Statisztikai számjel: 13969587-8621-599-01 Cégjegyzék száma: 01-09-882445
Pestszentlőrinc-Pestszentimre Eü. Szolgáltató Nonprofit Kft
Kiegészítő melléklet I. Általános kiegészítések 1. A vállalkozás bemutatása Társaság székhelye: 1183 Budapest Thököly út 3 Alakulás időpontja: 2007.10.31 Működési forma: KFT Jegyzett tőkéje: 6.000.000,- Ft Tevékenységi körök: Járóbeteg-ellátás, fogorvosi ellátás, Egyéb humán-egészségügyi ellátás, szociális ellátás, máshová nem sorolt egyéb gazdasági,egyéb közösségi társasági tevékenység, könyvkiadás, időszaki kiadványok kiadása, egyéb kiadói tevékenység, munkahelyi étkeztetés, ingatlan bérbeadása, hírdetés, máshová nem sorolt felnőtt és egyéb oktatás, egyéb sporttevékenység Fő tevékenységi kör: Járóbeteg-ellátás A beszámoló elkészítéséért felelős személy adatai: Név: Dr. Regős János ügyvezető igazgató Lakcím: A beszámoló összeállításáért felelős számviteli vezető: Dencsi József (Balance Kft) A társasági könyvvizsgálója:Dr. Fainné Kaszab Sarolta
2. A társaság 2009. évi tevékenysége, gazdálkodása
1. oldal
3. Kapcsolt vállalkozások Nincs más társaságban tulajdona a vállalkozásnak.
4. A számviteli törvényből adódó kötelezettségek A Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 15-16. §-ában meghatározott alapelvek figyelembe vételével a társaság 2009. gazdasági évről 2009. december 31.-i fordulónappal éves beszámolót készített. Az egyszerűsített éves beszámoló összeállítása a törvény 17-20. §-ban előírt általános szabályok alapján történt. Ennek keretében a mérleg a 22-45. §, az eredmény-kimutatás a 70-87. §, a kiegészítő melléklet a 88-94. §, az üzleti jelentés pedig a 95. §-ban meghatározott törvényi előírásoknak megfelelően készült.
A Társaság működését, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását bemutató beszámoló összeállításához a 14. § előírása szerint Számviteli politikánkban rögzítettük az egyes mérlegtételek értékelési módját és zárlati időpontokat. A Számviteli törvény által előírt egyes mérlegtételek valódiságának alátámasztására a számviteli alapelveknek megfelelően számviteli politikánk tartalmazza: - az eszközök és források értékelési szabályzatát, - az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát, - pénzkezelési szabályzatot, - számviteli politika és számlarendet
2. oldal
5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói Mutató megnevezés Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége Befektetett eszközök aránya Saját tőke aránya Saját tőke aránya I. Tőkeszerkezeti mutató II.
Mutató számítás Saját tőke Befektetett eszközök Saját tőke Tárgyi eszközök Befektetett eszközök eszk. Saját tőke Összes forrás Kötelezettségek Saját tőke Kötelezettségek Saját tőke
Mérleg hivatkozás D A D AII A A+B+C D D+E+F+G F D FII D
Előző év
Tárgyév
Mérleg hivatkozás
Előző év
Tárgyév
61,50%
508,15%
65,10%
530,46%
50,40%
104,73%
46,30%
203,38%
0,24
27,18055
0,24
27,24
36,66
36,27
0,09
9,86
396,52
1,26
374,17
1,21
A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Mutató megnevezés Likviditási mutató Rövid távú likviditás I. Rövid távú likviditás II. Rövid távú likviditás III.
Mutató számítás Forgóeszközök Kötelezettségek Forgóeszközök Rövid lej. köt. Forgóeszk.-követ. Rövid lej. köt. Pénzeszközök+értékpap. Rövid lej. köt.
B F B FII B-BII FII BIV+BIII FII
Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása Az eredmény fóbb összetevői Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény
Előző év -28 1523 3779 -2426 -2426 -2426
Mutató megnevezés
Mutató számítás
Mérleg hivatkozás
Árbevétel arányos üzemi eredmény
Üzemi eredmény Nettó árbevétel Üzemi eredmény Saját tőke Üzemi eredmény Összes eszköz
Er.A Er. I. Er.A D Er.A A+B+C
Tőkearányos eredmény Eszközhatékonyság
3. oldal
Tárgyév 3990 -2945 7730 7259 7259 7259
Előző év
Tárgyév
0,01%
0,29%
16,66%
5,37%
1,48%
0,53%
II. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések
1. Eszközök
1.1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása mérlegtételenként
A bruttó érték változása Megnevezés
Nyitó érték
I. Immateriális javak összesen Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
12 743 12 743 407 579
Évközi növekedés 198 793
Évközi csökkenés -
-
Záró érték 12 743 12 743 606 372
-
261 378
105 800
-
367 178
-
146 201
-
-
92 993
239 194 -
1.2. Elszámolt értékcsökkenési leírás, leírási módonként
Megnevezés I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök össz. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berend., gépek, felszerelések Egyéb berendezések, felszerelések
Nyitó érték
Évközi lineárisan elszámolt
Növekedés terven felüli
Évközi csökkenés
Záró érték
11 733 0 11 733 214 169
12 178 0 12 178 119 385
0 0 0 0
0 0 0 0
23 911 0 23 911 333 554
0
0
0
0
0
214 169
119 385
0
0
0
0
4. oldal
333 554 0
0
1.3. Nettó érték 2009. XII. 31.
Megnevezés I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések Beruházások, felújítások
(ezer ft) 565 565 272 818 161 418 1 993 109 407
2009. évben megvalósult beruházások bemutatása
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlan Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések Kisértékű tárgyi eszköz
(ezer ft) 0 0 0 125109 0 11859
1.4. Aktív időbeli elhatárolások részletezése
Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. Halasztott ráfordítások Összesen
2008. dec. 31. 213 196 3 328 216 524
5. oldal
adatok eFt-ban 2009. dec. 31. 3 830 3 830
2. Források
2.1. A saját tőke üzleti éven belüli változása
Megnevezés
2008. dec. 31. 3 000
Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. 6 000
-
110
61 048
-
2 426 464
7 259 74 307
2.2. Lekötött tartalék A társaság 2009. évben lekötött tartalékot nem képzett.
2.3. Céltartalékképzés és felhasználás A társaság 2009. évben céltartalékot nem képzett.
3. Kötelezettségek
Megnevezés I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen
2008. dec. 31.
adatok eFt-ban 2009 dec. 31.
10 367 173 616 183 983
3.1. Hátrasorolt kötelezettségek értéke jogcímenként A vállalkozásnak nincs hátrasorolt kötelezettsége.
3.2. Hosszú lejáratú kötelezettségek
3.3. Öt évnél hosszabb futamidejű kötelezettségek A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynek futamideje az öt évet meghaladja.
3.4. Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek A társaságnak eszközállománya nincs zálogjoggal terhelve.
6. oldal
3 945 89 822 93 767
3.5. Rövid lejáratú kötelezettségek
Megnevezés Vevőktől kapott előleg Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Jóváhagyott osztalék Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen
2008. dec. 31. 51 332 122 284 173 616
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. 55 741 34 081 89 822
3.6. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése
Megnevezés 2008. dec. 31. Adók, költségvetési befizetések 51 487 Jövedelem elszámolások 1 336 TB kötelezettség 39 769 Osztalék fizetési kötelezettség Egyéb fizetési kötelezettség (önkéntes bizt,magánnyugd,tagdíjak) 32 364 Összesen 122 284
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. 17 593 11 569 4 919 34 081
3.7.Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések és kötelezettségek A társaságnak nincs kapcsolt vállalkozása.
4. Passzív időbeli elhatárolások
Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhat. Halasztott bevételek Összesen
2008. dec. 31. 54237 13823 267899 335959
7. oldal
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. 269218 15201 301194 585613
III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi bontásban
Megnevezés Közhasznú tevékenység(belföld) Vállalkozási tevékenység(belföld) Összesen
2008. dec. 31. 1 495 479 36 200 1 531 679
2. Bevételek és ráfordítások alakulása
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. Árbevétel 1 370 527 743 269 -Anyagjellegű ráfordítások 850 679 -Személyi jellegű ráfordítások - Értékcsökkenés 38 900 - Egyéb ráfordítások 9 727 + Egyéb bevételek 276 038 3 990 Üzemi tevékenység eredménye - Pénzügyi műveletek ráfordításai 10 561 - Pénzügyi műveletek bevételei 7 616 Szokásos vállalkozási eredmény 2 945 - Rendkívüli ráfordítások + Rendkívüli bevételek 7 730 Adózás előtti eredmény 8 775 Adófizetési kötelezettség 1 516 7 259 Adózott eredmény Fizetett osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény 7 259 Megnevezés
3. Költségek költségnemenkénti megbontása
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások ktg.-ei Egyéb szolgáltatások költségei Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Költségek összesen
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. 147 596 590 076 5 597 574 993 94 029 181 656 38 899
1 632 846
8. oldal
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. 1 626 745 35 166 1 661 911
4. Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei
Kutatási, fejlesztési költsége nem volt a vállalkozásnak.
5. A támogatási program keretében kapott, folyósított, elszámolt összegek
6. Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése
Megnevezés
2008. dec. 31.
Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek Egyéb bevétel Egyéb címen képzett céltartalék felhasználása Állami költségvetéssel elszámolt támogatások Biztosító által visszaigazolt kártérítés összege Összesen
adatok eFt-ban 2009 dec. 31.
-
-
10 563
276 038 -
10 563
Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Egyéb ráfordítás Céltartalék képzés egyéb címen Eredményt terhelő áfa Építményadó, telekadó Gépjármű súlyadó Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immateriális javak, tárgyi eszközök Összesen
9. oldal
2008. dec. 31.
276 038
adatok eFt-ban 2009 dec. 31. -
2 509
9 727
53 2 562
9 727
7. Pénzügyi bevételek részletezése
Megnevezés Kapcsolt vállalkozásoktól kapott osztalék Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Tartósan adott kölcsön (bankbetét) kamat Kamatozó értékpapír kamata Pénzintézettől éven belüli betétre kapott kamat Vállalkozásoktól kapott kamat Kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamat Magánszemélyektől kapott kamat Egyéb pénzügyi bevétel Összesen
2008. dec. 31.
adatok eFt-ban 2009 dec. 31.
2 664
7 616
2 664
7 616
8. Pénzügyi ráfordítások részletezése
Megnevezés Követelések árfolyamvesztesége Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
2008. dec. 31.
adatok eFt-ban 2009 dec. 31.
61
Kölcsön fizetendő kamata Összesen
-
1 080 1 141
10 561 10 561
9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése Rendkívüli bevételként az önkormányzattól térítés ellenében átvett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenése
10. A halasztott ráfordítások és a halasztott bevételek jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása A vállalkozásnak halasztott ráfordítása nem volt. A halasztott bevételeket az átvett eszközökkel, valamint a fejlesztési támogatásból vásárolt eszközökkel szemben képeztük.
11. A társasági adóalapot csökkentő és növelő tételek
Megnevezés
Csökkentő
Céltartalék felhasználása Értékcsökkenési leírás Térítés nélkül nyújtott szolgáltatás Követelésre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelésre befolyt összeg Egyéb Mikro- vagy kisváll. minősülő adóévi ber. ü. h. Tao. Tv. 29/D § szerinti fejlesztési tartalék összege Összesen
38 900
38 900
-
-
38 900
10. oldal
adatok eFt-ban Adóalapot Növelő
38 900
A társasági adó a vállalkozási bevételek után fizetendő, az összes bevételhez vizsonyított arányban. IV. Mérlegtételek értékelése 1. Eszközök értékelése Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak A Számviteli törvény 47-51. § szerinti bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az 52-53. § szerint elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Előre látható használati idejüket a törvény 52. §-a alapján határoztuk meg.
Tárgyi eszközök A Számviteli törvény 80. § (2) bekezdése alapján éltünk azzal az elszámolási lehetőséggel, hogy az 50 ezer forint érték alatti tárgyi eszközöket használatba vételkor költségként egy összegben elszámoltuk. Értékelésük a törvény 47-51. §, illetve az 52-53. § előírásai szerint történik. Nem szerepelhetnek értékkel azok az eszközök, amelyeknek nincs hozzárendelhető beszerzési értékük. A meglévő tárgyi eszköz bővítésével, rendeltetésének megváltoztatásával, átalakításával, élettartamának növelésével összefüggő munka, illetve az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga helyreállítását szolgáló felújítási munka ellenértékét értéket növelő bekerülési (beszerzési) értékként számoltuk el.
Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközként rövid lejáratra (éven belüli, illetve egy éves lejáratú) befektetett összegeket mutatjuk ki. A törvény értelmében egyedileg tartjuk nyilván, a mérlegben kimutatott értéke értékpapírok esetében a kamattal csökkentett vételár (a névérték). A társaságnak 2009. évben befektetett pénzügyi eszköze nincs.
Forgóeszközök Készletek értékelése Készletek között csak azok az eszközök kerülnek kimutatásra, amelyek a társaság tevékenységét 1 évnél rövidebb ideig szolgálják. Ilyenek a vásárolt készletek, melyek értékelése folyamatos mennyiségi és érték nyilvántartás alapján beszerzési áron (súlyozott átlagáron) történik gépi feldolgozással.
Követelések értékelése A követelések között az adós által elfogadott, az elismert összeggel, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken mutattuk ki. Itt kerültek elszámolásra továbbá az év közben beruházásra, készletre adott előlegek értékei. A Számviteli törvény 46. §. (3) bekezdésének előírásai szerint leltározással egyeztettük és egyedi értékelés alapján minősítettük követeléseinket. Ennek segítségével dolgoztuk ki a követelések 55. §-ban meghatározott értékvesztését, valamint a hitelezési veszteség (behajthatatlan követelés) elszámolására vonatkozó alapelveket és a tényleges elszámolásra (leírásra) kerülő tételeket (65. § (8) bek.).
11. oldal
Pénzeszközök Külön értékelés forintszámla-vezetés mellett nem szükséges. A bankkivonattal, pénztárjelentéssel való egyezőséget, mint előírt kötelezettséget biztosítottuk.
Aktív időbeli elhatárolás Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 32-33. §-ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra.
2. Források értékelése
Saját tőke Saját tőke nyilvántartásunkat a Számviteli törvény 35-40. §-ában előírásoknak megfelelően mutatjuk ki. Jegyzett tőkeként tartjuk nyilván a korábbi előírások szerint kialakított alapítói vagyont. A saját tőkén belüli további részek (mint tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék) a tőke növelésére átadott, továbbá a tulajdonos által az adózott eredményből a vállalkozónál hagyott részt testesítik meg.
Céltartalék A Számviteli törvény 41. § előírásaira és a Társasági adó törvény által is biztosított lehetőségek figyelembe vételével az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot nem képeztünk.
Rövid lejáratú kötelezettség Ezen kötelezettségeinket a törvény 42. §. (3), valamint a 43. § előírásainak megfelelően mutatjuk ki. A vevőtől kapott előleget a ténylegesen befolyt értéken tartjuk nyilván a tényleges elismert teljesítés megtörténtéig.
Passzív időbeli elhatárolások Az itt kimutatott, okmányokkal alátámasztott tételek a Számviteli törvény 44-45. §-ban foglaltak szerint kerültek elszámolásra.
3. Az értékcsökkenés elszámolásának választott módszere A tárgyi eszközök várható élettartamának meghatározásánál egységes elfogadást nyert a Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. Törvény 2. sz. mellékletében részletezett leírási kulcsoknak megfelelő időtartam. Ez ugyanis lényegesen nem tér el az eddig alkalmazott leírási kulcsoktól, illetve számított időtartamtól. Gyakorlati tapasztalat, hogy az eszközök életartama - felújítás nélkül - nem hosszabb ennél. Az értékcsökkenési leírás minden eszközcsoportnál lineáris és bruttó alapú. A mérlegben csak a meglévő eszközök értéke szerepel. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számoltuk el. A hiányzó, feleslegessé, használatra alkalmatlanná vált eszközök nettó értéke terven felüli értékcsökkenésként kerül elszámolásra.
12. oldal
A Számviteli törvény 80. § (2) bekezdése alapján az 100 ezer forint alatti tárgyi eszköz használatba vételekor egyösszegű költségkénti elszámolási lehetőségével éltünk. A fentiek alapján az elszámolt és a Társasági adó törvény szerint figyelembe vehető értékcsökkenés között eltérés nem jelentkezik.
V. Tájékoztató kiegészítések
1. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák Eredményre gyakorolt hatása A 2009. évben nem volt jelentős összegű feltárt hiba.
2. Környezetvédelem 2.1. Tárgyi eszközök, veszélyes hulladékok, anyagok változása A 2000. évi C., a számvitelről szóló törvény 94. §. 1.2. bekezdésben megjelölt, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköznek, a környezetre káros veszélyes hulladékoknak, anyagoknak nyitó és záró készlete a társaságnál nem volt. 2.2. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A tv. 41. § 1-2., valamint a 93. § 3. bekezdése értelmében környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére a társaság céltartalékot nem képzett. 2.3. Környezetvédelemmel kapcsolatos egyéb adatok Környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költség nem volt.
Céltartalék-képzés A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek várható összegére, fedezetére társaságunk céltartalékot nem képzett.
Budapest, 2010. március 22
ügyvezető igazgató
13. oldal
