412

0

0

0

0

0

0

1595843

2

1595841

1595843

2

1595841

729824

84091

2280

2


813 915

105341 230771

11


107621 239409

108442

129967 817415

732912

84503 13052489

875583 12176906

39

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents