KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

SZATYMAZ ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET

A 2012. ÉV I É VE S BESZÁMOL Ó

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

I. Általános rész 1. Bevezető A pénzintézet elnevezése: Szatymaz és Vidéke Takarékszövetkezet Címe: 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u. 25-27. Alapítás éve: 1958. Működési formája: szövetkezeti hitelintézet Taglétszám: 417 fő magánszemély Fő tevékenysége: Egyéb monetáris közvetítés Statisztikai számjel: 10043945-6419-122-06 Cégjegyzék száma: 06-02-000234 Képviseletre jogosultak: Csúri Péterné Sebők Istvánné Nacsa Jánosné Szabó Krisztina

elnök-ügyvezető ügyvezető-kirendeltségvezető igazgatósági tag főkönyvelő

6763 Szatymaz, Kossuth u. 51. 6762 Sándorfalva, Kassai u. 7. 6763 Szatymaz, Kossuth u. 50. 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1.

A Sztv. 151.§-ának (3) bekezdése szerinti könyvviteli szolgáltatás irányításáért felelős regisztrált mérlegképes könyvelő nyilvános adatai: Szabó Krisztina 6724 Szeged, Árvíz utca 36. fsz. 1.

regisztrációs száma: 143704

A Sztv. 155. §-ának (2) és (5) bekezdése értelmében a Takarékszövetkezet könyvvizsgálatra kötelezett. Választott könyvvizsgálónk adatai 2012. május 29-e óta: Kasza Erzsébet Viktória MKVK tagsági szám: TT-000528

6771 Szeged-Szőreg, Tigris u. 15.

A Takarékszövetkezet a Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi. A tevékenység központja: 6763 Szatymaz Dózsa Gy. u. 25-27. szám alatt van. Telephelyeink (kirendeltségek): • 6763 Szatymaz, Dózsa Gy. u. 25-27. • 6762 Sándorfalva, Alkotmány krt. 21/A. • 6792 Zsombó, Andrássy út 104. • 6722 Szeged, Gutenberg u. 5. 2 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

A takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja.

2. Számviteli politika, értékelési elvek A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben - a továbbiakban: Szt.- előírt érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészítendő valamennyi belső szabályzatát elkészítette, a jogszabályi környezet változása miatt aktualizálta. Az éves beszámoló a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr. - előírásai alapján készült.

⇒

A Takarékszövetkezet a Kormányrendelet 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, kiegészítő mellékletet valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.

⇒

A mérlegzárás fordulónapja: 2012. 12. 31.

⇒

A mérlegkészítés időpontja: 2013. 01. 31.

⇒

A Takarékszövetkezet a számviteli politikájában jelentős értéknek a mérlegfőösszeg 2 %-a került meghatározásra, ez az összeg a 2012. évre vonatkozóan 98.910 e Ft. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét 37.831 e Ft-ban határoztuk meg.

⇒

A költségek elszámolására kizárólag az 5. költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet.

⇒

A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a Takarékszövetkezet.

⇒

A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet az 100.000.Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.

⇒

A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az utolsó beszerzési áron értékeli.

⇒

Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozzuk meg.

⇒

A 397/2007. (XII.27.) Kormányrendelet valamint a 250/2000. (XII.24) Kormányrendelet 7. számú melléklet előírásainak figyelembevételével a Takarékszövetkezet módosította számviteli politikáját. A számviteli politika Sajátos értékelési előírások fejezetébe 3

2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

foglaltuk az új ügyletminősítési és értékelési, értékvesztés és céltartalék elszámolási szabályzatát. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások 2012. második félévétől havonta kerülnek elszámolásra. Az 1 millió Ft, és az azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődőenalkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. ⇒

A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.

⇒

A Takarékszövetkezet a számviteli törvény 58. §-ában foglaltak szerint ingatlanjai értékelésénél alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci érték meghatározása a B.Invest 2000 Kft. Baka Gábor iü. ingatlan-értékbecslő által elkészített forgalmi érték meghatározása, a könyvvizsgáló ellenjegyzése alapján történik.

⇒

A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)

⇒

A Takarékszövetkezet 2008. évtől kezdve ismét képez általános kockázati céltartalékot, a számviteli politikában rögzítettek szerint a bruttó hitelállomány 1,5 %-káig, legfeljebb a törvényi korlát mértékéig.

4 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok

1. Általános előírások szerinti bemutatások

A 2000. évi C. törvény és a 250/2000. Kormányrendelet valamint az ezeket módosító további Kormányrendeletek módosítása következtében Takarékszövetkezetünk 2012-ben is módosította, bővítette számviteli politikáját; számbavételi eljárásait, értékelési módszereit azonban nem változtatta. 2012-ben a pénzügyi intézmények részére előírt mérleg szerkezete és tartalma nem változott, a mérleg tételeinek összehasonlíthatósága biztosított.

2. Tételes bemutatások a mérleghez a, Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés 1. Bruttó érték Nyitó Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró 2.Halmozott écs. Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 3. Tárgyévi écs. 4. Nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Immateriális javak 17 619 8 026

69 592

1 719

Műszaki és egyéb ber. 113 981 9 634

600 724

16 760

Összesen

201 793 18 384 18 479

23 926

69.592

106 855

14 797 3 418 1 468 16 746

11 546 1 373 12 919

91 109 13 544 15 667 88 986

117 452 18 335 17 135 118 652

3 145

1 373

9 344

13 862

2 822 4 358

58 046

22 872

1 373 56 673

5 004 17 868

7 180

Értékhelyesbítés Módosított záró érték

Ingatlanok

Beruházások és beruházásra adott előlegek

1 324

600 724 1 324

50 199 7 180

106 872

201 697

84 341 5 082 6 377 83 045 50 199

17 868

1 324

133 244

Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt.


A mérlegkészítés időpontjával elvégeztük az ingatlanok piaci értékre történő helyesbítését, az értékkülönbözet 50.199 e Ft volt, így értékhelyesbítés képzésre került sor 1.245 e Ft értékben. b, Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Immateriális javak

1. Terv szerinti össz. a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegű)

3 145 1 496

1 374 1 374

1 649

ÖSSZESEN

9 344 8 705

13 863 11 575

639

0

0

0

2 288 0

3 145

1 374

9 344

13 863

2. Terven felüli écs. össz. a) lineáris b) degresszív c) teljesítményarányos d) egyéb (egyösszegű) 2010. évi értékcsökkenés Összesen:

Műszaki és egyéb ber.

Ingatlanok

c, Készletek A Takarékszövetkezet készletként a meglévő nyomtatványok és irodaszerek valamint a göngyölegek értékét mutatja ki összesen 1.882 e Ft értékben. Készletként kerül kimutatásra a még 2009-ben követelés fejében átvett, a Takarékszövetkezet tulajdonába került ingatlan értéke 12.783 e Ft értékben, amely után az év végi értékeléskor 5.983 e Ft értékvesztést számoltunk el. d, Befektetett pénzügyi eszközök alakulása A pénzügyi befektetéseink értéke 2012. év végén 805.124 e Ft, a lejáratig tartottnak minősített állampapírjaink. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 8.405 e Ft-tal, a Hitelgarantiqa Zrt-nek 125 e Ft-tal, a Tak-Invest Zrt.-nek 10.778 e Ft értékben. 2012-ben kimutatott összes vagyoni érdekeltségünk 19.308 e Ft. Vagyoni érdekeltségeinkben 2012. év folyamán nem történt változás. Vagyoni érdekeltségeink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs, értékvesztést velük kapcsolatban nem számoltunk el.


e, Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevőinek bemutatása: Aktív időbeli elhatárolások: 58.184 e Ft Államkötvények után fiz. kamatok: Pénzügyi vállalkozás által fizetendő kamatok: Hitelintézet által fizetendő kamatok: Hitelkövetelések elhatárolt kamatai: Költségek, aktív időbeli elhatárolása: Tárgyévet illető bevételek elhatárolása (lejáratig tartott államkötvény árf.nyer.)

13.989 e Ft 19.876 e Ft 8.645 e Ft 7.130 e Ft 1.165 e Ft 7.379 e Ft

A hitelkövetelések elhatárolt kamataiban 5.363,61 CHF, 202,21 Euro, a hitelintézetek által fizetendő kamatok között a bankközi lekötött betét után tárgyidőszakra járó 11,07 Euro kamat forintosítva, a számviteli szabályoknak megfelelően az év utolsó napján jegyzett MNB középárfolyammal átszámított forint értéken szerepel. Passzív időbeli elhatárolások: 30.892 e Ft Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: 17.290 e Ft Betéti kamatok elhatárolása: 13.349 e Ft Bevételek passzív időbeli elhatárolása 253 e Ft A számviteli előírások alapján a passzív elhatárolások között került kimutatásra a takaréklevél betétek előző években elszámolt, felhalmozott kamata is 16.925 e Ft értékben. 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-i 4.839.310 ezer Ft-ról 106.171 e Ft-tal emelkedett, így 2012. december 31.-én 4.945.481 ezer Ft-ot. a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya adatok ezer Ft-ban

Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. 155 088 3,2% 136 287 2,8% 613 393 12,7% 1 514 576 30,6% 2 254 592 46,6% 1 299 525 26,3% 1 566 264 32,4% 1 726 854 34,9% 49 308 1,0% 49 308 1,0% 2 822 0,1% 7 180 0,1% 130 472 2,7% 126 064 2,5% 26 020 0,5% 27 503 0,6% 41 351 0,9% 58 184 1,2% 4 839 310 100 4 945 481 100

Elt.+,-0,4% 18,0% -20,3% 2,6% 0,0% 0,1% -0,1% 0,0% 0,3% 7


Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: Az eszközcsoportok állományának változása 2011-2012. 2 500 000 2 000 000 1 500 000

2011. 2012.

1 000 000 500 000 0 1

2

3

4

5

6

7

8

9

Pénzeszközbe tartott forrásállományunk a 2012. év folyamán számottevően nem változott. Az állampapírok állománynövekedését a hitelintézeti követelések állománycsökkenése okozza; az államkötvények és a bankközi lekötött betéti konstrukciók közötti átcsoportosítások a mindenkori jövedelmezőségi szempontok figyelembe vétele miatt történtek. Ügyfelekkel szembeni követelés állományunk nettó 160,59 M Ft-tal, bruttó 170 M Ft-tal növekedett a tárgyév folyamán. Az összes eszközön belüli aránya csekély mértékben 2,6 %-kal változott. A 2012. évi hitelállományunk bruttó 1.832.261 e Ft, amelyet a mérlegben 105.407 e Ftos értékvesztés csökkentett, így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva a tavalyi 32,4 %-ről 34,9 % lett. Az ügyfelekkel szembeni követelések között az alábbi devizahitelek forintban kerültek feltüntetésre: 819,6 e CHF forint alapú devizahitel 197 578 e Ft, amelyet 56 e CHF értékvesztés állomány csökkent, valamint 40,7 e Euro forint alapú devizahitel 11 865 e Ft. A következő táblázat a követelések fő csoportjait mutatja be: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS

2011.XII.31.

1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.

Mo.

0 0 2 254 592 59,0% 0 0,0% 0 0,0% 498 100 13,0% 1 068 164 28,0% 0 0,0% 3 820 856 100

2012.XII.31.

Mo.

Elt.+,-

0 0 0% 1 299 525 59,0% 0,3% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 642 958 13,0% 0,1% 1 083 896 28,0% -0,5% 0 0,0% 0,0% 3 026 379 100 xx 8


Az előbbieket szemlélteti a következő diagram: Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések állományának változása 2011-2012. 2 500 000 2 000 000 1 500 000 2011. 2012. 1 000 000 500 000 0 1

2

3

4

5

6

7

A hitelintézetekkel szembeni követelések csökkenése a már említett állampapírokba történt átcsoportosítás következménye, a követeléseken belüli arányon -16,1 %-kal változtatott. Lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket elmondható, hogy az arányok lényegesen nem változtak, ügyfelekkel szembeni követeléseink kétharmada éven túli lejáratú követelés. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzatai alapján a minősített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2012. december 31-én 3.574 e Ft volt, 790 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. Portfólió elemzés – minősítés adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

Elt.+,2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. Mo. 3 896 030 89,3% 2 975 395 83,3% -6,0% 110 870 2,5% 142 608 4,0% 1,4% 296 335 6,8% 405 089 11,3% 4,5% 23 499 0,5% 14 528 0,4% -0,1% 37 523 0,9% 36 395 1,0% 0,2% 100 100 xx 4 364 257 3 574 015

A minősített állomány 18 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A csökkenés a problémamentes eszközállománynál a legszámottevőbb (920 M Ft), oka a szabad pénzeszközeink államkötvénybe való átcsoportosítása. A külön figyelendő eszközállomány 31,7 M Ft-tal való 9 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

növekedésének oka a hitelállomány összetételének változása a minősítési rendszer jogszabályi környezetből adódó fedezetközpontúvá átalakítását tükrözi. Az átlag alatti, a kétes és rossz állományunk 98 M Ft-tal növekedett, a jogszabályok szerinti értékvesztés megképzésre került. A problémamentes kategórián belüli változásokból a bankközi betétek 944 M Ft-os csökkenése emelhető ki. Problémamentes kintlévőségünk a kihelyezett hitelállományon felül még a részvényeink, részesedéseink. A minősített eszközökön belül az ügyfelekkel szembeni hitelkövetelés állomány 2011. december 31-én 1.662.319 e Ft, 2012. december 31-én 169.942 e Ft-tal több, 1.832.261 e Ft volt. A mérlegen kívüli minősített állomány 282.594 e Ft, 2011-hez viszonyítva jelentéktelen mértékben csökkent. c. Források Az idegen és saját források megoszlása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

2011.XII.31. 618 658 4 220 652

Mo. 12,8 % 87,2 %

2012.XII.31. 665 822 4 279 659

Mo. 13,5 % 86,5 %

4 839 310

100 %

4 945 481

100 %

Elt. +0,7% -0,7 %

A saját és idegen források aránya az összes forráson belül az elmúlt évhez képest nem változott. A Takarékszövetkezet saját tőkéje 583.571 e Ft-ról 619.529-re növekedett, 35.958 e Ft-tal haladja meg az előző évi beszámolóban szereplő értéket, 14.529 e Ft-tal magasabb az 605.000 e Ft-os tervezettől.

A tőke elemek változását a következő táblázat mutatja be: adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

2011.XII.31.

Növekedés

Csökkenés

Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék

48 770 4 442 61 116 316 783 55 738 48 954

3 945 51 028 20 000 1 245

20 000 3 260

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

47 768 583 571

30 768 106 986

47 768 71 028

2011.XII.31. 48 770 4 442 65 061 347 811 72 478 50 199 30 768 619 529

A jegyzett tőke 2012. évben nem változott, Cégbírósági bejegyzésre nem került sor. Az általános tartalék növekményeként a képzési kötelezettségünk jelenik meg könyveinkben 3.945 e Ft értékben. A 2011. évi mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő átvezetése: 47.768 e Ft. 10 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

A lekötött tartalék növekedése a fejlesztési tartalék képzés és felhasználásból adódóan +16.740 e Ft. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelése kapcsán értékelési tartalék képzés történt 1.245 e Ft értékben. A mérleg szerinti eredmény az előző évhez viszonyítva -17.000 e Ft. A kötelezettségek szerkezetének alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

2011.XII.31. 90 669 3 804 243 34 622 3 929 534 212 151 31 352 11 355 254 858 4 184 392

Mo. 2012.XII.31. 2,2% 129 449 90,9% 3 899 119 0,8% 34 534 93,9% 4 063 102 5,1% 126 543 0,7% 49 347 0,3% 9 775 6,1% 185 665 100 4 248 767

Mo. 3,0% 91,8% 0,8% 95,6% 3,0% 1,2% 0,2% 4,4% 100

Elt.+,0,9% 0,9% 0,0% 1,7% -2,1% 0,4% 0,0% -1,7% xx

Az idegen források között továbbra is meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség aránya. Az összes kötelezettségek között az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2011-i évi aránya 2012-re 92 %-ról 94 %-ra emelkedett, abszoludt értékben 111 M Ft-tal növekedett. A források összetétele lejárati idő szerint jelentősen nem változott, a rövid ill. hosszú kötelezettségek aránya a 2011. évi 94/6 arányról 2012-ben 96/4 arányra változott. A hosszú lejáratú kötelezettségek arányának csökkenésének oka, hogy a hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek közül egy refinanszírozási kölcsön visszafizetésre 2013-ban esedékessé vált, így rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván partnerbankunktól felvett 781.300 CHF refinanszírozású rulírozó devizahitelt (188.340 e Ft), a Sikeres Magyarország Vállalkozásfejlesztési és Energiatakarékossági Hitelprogram és az Agrár Forgóeszköz Vis Maior Hitelprogram keretében felvett összesen 67 652 e Ft refinanszírozású forint hitelt. A korábban megbízásból végzett deviza számlavezetést 2010. május 25-től saját jogon végezzük. Mind lakossági mind vállalkozói ügyfélkörünk kedvezően fogadta új szolgáltatásunkat, tárgyév végére 39,767 millió forintnak megfelelő devizaforrás állománnyal 68 db deviza számlát vezettünk. Ezt a szolgáltatást a teljes körű banki kiszolgálás biztosítására vezettük be. Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségünkből az alábbi devizaforrások forintban szerepelnek az éves beszámolóban: Deviza neme CHF EUR USD GBP

MNB középárfolyam 241,06 291,29 220,93 355,39

Devizaforrás állománya 7.370,00 CHF 128.078,86 EUR 3.619,43 USD 13,60 GBP ÖSSZESEN:

Ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségek 1.776.624 HUF 37.308.089 HUF 799.640 HUF 4.833 HUF 39.889.186 HUF 11


d. Likviditás A beszámolási időszakban a Takarékszövetkezet a kötelező tartalék előírásainak maradéktalanul eleget tett, likviditási problémája nem volt. A szabad, likvid pénzeszközeink (pénzeszközök, forgatási célú állampapírok és bankközi betétek) év végi aránya 43 % a mérlegfőösszeghez viszonyítva, a szabályzati előírások betartásra kerültek. Megnevezés

Me.

2011.

2012.

Eltérés+,-

Likviditás, szolvencia Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez

% % %

84,4 % 19,6 % 15,9 %

70,0 % 40,6 % 33,4 %

-14,4 +21 +17,5

Takarékszövetkezetünknél a szavatoló tőke 15 %-át meghaladó nagy egyedi betét két ügyféllel szembeni kötelezettségünk volt, összesen 225,146 m Ft értékben.


III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. 2. Tételes kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 42.917 e Ft, ami 22,265 M Ft-tal alulmúlta a 2011. évi nyereséget. A nyereség alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: adatok ezer Ft-ban

Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz.

Tényező megnevezése

01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

A tényező hatása az eredményre +5 041 131 +1 367 -1 069 -4 216 -420 834 +3 210 2 693 +2 835 -6 697 -35 945 +19 822 0 0 0 -15 941 +599 -15 382 -6 883 -22 265


Megnevezés

Me. 2011.12.31 2012.12.31 Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 11,4% 7,2% -4,2% Eszközarányos bevétel % 10,6% 11,1% 0,5% Eszközarányos nyereség % 1,2% 0,8% -0,4% Saját tőke arányos nyereség % 10,0% 6,4% -3,6% Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 68,5% 63,8% -4,7% % 11,3% 7,6% -3,7% Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Kamatmarge % 5,88% 5,85% -0,03% A Takarékszövetkezetnél 2012. évben is a kamatbevételek domináltak, az összes bevételen belül az arány 68 %. Az előző évhez viszonyítva az adózott eredmény 32 % -kal csökkent, ez megnyilvánul a bevételarányos nyereség, a saját tőkearányos nyereség, de más mutatók értékének csökkenésében is. Az általános igazgatási költségek (amortizációval együtt) 2,15 %-kal, a személyi jellegű ráfordítások 1,4 %-kal csökkentek.

b. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása: Rendkívüli bevételként egy GOP pályázaton szerzett eszközökhöz kapott támogatással kapcsolatos időarányos halasztott bevételt mutattuk ki könyveinkben. Rendkívüli ráfordításunk támogatásként 50 e Ft véglegesen átadott pénzeszköz és egy ellopott bankkártyával történt tranzakcióból eredő helytállási kötelezettségünk miatt elszámolt 24 e Ft volt a tárgynegyedévben. c. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása adatok ezer Ft-ban

KÖLTSÉGNEMEK S.sz. Megnevezés

2011. év

2012. év

01. Anyagköltség

10.322

11.435

02. Igénybevett szolgáltatások értéke

52.013

51.206

03. Egyéb szolgáltatások értéke

15.274

14.451

77.609

77.092

120.081

116.371

07. Személyi jellegű egyéb kifizetések

27.554

25.827

08. Bérjárulékok

39.582

42.326

187.217

184.524

16.698

13.863

281.524

275.479

04. Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I.

Anyagjellegű ráfordítások

06. Bérköltség

II.

Személyi jellegű ráfordítások

III. Értékcsökkenési leírás *

I.-II.-III. Összesen

A 2012. évi működési költség 97,85 % -a a 2011. évinek, a tervben előirányzottnak (275 millió Ft) 100 %-a. 14 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

A könyvvizsgálatra tárgyévben 1.829 e Ft díj került költségeink között elszámolásra. d, A hitelintézeti járadékfizetési és pénzintézeti különadó fizetési kötelezettség elszámolása A 2006. évi LIX. tv. alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiak szerint állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: 58.170 e Ft Hitelintézeti járadék: 2.908 e Ft Takarékszövetkezetünk adózás előtti eredményében a pénzügyi szervezetek különadója 4.485 e Ft-tal került elszámolásra. Eredmény elszámolás Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Adóalap Társasági adó Hitelintézeti különadó

42.917 e Ft 19.729 e Ft 27.944 e Ft 34.702 e Ft 3.470 e Ft 4.485 e Ft

Adózott eredmény Általános tartalék képzés Osztalék Mérleg szerinti eredmény

39.447 e Ft 3.945 e Ft 4.734 e Ft 30.768 e Ft

A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: adatok ezer Ft-ban

Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Értékcsökkenési leírás számvitel szerint Értékvesztés számvitel szerint, CT képzés Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Egyéb (nem a vállalkozás érdekében felmerült ktsg.) Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás társasági adó tv. szerinti Osztalék Egyéb (fejlesztési tartalék képzés) Adóalapot csökkentő tételek összesen Korrigált adóalap:

42.917 14.679 5.000 50 19.729 6.917 1.027 20.000 27.944 34.702


IV. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet és azt folyamatosan fejleszti. adatok ezer Ft-ban

Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11m CS11-a

Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Stressz puffer értéke: Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel

2011.12.31 2012.12.31 Index/eltérés 1 542 584 1 424 341 92,3 % 5 216 070 5 326 302 102,1 % 29,6% 26,7% -2,9 % 1 517 489 4 932 543 30,8% 177 942 123 405 51 337 3 200 35 588 0 213 530

1 399 148 5 043 708 27,7% 169 115 113 947 52 518 2 650 33 823 5 325 208 263

92,2 % 102,3 % -3,1 % -8.827 92,3 % 102,3 % -550 95 % -5 267

Mind a hitelállomány fedezettségének növekedése, mind az egyéb eszközök csökkenése, a bankközi betétek átcsoportosítása miatt a kockázattal súlyozott kitettség értéke 118 M Ft-tal, 8 %kal csökkent 2011. évhez képest. Ennek következménye, hogy az átlagos kockázati súly 2,9 %kal, ezen belül a mérlegtételek átlagos kockázati súlya 3,1 %-kal csökkent a bázis időszakhoz képest. A Felügyelet által előírt mindenkori szabályozói tőkeszükség 2012-ben 142 %-ban volt meghatározott. A tőkepufferünk értéke 1.765 e Ft-tal, 5 %-kal csökkent. Az előírást betartva összes tőkeszükségletünk 208.263 e Ft lett, 2,5 %-kal alacsonyabb a 2011. évi 20 %-os tőkepufferrel számolt adatnál. adatok ezer Ft-ban

Tőkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete 1CS_1 Központi kormánnyal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 2CS_1 Helyi önkormányzatokkal szembeni kitettség tőkeszükséglete 6CS_1 Hitelintézetekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: 7CS_1 Vállalkozásokkal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 8CS_1 Lakossággal szembeni kitettség tőkeszükséglete: 9CS_1 Ingatlannal fedezett kitettség tőkeszükséglete: 10CS_1 Késedelmes tételekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: 14CS_1 Kollektív befektetési értékpapírok miatti tőkeszükséglet: 15CS_1 Egyéb tételekkel szembeni kitettség tőkeszükséglete: Összesen:

Előző év 0 0 36 491 30 647 12 186 27 831 415 2 400 13 435 123 405

Tárgy év 0 0 21 148 40 337 8 775 27 882 110 2 400 13 295 113 947

Index 0% 0% 58% 132% 72% 100,2% 26,5% 100% 99% 92,3% 16


Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató Takarékszövetkezetünk 2012. évi auditált szavatoló tőkéje 628.331 e Ft. Az előzőekben bemutatott korrigált tőkekövetelményt 420.068 e Ft-tal haladja meg, működésünkhöz szükséges többlettőként biztonságos forrást biztosít működésünkhöz.

Takarékszövetkezetünk szavatoló tőke elemeinek alakulását az alábbi táblázat mutatja: S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Megnevezés 2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% Jegyzett tőke (3A111) 48 770 48 770 100 % Tőketartalék (3A112) 4 442 4 442 100 % Eredménytartalék 316 783 347 811 110 % Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 55 738 72 478 Általános tartalék 61 116 65 061 106 % Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 17 421 15 982 92 % Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 47 768 30 768 64 % Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) 0 0 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 2 822 7 180 254 % Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE 549 216 578 132 105% Alárendelt kölcsöntőke 0 0 Értékelési tartalék (számviteli) 48 954 50 199 102 % Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE 48 954 50 199 103% Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 598 170 628 331 105% Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,105% SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 598 170 628 331 Fizetőképességi mutató-TMM 27,39% 30,20% +2,81% Tőkemegfelelési mutató-ICAAP 22,41% 24,14% +1,73 % TMM-SREP 19,56% 21,27% +1,71 %

A szavatoló tőke tárgyévi növekedése 5 %-os , +30.161 e Ft. Tőkemegfelelési mutatónk mind a kockázatok tőkeszükségletének 5,2 M Ft-os, 2,4 % -os csökkenésének, mind a szavatoló tőke 5 %-os növekedésének következtésben a 2011. évi 19,56 %-ról 2012-re 21,27%-ra növekedett.


2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás adatok ezer Ft-ban

A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás Sorszám

Megnevezés

01

Nyitó

Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Kockázati CT függő és biztos jövőbeni kötelezettségre Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok

02 03 04 05

Felhasználás/ visszaírás

Képzés

Záró

0

0

0

0

15 730

44 620

36 815

23 535

5 000 49 620

1 599 0 38 414

17 758 5 000 46 293

19 357 0 35 087

A függő kötelezettségek minősítése a hozzájuk kapcsolódó hitelköveteléshez hasonlóan történt, így a céltartalék igény teljesítése az eredményt 7.805 e Ft-tal csökkentette. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzítette, hogy általános kockázati céltartalékot 2008. évtől kezdődően újból képez. 2012. évben a Hpt-ben előírt korlát miatt visszaírás történt 1.599 e Ft összegben. A 2012. évben leírt követelések értékvesztéssel fedezettek voltak, kockázati céltartalék nem került felszabadításra. 3. Értékvesztés alakulása adatok ezer Ft-ban

Értékvesztés alakulása Sorszám

Megnevezés

01 02 03 04 05

Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés

06

ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

Nyitó 0 96 055 0 5 983 102 038

Képzés

Záró

Visszaírás

108 652

99 300

0

0

103 642

99 950

0 105 407 0 5 983 0 111 390

A tárgyévi értékvesztésben összességében 9.352 e Ft nőtt. Minősítés miatt 107.177 e Ft, árfolyam alakulása miatt 1.475 e Ft értékvesztést képeztünk a tárgyévi ráfordítások terhére. A visszaírások között a tárgyévi ráfordítások csökkentésével 48.723 e Ft, a tárgyévi bevételek növelésével 47.939 e Ft, míg egyéb árfolyamból adódóan 2.638 e Ft-ot szerepeltettünk könyveinkben. Behajthatatlan követelés leírására 6.892 e Ft összegben került sor, mely összesen 56 db kis összegű, nagyrészt folyószámlahitelt és gazdasági társaságok felszámolásból meg nem térülő hitelt foglalt magában . Ezen követelésekre a már meglévő értékvesztés 100 %-ban visszaírásra került, általános kockázati céltartalék nem került felszabadításra. 4. Nagykockázat A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint a szavatoló tőke 10 %-át meghaladó nagykockázat vállalásának minősülő kitettségünk a 3 db bankközi betétünk, valamint 3 db nagyhitelünk. Az összességében nettó 1.718.854 e Ft nagykockázati kitettségből 1.393.417 e 18 2012. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

ft a bankközi betét, 325.437 e Ft nagyhitel. A Hpt. 79. §. (2) bekezdésében foglalt, a szavatoló tőke 25 %-át (157.083 e Ft) csak a banki betétek haladják meg. A nagyhitelek a Takarékszövetkezetnél 2012. évben nem voltak jelentősek. 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Szövetkezetünk tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat 2.250 e Ft értékben teljes egészében befizettük. Takarékszövetkezetünk nem tagja egyetlen integrációnak sem, tevékenységünket önállóan végezzük. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 6. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása 2012-ben Takarékszövetkezetünknek alárendelt kölcsöntőkéje, így hátrasorolt kötelezettsége nem volt. 7. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint adatok e Ft-ban

Hiv. E3b

Megnevezés

3 hónapon belül esedék.

Hitelint.-el szemb-i egyéb köv. pü-i Ügyfelekkel szembeni követelések

E4a

Hiv.

Megnevezés

F1b

Hit.int.-el szemb-i éven túli lej-ú kötelezettségek Ügyfelekkel szemb.-i köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i köt. éven belüli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i köt. éven túli lej-ú Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. látra szóló Ügyfelekkel szemb-i egyéb köt. éven belül

F2aa F2ab F2ac F2ba F2bb

3 hónapon túl 1 éven belül esedékes

1 éven túl 5 éven belül esedékes

5 éven túl esedékes

2.254.592 159.399

388.019

758.208

3 hónapon belül esedék.

3 hónapon túl 1 éven belül esedékes

1 éven túl 5 éven belül esedékes

90.669

212.151

526.635 5 éven túl esedékes

627.640 28.482 15.526

4.582

142.439

360.192 59.885

8. A mérleg eszköztételeiben szereplő értékpapírok állománya: Megnevezés

Nyilvántart. érték

Névérték e Ft

709.452 30.000 739.452

748.650

I. Forgatási célú értékpapírok:

Diszkont kincstárjegy Takarék Állampapír alap bef.jegy Összesen:


II. Befektetési célú értékpapírok:

Államkötvény 805.124 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Részvénye 8.405 Hitelgarantiqua Zrt. részvénye 125 Tak-Invest Zrt. részvénye 10.778 Összesen: 824.432

825.560

9. Függővé tett kamatok bemutatása A Kormányrendelet szabályozása szerint a követelések után függővé tett kamatok összege a mérleg fordulónapján 16.284 e Ft volt, melynek szektoronkénti megbontása a következő: Nem pü-i vállalatokkal szembeni: Lakosság: Egyéni vállalkozók: Háztart.ált.finanszírozott nonprofit gazd. sz.

10.614 e Ft 5.654 e Ft 6 e Ft 10 e Ft

10. A Hpt. 75.§ (1) bekezdése szerint az általános tartalékot a takarékszövetkezet megképezte 3.945 e Ft összegben. 11. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek 2012. december 31-én 282.594 e Ft mérlegen kívüli kötelezettsége állt fenn ki nem folyósított hitelkeretek 189.594 e Ft, egy db engedélyezett de még nem folyósított hitel 25.000 e Ft és 68.000 e Ft vállalt bankgarancia nyújtásból adódóan. 12. A hitelkövetelések fedezetére az ügyfelek által nyújtott biztosítékok megoszlása: Megnevezés Intézményi garanciák, kezességek Központi költségvetés garanciái Árbevétel engedményezés Jelzálogok Egyéb Óvadék:

Érték

(adatok e Ft-ban)

190.977 253.426 47.001 2.853.762 452.728 15.000

ÖSSZESEN:

3.812.894

V. Tájékoztató rész a. Munkavállalók adatai Létszám és bérgazdálkodás Takarékszövetkezetünknél az éves átlagos állományi létszám 2012-ben 34 fő volt. Ebből: Teljes munkaidőben alkalmazottak létszáma: Teljes munkaidőben alkalmazottak bérköltsége: Részmunkaidőben alkalmazottak létszáma: Részmunkaidőben alkalmazottak bérköltsége:

31 fő 108.617 e Ft 4 fő 7.754 e Ft 20


A munkavállalókat érintő személyi jellegű egyéb kifizetések összege: 14.413 e Ft. b. A tisztségviselők részére 2011. évben kifizetett tiszteletdíj összege:

Megnevezés.

Tiszteletdíj (e Ft)

Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen

3 120 6 050 9 170

c. Átstruktúrált hitelek Takarékszövetkezetünk mindössze 15 db adósának a nemfizetés elkerülése érdekében újratárgyalta hitelszerződését, minősítette kintlévőségét átstruktúráltnak. A 15 db hitelből 5 db CHF devizahitel és a hozzájuk kapcsolódó 5 db forint gyűjtőszámla-hitel jogszabály által is átstruktúráltnak minősített. Átstruktúrált hitelállományunk (45,838 millió Ft) az összes hitelállomány 2,5 %-a. A fennmaradó 5 db forinthitel, amelynek értéke 3,697 millió Ft prolongáció miatt vált átstruktúráltnak tekintettnek., de a prolongációval sem jelentős sem kedvező feltételeket egyetlen ügyfelünknek sem biztosítottunk.

d. Sajátos értékelés alá nem vontunk tételeket.

Szatymaz, 2013. április 2.

.............................................. Csúri Péterné elnök-ügyvezető

.............................................. Szabó Krisztina főkönyvelő


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents