Kiegészítő melléklet

Statisztikai számjel: 11070052-6832-114-05 Cégjegyzék száma: 05-10-000120

MIK MISKOLCI INGATLANGAZDÁLKODÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 3530 Miskolc, Hunyadi utca 21.

2015. évi

Kiegészítő melléklet

Miskolc, 2016. április 08.

Szélyes Domokos vezérigazgató

MIK MISKOLCI INGATLANGAZDÁLKODÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2015. december 31-én végződő évre (minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve)

TARTALOMJEGYZÉK

1. A VÁLLALAT BEMUTATÁSA ............................................................................................................................................. 4 2. A MIK ZRT. SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK LÉNYEGES JELLEMZŐI .................................................................................. 5 2.1. A KÖNYVVEZETÉS MÓDJA, A BESZÁMOLÓ FAJTÁJA ................................................................................................................ 5 2.2. A BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK MÓDJA ÉS IDŐRENDJE ...................................................................................................... 5 2.3. A MÉRLEG ÉS EREDMÉNY KIMUTATÁS FORMÁJA.................................................................................................................... 6 2.4. AZ ÉVES BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSE SORÁN ALKALMAZOTT ÉRTÉKELÉSI MÓDSZEREK ÉS ELJÁRÁSOK ................................................... 6 3. A TÁRSASÁG VALÓS VAGYONI-, PÉNZÜGYI- ÉS JÖVEDELMI HELYZETE ...................................................................... 10 3.1. A VAGYONI HELYZET VIZSGÁLATA .................................................................................................................................... 10 3.2. A PÉNZÜGYI HELYZET VIZSGÁLATA .................................................................................................................................. 11 3.3. A JÖVEDELMI HELYZET VIZSGÁLATA ................................................................................................................................. 12 3.4. HOZAM- ÉS TELJESÍTMÉNYMUTATÓK ................................................................................................................................ 12 3.5. AZ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................................................................ 13 3.6. A KÖLTSÉGEK ÁRBEVÉTEL ARÁNYOS BEMUTATÁSA ............................................................................................................. 13 4. A TÁRSASÁG CASH FLOW KIMUTATÁSA ...................................................................................................................... 14 5. IMMATERIÁLIS JAVAK ................................................................................................................................................... 15 6. TÁRGYI ESZKÖZÖK........................................................................................................................................................ 16 7. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS BEMUTATÁSA .................................................................................................................. 18 8. KÖRNYEZETVÉDELMET SZOLGÁLÓ TÁRGYI ESZKÖZÖK .............................................................................................. 19 9. TARTÓS RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN ÉS EGYÉB RÉSZESEDÉSEK .............................................. 20 10. TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ................................................................................................................................. 22 11. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖKRE ELSZÁMOLT ÉRTÉKVESZTÉSEK ALAKULÁSA ........................................... 23 12. KÉSZLETEK .................................................................................................................................................................. 23 13. KÉSZLETEK ÉRTÉKVESZTÉSE ..................................................................................................................................... 24 14. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL ..................................................................................... 24 15. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBEI KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA………………………………………………….33 16. AZ EGYÉB KÖVETELÉSEK BEMUTATÁSA.................................................................................................................... 26 17. KÖVETELÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSE ................................................................................................................................ 26 18. PÉNZESZKÖZÖK .......................................................................................................................................................... 27

2

MIK MISKOLCI INGATLANGAZDÁLKODÓ ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet a 2015. december 31-én végződő évre (minden adat ezer forintban értendő, ha másképp nincs feltüntetve) 19. AZ IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEMUTATÁSA............................................................................................................. 28 20. SAJÁT TŐKE ................................................................................................................................................................ 30 21. CÉLTARTALÉKOK BEMUTATÁSA ................................................................................................................................ 31 22. TARTOZÁSOK KÖTVÉNYKIBOCSÁTÁSBÓL RÉSZLETEZÉSE ....................................................................................... 32 23. VÁROST ÉPÍTÜNK KÖTVÉNYEK……………………………………………………………………………………………….………….40 24. BERUHÁZÁSI ÉS FEJLESZTÉSI HITELEK ..................................................................................................................... 33 25. RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK.......................................................................................................................................... 33 26. KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSNYÚJTÁSBÓL ............................................................. 33 27. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL SZEMBENI RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE ................... 34 28. AZ EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK BEMUTATÁSA .............................................................................. 35 29. A NETTÓ ÁRBEVÉTEL ALAKULÁSA ............................................................................................................................. 36 30. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKE................................................................................................. 36 31. AZ EGYÉB BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA ........................................................................................ 37 32. IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ................................................................................................................ 38 33. EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ........................................................................................................................... 38 34. A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG DÍJAZÁSA ......................................................................................................................... 39 35. MUNKAVÁLLALÓKKAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK .............................................................................................. 39 36. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEINEK ÉS RÁFORDÍTÁSAINAK ALAKULÁSA .............................................. 40 37. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA ....................................................................................... 41 38. VESZÉLYES HULLADÉKOK .......................................................................................................................................... 41 39. ÜGYLETEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL ............................................................................................................ 42 40. KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL KAPCSOLATOS TRANZAKCIÓK ............................................................................................... 42 41. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ....................................................................................................................................... 42 41.1. KEZESSÉGVÁLLALÁS................................................................................................................................................... 42 42. TÁRSASÁGI ADÓ .......................................................................................................................................................... 43 43. MÉRLEG FORDULÓNAPJÁT KÖVETŐ ESEMÉNYEK ..................................................................................................... 43

3


1. A vállalat bemutatása A Miskolci Ingatlankezelő Vállalatot (továbbiakban Vállalat), mint a MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban Társaság) jogelődjét 1949. augusztus 10-én alapították. A Vállalat 1993. július 1-jével MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Részvénytársasággá alakult át. A Társaság 2006. október 10-ig 100%-ban a Miskolc Megyei Jogú Város Önkormányzatának tulajdonát képezte, ezt követően a Társaság 100%-os tulajdonosa a Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság. A Társaság neve a 2006. 04.12-től MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zártkörűen Működő Részvénytársaságra módosult a gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény előírásainak megfelelően. A Társaság főtevékenysége az ingatlankezelés, beleértve a lakás- és helyiséggazdálkodást, a társasházkezelést, az ingatlanfejlesztést, az ingatlanforgalmazást és - nyilvántartást. A Társaság székhelye Magyarországon, Miskolcon (3530 Miskolc, Hunyadi u. 21.) található, internetes honlapjának címe: http://www.mikrt.hu. A Társaság belföldi telephelyei: 3518 Miskolc, Erenyő u. 1. 3529 Miskolc, Szilvás u. 23-25. 3530 Miskolc, Hunyadi u. 19. 3530 Miskolc, Széchenyi u. 60. 3531 Miskolc, Győri kapu 53. 3530 Miskolc, Görgey u. 4. A Társaság nem rendelkezik külföldi telephellyel. A Társaság mérlegbeszámolójának aláírója: Szélyes Domokos vezérigazgató Lakcím: 3519 Miskolc, Váradi u. 17. Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Kmetti Attila ingatlanhasznosítási és gazdálkodási igazgató Lakcím: 3535 Miskolc, János u. 81. PM regisztrációs szám a könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosultak névjegyzékében: 128302

4


2. A MIK Zrt. számviteli politikájának lényeges jellemzői 2.1. A könyvvezetés módja, a beszámoló fajtája A MIK Zrt. a többször módosított, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Számviteli törvény) alapján könyvvezetésében a kettős könyvvitelt alkalmazza, és éves beszámolót készít december 31-i fordulónappal. Ez a Számviteli törvényben rögzített mérlegből, eredmény kimutatásból és cash flow kimutatást is tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolóval egyidejűleg a Társaság üzleti jelentést is készít. A MIK Zrt. 2015. január 1-től a FORRÁS SQL integrált ügyviteli rendszert alkalmazza. A Társaságnál a Számviteli törvény 155.§ (2) bekezdése értelmében kötelező a könyvvizsgálat, az éves beszámolók auditálásra kerülnek. A MIK Zrt. 2015. évben az éves beszámoló vizsgálatáért nettó 4,8 millió forintot fizetett ki a könyvvizsgáló részére. A Társaság, mint leányvállalat a Miskolc Holding Önkormányzati Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (továbbiakban Uralkodó Tag) (3525 Miskolc, Petőfi u. 1-3. sz.) konszolidált beszámolójába bevonásra került. A konszolidált éves beszámolót az Uralkodó Tag állítja össze és teszi közzé. Az Uralkodó Tag az anyavállalati Éves beszámolót, az összevont (konszolidált) éves beszámolót, a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó könyvvizsgálói jelentést az internetes honlapján (www.miskolcholding.hu) is közzéteszi, és a közzétett adatok folyamatos megtekinthetőségét legalább a beszámolási időszakot követő második üzleti évre vonatkozó adatok közzétételéig biztosítja. Konszolidációba bevont tagvállalatok: Konszolidációba bevont vállalat neve MIVÍZ Miskolci Vízmű Kft. MIK Miskolci Ingatlangazdálkodó Zrt. MIHŐ Miskolci Hőszolgáltató Kft. MVK Miskolc Városi Közlekedési Zrt. Miskolci Városgazda Nonprofit Kft. Régió Park Miskolc Kft. MiProdukt Kft. Miskolci Turisztikai Kft. MIKOM Miskolci Kommunikációs Nonprofit Kft. Miskolci Agrokultúra Kft. MIVIKŐ Miskolc Kft.

Székhelye 3527 Miskolc, József A. u. 78. 3530 Miskolc, Hunyadi u. 21. 3510 Miskolc, Gagarin u. 52. 3527 Miskolc, Szondi Gy. u. 1. 3531 Miskolc, Győri kapu 48-50. 3530 Miskolc, Arany J. u. 37. 3526 Miskolc, Blaskovics u. 22. 3519 Miskolc, Pazár sétány 1. 3525 Miskolc, Kis-Hunyad u. 9. 3530 Miskolc, Széchenyi u. 40. 3530 Miskolc, Hunyadi u. 5

2.2. A beszámoló összeállításának módja és időrendje A beszámoló összeállítása az éves zárlatra épül. Az éves zárlat keretében kerül sor a tárgyidőszak gazdasági eseményeinek teljessé tételére, ellenőrzésére és összesítésére, valamint elvégzésre kerülnek a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között végbement gazdasági események következményeiből, illetve a piaci körülmények változásából eredően szükséges korrekciós könyvelési feladatok is. 5


A Társaságnál a 2015. éves zárási folyamatok ütemezésével összhangban a mérlegkészítés napjaként 2016. február 28-a került meghatározásra. 2.3. A mérleg és eredmény kimutatás formája A mérleg formája A MIK Zrt. a Számviteli törvény 20. § (1) bekezdésének megfelelően az éves beszámolóhoz kapcsolódó – a Számviteli törvény 1. sz. mellékletében előírt „A” változat szerinti – mérleget állítja össze. Az eredmény kimutatás formája A MIK Zrt. eredmény kimutatását összköltség eljárásra építve állítja össze, a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében szereplő „A” változat szerint. 2.4. Az éves beszámoló készítése során alkalmazott értékelési módszerek és eljárások 2.4.1. Alkalmazott értékelési eljárások és módszerek A Társaság a Számviteli Politikájában és az Értékelési Szabályzatában meghatározta az eszközök és források értékelési szabályait, valamint a könyvvezetéshez kapcsolódó lényeges, a számviteli törvény által előírt döntéseket, választásokat. A mérlegben szereplő eszközök értékelése A Társaság a tulajdonosi elvárásnak megfelelően olyan értékelési elveket állapított meg, amely a vállalkozás valós vagyoni helyzetének megállapítását a leginkább elősegíti. A befektetett eszközöket beszerzési, illetve előállítási önköltségen értékeli. Az ingatlanok eszközcsoport esetében a 25 millió forint feletti egyedi becsült forgalmi értékű, forgalomképes üzemi (jóléti ingatlanokat kivéve) ingatlanoknál a Társaság él a piaci értékelés lehetőségével. Amortizációs politika lényeges elemei Maradványérték meghatározása A Társaság a tárgyi eszközöket és az immateriális javakat azzal a szándékkal szerzi be, hogy azokat az eszközök lehetséges használati ideje alatt, végig a vállalkozás érdekében használja. 2012 évtől maradványérték meghatározására ingatlanok és gépjárművek esetében kerül sor. Az egyéb eszközök és az immateriális javak elhasználódásakor a várható megtérülésük az értékesítés vagy a hulladékként történő értékesítés során nem jelentősek, ezért ezen eszközöknél a várható maradványérték nulla forint értékben kerül megállapításra.

6


Beszerzéskor azonnal elszámolandó értékcsökkenés A 100.000,- forint alatti egyedi előállítási, vagy beszerzési értékű vagyoni értékű jog, szellemi termék és tárgyi eszköz esetében a Társaság egy összegben, aktiváláskor elszámolja az értékcsökkenési leírást. Értékcsökkenés elszámolásának bemutatása Terv szerinti értékcsökkenés A terv szerinti értékcsökkenést a Társaság az üzembe helyezés napjától időarányosan napra számolja el. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. A 100.000,- és 200.000,- forint közötti egyedi beszerzési értékű eszközök értékcsökkenésének elszámolása két év alatt történik. A 200.000,- forintot meghaladó egyedi bekerülési értékű eszközök leírásának időszakát eszközönként, az egyedi műszaki jellemzők alapján, a várható használat időtartamára, az elhasználódás mértékével arányosan kerül megállapításra, amelyek az egyes eszközcsoportokra az alábbiak: Lineáris, állandó leírási kulcs alkalmazása Ingatlanok Bérbe adott ingatlanok Már meglévő ingatlan bérbeadása Új ingatlan bérbeadása Szemere u. 5. ingatlan Számítástechnikai, irodatechnikai gépek, berendezések Építőipari kisgépek Járművek Haszongépjárművek Személygépkocsik új beszerzés használt Egyéb tárgyi eszközök Immateriális javak Szoftverek, szövegszerkesztők, operációs rendszerek Egyedi rendszerek

50 év 10 év 20 év 50 év 3 év 3 év 5 év 10 év 5 év 7 év 2 év 5 év

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Tevékenység változás, megrongálódás miatti selejtezés során kerül elszámolásra.

7


Értékvesztés elszámolásának szabályai A vállalatcsoport tagjaival szemben elismert vevői- és egyéb követelésekre értékvesztést a Társaság nem számol el. Vevők értékvesztése A vevőkövetelések értékvesztését az adósonként 1 millió forint feletti követelés esetén egyedi adósminősítés alapján állapítja meg a Társaság, az értékvesztés elszámolását alátámasztó bizonylatok és rendelkezésre álló információk alapján. Az adósonként 1 millió forint alatti követelés esetén csoportos értékvesztés alkalmazását választotta a Társaság az alábbi mértékekkel: 90 napon belüli 91-180 nap 181-360 nap 361-720 nap 721 napon túli

0% 25% 50% 75% 90%

A csoportos értékvesztés elszámolása számlánként történik. Amennyiben az egyedi értékelési körbe tartózó adósról nem áll rendelkezésre a minősítéshez szükséges megfelelő információ, az értékvesztés meghatározása történhet a csoportos képzés mértékének megfelelően. Egyéb követelések értékvesztése Az egyéb követelések minősítése egyedi értékelés alapján történik. Részesedések értékvesztése Részesedésekkel kapcsolatban értékvesztés elszámolására a tőkeszerkezeti mutató vizsgálata alapján kerül sor. Ha az előző évi beszámoló változás iránya csökkenés és eléri a jelentősnek tekintett 30%-os mértéket, illetve tartósan, éven túl fennáll – ha a tárgyévi előzetes adat is alátámasztja –, a részesedés könyv szerinti értékére a tőkeszerkezeti mutató változásával számított értékvesztés kerül elszámolásra.

Tőkeszerkezeti mutató=

Saját tőke változása Jegyzett tőke

Vásárolt készletek értékvesztése A piaci érték meghatározása szakértői vélemény vagy forgalmazói árlista alapján történik. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet legalább 30% és összességében eléri az 1 millió forintot. Saját termelésű készletek értékvesztése A piaci érték meghatározása szakértői vélemény alapján történik. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a piaci érték és a nyilvántartási érték közötti különbözet legalább 30% és összességében eléri a 10 millió forintot.

8


Devizás eszközök, követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyam különbözetének elszámolása A különböző devizás eszközök, követelések és kötelezettségek fordulónapi értékelésének összevont árfolyam különbözetét előjelének megfelelően, mértékétől függetlenül a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai vagy egyéb bevételei terhére kell elszámolni. A tárgyi eszközhöz tartozó deviza kötelezettségek fordulónapi árfolyamveszteségének a fordulónapi értékelésből származó árfolyamnyereséggel, illetve a deviza kötelezettséggel érintett eszköz kivezetésére jutó árfolyam különbözettel csökkentett értéke a deviza kötelezettség lejáratáig elhatárolásra kerül, és az aktiválástól az eltelt futamidő arányában céltartalék, illetve lekötött tartalék képzésére kerül sor. Céltartalékok elszámolása •

Alapja a garanciális kötelezettséggel érintett építőipari kivitelezések éves nettó árbevétele. Mértéke 1%, időtartama az üres lakás felújítások esetében 1 év, minden más építőipari tevékenységre 2 év.

•

Tárgyi eszközhöz kapcsolódó deviza kötelezettség fordulónapi elhatárolt árfolyamveszteség értékéből az eltelt futamidőre eső rész.

•

Korengedményes nyugdíjazás miatt felmerülő költségekre, testületi döntéssel jóváhagyott létszámleépítés várható költségeire.

•

Kezességvállalásból adódó kötelezettségekre.

•

Peres eljárásokra vonatkozóan, jogi állásfoglalás alapján.

•

Egyéb várható kötelezettségekre.

9


3. A Társaság valós vagyoni-, pénzügyi- és jövedelmi helyzete Ebben a fejezetben a Társaság vagyoni-, pénzügyi-, illetve jövedelmi helyzete, ezen kívül a hozam- és teljesítménymutatók, valamint az árbevétel alakulása kerül bemutatásra. 3.1. A vagyoni helyzet vizsgálata 3.1.1. A társasági vagyonstruktúra változásának bemutatása Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen

2014. év 3.215.589 8.690.163 335.602 12.241.354

2015. év 3.082.077 9.361.854 422.397 12.866.328

Megoszlás (%) 2014. év 2015. év 26,27 70,99 2,74 100,00

23,96 72,76 3,28 100,00

Változás (%) -4,15 7,73 25,86 5,11

A Társaság mérleg főösszege 624.974 eFt-tal magasabb az előző évinél, amely jelentős mértékben a forgóeszközök 671.691 eFt-os növekedésének, ezen belül is a M.M.J.V. Önkormányzatával szembeni követelés növekedésének, illetve az aktív időbeli elhatárolások között szereplő I. és II. kötvény fordulónapi árfolyamkülönbözete növekedésének következménye. 3.1.2. A tőkeszerkezet bemutatása A vagyon forrás szerkezete Megnevezés

2014. év

2015. év

Megoszlás (%) 2014. év 2015. év

Változás (%)

Saját tőke

821.312

946.503

6,71

7,36

15,24

Céltartalékok

216.970

326.140

1,77

2,53

50,32

10.471.005

10.987.561

85,54

85,40

4,93

732.067

606.124

5,98

4,71

-17,20

12.241.354

12.866.328

100,00

100,00

5,11

Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen

A 2015. évi forrásszerkezetben az előző évhez képest 5,11 %-os növekedés következett be. A változást egyrészt a kötelezettségek között kimutatott kötvénykibocsátásból származó tartozások év végi értékelésének árfolyamkülönbözet növekedése, másrészt a kötvények árfolyam-különbözetére képzett időarányos céltartalék képzés növekedése okozza.

10


A saját tőke belső szerkezete Megnevezés

2014. év

2015. év


Változás (%)

Jegyzett tőke

228.690

228.690

27,85

24,16

0,00

Tőketartalék

61.450

61.450

7,48

6,49

0,00

Eredménytartalék

-419.019

-348.751

-51,02

-36,84

16,77

Lekötött tartalék

163.416

190.843

19,90

20,16

16,78

Értékelési tartalék

689.080

642.376

83,90

67,87

-6,78

97.695

171.895

11,89

18,16

75,95

821.312

946.503

100,00

100,00

15,24

Mérleg szerinti eredmény Összesen

A saját tőke nagyságában bekövetkezett 15,24 %-os növekedés jelentős részben a mérleg szerinti eredmény növekedésének tudható be. A lekötött tartalék növekedése a kötvénykötelezettség év végi értékeléséből adódik, az értékelési tartalék csökkenése pedig a piaci értékelésbe bevont ingatlanok 2015. évi piaci értékének csökkenésének eredménye. 3.1.3. A vagyoni helyzet mutatói 2014. év

2015. év

A saját források aránya Saját tőke Összes forrás

* 100

821.312 12.241.354

*100 = 6,71%

946.503 12.866.328

*100 = 7,36%

Eladósodottság Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök + rövid lejáratú hitelek és kölcsönök – értékpapírok – pénzeszközök Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök + rövid lejáratú hitelek és kölcsönök – értékpapírok – *100 pénzeszközök + saját tőke 5.139.848 5.961.161

*100 = 86,22%

5.337.706 6.284.209

*100 =84,94%

3.1.4. A forgótőke alakulása 2014. év Forgóeszközök +aktív időbeli elhatárolások * 100 Befektetett eszközök 3.2. A pénzügyi helyzet vizsgálata

9.025.766 3.215.589

*100 = 280,69%

2015. év 9.784.251 3.082.077

*100 =317,46%

11


2014. év

2015. év

Likviditási gyorsráta Pénzeszközök +követelések +értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek +költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

8.392.269 4.563.483

9.128.050 4.400.246

= 1,84

2014. év

= 2,07

2015. év

Hitelfedezettségi mutató Követelések Kötelezettségek

* 100

4.746.915 10.471.005

5.192.499 10.987.561

* 100=45,33%

*100=47,26%

3.3. A jövedelmi helyzet vizsgálata Bevétel arányos jövedelmezőség 2014. év

2015. év

Üzleti tevékenység eredménye Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel 237.669 2.858.440

*100

*100 =8,31%

302.055 2.926.529

*100 = 10,32%

3.4. Hozam- és teljesítménymutatók 2014. év

2015. év

Tőkearányos eredmény Adózott eredmény Összes eszköz (forrás)

* 100

EBITDA ráta EBITDA Nettó árbevétel

97.695 12.241.354 *100 = 0,80% 2014. év

* 100

342.048 2.654.916

*100 = 12,88%

171.895 12.866.328

*100 =1,34% 2015. év

428.282 1.967.320

*100 =21,77 %

12


3.5. Az árbevétel alakulása

Megnevezés

2014. év

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Változás (%)

2.654.916

1.967.320

100,00

100,00

-25,90

0

0

0,00

0,00

0,00

2.654.916

1.967.320

100,00

100,00

-25,9

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen


2015. év

Az értékesítés nettó árbevételének 25,90 %-os csökkenését nagyobb részben az önkormányzati normatív támogatás elszámolásának megváltoztatása okozza, ugyanis 2015. évtől nem a nettó bevételek, hanem az egyéb bevételek között kerül kimutatásra.

3.6. A költségek árbevétel arányos bemutatása Megoszlás (%) Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele

2014. év

2015. év

2014. év 2015. év

Változás (%)

2.654.916

1.967.320

100,00

100,00

-25,90

Anyagköltség

168.449

192.780

6,35

9,80

14,44

Igénybe vett szolgáltatások értéke

266.135

290.095

10,02

14,75

9,00

Egyéb szolgáltatások értéke

47.889

37.461

1,80

1,90

-21,78

Eladott áruk beszerzési értéke

17.704

1.461

0,67

0,07

-91,75

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

1.029.147

939.371

38,76

47,75

-8,72

Anyagjellegű ráfordítások

1.529.324

1.461.168

57,60

74,27

-4,46

532.259

512.884

20,05

26,07

-3,64

86.068

87.412

3,24

4,44

1,56

148.624

136.804

5,60

6,95

-7,95

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

766.951

737.100

28,89

37,47

-3,89

Értékcsökkenési leírás

104.379

126.227

3,93

6,42

20,93

Egyéb ráfordítások

248.736

295.076

9,37

15,00

18,63

2.649.390

2.619.571

99,79

133,15

-1,13

Költségek és ráfordítások összesen

A költségek és ráfordítások árbevételhez viszonyított aránya növekedett, ld. 3.5. pont.

13


4. A Társaság cash flow kimutatása Az alábbi táblázat mutatja a Társaság 2014. és 2015. évi cash flow-ját: Megnevezés Adózás előtti eredmény Kapott osztalék Nem realizált árfolyam különbözetek összege

2014. év

2015. év

103.240

189.136

0

0

0

0

Korrigált adózás előtti eredmény

103.240

189.136

Elszámolt amortizáció és terven felüli értékcsökkenés

105.260

126.227

Elszámolt értékvesztés és visszaírás, selejtezés

43.775

47.145

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

14.501

109.170

0

-160.277

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása

27.141

53.441

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása

354.496

-24.940

Passzív időbeli elhatárolások változása

109.521

-125.943

Vevőkövetelés változása

-104.060

-14.352

Forgóeszközök (vevő és pénz nélkül) változása

-506.877

-414.284

-90.376

-86.795

-5.545

-17.241

0

0

Működési cash flow

51.076

-318.713

Befektetett eszközök beszerzése

-96.251

-56.563

Befektetett eszközök eladása

66.066

176.749

Befektetett pénzügyi eszköz eladása

0

0

Befektetett eszközök egyéb változása

0

0

Adott kölcsön változása

0

0

Véglegesen átadott pénzeszköz

0

0

Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék

Kapott osztalék, részesedés

0

0

-30.185

120.186

0

0

0 -122.551

669 -131.370

0

0

Alapítókkal szembeni illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása

443.478

619.425

Finanszírozási cash flow

320.927

488.724

Pénzeszközök változása

341.818

290.197

Pénzeszközök állománya az év elején

3.303.536

3.645.354

Pénzeszközök állománya az év végén

3.645.354

3.935.551

Befektetési cash flow Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök felvétele Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök törlesztése, visszafizetése Rövid lejáratú hitelek változása Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele

14


5. Immateriális javak Az alábbi táblázat összegzi az immateriális javakban bekövetkezett változásokat a 2014. és 2015. üzleti évben: Bruttó érték Mozgások 2014. évi Nyitó érték

AlapításVagyoni átszervezés értékű jogok aktivált értéke

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

4.732

46.080

142.604

193.416

Beszerzések

0

91.281

0

98.856

Egyéb növekedés

0

142.604

0

135.029

Egyéb csökkenés

0

0

-142.604

-142.604

Selejtezések

0

-44.633

0

-44.633

Értékesítés

0

-75

0

-75

4.732

235.257

0

239.989

Beszerzések

0

18.088

0

18.088

Egyéb növekedés

0

3.065

0

3.065

Egyéb csökkenés

0

0

0

0

-4.732

-40.813

0

-45.545

Értékesítés

0

0

0

0

2015. évi Záró érték

0

215.597

0

215.597


Selejtezések

Értékcsökkenés Mozgások 2014. évi Nyitó érték

AlapításVagyoni átszervezés értékű jogok aktivált értéke 4.732 39.465

Szellemi termékek

Immateriális javak összesen

123.097

167.294

Amortizáció

0

10.886

0

10.886

Egyéb növekedés

0

123.097

0

123.097

Egyéb csökkenés

0

0

-123.097

-123.097

Selejtezések

0

-44.633

0

-44.633

Kivezetések

0

-75

0

-75

4.732

128.740

0

133.472

Amortizáció

0

27.021

0

27.021

Egyéb növekedés

0

3.177

0

3.177

Egyéb csökkenés

0

0

0

0

-4.732

-40.813

0

-45.545

0

0

0

118.125


Selejtezések Kivezetések 2015. évi Záró érték állomány

0 0

118.125

15


Nettó érték 2014. 12. 31.

0

106.517

0

106.517

Nettó érték 2015. 12. 31.

0

97.472

0

97.472

6. Tárgyi eszközök

Az alábbi táblázat összegzi a tárgyi eszközökben bekövetkezett változásokat a 2014. és 2015. üzleti évben: Bruttó érték

Mozgások

2014. évi Nyitó érték

Műszaki Egyéb gépek, Beruházágépek, berendezésokra Ingatlanok Beruházások berendezések sek, adott járművek járművek előlegek

Tárgyi eszközök összesen

2.761.121

281.192

199.920

7.133

0

3.249.366

0

0

0

24.339

0

24.339

38.894

15.543

10.706

-65.143

0

0

Egyéb növekedések

0

0

1.428

34.031

0

35.459

Selejtezések

0

-12.780

-32.227

0

0

-45.007

-5.420

0

-3.590

0

0

-9.010

-125

-95

-702

-283

0

-1.205

2.794.470

283.860

175.535

77

0

3.253.942

0

0

0

24.047

0

24.047

18.337

13.331

3.554

-35.222

0

0

Egyéb növekedések

0

0

0

11.398

0

11.398

Selejtezések

0

-260

-2.909

0

0

-3.169

-13.205

-3.818

-10.425

0

0

-27.448

0

0

-592

-35

0

-627

2.799.602

293.113

165.163

265

0

3.258.143

Beszerzések Aktiválás

Értékesítések Egyéb csökkenések 2014. évi Záró érték Beszerzések Aktiválás

Értékesítések Egyéb csökkenések 2015. évi Záró érték

16


Értékcsökkenés

397.685

218.361

Egyéb gépek, berendezések járművek 188.485

397.685 0

218.361 0

188.485 0

0 0

0 0

804.531 0

63.057

21.553

8.883

0

0

93.493

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-197

-12.719

-31.183

0

0

-44.099

0

0

-3.590

0

0

-3.590

-125

0

125

0

0

0

460.420 460.420 0

227.195 227.195 0

162.720 162.720 0

0 0 0

0 0 0

850.335 850.335 0

70.520

18.606

10.080

0

0

99.206

Piaci értékelésen alapuló terven felüli értékcsökkenés

0

0

0

0

0

0

Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növekedés

0

88

4

0

0

92

Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt

0

-260

-3.500

0

0

-3.760

0 0 530.940 530.940 0

-3.818 0 241.811 241.811 0

-10.425 0 158.879 158.879 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

-14.243 0 931.630 931.630 0

Tárgyi Beruházáeszközök sok értékhelyesbítése


Mozgások

2014. évi Nyitó érték Ebből: Terv szerinti écs. Terven felüli écs. Terv szerinti értékcsökkenési leírás Piaci értékelésen alapuló terven felüli értékcsökkenés Selejtezés, káresemény, hiány miatti terven felüli écs. növekedés Csökkenés selejtezés, káresemény, hiány miatt Értékesítések Egyéb változások 2014. évi Záró érték Ebből: Terv szerinti écs. Terven felüli écs. Terv szerinti értékcsökkenési leírás

Értékesítések Egyéb változások 2015. évi Záró érték Ebből: Terv szerinti écs. Terven felüli écs.

Nettó érték Nettó érték 2014. 12. 31. Nettó érték 2015. 12. 31.

Műszaki gépek, Ingatlanok berendezések járművek

Műszaki gépek, Ingatlanok berendezések járművek

2.334.050 2.268.662

56.665 51.302

Egyéb gépek, berendezések járművek

12.815 6.284

Beruházásokra adott előlegek


0

0

804.531

Beruházások

77 265

689.080 3.092.687 642.376 2.968.889

17


Zálogjoggal és értékesítési tilalommal terhelt eszközök 2014. és 2015. december 31-én a Társaság tárgyi eszközeinek egy részét zálogjog és értékesítési tilalom terheli. A zálogjog és értékesítési tilalom a Miskolc, erenyői telephelyet (Miskolc, Erenyő utca), a Miskolc, Szemere utca 5. szám alatti irodaházat, a Miskolc, Lórántffy utca 32/c szám alatti albérlők házát, valamint a Centrum Apartman Hotelt (Miskolc, Görgey utca 4.) terheli.

7. Értékcsökkenési leírás bemutatása

Terv szerinti értékcsökkenési leírás

Mozgások Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás-átszervezés aktivált értéke Immateriális javak Ingatlanok Műszaki gép, berendezés, járművek Egyéb gép, berendezés, járművek Tárgyi eszközök Összesen

Lineáris 2014. 2015. 7.256 26.933 0 0 0 0 7.256 26.933 63.057 70.520 18.918 15.077 5.790 7.668 87.765 93.265 95.021 120.198

Egyösszegű 2014. 2015. 3.630 88 0 0 0 0 3.630 88 0 0 2.635 3.529 3.093 2.412 5.728 5.941 9.358 6.029

Összesen 2014. 2015. 10.886 27.021 0 0 0 0 10.886 27.021 63.057 70.520 21.553 18.606 8.883 10.080 93.493 93.265 104.379 126.227

18


8. Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök

Bruttó érték mozgások 2014. évi Nyitó érték

Műszaki gépek, Egyéb gépek, berendezések berendezések Beruházások járművek járművek 872 14.660 0 0

Ingatlanok

Tárgyi eszközök összesen 15.532

Növekedések

0

0

0

0

0

Csökkenések és átsorolások

0

0

0

0

0

872

14.660

0

0

15.532

Növekedések

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

872

14.660

0

0

15.532

Műszaki gépek, Egyéb gépek, berendezések berendezések Beruházások járművek járművek 82 14.660 0 0

Tárgyi eszközök összesen 14.742



Értékcsökkenés mozgások 2014. évi Nyitó érték Növekedések

Ingatlanok

8

0

0

0

8

Csökkenések és átsorolások 2014. évi Záró érték Növekedések

0 90 9

0 14.660 0

0 0 0

0 0 0

0 14.750 9


0

0

0

0

0

99

14.660

0

0

14.759


Nettó érték 2014. 12. 31. Nettó érték 2015. 12. 31.

Műszaki gépek, Egyéb gépek, Ingatlanok berendezések berendezések Beruházások járművek járművek 782 0 0 0 773

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen 782 773

19


9. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban és egyéb részesedések A Társaság 2014. és 2015. december 31-én meglévő, a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseit az alábbiakban foglaljuk össze: Megnevezés

Tulajdoni

Részesedés könyv szerinti

hányad (%)

értéke

2015.12.31.

2014.12.31.

2015.12.31.

Részesedésre jutó saját tőke 2014.12.31.

2015.12.31.

Leányvállalatok: MILAK-ÉP Kft. Egyéb részesedések: Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. „f.a” * MBF Hills Kft. ** Fiatalok Háza Kft. „f.a” *** Összesen

100,0

4.778

4.778

18.350

23.716

24,0

0

0

n.a

n.a

24,0 10,0

0 0 0

0 0 0

-13.888 -6.882 -2.420

n.a n.a. n.a

* Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. felszámolás alatt áll 2014. október 14-től, beszámolója a Cégnyilvántartásban nem található 2012. évtől. ** MBF Hills Kft végelszámolás alatt áll 2015.01.13-tól. Beszámoló 2015.01.12-i dátummal található a cégnyilvántartásban. ** Fiatalok Háza Kft. felszámolás alatt áll 2014. november 14-től. A fentiekben bemutatott részesedések aktuális könyv szerinti értéke tartalmazza az adott részesedésre elszámolt megfelelő mértékű értékvesztés összegét. A Társaság a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseinek a székhelyét és tevékenységi köreit az alábbiakban foglaljuk össze:

Megnevezés

Székhely

Tevékenységi kör

Leányvállalatok: MILAK-ÉP Kft. Egyéb részesedések: Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. „f.a” MBF Hills Kft. Fiatalok Háza Kft. „f.a”

Miskolc

Ingatlanok adásvétele, bérbeadása, üzemeltetése

Budapest

Ingatlanok adásvétele, építése

Budapest Kazincbarcika

Ingatlanok adásvétele, építése Ingatlanok adásvétele, építése

20


A Társaság részesedéseinek 2014. december 31-i saját tőke adatai a következők: Név Leányvállalatok: MILAK-ÉP Kft. Egyéb részesedések: Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. MBF Hills Kft. Fiatalok Háza Kft.

Devizanem

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

ezer Ft

Mérleg szerinti eredmény

18.350

3.000

13.032

2.318

ezer Ft

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

ezer Ft ezer Ft

-57.865 -68.822

3.000 3.000

-42.360 -83.276

-18.505 11.454

A Társaság részesedéseinek 2015. december 31-i saját tőke adatai a következők: Név Leányvállalatok: MILAK-ÉP Kft. Egyéb részesedések: Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. „f.a” MBF Hills Kft. A-„Fiatalok Háza” Kft. „f.a”

Devizanem

Saját tőke

ezer Ft

Mérleg szerinti eredmény

Jegyzett tőke

Tartalékok

23.716

3.000

15.350

5.366

ezer Ft

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

ezer Ft ezer Ft

n.a. n.a.

n.a. n.a.

n.a. n.a.

n.a. n.a.

A Társaság részesedéseinek 2014. évi változását az alábbi táblázat mutatja: Részesedés bruttó értéke

Elszámolt értékvesztés

Név Nyitó Leányvállalatok: MILAK-ÉP Kft. Egyéb részesedések: Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. MBF Hills Kft. Fiatalok Háza Kft. Összesen

Növeke- Csökkedés nés

Nyitó

Év végi Részeátérté- sedés nettó Növeke- Csökke- kelés záró dés nés értéke

4.778

0

0

0

0

0

0

4.778

720

0

0

720

0

0

0

0

720 300

0 0

0 0

720 0

0 300

0 0

0 0

0 0

1.740

0

0

1.440

300

0

0

0

21


A Társaság részesedéseinek 2015. évi változását az alábbi táblázat mutatja: Részesedés bruttó értéke

Elszámolt értékvesztés

Név Nyitó Leányvállalatok: MILAK-ÉP Kft.

Nyitó

4.778

0

0

0

0

0

0

4.778

720

0

0

720

0

0

0

0

720 300

0 0

0 0

720 300

0 0

0 0

0 0

0 0

1.740

0

0

1.740

0

0

0

0

Egyéb részesedések: Miskolc Belvárosi Fejlesztés Kft. „f.a” MBF Hills Kft. Fiatalok Háza Kft. „f.a” Összesen

Növeke- Csökkedés nés

Év végi Részeátérté- sedés nettó Növeke- Csökke- kelés záró dés nés értéke

10. Tartósan adott kölcsönök

2014. és 2015. december 31-én a Társaság egyéb tartósan adott kölcsönei az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

Munkavállalóknak adott lakásépítési kölcsön

3.607

2.938

Egyéb vállalkozásnak adott kölcsön

8.000

8.000

11.607

10.938

Összesen A 8.000 eFt TIGÁZ kölcsön átsorolásra került az egyéb követelések közül.

22


11. Befektetett pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztések alakulása 2014. és 2015. december 31-én a befektetett pénzügyi eszközökre elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként:

Megnevezés

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

2014. évi nyitó érték

0

1.440

0

1.440

Értékvesztés növekedés

0

300

0

300

Értékvesztés csökkenés

0

0

0

0

Értékvesztés visszaírás

0

0

0

0

2014. évi záró érték

0

1.740

0

1.740

Értékvesztés növekedés

0

0

0

0

Értékvesztés csökkenés

0

0

0

0

Értékvesztés visszaírás

0

0

0

0


0

1.740

0

1.740

Egyéb tartós részesedés

Egyéb tartósan adott kölcsönök

Összesen

12. Készletek A Társaság készleteinek egyenlege 2014. és 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

Befejezetlen termelés

30.519

11.171

Anyag

36.229

30.509

Áruk

231.137

192.124

Összesen

297.895

233.804

A befejezetlen termelés év végi csökkenését az áthúzódó építőipari munkák csökkenése okozza. A készletek között kimutatott anyagok csökkenését a készletgazdálkodás javulása, illetve a több éve elfekvő készletek selejtezése okozza. Az áruk állomány- csökkenése nagyobb részben két ingatlanra elszámolt értékvesztés összegéből adódik.

23


13. Készletek értékvesztése 2014-ben és 2015-ben a készletekre elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként:

Megnevezés

Anyagok

Befejezetlen termelés és félkésztermékek

Késztermékek

0

3177

0

14.348

0

17.525

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.177

0

14.348

0

17.525

0

0

0

37.043

0

37.043

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.177

0

51.391

0

54.568

2014. évi nyitó érték Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés visszaírás 2014. évi záró érték Értékvesztés növekedés Értékvesztés csökkenés Értékvesztés visszaírás 2015. évi záró érték

Készletre adott előlegek

Áruk

Készletek értékvesztése összesen

A tárgyévi értékvesztést az áruk között kimutatott két, továbbértékesítési céllal vásárolt ingatlan piaci értékeléséből adódó értékvesztés elszámolása adja.

14. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 2014. és 2015. december 31-én a vevők összetétele az alábbi volt:

Megnevezés Belföldi vevők - ebből: értékvesztés Összesen

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

529.010

543.362

-50.453

-60.552

478.557

482.810

24


15. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések bemutatása 2014. és 2015. december 31-én fennálló követelések kapcsolt vállalkozással szemben összetétele az alábbi volt:

Követelések megnevezése Anyavállalattal szemben fennálló követelés

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

7.798

360

7.798

360

kölcsön nyújtásából

0

0

egyéb jogcímen

0

0

6.895

6.045

3.013

1.811

0

0

3.882

4.234

80.629

85.206

0

0

kölcsön nyújtásából

68.181

71.449

egyéb jogcímen

12.448

13.757

20.126

10.000

0

0

20.126

10.000

0

0

115.448

101.611

ebből áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból

Konszolidált körön belüli és kívüli kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló követelés ebből áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból kölcsön nyújtásából egyéb jogcímen Leányvállalattal szemben fennálló követelés ebből áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból

Egyéb kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés ebből áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból kölcsön nyújtásából egyéb jogcímen Összesen

25


16. Az egyéb követelések bemutatása 2014. és 2015. december 31-én fennálló egyéb követeléseket az alábbiakban foglaljuk össze: 2014. 12. 31.

Követelések megnevezése

2015. 12. 31.

Önkormányzattal szembeni egyéb követelés ebből Várost Építünk Kötvényekhez kapcsolódó követelés

4.137.573

4.600.440

3.440.138

3.958.257

bérleményszolgáltatással kapcsolatos követelés bérleményszolgáltatás előző évek meg nem bontott egyenlege lakásalap gazdálkodással kapcsolatos követelés

232.499

166.877

89.220

89.220

188.423

205.259

ingatlanértékesítéssel kapcsolatos követelés

187.293

180.827

MIK Zrt kötelezettségei

0

0

egyéb követelések (IVS)

0

0

559

565

Kölcsön nyújtás

6.327

6.418

Munkavállalói tartozás

4.372

642

0

0

4.079

13

4.152.910

4.608.078

Visszatérítendő adók, járulékok

Szolgáltatásra adott előlegek Egyéb Összesen

Az egyéb követelések növekedése a Várost Építünk Kötvények CHF árfolyam növekedésének következménye. 17. Követelések értékvesztése 2014-ben és 2015-ben a követelésekre elszámolt értékvesztések alakulása mérlegsoronként: Eredeti bekerülési érték

Megnevezés

Követelések áruszállításból szolgáltatásnyújtásból (vevők)

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Követelések egyéb vállalkozással szemben

Egyéb követelések

Követelések összesen


529.010

95.322

70.126

4.175.779

4.870.237


543.362

91.611

60.000

4.630.947

5.325.920

26


Értékvesztés

Mozgások


2014. évi nyitó érték





44.678

0

12.000

22.869

79.547

Növekedés

7.583

0

38.000

0

45.583

Csökkenés

-1.808

0

0

0

-1.808


50.453

0

50.000

22.869

123.322

Növekedés

19.638

0

0

0

19.638

Csökkenés

-9.539

0

0

0

-9.539


60.552

0

50.000

22.869

133.421

Mérleg szerinti érték

Megnevezés







478.557

95.322

20.126

4.152.910

4.746.915


482.810

91.611

10.000

4.608.078

5.192.499

18. Pénzeszközök A Társaság pénzeszközeinek egyenlege 2014. és 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés Bankbetétek Pénztár, csekkek Összesen

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

3.644.027

3.933.503

1.327

2.048

3.645.354

3.935.551

A bankbetétek növekedéséből 308 MFt a kötvénykibocsátásokhoz kapcsolódó kötelező kötvényóvadék elhelyezéséből adódik.

27


19. Az időbeli elhatárolások bemutatása Az aktív időbeli elhatárolások 2014. és 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Aktív időbeli elhatárolások részletezése

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

Munkaügyi támogatás

0

0

TÁMOP támogatás

0

0

Perköltség

2.831

0

Járó kamat

1.279

1.856

Egyéb átjövő bevétel

31.356

23.997

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

35.466

25.853

Biztosítás

240

198

Bankgarancia

769

0

Közüzemi számlák

6.808

1.718

Egyéb aktív időbeli elhatárolás

1.552

913

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

9.369

2.829

Kötvényfelhasználás árfolyam különbözete

290.767

393.715

Halasztott ráfordítások

290.767

393.715

Összesen

335.602

422.397

28


A passzív időbeli elhatárolások 2014. és 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 19. Passzív időbeli elhatárolások részletezése

2014. 12. 31.

Munkaügyi támogatás

2015. 12. 31. 0

0

Szálláshely szolgáltatás

54

0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

54

0

115.007

102.242

57.718

43.133

0

0

859

859

Közüzemi költségek

13.248

9.653

Egyéb átjövő költségek, ráfordítások

77.274

7.848

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

264.106

163.735

MIP támogatás

445.373

420.936

12.261

12.261

Szalag 1-3. panelfelújítás támogatás

7.887

7.606

Kamattámogatás

1.585

1.155

TEK támogatás

590

431

TÁMOP támogatás – eszközökre

211

0

Halasztott bevételek

467.907

442.389

Összesen

732.067

606.124

Prémium, bér és járulékai Fizetendő kamatok Kártérítés Illetékek, pótlékok

IVS I. ütem támogatás

Kapott támogatások részletezése

MIP támogatás IVS I. ütem támogatás

Kapott támogatás összege 588.503

Elhatárolás feloldása Halasztott bevétel, értékcsökkenés, 2015.12.31. értékesítés arányában 167.567 420.936

12.261

0

12.261

Szalag 1-3. panelfelújítás támogatás

8.048

442

7.606

Kamattámogatás

3.404

2.249

1.155

TEK támogatás

1.260

829

431

635

635

0

TÁMOP támogatás – eszközökre

29


20. Saját tőke A saját tőke elemei 2014. és 2015. év folyamán az alábbiak szerint alakultak:

Jogcímek 2013. december 31.

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredménytartalék


Mérleg szerinti Saját tőke eredmény 720.207 66.614 754.744

Értékelési tartalék

228.690

61.450

-459.079

136.862

2013. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

0

0

66.614

0

0

-66.614

0

Lekötött tartalék feloldása

0

0

-26 554

0

0

0

-26.554

Eredménytart vált

0

0

0

26.554

0

0

26.554

Értékelési tart mód

0

0

0

0

-31.127

0

-31.127

2014. évi mérleg szerinti eredmény

0

0

0

0

0

97.695

97.695

228.690

61.450

-419.019

163.416

97.695

821.312

2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

0

0

97.695

0

0

-97.695

0

Eredménytartalék vált.

0

0

-27.427

0

0

0

-27.427


0

0

0

27.427

0

0

27.427

Értékelési tartalék mód.

0

0

0

0

-46.704

0

-46.704

2015. évi mérleg szerinti eredmény

0

0

0

0

0

171.895

171.895

228.690

61.450

-348.751

190.843

171.895

946.503

2014. december 31.

2015. december 31.

689.080

642.376

Részvények

Típus

Névérték (Ft)

Darabszám

Összeg (Ft)

törzsrészvény

5.000.000,-

45

225.000.000,-

törzsrészvény

500.000,-

7

3.500.000,-

törzsrészvény

10.000,-

19

190.000,-

Összesen:

228.690.000,-

30


21. Céltartalékok bemutatása A Társaság várható kötelezettségekre képzett céltartalékainak összege 2014-ban és 2015-ben az alábbiak szerint alakultak: Garanciális javításokra képzett

Jogcímek

Megrendel ésre végzett építőipari felújítás 2 év

Nyitó egyenleg 2014. január 1. Tárgyévben képzett céltartalék és az előző évi becslés felülvizsgálata* Céltartalék felhasználás és az előző évi becslés felülvizsgálata* Záró egyenleg 2014. december 31. Tárgyévben képzett céltartalék és az előző évi becslés felülvizsgálata* Céltartalék felhasználás és az előző évi becslés felülvizsgálata* Záró egyenleg 2015. december 31.

árfolyam-

Részleges, intézményi felújítás

Készfizető

Kötvény

Üreslakás

különbö-

felújítás

zetre

összesen

láshoz

Egyéb

Peres

kötele-

ügyek

Összesen

zettsé-

miatt

kapcso-

képzett 2 év

kezességválla-

gekre

lódó

1 év

3.835

518

836

5.189

77.229

59.051

61.000

0

202.469

1.766

47

1.612

3.425

50.122

0

19.774

0

73.321

-1.583

-401

-836

-2.820

0

0 -56.000

0

-58.820

4.018

164

1.612

5.794

127.351

59.051

24.774

0

216.970

2.950

3

1.630

4.583

75.522

0

0

38.046

118.151

-2.251

-117

-1.613

-3.981

0

0

-5.000

0

-8.981

4.717

50

1.629

6.396

202.873

59.051

19.774

38.046

326.140

* A képzett céltartalékok az egyéb ráfordítások, a felhasznált céltartalékok az egyéb bevételek között kerültek elszámolásra (lásd a 31. pontot). A tárgyévi céltartalék képzések, illetve visszavezetések az alábbiak voltak: •

Garanciális kötelezettségekre az építőipari felújítások vonatkozásában került sor, a képzés 4,6 MFt, a visszavezetés 4,0 MFt volt. A garanciális céltartalék halmozott összege 6,4 MFt.

•

A kötvényekkel kapcsolatban az eltelt futamidő, a kiugróan magas HUF/CHF árfolyam a saját felhasználási arányok és a kötvényből megvalósított Ipari Park értékesítése miatt kivezetett értékkel a fordulónapi értékelésben szereplő, elhatárolható árfolyam-különbözetre 2015. évben 75,5 MFt összegben történt céltartalék képzés. A kötvényekhez kapcsolódó céltartalék halmozott összege 202,9 MFt.

•

5 MFt céltartalék feloldása történt peres ügyek lezárása miatt (épületsüllyedés).

•

38 MFt céltartalék képzés történt a 2015. évi vezetői prémiumokra vonatkozóan.

31


22. Tartozások kötvénykibocsátásból részletezése 2014. és 2015. december 31-én a tartozások kötvénykibocsátásból összetétele az alábbi volt: Megnevezés

2014. 12. 31.

2015. 12.31.

Várost Építünk Kötvény I.-II.

5.891.625

6.511.050

Összesen

5.891.625

6.511.050

A kötvény kötelezettség növekedésének oka a CHF árfolyam növekedése, amely 2014. év végén 261,35 HUF/CHF, 2015. év végén pedig 289,38 HUF/CHF volt.

23. Várost Építünk Kötvények Várost építünk kötvényekből az Önkormányzatot terhelő összeg részletezése 2014. december 31-én az alábbi: Megnevezés

I. kötvény

II. kötvény

Összesen

Önkormányzati célú felhasználás Megtérülési egyenleg Önkormányzati felhasználásra jutó árfolyamkülönbözet

1.920.946 -705.184

1.759.913 -1.326.131

3.680.859 -2.031.315

1.242.949

547.646

1.790.595

Egyenleg

2.458.711

981.428

3.440.139

Várost építünk kötvényekből az Önkormányzatot terhelő összeg részletezése 2015. december 31-én az alábbi: Megnevezés

I. kötvény

II. kötvény

Összesen

Önkormányzati célú felhasználás Megtérülési egyenleg Önkormányzati felhasználásra jutó árfolyamkülönbözet

1.920.946 -730.372

1.836.165 -1.363.018

3.757.111 -2.093.390

1.568.994

725.542

2.294.536

Egyenleg

2.759.568

1.198.689

3.958.257

32


24. Beruházási és fejlesztési hitelek 2014. és 2015. december 31-én a beruházási és fejlesztési hitelek összetétele az alábbi volt: Megnevezés

2014. 12. 31.

2015. 12.31.

Beruházási hitel az OTP Nyrt-től

280.000

240.000

Összesen

280.000

240.000

A beruházási hitel 2015. évi 40 MFt összegű törlesztése határidőben megtörtént.

25. Rövid lejáratú hitelek 2014. és 2015. december 31-én a rövid lejáratú hitelek összetétele az alábbi volt: Megnevezés

2014. 12. 31.

Beruházási hitel éven belüli, átsorolt része

2015. 12.31.

40.000

40.000

Folyószámla hitel – UniCredit Bank Hungary Zrt-től

2.573.577

2.482.207

Összesen

2.613.577

2.522.207

26. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2014. és 2015. december 31-én a szállítók összetétele az alábbi volt: Megnevezés

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

Belföldi szállítók

275.709

329.150

Külföldi szállítók

0

0

275.709

329.150

Összesen

33


27. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek részletezése 2014. és 2015. december 31-én a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségek összetétele az alábbi volt:

Megnevezés Anyavállalattal szembeni kötelezettségek

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

10.425

19.742

8.429

17.259

0

0

1.996

2.483

Konszolidált körön belüli és kívüli kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség

39.133

47.701

Szállítói tartozás

33.247

41.907

0

0

5.886

5.794

Leányvállalatokkal szembeni kötelezettségek

0

11.583


0

11.583

Rövid lejáratú kölcsön tartozásból

0

0

Egyéb jogcímen

0

0

Egyéb kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek

46.684

0


46.684

0

Egyéb jogcímen

0

0

96.242

79.026

Szállítói tartozás Rövid lejáratú kölcsön tartozásból Egyéb jogcímen

Rövid lejáratú kölcsön tartozásból Egyéb jogcímen

Összesen

34


28. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek bemutatása Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2014. december 31-én, illetve 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2014. 12. 31.

2015. 12. 31.

Munkavállalókkal szembeni tartozások és járulékai

29.498

28.516

Költségvetési befizetési kötelezettségek

62.527

76.406

Társasági adó kötelezettség

1.315

12.050

Személyi jövedelemadó

8.528

8.978

Bérbeadáshoz kapcsolódó kaució

723.694

744.261

Egyéb

488.290

435.917

1.313.852

1.306.128

Összesen

35


29. A nettó árbevétel alakulása A 2014. és 2015. évben a Társaság értékesítésének nettó árbevételét az alábbiakban foglaljuk össze: 2014. év

Tevékenységek megnevezése

2015. év Részarány %

Értékesítés árbevétele

Részarány %

Értékesítés árbevétele

Önkormányzati ingatlanon végzett felújítások

212.411

8,00

163.036

8,29

Megrendelésre végzett építőipari munkák

259.457

9,77

297.029

15,10

13.873

0,52

10.674

0,54

Saját ingatlan bérbeadása

253.072

9,53

255.785

13,00

Bérelt ingatlan bérbeadása

115.555

4,35

76.252

3,88

Normatíva

649.760

24,47

0

0

Közüzemi, közvetített szolgáltatások

499.365

18,81

587.809

29,88

96.629

3,64

96.737

4,92

Társasházkezelés

137.969

5,20

137.922

7,01

Hibaelhárítás, karbantartás

386.663

14,57

264.227

13,43

Hulladékszállítás

7.853

0,30

7.458

0,38

Egyéb árbevétel

22.309

0,84

70.391

3,57

Belföld összesen

2.654.916

100,00

1.967.320

100,00

Export összesen

0

0

0

0

2.654.916

100,00

1.967.320

100,00

Ingatlanforgalmazás

Kezelői és bonyolító díjak

Összesen

30. Saját előállítású eszközök aktivált értéke Megnevezés Saját előállítású eszközök aktivált értéke

2014. év

2015. év

15.196

14.444

A Hunyadi u. 19-21. szám alatti székhely, telephely felújításához, illetve a Vezetői Információs Rendszer bevezetéséhez kapcsolódó saját teljesítmények értéke.

36


31. Az egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása 2014-ben és 2015-ben az egyéb bevételek az alábbiak szerint alakultak:

Az egyéb bevételek alakulása

2014. év

Vevők, kölcsönök, készletek visszaírt értékvesztése

2015. év 1.808

9.539

58.820

8.981

3.480

4.876

256

2.794

Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének bevétele

66.066

173.482

Kapott támogatások

56.637

92.172

0

638.000

16.457

29.365

203.524

959.209

Céltartalékok felhasználása* Kapott késedelmi kamatok, kötbérek, kártérítések Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

Önkormányzati normatíva Egyéb eredményt növelő bevételek Összesen

Az egyéb bevételek 756 MFt-os növekedését jelentős részben a MMJV Önkormányzatától kapott működési normatíva árbevételekből való 2015. évi átsorolása okozza. A kapott támogatások 2014. évhez viszonyított növekedése a munkahelyi képzéshez kapcsolódó TÁMOP elnevezésű UNIÓS támogatásból ered. 2014-ben és 2015-ben az egyéb ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: Az egyéb ráfordítások alakulása

2014. év

2015. év

Értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak nyilvántartási értéke Elszámolt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés

5.223

13.205

46.464

56.684

Képzett céltartalékok*

73.322

118.151

Adók, önkormányzati adók

67.611

52.467

Fizetett kártérítés, bírság, késedelmi kamat

35.935

16.972

35

2.633

267

5.310

19.341

28.168

Önellenőrzési pótlék

45

118

Leltárhiány

35

10

458

1.358

248.736

295.076

Káreseményekkel, veszteséggel kapcsolatos ráfordítások Készletek selejtezésének értéke Behajthatatlan követelésként leírt összeg

Egyéb eredményt csökkentő ráfordítások Összesen * A céltartalékok bemutatása a 21. pontban található.

37


32. Igénybevett szolgáltatások értéke Az igénybevett szolgáltatások költségei a 2014. illetve a 2015. években az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés

2014. év

2015. év

Karbantartási költségek

13.563

9.700

Postaköltségek

11.265

9.318

6.460

7.654

32.843

31.972

Parkolási díjak

2.352

1.601

Előfizetések, szakkönyv

1.248

1.368

Informatikai szolgáltatás

21.065

33.803

Munkaügyi szolgáltatás

10.033

10.294

4.854

4.885

Hirdetés, reklám, szponzorálás

10.765

9.183

Szakértői és megbízási díjak

73.842

70.119

Köztisztasági díjak

20.468

19.397

Vagyonvédelmi díj

9.170

12.674

Hulladékhasznosítás, ártalmatlanítás költsége

5.246

5.600

658

22.012

Távfűtés

7.027

0

Nem természetes személyeknek fizetett díjak

1.670

1.660

Könyvvizsgálói díjak

4.800

4.800

Egyéb adatátvitel, internet, távközlés

2.353

2.677

Utazás és szállás költségek

253

459

Fuvarköltségek

607

174

25.593

30.745

266.135

290.095

Telefonköltségek Bérleti díjak

Beszerzési és logisztikai szolgáltatás

Oktatási költségek

Egyéb Összesen

33. Egyéb szolgáltatások értéke Az egyéb szolgáltatások költségei a 2014. illetve a 2015. évben az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Biztosítási díjak Hatósági díjak, illetékek Bankköltségek Összesen

2014. év 5.565 10.796 31.528 47.889

2015. év 5.943 4.949 26.569 37.461 38


34. A Felügyelő Bizottság díjazása A Felügyelő Bizottság tagjainak díjazását a 2014-es és a 2015-es évre vonatkozóan az alábbiakban foglaljuk össze: Megnevezés

2014. év

Felügyelő Bizottság Összesen

2015. év

6.240 6.240

4.881 4.881

A Felügyelő Bizottság tagjai részére a Társaság nem nyújtott sem kölcsönt, sem előleget, illetve nevükben garanciákat a Társaság nem vállalt.

35. Munkavállalókkal kapcsolatos információk Az alkalmazottak átlagos statisztikai állományi létszáma funkcionális bontásban 2014. és 2015. években az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2014. év

2015. év

Fizikai

Szellemi

Összesen

Fizikai

Szellemi

Összesen

(fő)

(fő)

(fő)

(fő)

(fő)

(fő)

Átlagos statisztikai állományi létszám

102

110

212

109

108

217

Összesen

102

110

212

109

108

217

2014. és 2015. években a Társaság bérköltsége funkcionális megosztásban és személyi jellegű egyéb kifizetései az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés

2014. év Fizikai

2015. év

Szellemi

Összesen

180.946

351.313

532.259

Személyi jellegű egyéb kifizetések

29.887

56.181

Bérjárulékok

41.962

106.662

Bérköltség

Fizikai

Szellemi

Összesen

189.297

323.587

512.884

86.068

34.468

52.944

87.412

148.624

50.494

86.310

136.804

39


36. Pénzügyi műveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak alakulása 2014-ben és 2015-ben a pénzügyi műveletek egyéb bevételei az alábbiak szerint alakultak: Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2015. év

2014. év

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamnyeresége

1.650

1.851

Ebből: Devizában fennálló szállítói tartozás realizált árfolyamnyeresége

713

542

Devizában fennálló vevőkövetelés realizált árfolyamnyeresége

0

0

937

1.309

0

0

0

0

0

0

22.524

26.143

0

4

24.174

27.998

Devizahitelek és kölcsönök realizált árfolyamnyeresége Pénzeszközök realizált árfolyamnyeresége Devizában fennálló adott kölcsön követelés realizált árfolyamnyeresége Év végi összevont nem realizált árfolyamnyereség Vásárolt követelések bevétele Egyéb pénzügyi bevétel Összesen

A vásárolt követelések bevétele a MIHŐ Kft. és MIVÍZ Kft.-től megvásárolt követelésekre befolyt bevételeket tartalmazza. 2014-ben és 2015-ben a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az alábbiak szerint alakultak: Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

2015. év

2014. év

Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek árfolyamvesztesége

8.726

13.179

Ebből: Devizában fennálló vevőkövetelések realizált árfolyamvesztesége

0

0

Devizában fennálló szállítói tartozás realizált árfolyamvesztesége

2.889

644

0

0

5.537

12.535

0

0

0

0

300

0

8.726

13.179

Pénzeszközök realizált árfolyamvesztesége Devizahitelek és kölcsönök realizált árfolyamvesztesége Év végi összevont nem realizált árfolyamveszteség Devizában fennálló adott kölcsön követelés realizált árfolyamvesztesége Egyéb pénzügyi ráfordítások Összesen

40


37. Rendkívüli bevételek és ráfordítások alakulása 2014-ben és 2015-ben a rendkívüli bevételek az alábbiak szerint alakultak:

Rendkívüli bevételek

2014. év

IVS eszközökre kapott támogatás

2015. év 0

0

Elengedett kötelezettség

3.041

13.710

Összesen

3.041

13.710

2014-ben és 2015-ben a rendkívüli ráfordítások az alábbiak szerint alakultak:

Rendkívüli ráfordítások

2014. év

2015. év

MIK Dolgozók Szakszervezetének adott támogatás

300

350

Adott támogatások

100

198

Elengedett követelés

339

0

MVLC Támogatás

3.225

6.450

Összesen

3.964

6.998

Az MVLC támogatás a látványcsapat-sport támogatására felajánlott összeget tartalmazza.

38. Veszélyes hulladékok A Társaságnál 2014. december 31-én és 2015. december 31-én nincs készleten veszélyes hulladék. A veszélyes hulladékok kezelésével kapcsolatban 2014-ben nem volt megsemmisítés. 2015. évben nettó 126.150,- Ft értékben történt külső céggel veszélyes hulladék megsemmisítése.

41


39. Ügyletek kapcsolt vállalkozásokkal A kapcsolt vállalkozásokkal végrehajtott tranzakciókat a Társaság piaci árakon bonyolítja le, más piaci szereplőkkel kötött üzletekéhez hasonló árak mellett.

40. Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos tranzakciók Megnevezés Értékesítés nettó árbevétel - ebből: Anyavállalattal szemben elszámolt Leányvállalatokkal szemben elszámolt Egyéb bevétel - ebből: Anyavállalattal szemben elszámolt Leányvállalatokkal szemben elszámolt Pénzügyi műveletek bevételei - ebből: Anyavállalattal szemben elszámolt Leányvállalatokkal szemben elszámolt Rendkívüli bevételek - ebből: Anyavállalattal szemben elszámolt Leányvállalatokkal szemben elszámolt

Beszerzés - ebből:

Anyavállalattól Leányvállalatoktól

2014. év

2015. év

58.738

31.492

36.595

7.526

22.143

23.966

798

865

750

865

48

0

3.895

3.268

0

0

3.895

3.268

3.041

2.354

927

881

2.114

1.473

254.225

245.343

97.192

96.650

157.033

148.693

Az anyavállalattól történt beszerzések tartalmazzák a központi irányítás, valamint a központosított szolgáltatások költségeit. Leányvállalatoktól történt beszerzés jelentős részben a közüzemi szolgáltatásokból adódnak. 41. Mérlegen kívüli tételek 41.1. Kezességvállalás A MILAK-Ép Kft. és a K&H Bank Nyrt. között létrejött 276-06-0025 számú hitelszerződés alapján igénybe vehető 423.802.496,- forint tőkeösszegű hitelhez kötődő készfizető kezességvállalás, a MIK Zrt-nek a MILAK-Ép Kft-ben fennálló 100%-os mértékű tulajdoni hányada arányában.

42


42. Társasági adó Az alábbi táblázat bemutatja az adózás előtti eredmény és az adóalap közötti különbségeket 2014. és 2015. évre vonatkozóan: Megnevezés Adózás előtti eredmény

2014. év

2015. év

103.240 -16.196

189.136 -17.569

14.501

109.170

1.229

1.252

Követelésekre elszámolt értékvesztés

45.583

19.638

Visszaírt értékvesztés

-1.808

-9.539

Behajthatatlannak nem minősített, elengedett követelés Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ár közötti különbség Jogerős határozatban megállapított bírság Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított költségként elszámolt összeg Előző évek elhatárolt negatív adóalapjának - veszteségelhatárolás – felhasználása Egyéb

19.680

6.067

3.314

2.569

537

211

0

-24.452

-85.450

-76.603

820

685

85.450

200.565

8.545

20.057

0

3.184

Társasági adókedvezmény

-3.000

-6.000

Fizetendő társasági adó

5.545

17.241

97.695

171.895

Eszközök értékcsökkenése Céltartalékok Nem üzleti célú ráfordítások

Adóalap: Társasági adó (10%) Előző éveket érintő társasági adó

Adózott eredmény

43. Mérleg fordulónapját követő események A kötelezettség állomány tartalmazza a behajtási költségátalány összegét, amely egyéb bevételként 2016. évben kerül elszámolásra, tekintettel arra, hogy a behajtási költségátalányról szóló jogszabály a mérlegkészítési dátumát követő időpontban lépett hatályba.

A pénzügyi kimutatásokat a Miskolc Holding Igazgatósága 2016. május 11-én hagyta jóvá.

43

Kiegészítő melléklet

Recommend Documents