KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Lenti Hulladékkezelő Kft. 8960 Lenti, Templom tér 9. Pf.: 86 Adószám: 14339581-2-20 Bankszámlaszám: 11749022-20034106 Telefon: +36-92/551-387 e-mail: [email protected]

2014. január 01. – 2014. december 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

1

A Lenti Hulladékkezelő Kft. mely Lenti Város Önkormányzatának 100 %-os tulajdonú vállalkozása, működését 2008. július 01-én kezdte meg. Az alapító a társaságot az önkormányzatról szóló 1990. évi LXV. Tv. 9. §. (4) bekezdésében foglaltakra tekintettel, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. Tv. 21. §. –ában meghatározott, a közterületek tisztántartására, valamint a hulladékgazdálkodásról szóló 2000. évi XLIII: tv. 21. §. (1) bekezdése alapján a települési szilárd és folyékony hulladék összegyűjtésére, elszállítására, ártalommentes elhelyezésére, további hulladékkezelésre vonatkozó kötelező közszolgáltatási tevékenység ellátása céljából hozta létre, a jogelőd „LE-KO” Kft-ből történő kiválással. 2014. első félévében a szervezett lakossági hulladék elszállítását végeztük, valamint a városhoz tartozó Hulladékkezelő Központot és Hulladékudvart üzemeltetetjük. A hulladékgyűjtés és szállítás keretében 63 településről szállítottuk a szilárd, folyékony és szelektív hulladékot az első félévben. Lenti, Zalabaksa, Csesztreg, Nova területén működtetjük a biológiai hulladék begyűjtését, melyből GORE-TEX technológiával komposzt keletkezik, melyet engedélyeztetés után értékesítünk, mint termésnövelő anyag. 2010.-től a Lenti Hulladékkezelő Kft. a Lenti Kistérség tulajdonában lévő iskolabuszt üzemelteti. A Kerka komposzt forgalomba hozatali és felhasználási engedélye (Határozatszám: 04.2/401/2011) 2011. évben megkaptuk, s ennek megfelelően a termék értékesítését folyamatosan végezzük. Társaságunk 2011. április 18-tól Szilárd és folyékony kommunális hulladék kezelés területén ISO 9001:2008 (MSZ EN ISO 9001:2009) szabvány szerinti minőségirányítási rendszerének és az MSZ EN ISO 14001:2005 (ISO 14001:2004) szabvány szerinti környezetközpontú irányítási rendszerének megfelel. A Lenti Hulladékkezelő Kft. öntömörítő konténereket vásárolt, amelyekbe az előre meghirdetett papírgyűjtési akció keretében az iskoláknál hulladékgyűjtést szervez. Társaságunkat a hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvényben bevezetett 2013. július 1től alkalmazott díjak (rezsidíj csökkentés) úgy a természetes és a nem termeszétes személy ingatlanhasználók díjmegállapításánál hátrányosan érintette. 2013. évben a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzatától a HLL-376 forgalmi rendszámú IVECO kukás tehergépjárművet, a LE-KO Építőipari Kft.-től az IWH-192 forgalmi rendszámú IVECO kukás tehergépjárművet megvásároltuk. Ebben az évben került még beszerzésre kettő darab hóeke. A 2013. július 1-jétől bevezetett útdíj műholdas követésére a tehergépjárműveinkbe beszereltettük a megfelelő elektronikus műszereket. Ez év márciusában a Lenti Hulladékkezelő Kft-nek weboldal készítése is megtörtént, amely elérhető a www.lentihuke.hu címen.

2

Ezen beruházásokon felül nagyobb tételben különböző típusú hulladékgyűjtő edények kerültek beszerzésre a mindennapi munka ellátásának segítéséhez. 2013. évben elindítottuk a Hulladékkezelő megvalósítását.

Központban a

„Hídmérleg” program

2014. július 1-jétől a törvényi előírások betartásával átadásra került a Lenti Hulladékkezelő Kft.-ből kiválással létrejövő Lenti Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft.-nek a települési szilárd hulladékgyűjtés, szállítás. A feladatok ellátásához BSN-004 forgalmi rendszámú konténerszállító gépjármű üzemeltetésre illetve került a GWW-963 forgalmi rendszámú kukás hulladékgyűjtő tehergépjármű . Lenti Város Önkormányzatától 2014. április 1.-jén Társaságunk megvásárolta a IYM-065 forgalmi rendszámú konténerszállító tehergépjármű. 2014 év során beszerzésre kerültek 1100 l, 4 m3 és 32 m3 hulladékgyűjtő edényeztek. Társasági adó törvény szerinti kapcsolódó vállalkozások:       

Lenti Város Önkormányzata „LE-KO” Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság Lenti Városüzemeltető Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Lenti Gyógyfürdő Korlátolt Felelősségű Társaság Lenti Televízió Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Lenti Városgazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság Lenti Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság

A jogelőd gazdasági társaság adatai: „LE-KO” Önkormányzati, Közszolgáltató és Építőipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye: 8960 Lenti, Béke u. 40. Cégbírósági bejegyzés száma: 20-09-060849 Statisztikai számjele: 10702136-4221-113-20 Kiválással létrejött jogutód társaság adatai: Lenti Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Székhelye: 8960 Lenti, Templom tér 9. Cégbírósági bejegyzés száma: 20-09-073973 Statisztikai számjele: 24791445-3821-572-20 Alapító szerv neve: Lenti Város Önkormányzata Székhelye: 8960 Lenti, Zrínyi u. 4. Statisztikai számjele: 15432728-7511-321-20 Képviseletére jogosult személy és munkaköri beosztása: a mindenkori polgármester, jelenleg: Horváth László polgármester

3

A vállalkozás székhelye: 8960 Lenti, Templom tér 9., Pf.: 86. Cégjegyzék száma: 20-09-068571 A társaság fő tevékenysége: 38. 21 ’08 Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása. A tulajdonosi ellenőrzési jogokat Lenti Város Önkormányzata képviseletében három tagú Felügyelő Bizottság gyakorolja. A felügyelő bizottság a társaság legfőbb szerve részére ellenőrzi a társaság ügyvezetését. A felügyelő bizottság tagjai: Árkovicsné Pezzetta Claudia Czigány Csaba Vatali Ferenc

elnök (an.: Horváth Irén) lakcím: 8960 Lenti, Iskola út 6. tag (an.: Kovács Magdolna) lakcím: 8960 Lenti, Iskola út 1/1. tag (an.: Treiber Gizella) lakcím: 8960 Lenti, Kápolnai út 17.

Lenti Város Önkormányzati Képviselő-testülete a Felügyelő Bizottság tagjainak tiszteletdíjára vonatkozó rendelkezése alapján a Felügyelő Bizottság elnöke és tagjai tiszteletdíjban nem részesülnek. Könyvvizsgáló: A vállalkozásnál választott könyvvizsgáló működik. PÉNZINFO Audit Könyvszakértő és Szaktanácsadó Kft. Székhelye: 8900 Zalaegerszeg, Petőfi út 7. 2/9. Cégjegyzékszám: 20-09-071207 Horváth Ágnes könyvvizsgáló (an.: Bene Rozália, lakcím: 9800 Vasvár, Béri Balogh Á. u. 7. B/1., kamarai tagsági szám: 006409) 2014. évben 600.000 Ft könyvvizsgálói díjat fizettünk ki. A Kft. főbb adatai: Árbevétel Eszközök / források Ebből: - befektetett eszközök - forgó eszközök Saját tőke Ebből: - jegyzett tőke - tőketartalék - eredménytartalék - mérleg szerinti eredmény A dolgozói átlaglétszám: 25 fő. A személyi jellegű ráfordítások összege:

228.873eFt 142.918eFt 57.041eFt 83.972eFt 63.536eFt 17.000 eFt 15.747 eFt 67.897eFt -37.108eFt 71.405eFt

4

Számvitel politika / a könyvvezetés módja, a beszámoló elkészítése A számviteli információs rendszer kialakítását, működtetését, a beszámoló összeállítását és elkészítését, a számviteli feladatok irányítását a Pénzügyminisztérium által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásban szereplő, a tevékenység ellátására engedéllyel rendelkező, a Kft. –vel munkaviszonyban álló személy látja el (Tótivánné Kovács Ildikó ügyvezető, nyilvántartási száma: 177003). Beszámoló formája: Éves Beszámoló Mérleg formája: „A” Változat Az eredmény kimutatás formája: Összköltség eljárással készített eredmény-kimutatás („A” Változat) Mérleg fordulónapja: 2014. december 31. Mérlegkészítés időpontja: 2015. március 31. A beszámolóban szerepel, a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, az adott időszakot érintő gazdasági események.

Egyéb feladatokhoz kapcsolódó eljárások A számviteli politikában a törvényi előírásokat követjük. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik. A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik. A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérő körülmény nem merült fel.

ESZKÖZÖK ÉRTÉKELÉSE Befektetett eszközök értékelése Immateriális javak értékelése Az Immateriális javak beszerzéskor bekerülési (beszerzési) értéken kerülnek a könyvekbe bevezetésre. A mérlegben nettó értéken szerepelnek.

Tárgyi eszközök értékelése A Tárgyi eszközök a bekerülési (beszerzési) áron kerülnek állományba vételbe. A Tárgyi eszközöknél a meglévő állomány értéknövekedése esetén, a könyvszerinti érték a bekerülési értékkel kerül növelésre. A Tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken, a beruházások a bekerülési értéken szerepelnek. Forgó eszközök értékelése

5

Készletek értékelése A vásárolt készleteket a mérlegben a tényleges beszerzési értéken mutattuk ki. Követelések értékelése Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő). Az áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből származó általános forgalmi adót is tartalmazó követelés a vevő által ismert, számlázott összegben kerül a mérlegben kimutatásra. A követelésekkel kapcsolatos várható veszteségekre értékvesztés kerül elszámolásra. Egyéb követelések Itt kerülnek kimutatásra a munkavállalóknak adott előlegek, az elszámolásra adott előlegek, valamint a társasági és különadó túlfizetésének összege. Pénzeszközök értékelése A pénzeszközöket könyvszerinti értéken mutatjuk ki. Aktív időbeli elhatárolások értékelése Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásaként kerülnek a mérlegben kimutatásra az üzleti év fordulónapja előtt felmerülő olyan tételek, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan árbevételek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleg lezárt időszakára számolandók el. Az aktív időbeli elhatárolások könyvszerinti értéken szerepelnek.

FORRÁSOK ÉRTÉKELÉSE Saját tőke Jegyzet tőke: az alapítói okiratban meghatározott, cégbíróságon bejegyzett vagyoni hozzájárulás. Tőketartalék: a mérlegben könyvszerinti értéken kerül kimutatásra. Eredménytartalék: a mérlegben könyvszerinti értéken kerül kimutatásra. Mérleg szerinti eredmény: a mérlegben könyvszerinti értéken kerül kimutatásra. Lekötött tartalék: a mérlegben könyvszerinti értéken kerül kimutatásra. Kötelezettségek értékelése Rövid lejáratú kötelezettségek: Itt kerül kimutatásra az áruszállításból, szolgáltatás teljesítéséből származó általános forgalmi adót is tartalmazó kötelezettség az elismert, számlázott összegen. Itt szerepel az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, adók, bérek, járulékok könyvszerinti értéke.

6

Passzív időbeli elhatárolások értékelése Passzív időbeli elhatárolások a mérlegben könyvszerinti értéken vannak kimutatva. Ezen elhatárolások között szerepelnek a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra.

Az értékvesztés elszámolása Követelések értékvesztése A mérleg fordulónapján fennálló és a mérleg készítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél a várható megtérülési összegre tekintettel került az értékvesztés összege meghatározásra a számviteli politikának megfelelően. 2014. évben értékvesztést képeztünk a követelésekre 2 240 302.Ft értékben.

A mérleg és az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A befektetett eszközállomány összesen 57.041eFt, mely a következő tételekből tevődik össze. Vagyoni értékű jogok 480eFt, szellemi termékek 109eFt, ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékű jogok 7.380eFt, műszaki gépek és berendezések 42.521eFt, egyéb berendezések, felszerelések és járművek 4.214eFt, befejezetlen beruházás 2.337eFt. A tárgyi eszközök állományánál tétel átsorolásokra nem került sor. A mérlegben a befektetett eszközökhöz kapcsolódóan értékvesztés az üzleti évben nem került elszámolásra. A Kft. mérlegében üzleti-vagy cégérték, kísérleti-fejlesztés, valamint alapítás-átszervezés költségei aktiválásra nem kerültek.

Az értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás (amortizáció) elszámolása a számvitel-politikában rögzített módon, az eszközök állományba vételétől a várható használati idő függvényében, az ebből adódó élettartam és a bruttó érték alapján, a tervezett maradványérték figyelembevételével, lineáris leírás módszerével került meghatározásra. A 2014. évben elszámolt 12.640eFt értékcsökkenési leírás összegében, amelyből egyösszegű 846eFt amortizációs elszámolás szerepel. A befektetett eszközökről, állományának változásáról évközben folyamatos, egyedi nyilvántartást vezetünk.

7

Adatok e Ft-ban Immateriális javak bruttó értékének alakulása 2014 Növekedés Csökkenés Nyitó üzembe átsorolás egyéb értékesítés átsorolás egyéb hely. Vagyoni értékű jogok 889 Szellemi termékek 775 47 Bruttó érték összesen 1 664 47 0 0 0 0 0

Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása 2014 Növekedés Csökkenés Nyitó üzembe átsorolás egyéb értékes. átsorolás egyéb hely. 3 827 4 950

Telkek, telkesítés Épületek Termelő gépek, berendezések 40 048 Term. közv. résztvevő járművek 37 776 Üzemi gépek, berendezések 5 150 Irodai igazgatási gépek, berendezések 3 091 Üzemkörön kívüli ber., felsz. 124 Kis összegű tárgyi eszközök 7 189 Bruttó érték összesen 102 155

2 729

71

Záró 889 822 1 711

Záró 3 827 4 950 42 706

4 030

41 806

290

5 440 3 091 124

778 7 827

0

0

0

0

223

7 744

294

109 688

Immateriális javak értékcsökkenésének alakulása 2014 Növekedés Csökkenés Nyitó tárgyévi Záró écs. átsorolás egyéb értékesítés átsorolás egyéb Vagyoni értékű jogok écs 330 79 409 Szellemi termékek écs. 632 81 713 Értékcsökkenés összesen 962 160 0 0 0 0 0 1122

8

Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 2014 Növekedés Csökkenés Nyitó tárgyévi Záró átsorolás egyéb értékesítés átsorolás egyéb écs. Telkek, telkesítés écs. 0 0 Épületek écs. 939 458 1 397 Termelő gépek, berendezések écs. 12 979 5 418 64 18 333 Term. közv. résztvevő járművek écs. 18 747 4 911 23 658 Üzemi gépek, berendezések écs. 1 406 489 1 895 Irodai igazgatási gépek, berendezések écs. 1 980 442 2 422 Üzemkörön kívüli ber., felsz. écs. 124 124 Kis összegű tárgyi eszközök écs. 7 189 778 223 7 744 Értékcsökkenés összesen 43 364 12 496 0 0 64 0 223 55 573

Immateriális javak 2014. Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen Tárgyi eszközök 2014. Telkek, telkesítés Épületek Termelő gépek, berendezések Term. közv. résztvevő járművek Üzemi gépek, berendezések Irodai igazgatási gépek, berendezések Üzemkörön kívüli ber., felsz. Kis összegű tárgyi eszközök Összesen

Bruttó érték 889 822 1 711 Bruttó érték 3 827 4 950 42 706 41 806 5 440 3 091 124 7 744 109 688

Értékcsökkenés 409 713 1122 Értékcsökkenés 0 1 397 18 333 23 658 1 895 2 422 124 7 744 55 573

Nettó érték 480 109 589 Nettó érték 3 827 3 553 24 373 18 148 3 545 669 0 0 54 115

2 337 113 736

0 56 695

2 337 57 041

Beruházások Mindösszesen

9

Készletek értéke A készleteket a mérlegben tényleges beszerzési értéken mutatjuk ki. Évközben mennyiségbeli és értékbeli nyilvántartást nem vezet Társaságunk. Az év végi készletállományt leltározással állapítja meg.

Adatok e Ft-ban Megnevezés

2012.

2013.

2014.

Anyagok

1 177

2 043

2 157

Késztermékek

5 380

7 263

4 494

Áruk

22

0

0

Készletre adott előleg

0

2 037

0

2014. évben veszélyes hulladék, környezetre káros anyag nem volt készleten. Követelések Adatok Ft-ban Vevői követelések Vevőkkel szembeni követelések Vevői túlfizetések Vevők összesen

63 290 296, 240 674,63 530 970,-

Adatok Ft-ban 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Egyéb követelések Szállítók túlfizetése Egyéb követelések Erzsébet utalvány Társasági adó túlfizetés 101 Rehabilitációs hozzájárulás 119 Önellenőrzési pótlék túlfizetés 215 Iparűzési adó túlfizetés Innovációs járulék 184 Összesen

10

498 849.201 219,8 000,667 000,58 000,6 000,560 500,384 000.2 383 568,-

A vevőkkel szembeni követelés könyvszerinti értéke 2014. december 31-én 63.531 eFt, amely az alábbiak szerint alakult:

Nyilvántartott vevői követelés:

72 126 eFt

2009. évben elszámolt értékvesztés:

437 eFt


955 eFt


1 235 eFt


3 706 eFt


2 537 eFt

2014. január 1-jén kiválással létrejött Lenti Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft-nek átadott követelésekre elszámolt

-2 515 eFt


2 240 eFt

Aktív időbeli elhatárolások 391 Bevételek aktív időbeli elhatárolása Adatok Ft-ban 1. 2. 3.

MEGNEVEZÉS Telefon tovább számlázása Üzemeltetési és rendelkezésre állási díj Bírság visszatérítése Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen

ÖSSZESEN 19 851 714 753 165 000 899 604

392 Költségek aktív időbeli elhatárolása Adatok Ft-ban MEGNEVEZÉS 1. 2. 4. 5. 6. 8.

Továbbképzés Tisztítószer Internet szolgáltatás 2015.01. hó/ Biztosítás 2015.01. hó, 2015. I. negyedévi 2015. évi nyomtatványok Hulladékgyűjtés engedélyezése Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen

11

ÖSSZESEN 68 750 52 006 9 448 136 574 67 951 670 000 1 004 729

Saját tőke alakulása Adatok e Ft-ban Megnevezés

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytart. Lekötött tartalék

Nyitó egyenleg 2013. Növekedés Jegyzett tőke emelése Lekötött tartalék változása Előző évi MSZE átvezetése Tárgyévi eredmény Egyéb növekedés Csökkenés Jegyzett tőke emelése Előző évi MSZE átvezetése Tárgy évi veszteség

20 000

Kiválás miatt

3 000

Lekötött tart. T. évi csökk. Záró egyenleg 2014.

15 747 -

103 174 566

-

566

MSZE

Összesen

-34 070 105 417 34 070 34 636

566

3 000

-

566

35 843

566

34 070

34 070

37 108

76517

34 070

34070 37 108

37 108

1 773

4 773 566

17 000

15 747

67 897

0

566 -37 108

63 536

Saját tőke változása 2008. évi adózás előtti eredmény terhére 12.000eFt, 2009-ben 30.000eFt fejlesztési tartalékot képeztünk, melyet Lenti Város Képviselő Testülete jóváhagyott. 2010. év során a fejlesztési tartalékból 12.267eFt-ot használtunk fel Backhus komposztforgató vásárlására. 2011. év során a fejlesztési tartalékból 13.228eFt-ot használtunk fel. 2012. évben felhasználtuk az eddig megképzett fejlesztési tartalékból a fennmaradt 16.505.115 Ft-ot. A 2012. évben 2.000.000 képzett fejlesztési tartalékból társaságunk a 2013. év során 1.434.150 Ft-ot használt fel. 2014. évben Társaságunk fejlesztési tartalékba rendelkezésre álló keretet felhasználta, amely 565.850 Ft volt, hulladékgyűjtő edények vásárlására fordította.

12

Fejlesztési tartalék alakulása Adatok Ft-ban

Fejlesztési tartalék képzés

2008.

2009.

2010.

12 000 000

30 000 000

Backhaus 16.30

2011.

2012.

2013.

2 000 000

12 267 267

Opel (D) Movano 2.5. DTI

2 633 605

5m3 DIN szerinti nyitott konténer

737 400

5m3 zárt vasajtós konténer

999 200

K-23 nyitott görgős konténer

998 000

32m3-es préstartály íves

1 275 000

12-H hulladéktömörítő berendezés

2 095 000

Lenti, Templom tér 9. beruházás

4 489 413

3

32 m –es préstartály íves

1 275 000

3

RK 31m -es nyitott konténer 4/3

1 021 000

12-H hulladéktömörítő prés

2 345 000

ARK 31m3 –es Nyitott görgős multi liftes kont.

1 037 200

USZ-10 típusú szippantó adapter

7 250 000

3

ARK 31m –es Nyitott görgős multi liftes kont.

658 215

HIDROT HR300 homlokhóeke

2 918 700

1100 literes hulladéktárolók

339 000

1100 literes használt műanyag kék

169 500

1100 literes használt műanyag sárga

203 400

31 m3-es konténer /Kökoper/

722 250

Tárgyévi felhasználás Fejlesztési tartalék 2013. december 31-én

2014.

0

0

12 267 267

13 227 618

16 505 115

1 434 150

12 000 000

42 000 000

29 732 733

16 505 115

2 000 000

565 850

Electrolux ERT14002W8 hűtő

26250

5 m zárt vasajtós konténer

539600

Fejlesztési tartalék 2014. december 31-én

0

Céltartalék képzése A mérlegben céltartalék nem szerel.

13

Kötelezettségek alakulása Hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettség a mérlegben nem szerel. A rövidlejáratú kötelezettség a szállítókkal szemben 14.538eFt, az egyéb rövidlejáratú kötelezettség összege 11.793eFt. A rövidlejáratú kötelezettségek a határidőre, a mérlegkészítés napjáig kiegyenlítésre kerültek.

Adatok Ft-ban Rövid lejáratú kötelezettségek, szállítókkal szemben Szállítói tartozások Szállítói túlfizetések Szállítók összesen:

14 038 796 498 849 14 537 645

Adatok Ft-ban Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Személyi jövedelemadó 103 Személyi jövedelemadó magánszemélytől levont 290 Cégautó adó 241 Egészségügyi hozzájárulás 152 Általános forgalmi adó 104 Szociális hozzájárulási adó 258 Munkáltatói táppénz hozzájárulás 149 Nyugdíjalapot megillető bevétel (magánszemélytől levont) 291 Eb. És munkaerő-piacjárulék (magánszemélyektől levont) 293 Szakképzési hozzájárulás 182 OTP elszámolás munkabér Egyéb kötelezettség Munkabér előleg Következő időszaki fizetendő Áfa Egyéb kifizetés elszámolása Dolgozók telefon ktg. Behajtási költségátalány ÖSSZESEN

14

ÖSSZESEN 32 000 559 000 27 450 46 000 455 000 1 000 000 23 980 370 000 317 000 59 000 2 105 623 196 863 165 000 6 184 717 140 120 23 400 12 596 11 793 423

Passzív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Adatok Ft-ban

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

MEGNEVEZÉS Postaköltség/2014.12.01-2014.12.31/ WebEye alapszolgáltatás 12. hó Veszélyes áru biztonsági tanácsadás 2014. IV. negyedévi Áram elszámoló Szennyvízelhelyezés 12. hó Könyvvizsgálati díj Hulladék elhelyezés 12. hó Szennyvíz befogadás 12. hó, vízdíj Bérleti, használati díj, 12. hó Telefon, internet szolgáltatás 12. hó Tagi kölcsön kamata Táppénz hozzájárulás 2014.12. hó Gázolaj Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás összesen

ÖSSZESEN 24 445 66 590 37 500 114 845 235 900 50 000 1 548 140 21 079 68 470 98 373 626 310 24 780 4 815 2 921 247

4831 Halasztott bevételek fejlesztésre A halasztott bevételek állománya 564 eFt.

Árbevételek alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés Hulladékgyűjtés települési szilárd Hulladékgyűjtés települési szilárd, folyékony hulladék Hulladékértékesítés Egyéb Összesen

15

2012. 191 998

2013. 183 314

2014. 75 637

22 234

26 132

27 226

22 845 21 351 258 428

17 686 35 780 262 912

14 043 111 967 228 873

Export bevételek alakulása Adatok Ft-ban Számlázás alapdevizában (Ft)

Megnevezés Hulladék típusa, használati díj Üveg,üvegcsomagoló anyag (9112-5) Papírhulladék (9112-6) (9117) Műanyag hulladék ( 9112-7) Összes hulladék értékesítés Használati díj (gépjármű) Használati díj összesen

Mindösszesen

110 087 4 349 510 7 457 488 11 917 086 841 656 841 656

12 758 742

Aktivált saját teljesítmények Adatok eFt-ban Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

-2 768 54 -2 714

Egyéb bevételek Adatok eFt-ban Megnevezés Bérkompenzációs pályázat, vissza nem térítendő támogatás Első munkahely garancia, munkaerő piaci program Többletek, kerekítési különbözetek Értékesített immateriális javak Káreseménnyel kapcsolatos bevételek Összesen

16

2012. 1460 1039 18 0 0 2 517

2013. 0 0 15 79 299 393

2014. 0 0 2 787 86 875

Egyéb ráfordítások Adatok eFt-ban Megnevezés Immateriális javak, tárgyi eszközök Káreseménnyel kapcsolatos kiadások Bírságok, kötbérek Adott támogatás Értékvesztés Innovációs járulék Adók Behajthatatlan követelés Behajtási ktg. általány Hitelezési veszteség leírt összege Kerekítési különbözetek Összesen

2012. 0 0 42 40 3 706 600 6 682 125 0 0 37 11 232

2013. 72 221 7 0 2 537 585 6 627 0 0 81 9 10 139

2014. 0 500 5 20 2 240 492 5 622 0 4 471 59 5 13 414

Rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások alakulása Adatok eFt-ban Megnevezés

2012.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

2013.

2014.

1 016

508

4 459

250 766

0 508

0 4 459

A költségek költség nemenkénti alakulása: Adatok e Ft-ban Megnevezés Anyag költség Igénybevett szolgáltatások értéke Eladott közvetített szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Egyéb szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás

17

2012. 57 500 84 090 774 280 10 743 59 656 4 173 15 870 9 749

2013. 66 878 104 055 744 321 13 377 66 963 5 407 17 609 13 245

2014. 64 073 93 923 292 443 10 651 52 682 4 471 14 252 12 640

Eszközök és források összetétele Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások

2012.12.31 e Ft M.o 63 896 0,32 111 240 0,55 25 951 0,13

2013.12.31 e Ft M.o 62 249 0,38 81 221 0,49 20 916 0,13

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

201 088

Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások

139 487

0,69

105 417

0,64

63 536

0,45

49 532

0,25

48 197

0,29

12 069

0,06

10 772

0,07

75 897 3 485

0,53 0,02

FORRÁSOK ÖSSZESEN

201 088

164 386

2014.12.31 e Ft M.o 57 041 0,40 83 972 0,59 1 905 0,01 142 918

164 386

142 918

A vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzete Vagyoni helyzet Vagyoni helyzet mutatói Forgóeszközök aránya (forgóeszközök/ összes eszköz) Saját tőke aránya (saját tőke /összes forrás) Tőke igényességi mutató (befektetett eszközök/összes eszköz) Eladósodottság (összes kötelezettség/ összes forrás)

2012.

2013.

2014.

0,55

0,49

0,59

0,69

0,64

0,45

0,32

0,38

0,40

0,25

0,29

0,53

Pénzügyi helyzet Pénzügyi helyzet mutatói Likviditási mutató (forgóeszközök/kötelezettségek) Hitel fedezetségi mutató (követelések/rövid lejáratú kötelezettségek) Likviditási gyorsráta ( (pénzeszköz + követelés) / rövid lejáratú kötelezettségek)

18

2012.

2013.

2014.

2,25

1,69

1,11

1,17

1,28

0,87

2,11

1,45

1,02

Jövedelmezőség A belföldi értékesítés árbevétele 2014-ben 216.115eFt, export értékesítés árbevétele 12.758eFt, az anyagjellegű ráfordítások 169.382eFt értékűek, a személyi jellegű ráfordítások 71.405eFt nagyságúak. Értékcsökkenési leírás 12.640eFt, egyéb ráfordítások: 13.414eFt, pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai: 1.588eFt.

Jövedelmezőségi helyzet mutatói

2012.

Árbevétel arányos nyereség (adózás előtti eredmény / értékesítés nettó árbevétele) Saját tőke arányos nyereség (adózás előtti eredmény / saját tőke) Saját tőke arányos jövedelem (adózott eredmény / saját tőke) Eszközarányos nyereség (adózás előtti eredmény / összes eszköz)

2013.

2014.

1,67

-0,13

-0,16

3,11

-0,32

-0,58

2,56

-0,32

-0,58

2,15

-0,20

-0,26

Bér- és létszámadatok Adatok e Ft-ban Megnevezés

2012.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Összesen:

19

59 656 4 173 15 870 79 699

2013. 66 963 5 407 17 609 89 979

2014. 52 682 4 471 14 252 71 405

A Kft. alkalmazottai: - ügyvezető igazgató, főkönyvelő 1 fő - hulladékgazdálkodási vezető 1 fő - könyvelő, pénztáros 2 fő - szállítási ügyintéző 1 fő - telepőr 1 fő - hulladéktelep vezető 1 fő - gépkocsivezető 6 fő - rakodó 1 fő - térmester 1 fő - hulladékválogató 1 fő - egyéb takarító és kisegítő 1 fő Jelenleg tizenhét fő dolgozik társaságunknál.

Adatok e Ft-ban

Társasági adó meghatározása

Adózás előtti eredmény Számviteli törvény szerint elszámolt écs. Nem vállalkozási tev.kapcs. ráfordítás Megállapított bírság Követelésre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan köv.nek nem minősülő eleng. köv. Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi költségként, ráfordításként, vagy adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkentéseként elszámolt összeg Egyéb növelő jogcím Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen Társasági adó szerinti écs. Lekötött tartalékként kimutatott összeg Önellenőrzés során megállapított adóévi csökkentő összeg Adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen Számított adóalap Jövedelem minimum alapján számított adóalap Számított társasági adó Adókedvezmények Előző évi önellenőrzés Társasági adó Adózás utáni eredmény

20

2014.

2013. -33 419 13 245 0 0 2 537 81

-36 639 12 640 20 505 2 240 0

0

0

0 15 863 15 464 7 307 7 185 0 0 0 1.230 7 307 8 415 -25 971 -28 470 4 690 5 280 469 528 0 0 0 123 469 651 -34 070 -37 108

A Társaság a jövedelem minimum után fizet 469eFt társasági adót. A Lenti Hulladékkezelő Kft. a 2014-es évet veszteséggel zárta, amelynek összege -37.108eFt, a Társaság osztalékot nem fizet. Eleget téve a hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény 50.§-ában foglalt kötelezettségének, a számviteli szétválasztás alapján az alábbi táblák mutatják a tevékenységek elkülönült bemutatását.

21

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december 31. Sorszám

A tétel megnevezése

a

b

1

A. Befektetett eszközök

2

I.

adatok E Ft-ban Hulladékgazdálkodási Hulladékgazdálkodási Összes közszolgáltatás körébe közszolgáltatás körébe tevékenység tartozó nem tartozó c

d

e

57 041

0

57 041

589

0

589

3

IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5

Vagyoni értékű jogok

480

0

480

6

Szellemi termékek

109

0

109

7

Üzleti vagy cégérték

8

Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése 56 452

0

56 452

7 380

0

7 380

42 521

0

42 521

4 214

0

4 214

2 337

0

2 337

0

0

0

9 10 11 12 13

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14

Tenyészállatok

15

Beruházások, felújítások

16

Beruházásokra adott előlegek

17

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése BEFEKTETETT PÉNZÜGYI III. ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

18 19 20 21 22

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

24 25 26

22

Sorszám


a

b

27

B. Forgóeszközök

28

I.

Hulladékgazdálkodási Hulladékgazdálkodási Összes közszolgáltatás körébe közszolgáltatás körébe tevékenység tartozó nem tartozó c

d

e

83 972

25 272

58 700

KÉSZLETEK

6 651

2 788

3 863

2 157

0

2 157

31

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32

Késztermékek

4 494

2 788

1 706

33

Áruk

34

Készletekre adott előlegek 65 914

22 484

43 430

63 531

22 484

41 047

2 383

0

2 383

29 30

35 36 37

38

II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

Váltókövetelések

40

Egyéb követelések Követések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

41

42 43 44 45 46 47 48

III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete

23

0

Sorszám


a

b

49 50 51

IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek

54

Bankbetétek Aktív időbeli C. elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55

Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen

52 53

Hulladékgazdálkodási Hulladékgazdálkodási Összes közszolgáltatás körébe közszolgáltatás körébe tevékenység tartozó nem tartozó c

d

e

11 407

2 044

9 363

797

143

654

10 610

1 901

8 709

1 905

0

1 905

900

0

900

1 005

0

1 005

142 918

27 316

115 602

24

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám


a

b

57 58

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73

74 75

76 77 78 79 80

D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE II. NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV . EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI . ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VI MÉRLEG SZERINTI I. EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek HÁTRASOROLT I. KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ II. KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból

Hulladékgazdálkodás Összes i közszolgáltatás tevékenység körébe tartozó c d

adatok E Ft-ban Hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe nem tartozó e

63 536 17 000

-13 387 3 006

76 923 13 994

15 747

2 784

12 963

67 897 0

12 004

55 893

-37 108 0

-31 181 0

-5 927 0

75 897

55 567

20 330

0

0

0

0

0

0

0

25

Sorszám a 81 82

83 84

85 86 87 88 89 90

91 92

93 94

95 96

97 98 99 100 101 772 103

A tétel megnevezése b Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II RÖVID LEJÁRATÚ I. KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G Passzív időbeli . elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

Összes tevékenység

Hulladékgazdálkodá si közszolgáltatás körébe tartozó

Hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe nem tartozó

c

d

e

75 897

55 567

20 330

15 566

15 566

0

14 538

5 972

8 566

34 000

34 000

0

11 793

29

11 764

3 485

626

2 859

2 921 564

626 0

2 295 564

142 918

15 490 27 316

-15 490 115 602

Szétválasztási különbözet Források összesen

26

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2014. december 31.

Sorszám

a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52

adatok E Ft-ban

Összes tevékenység


b Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Saját termelésű készletek állományváltozása ± Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 1 2 I. 3 4 II. III.

27

c 216 115 12 758 228 873 -2 714

Hulladékgazdálkodási Hulladékgazdálkodási közszolgáltatás közszolgáltatás körébe tartozó körébe nem tartozó

d

e 85 702 2 044 87 746 -1 859

130 413 10 714 141 127 -855

-2 714 875

-1 859 2

-855 873

64 073 93 923 10 651 443 292 169 382 52 682 4 471 14 252 71 405 12 640 13 414 2 240

22 256 54 018 5 103

81 377 19 284 1 665 4 862 25 811 4 786 4 376 2 056

41 817 39 905 5 548 443 292 88 005 33 398 2 806 9 390 45 594 7 854 9 038 184

-39 807

-30 461

-9 346

97

97

200

32

168

297

107

190

1 369 728

567 279

802 449

219

84

135

1 588 -1 291 -41 098 4 459 0 4 459 -36 639 469 -37 108

651 -544 -31 005 0

-31 005 176 -31 181

937 -747 -10 093 4 459 0 4 459 -5 634 293 -5 927

-37 108

-31 181

-5 927

Készítette, Tótivánné Kovács Ildikó ügyvezető (főkönyvelő). Nyilatkozom, hogy a 2014. évi mérlegbeszámoló a Lenti Hulladékkezelő Kft. 2014. december 31.-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetéről a valós képet mutatja.

Lenti, 2015. május 14.

Tótivánné Kovács Ildikó ügyvezető

28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents