KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Fülöpszállás, 2016. április 8.

Losonczy Gáborné Nagyné Gubacsi Ilona ügyvezető-főkönyvelő elnök-ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Rónasági Takarékszövetkezet Székhely: 6085.Fülöpszállás Kiskunság tér 1. Honlap címe: www.ronasagi.hu Levelezési cím: 6085. Fülöpszállás Kiskunság tér 1. Telefonszám: 78/435-471, 78/435-162 Cégjegyzékszám: 03-02-000278/90 Adószám: 10043189-2-03 KSH statisztikai számjel: 10043189-6419-122-03 Alakulás éve: 1958 Felügyelőbizottság elnöke: Takács Jánosné Igazgatóság elnöke (első számú vezető): Losonczy Gáborné A Rónasági Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett 862/1997/F, valamint az E-I343/2007 számú határozat alapján a forintban és devizában a következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása,- ideértve a faktorálást – forintban és devizában • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása devizában és valutában • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • kiegészítő pénzügyi szolgáltatások • biztosítási ügynöki tevékenység • címletváltási tevékenység Kecskemét Horváth Cirill tér l. kirendeltségen • Kecskemét Kőhíd utcai kirendeltségen ügynökön keresztül, a Horváth Cirill téri fiókban, és a kiskőrösi kirendeltségen saját jogon zálogházi szolgáltatás A tevékenység központja 6085. Fülöpszállás, Kiskunság tér l. szám alatt van. Kirendeltségek: Fülöpszállás, Kiskunság tér l. Soltszentimre, Szent Imre u. 40. Csengőd, Dózsa Gy. U. 69. Akasztó, Fő u. 29. Tabdi, Vasút u. 3. Páhi, Rákóczi u. 46/a. Kiskőrös, Petőfi tér 10-11. Kecel, Fő tér 8. Imrehegy, Kossuth L. u. 11. Kecskemét, Kőhíd u. 6. Kecskemét, Horváth Cirill tér l. Császártöltés, Bajai u. 1. Izsák Szabadság tér 10. Ágasegyháza Rákóczi u. 60. 2


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) 83 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Rónasági Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Rónasági Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Rónasági Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 250.000 e Ft, a szövetkezeti tagok száma 276 fő volt 2015. december 31-én. A takarékszövetkezetet hét fős igazgatóság és négy fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások nem történtek. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése A részjegyek összetétele a következő:

Részjegy/részvénytípus Részjegy Összesen

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31 10 10 10 10

Darabszám 2014.12.31 2015.12.31 4 749 4 220 4 749 4 220

adatok ezer Ft-ban Össznévérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31 47 490 42 200 47 490 42 200

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat. adatok ezer Ft-ban 2014.12.31

Tulajdonosi szektorok Jogi személyek

Tagok/tulajdonosok száma db/fő

Részvény/Rész jegy névérték (eFt)

2015.12.31

Tulajdoni hányad (%)

Tagok/tulajdonosok száma db/fő

Részvény/ Részjegy névérték (eFt)

Tulajdoni hányad (%)

2

600

1,26

1

400

0,95

Természetes személyek Jogi személyiség nélküli váll.

283

46 290

97,48

274

41 200

97,63

1

600

1,26

1

600

1,42

Összesen

286

47 490

100,00

276

42 200

100,00

3


A Szövetkezeti Hitelintézet tagja lehet minden természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy, aki megfelel az Alapszabályban meghatározott feltételeknek. A 14. életévet betöltött kiskorú személy belépéséhez törvényes képviselője hozzájárulása szükséges. A Szövetkezeti hitelintézet jegyzett tőkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett, és közvetlen tulajdoni hányada – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével nem lehet több 15 %-nál. A szövetkezeti Hitelintézetnél a jogi személy tagjainak száma nem haladhatja mega tagok számának egyharmadát. A részjegy másra – a Szövetkezeti Hitelintézet tagja, valamint a Szövetkezeti hitelintézetbe tagként belépő személy kivételével, ha a tag részjegyét vásárolja meg – nem ruházható át, és a Szövetkezeti Hitelintézeti tagnak harmadik személlyel szemben álló kötelezettsége miatt bírósági végrehajtás alá nem vonható. A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni, és befizetni, melynek névértéke tízezer forint. Takarékszövetkezetünknél négy magánszemély haladja meg a közvetlen és közvetett tulajdoni arányt is figyelembe véve az 5 %-os tulajdoni arányt. A tagok közül senki nem rendelkezik 10 %, illetve ezt meghaladó részaránnyal beleértve itt a közvetett tulajdoni hányadot is. 3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Rónasági Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Rónasági Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Rónasági Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a Consultatió Gazdasági és Adóügyi Tanácsadó Kft. 1121. Budapest Zugligeti u. 6. (címe), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Marusa Mária (kamarai tagsági száma: 003281). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 2.980 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Rónasági Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Losonczy Gáborné elnök-ügyvezető Fülöpszállás Mártírok u. 8/a. és Nagyné Gubacsi Ilona ügyvezető-főkönyvelő Fülöpszállás Bartók B. u. 12. szám alkatti lakosok. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Nagyné Gubacsi Ilona ügyvezető-főkönyvelő, PM-regisztrációs száma: 118880. A mérleg fordulónapja december 31. a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Rónasági Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)

4


− Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Rónasági Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Rónasági Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Rónasági Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázati Stratégia Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma VIII/55/2013.IG. 2015.09.15. I/6/2015.IG. 2015.01.01. I/6/2015.IG. 2015.01.01. VIII/35/2013.E-FB. 2014.01.01. VIII/36/2013.E-FB. VI/38/2011.IG. VIII/37/2013.E-FB. I/6/2015.IG. I/6/2015.IG. I/6/2015.IG. VI/47/2012.IG. II/9/2013.E-FB. II/14/2013.E-FB. -

2014.01.01. 2012.01.01. 2014.01.01. 2015.10.01 2015.01.01 2015.10.01. 2013.01.01. 2013.01.01. 2013.01.01.

A Rónasági Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Rónasági Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek.

5


A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Rónasági Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Rónasági Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Rónasági Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Rónasági Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Rónasági Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Rónasági Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Rónasági Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Rónasági Takarékszövetkezet az eszközök minősítését havonta alapvetően két módon végzi: - egyedi értékelés - csoportos egyszerűsített értékelés A csoportos egyszerűsített értékelés szempontjából a Hitkr.7. számú melléklete II. fejezetének (11), és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegűnek minősülő követelésekre vonatkozó összeghatár a hitelintézet 2014. évi auditált szavatoló tőkéje 1 %-ában határozta meg, mely összeg hitelintézetünknél 14.985.350.-Ft. Az ezen összeghatárral egyenlő, vagy annál kisebb összegű kintlévőség, vagy mérlegen kívüli kötelezettség esetében az értékvesztés, illetve céltartalék mértékének meghatározása egyszerűsített módon, az egyes minősítési kategóiákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Külön figyelendő 5 %, átlag alatti 20 %, kétes 50 %, rossz 100 %. Az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés, követelés fejében átvett készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, egyedi teljes körű minősítést alkalmazunk. Kivételt képez az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelés, melyek esetében egyedi egyszerűsített minősítési eljárást alkalmazunk. 6


A befektetési célú állampapíroknál a Hitelintézet kockázati minősítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok előírásaival összhangban. A befektetési célú állampapírok esetében, mivel azokat a Hitelintézet hosszú távon tartja, nem kerül sor a piaci árak alapján számítandó értékvesztés elszámolására sem. A forgatási célú állampírok piaci árváltozásának függvényében értékvesztés elszámolására kerülhet sor, amennyiben a piaci ár jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a bekerülési érték. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül a Szövetkezeti Hitelintézeteknél az egyes értékpapír fajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió Ft összegű veszteség jellegű különbözet. Az állampapírok értékelésének szempontjából tartósnak minősül az értékelési időponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteség jellegű különbözet. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Rónasági Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Rónasági Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Rónasági Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

7


3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet} a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Rónasági Takarékszövetkezet élt a Sztv. 59/A § szerinti értékhelyesbítés lehetőségével, így az érvényben lévő Eszközök és források értékelési szabályzatában foglaltak szerint azon eszközök vonatkozásában, amelyek után 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka a további években is alkalmazhatja az értékhelyesbítést. Jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Rónasági Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 8


3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. Mérlegkészítésig nem esedékes kamatokat, csak a problémamentes és külön figyelendő kintlévőségekkel kapcsolatban határolunk el. Aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Takarékszövetkezet a névérték alatt vásárolt befektetési célú értékpapíroknál a névérték és beszerzési érték közötti árfolyam különbözetet. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, várható kötelezettségekre a deviza alapú fogyasztói jelzálog kölcsönszerződések forintosításakor az induló kamat mértékének helytelen megállapításához kapcsolódó visszatérítési kötelezettségekre, valamint le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatosan várható kötelezettségekre képzett egyéb céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott névérték felett vásárolt értékpapírok beszerzési és névérték közötti veszteség jellegű különbözet arányos részét is passzív időbeli elhatárolások között mutatjuk ki. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 9


3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

10


4. A Rónasági Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31

Forint

adatok ezer Ft-ban Összesen

Deviza*

Pénzeszközök

1 112 259

Állampapírok

8 802 504

8 802 504

10 015 000

10 015 000

Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök

8 436 442 982 254

606 443

371 039

1 718 702

8 807 481 982 254

91 977

91 977

305 555

305 555

Egyéb eszközök

320 794

Aktív időbeli elhatárolások

142 528

1 554

144 082

30 209 313

979 036

31 188 349

Eszközök összesen

320 794

* 201412.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31

Forint


Deviza*

Pénzeszközök

287 008

Állampapírok

9 828 568

Hitelintézetekkel szembeni követelések

8 400 247

676 568

9 076 815

Ügyfelekkel szembeni követelések

9 335 380

146 588

9 481 968

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

7 017

294 025 9 828 568

302 311

302 311

91 977

91 977

Immateriális javak és tárgyi eszközök

321 327

321 327

Egyéb eszközök

369 498

369 498

Aktív időbeli elhatárolások

107 022

836

107 858

29 043 338

831 009

29 874 347

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Rónasági Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. Az eszközállomány összetételének változását vizsgálva megállapítható, hogy 4,7 % ponttal emelkedett az állampapírok, ugyanakkor 1,7 % ponttal csökkent a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén 10.588.776 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.106.808 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 674.487 eFt-al emelkedett nettó értéken, s így is aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 28,2 százalékról, 31,7 százalékra emelkedett. 11


4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ftban Összeg

Összeg

Megnevezés

2014.12.31

Készpénz (pénztár és ATM)

2015.12.31

193 279

252 924

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb

1 525 423

41 101

Összesen

1 718 702

0 0 294 025

Pénzeszközök részletezése (valuta és devizanemenként, pénztáranként): adatok Ft- ban Pénzeszközök deviza bontásban Készpénz

2014.12.31

2015.12.31

devizában

Ft-ban

devizában

Ft-ban

HUF

187 012 780,00

187 012 780

245 906 835,00

245 906 835

EUR

19 186,58

6 041 662

22 410,00

7 017 019

USD

868,00

224 925

CHF

0,00

Összesen MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla

193 279 367

HUF

925 246 705,00

925 246 705

EUR

1 645 091,16

518 022 755

USD

18 042,22

4 675 280

CHF

269 016,42

70 441 950

GBP

11 082,82

4 474 688

CZK

16 466,82

NOK

63 917,42

SEK

2 851,90

95 709

CAD

197,86

44 234

Összesen

252 923 854

41 100 899,00

41 100 899

A nostro számlák átsorolásra kerültek a hitelintézetekkel szembeni 186 898 követelések közé 2 234 553

1 525 422 772

41 100 899

2014-ben a nostro számlák egyenlege 600.176 eFt volt, 2015-ben az átsorolt összeg 676.568 eFt. 4.1.2 Állampapírok adatok ezer Ft- ban 2014.12.31

Névérték

Könyv szerinti érték

Piaci érték

Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

8 953 510

8 802 504

8 871 225

Összesen

8 953 510

8 802 504

8 871 225

12


adatok ezer Ft- ban 2015.12.31

Névérték


Piaci érték

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények

9 970 740

9 828 568

9 904 074 477

Összesen

9 970 740

9 828 568

9 904 074 477

Az államkötvényeket tartós jövedelemszerzés céljából vásároltuk, a befektetett pénzügyi eszközök között tartjuk nyilván. A Sztv. 54. §-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapír állomány könyv szerinti értéke 9.828.568 eFt volt 2015. december 31-én. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti:

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

Összeg

adatok ezer forintban Összeg

2014.12.31

2015.12.31

10 015 000

9 076 815

4 573 889

3 992 740

-254 634

-295 341

5 380 669

6 596 036

-892 443

-811 467

18 822 481

18 558 783

A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,4 % ponttal csökkentek. Az ügyfelkekkel szembeni követelések aránya a mérleg főösszeghez viszonyítva 3,5 %-kal emelkedett. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 3 % ponttal csökkent, 7,3 %-kal emelkedett az éven túli követelések aránya.

13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Lakiteleki Takarékszövetkezet

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) I betét Bankközi betét Bankközi betét Bankközi betét Bankközi betét Bankközi betét Bankközi betét Bankközi betét T betét Bankközi betét T betét Bankközi betét T betét T betét Bankközi betét T betét T betét Bankközi betét Bankközi betét T betét Bankközi betét Alárendelt kölcsöntőke

Összesen

Összeg (eFt) 2 709 702 350 000 600 000 200 000 400 000 300 000 450 000 500 000 5 000 400 000 4 700 800 000 22 650 25 960 500 000 35 355 9 550 420 000 500 000 7 330 150 000 10 000

Lejárat Határozatlan 2016.01.04 2016.01.22 2016.02.16 2016.02.04 2016.04.29 2016.05.12 2016.05.27 2016.02.17 2016.06.09 2016.02.24 2016.06.21 2016.03.02 2016.03.09 2016.03.03 2016.03.16 2016.03.23 2016.03.24 2016.04.12 2016.03.30 2016.01.04 2018.01.05

8 400 247

A hitelintézetekkel szembeni látra szóló követelések között mutatjuk ki a mérlegben a Takarékbanknál vezetett deviza számlák összegét: 2015.12.31 MTB-nél vezetett deviza számlák

devizában

Ft-ban

EUR

1 907 669,34

597 329 424

USD

25 677,85

7 360 042

CHF

230 926,63

66 825 548

GBP

11 111,36

4 721 884

CZK

5 065,82

58 662

SEK

1 711,50

58 413

CAD

1 036,74

214 097

NOK

Összesen

676 568 070

14


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték

%

2014.12.31 Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti

Bruttó érték

%

2015.12.31

Nettó érték

adatok ezer Ft-ban Nettó % érték

%

2014.12.31

2015.12.31

5 733 403

57,59%

8 392 205

79,25%

5 733 403

65,10%

8 392 205

88,51%

2 441 485

24,53%

661 505

6,25%

2 381 679

27,04%

640 354

6,75%

694 739

6,98%

280 470

2,65%

560 651

6,37%

221 061

2,33%

Kétes

260 395

2,62%

454 417

4,29%

117 746

1,33%

228 348

2,41%

Rossz

824 536

8,28%

800 179

7,56%

14 002

0,16%

9 954 558 100,00%

10 588 776

100,00%

8 807 481

100,00%

Összesen

0,00% 9 481 968

A táblázatból is megállapítható, az előző évhez viszonyítva a problémamentes állomány jelentősen megemelkedett, a külön figyelendő állomány csökkenése mellett. Korábbi gyakorlatunkat, miszerint minden vállalkozói hitelügyletet automatikusan legalább külön figyelendő kategóriába soroltunk, fokozatosan szűntettük meg. Jelentős -teljesítő és megfelelő fedezettséggel rendelkező- állomány külön figyelendőről problémamentes kategóriájúra átsorolása 2015-ben történt meg. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

2014.12.31 Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel

Bruttó követelés

Nettó könyv szerinti érték

65 419

48 900

1 644

1 101

Lakosság fogyasztási hitel

Bruttó követelés

60 047

Nettó könyv szerinti érték

51 143

452

Nem pénz.ügy.váll.forintos

677 114

344 568

362 173

142 114

Önálló vállalkozók forintos

166 246

151 341

145 691

131 551

Összesen

910 423

545 910

568 363

324 808

Az előző évhez viszonyítva bruttó értéken 92,6 százalékról 89,4 százalékra mérséklődött az átstrukturált hiteleken belül a vállalkozói hitelek aránya, egy követelés teljes értékben megtérült, egy követelésnél a felszámolás befejezése miatt kivezetésre került a könyvekből, egy követelésnél pedig jelentős mértékű törlesztés folyt be. Lakossági jelzálog típusú hitelek száma nem változott, a bruttó követelés állomány aránya 7,4 százalékról 10,6 százalékra emelkedett.

15

100,00%


4.1.5 Befektetési célú részesedések Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik többségi, vagy befolyásoló részesedéssel egyetlen gazdasági társaságban sem. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 86.527 eFt-tal, az Orient + Bankinformatikai Zrt-nek 1.000 eFt-al, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 200 eFt-tal, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt-nek 100 eFt-tal, a Bács-Metak Kft-ben 15 eFt törzsbetéttel rendelkezünk. A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezetnél öt millió részjeggyel rendelkezünk. Az Orient + Bankinformatikai Zrt végelszámolás alatt van, az 1.000 eFt részvényre száz százalék értékvesztés van elszámolva. (2. sz. melléklet) 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én:

Megnevezés

MFB kötvény Diákhitel kötvény Takarékbank B típusú átváltható kötvény Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 (eFt) 2015.12.31 (eFt) Könyv Könyv szerinti Piaci szerinti Piaci Névérték érték érték Névérték érték érték 574 430 573 461 574 613 294 430 293 461 401 260 399 943 431 570 8 850 984 540

8 850 982 254

1 006 183

8 850 303 280

8 850 302 311

0

A fent részletezett értékpapírok az átváltható kötvény kivételével államilag garantáltak. A kötvények a befektetési célú értékpapírok között szerepeltek, mérlegkészítéskor a forgatási célú értékpapírok közé átsorolásra került 293.461 eFt, mert 2016. évben lejárnak. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén:

Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31

Nettó érték 2014.12.31

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

156

43

156

43

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható.

16


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés

Nettó érték

adatok ezer Ft-ban Nettó érték

2014.12.31

2015.12.31

Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek

285 611

248 849

2 310

1 670

287 921

250 519

Egyéb készletek Összesen

Átvett eszközök közül az ingatlanok bekerülési értéke 271.693 eFt. a nyilvántartott értékvesztés 33.120 eFt. 2015-ben értékesítésre került 22.158 eFt nettó értékű ingatlan, új ingatlant nem vettünk át. Gép, berendezés, zálog készlet bruttó értéke 24.376 eFt, nyilvántartott értékvesztés 14.100 eFt. 2015-ben értékesítésre került 6.643 eFt nettó értékű készlet. Egyéb követelések, valamint egyéb eszközök részletezése, bemutatása: adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31

46111

Tárgyévi társasági adó

46113

Tárgyévi különadó

46136

Hitelintézeti járadék

46161

Iparűzési adó

515

2 627

38111

Költségvetési kiutalási igények

695

8 979

38136

Széchenyi kártyahitel tám. Elsz. Számla

9 315

10 809

38139

Egyéb kamat tám. Elsz.számla

668

212

38211

Belföldi vevők

184

2 293

38213

Egyéb vevők

11 350

11 334

38216

Szállítóknak adott egyéb előlegek

38311

Munkabér előleg

3842

Részjegytőke évközi változása

3851

Egyéb követelések értékvesztése

389142

Zálogház pénztár elsz. Számla

38916

Bankkártya elszám. Számla

38918

Hitelgarancia Zrt. Elsz. Számla

38991

Rendezetlen tételek

38993

Bérlethez kapcsolódó letéti díjak

Összesen

6 333

125

76 454 393

350

9 510

5 290

-11 274

-11 274

967

638

9 280

4 726

82

83

7 1 181 32 873

118 979

17


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg

Összeg

Megnevezés

2014.12.31

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása

2015.12.31

96 550

51 904

ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás

33 564

25 001

ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás

19 240

10 072

ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

43 746

16 831

43 531

54 615

4 001

1 339

144 082

107 858

Aktív időbeli elhatárolások részletezése, bemutatása: Hivatkozás Megnevezés Államkötvények MTB zártkörű kötvény Diákhitel kötvény kamata MFB kötvények kamata Kötelező tartalékolás kamata Hitelek kamata

19 226

16 831

-2 395

79

68

-11

24 000

0

-24 000

417

235

-182

2 383

551

-1 832

32 034

24 165

-7 869

Deviza hitelek kamata

1 554

836

-718

Egyéb bevételek elhatárolása

1 167

3 324

2 157

489

415

-74

Hitelintézeti lekötött betét kamata

16 368

8 803

-7 565

Állampapír névérték-vételár különbözet

38 139

51 291

13 152

Hitelint. Szembeni egyéb deviza bevétel

4 225

0

-4 225

140 081

106 519

-33 562

Alárandelt kölcsöntőke kamata

13.a.

adatok ezer Ft-ban Eltérés (+2014.12.31 2015.12.31 )

Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek elhat.kormányzattal szemben

0 4 001

1 339

-2 662

13.b.

Költségek elhat. Jogi személy szemben Költségek,ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

4 001

1 339

-2 662

13.c.

Halasztott ráfordítások

18


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Forint


Deviza*

1 898 799

392 775

2 291 574

26 505 695

583 631

27 089 326

Kibocsátott kötvények

615

Egyéb kötelezettségek

98 580

1 277

99 857

Passzív időbeli elhatárolások

98 192

2 795

100 987

Céltartalékok

90 657

90 657

7 500

7 500

Jegyzett tőke

250 000

250 000

Tőketartalék

0

0

Általános tartalék

160 624

160 624

Eredménytartalék

986 387

986 387

1 200

1 200

Értékelési tartalék

77 060

77 060

Mérleg szerinti eredmény

32 562

32 562

Hátrasorolt kötelezettségek

Lekötött tartalék

615

Saját tőke összesen

1 507 833

0

1 507 833

Források összesen

30 207 871

980 478

31 188 349

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Forint

Deviza*


2 930 048

194 174

3 124 222

24 345 999

594 303

24 940 302

Kibocsátott kötvények

510

510

Egyéb kötelezettségek

91 486

91 486

Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok

103 683

1 527

76 004

76 004

Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke

105 210 0

250 000

250 000

Tőketartalék

0

Általános tartalék

164 573

164 573

Eredménytartalék

1 009 439

1 009 439

1 200

1 200

Értékelési tartalék

78 421

78 421


32 980

32 980

Saját tőke összesen

1 536 613

1 536 613

Források összesen

29 084 343

Lekötött tartalék

790 004

29 874 347

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

19


Saját és idegen forrás alakulása: A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés (eFt) Saját források

2014.12.31

Mo. (%)

2015.12.31

Mo. (%)

1 598 490

5,10%

1 612 617

5,40%

Idegen források

29 589 859

94,90%

28 261 730

94,60%

FORRÁSOK

31 188 349

100,00%

29 874 347

100,00%

Eltérés

0

Az idegen források (94,6%), összességében az előző évhez viszonyítva 1.328.129 e Ft-al csökkent, a kategórián belül meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. 4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Rónasági Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Állomány

Állomány 2014.12.31

2015.12.31

Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza)

0

0

MFB által nyújtott hitel

0

0

Eximbank által nyújtott hitel

0

0

2 263 835

3 100 356

27 739

23 866

2 291 574

3 124 222

MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

Az MTB által nyújtott hitelállományból 194,174 eFt CHF alapú devizahitel, 2.906.182 eFt pedig az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program lebonyolításának refinanszírozásához kapcsolódik, az ebből eredő kötelezettség állományunk 55 %-os emelkedést mutat. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek részletezése, bemutatása: adatok ezer Ft-ban Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Éven belüli kötelezettségek Éven túli kötelezettségek Összesen

2014.12.31 26 808 595 280 731 27 089 326

% 2015.12.31 % 98,96% 24 685 178 98,98% 1,04% 255 124 1,02% 100,00% 24 940 302 100,00%

A betétállomány megoszlását vizsgálva megállapítható, a látra szóló és folyószámla betétek aránya 24,56 %-ról 34,68 %-ra nőtt. Az éven belüli lejáratú lekötött betét 3.659.8578 eFt-tal csökkent, ezt az állományt ügyfeleink a befektetési szolgáltatásunk keretében állampapír vásárlásra fordították. Az előző évhez viszonyítva a rövid lejáratú lakossági betétek aránya 82 %-ról 78 %-ra csökkent, a hosszú lejáratú betétek aránya lényegében változatlan. Tehát továbbra is a rövid lejáratú, illetve a látra szóló megtakarítás volt a népszerű, mely a betétek 99 %-a. 20


Szektor szerinti megoszlás: lakossági 79,25; nem pénzügyi vállalatok 11,02; önkormányzatok 1,22 egyéni vállalkozók 7,22; egyéb 1,29 %. Lakossági megtakarítások aránya majdnem 4 % ponttal csökkent. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) adatok ezer Ft-ban Hitelnyújtó

Hitelösszeg (eFt)

Regionális Fejlesztési Fin. Zrt.

Kamatláb

Lejárat

5,17%

7 500

2015.03.31

4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

46111

Tárgyévi társasági adó

46117

Tranzakciós illeték

46121

Munkaviszonyból származó SZJA

46122

Egyéb összevonandó jöv. SZJA

46124

Lakossági betétek forrásadója

46125

Munkáltatót terhelő SZJA

16427

Osztalék forrásadó

46133

Összeg

Összeg

2014.12.31

2015.12.31

5 704 26 180

29 802

2 876

6 114

56

57

12 584

8 127

1 290

512

3

3

Rehabilitációs hozzájárulási kötelezettség

844

917

46134

Szakképzési hozzájárulás

305

605

46136

Hitelintézeti járadék

31

46137

Cégautó adó

51

461381

Késedelmi pótlék

2 409

461383

Illeték

2 036

46142

Fizetendő ÁFA

46143

ÁFA pénzügyi teljesítése

461811

Szociális hozzájárulása adó elszámolása

161891

Szociális hozzájárulása adó pü-i telj.

46211

53

-8 754

-2 822

8 839

2 849

58 063

127 244

-52 777

-116 650

Belföldi Szállítók

7 839

11 884

46214

Vevőktől kapott előleg

6 000

46215

Egyéb kötelezettség lakossággal szemben

46224

10 112

5 113

Munkáltatói hit. Elsz. Techn-i szla

45

46

46331

Társadalombizt. Köt. Nyugdíjbizt.

22 942

49 923

463321

TB köt. Egészségbizt. (pénzbeni)

6 258

13 723

463322

TB köt. Egészségbizt. (természetbeni)

9 138

19 924

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 463323

Munkaerőpiaci járulék

3 086

6 767

46339

TB kötelezettségek teljesítése

-37 660

-83 005

463612

Százalékos EHO osztalék után

1

1

463613

Százalékos EHO kamatjöv. Után

4 717

3 045

463619

Százalékos EHO egyéb kifiz. Után

2 107

854

4638

Érdekképviseleti kötelezettség

546

697

46431

Alaprészjegy kifizetendő osztaléka

257

298

46913

Hitelelszámolás technikai számla

276

2 136

46938

Biztosító elszámolási számla

141

521

469582

Indított deviza átutalások elsz. Számla

46991


46992

Pénztár többlet

38135

Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény

38991


46431

2015-ös eredményből osztalék

1 277 132

161 4

14

14 3

Összesen

2 889

2 566

99 857

91 486

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg

Megnevezés

Összeg

2014.12.31 84 707

Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

2015.12.31 31 734

9 593

6 589

0

60 200

6 687

6 687

100 987

105 210

A 60.200 eFt időbeli elhatárolás a SZHISZ-től kapott az Egységes Informatikai Rendszer kialakításával kapcsolatos támogatás. Halasztott bevételként 2013. évben OTSZ-től ingyenesen kapott Takarékbanki részvények értékét mutatjuk ki. Passzív időbeli elhatárolások részletezése, bemutatása: adatok ezer Ft-ban Hivatkozás Megnevezés (eFt) 5a.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

2014.12.31

2015.12.31 Eltérés (+-)

0

60 200

60 200

75 077

24 232

-50 845

Deviza betétek kamat elhatárolása

6 071

1 518

-4 553

Takaréklevél kamat

7 082

5 974

-1 108

25

10

-15

3 919

0

-3 919

Betétek kamat elhatárolása

MTB felvett hitel kamata Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat.

22

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Alárendelt kölcsöntőke kamata

1

0

-1

Egyéb költségek elhatárolása

0

1 514

1 514

2 125

5 075

2 950

94 300

38 323

-55 977

6 687

6 687

0

adatok e.Ft-ban Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés 9 510 9 510

2015.12.31

5b.

Egyéb ráf. Elhat. Hitelintézetekkel szemb. Költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

5c.

Halasztott bevételek

4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke

250 000

Tőketartalék

0

Eredménytartalék

986 387

Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény tárgyévben Saját tőke összesen

0 32 562

9 510

1 200

Általános tartalék a

250 000 1 009 439 1 200

160 624

3 949

164 573

77 060

1 361

78 421

32 562

32 980

32 562

32 980

1 507 833

80 362

51 582

1 536 613

A Takarékszövetkezet saját tőkéjének alakulására kedvezően hatott az üzleti év mérlegszerinti eredménye, az adózott eredményből képzett általános tartalék, ez együttesen 36.929 eFt. A csökkenést okozott azonban, hogy 2014-ben a jegyzett tőkében szereplő 9.510 eFt részjegy tőke felmondásra, majd a 2015. évi küldöttgyűlés után kifizetésre került. A szükséges engedélyt Takarékszövetkezetünk a Takarékbanktól megkapta. A küldöttgyűlési határozat értelmében hitelintézetünk a részjegy tőke kivonás miatt a jegyzett tőkét eredménytartalékból egészítette ki. Lekötött tartalékként a beszámolóban Szövetkezeti Közösségi Alap maradványa szerepel. Az értékelési tartalék 1.321 eFt-os növekedése pozitívan befolyásolta a tőke alakulását. Összességében saját tőkénk 28.780 eFt-tal emelkedett. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékhelyesbítés

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

2014.12.31 KSZÉ** 73 256

ÉH* 77 060

Piaci érték 150 316

KSZÉ** 71 897

ÉH* 78 421

Piaci érték 150 318

* Értékhelyesbítés **Könyv szerinti érték

134.381 eFt. könyv szerinti értékű ingatlan esetén nem került sor értékhelyesbítés elszámolására a hatályos Eszközök és források értékelési szabályzatában foglaltak szerint. A Rónasági Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

1 498 535

1 531 280

1 498 165

1 531 280

1 498 165

1 531 280

370

0

423 197

560 858

0

3 326

154 787

169 960

Összes tőkekövetelmény

577 984

734 144

Teljes tőkemegfelelési mutató

20,75%

16,69%

Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) Járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Rónasági Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2014.12.31 - értékvesztések

Nyitó

Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési követelésekre

szolgáltatásból

1 004 185 származó

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

Képzés 251 505

30 700

adatok ezer Ft-ban Visszaírás Egyéb* Záró 128 413

1 127 277

10 900

19 800

1 000 43 166

1 000 18 165

3 594

57 737

Befektetési célú kötvényekre

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

Egyéb követelésekre Összesen

12 020 1 091 071

746

11 274

143 653

0 1 217 088

Képzés Visszaírás 171 237 173 416

adatok ezer Ft-ban Egyéb* Záró -74 740 1 050 358

269 670

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2015.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre

Nyitó 1 127 277

Halasztott fizetéssel eladott eszközre

19 800

36 650

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

1 000 57 737

17 769

126

11 274 1 217 088

225 656

173 542

56 450 1 000 47 220 0 0 11 274 -102 900 1 166 302 -28 160

24


Az egyéb oszlopban szereplő változás az ügyfelekkel szembeni követelések esetében: 81.256 eFt követelés leírás miatti visszaírás, 6.516 eFt pedig az árfolyamváltozásból adódó képzés. A készleteknél egyéb rovatban szereplő 28.160 eFt a követelés fejében átvett eszközök értékesítése miatti értékvesztés kivezetését tartalmazza.

2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra

3 882

11 965

3 852

11 995

Egyéb függő kötelezettségekre

0

Határidős ügyletek várható veszteségére

0

Egyéb célokra

86 805

86 805

Összesen

3 882

2015.12.31. - céltartalékok

Nyitó

98 770

Képzés

11 995

Feloldás

90 657 adatok ezer Ft-ban Átvezetés eredményZáró tartalékba

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

Hitelkeretekre és garanciákra

3 852

3 759

93

Egyéb függő kötelezettségekre

0

Határidős ügyletek várható veszteségére

0

Egyéb célokra

86 805

30 296

41 190

75 911

Általános kockázati céltartalék

0

Összesen

90 657

30 296

44 949

0

76 004

A 2014. üzleti évben egyéb céltartalékból a 2014. évi XXXVIII. törvény, a 2014. évi XL. törvény és a kapcsolódó MNB rendeletek szerinti elszámolásból eredő fogyasztói követelésekre képzett 41.190 eFt céltartalék feloldásra került. Egyéb céltartalék képzés 29.867 eFt értékben történt, peres üggyel kapcsolatban. 429 eFt képzés MNB végzés alapján a forintosításból eredő helytelen kamat megállapítás miatt került elszámolásra. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés

2014.12.31

Adott garancia Nyújtott hitelkeret

339 465

204 692

1 025 895

1 573 450

Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni kötelezettségek

költségek

és

ráfordítások

miatti

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

75 482 függő

Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb {Óvadék} Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek Tv.3§(8)

1 846 444

2 753 027

Összesen

3 211 804

4 606 651

25


Mérlegen kívüli kötelezettségek bruttó összege 1.853.624 eFt, melyből 1.573.450 eFt folyószámla és egyéb hitelkeret, melyet a mérleg fordulónapján az ügyfelek nem vettek igénybe, de bármikor lehívható a szerződés fennállása alatt. 204.692 eFt nem hitelhelyettesítő bankgarancia. Ezen kötelezettségek után képzett céltartalék összege 93 eFt. Peres ügyekből származó egyéb függő kötelezettség 45.615 eFt a fogyasztóvédelmi vizsgálat miatti jövőbeni kötelezettség, erre száz százalékos mértékű céltartalék került elszámolásra. Szintén peres ügyből származó egyéb kötelezettség a céltartalék képzésnél említett tag részére történő kifizetés, 29.867 eFt. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek között a zárolt értékpapírok könyv szerinti értékét szerepeltetjük. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31

HUF

340 448

204 692

340 448

204 692

EUR USD CHF … Adott garancia összesen

A Rónasági Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Függővé tett kamatok 462 294 498 823 Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti 6 843 8 757 követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Rendelkezésre álló hitelkeretek Egyéb Összesen

469 137

507 580

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek: Nemleges.

26


4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Kamatkülönbözet

Összeg 2015.12.31

699 055

556 383

2 052

10 169

432 372

474 440

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

55 336

84 482

Üzleti tevékenység egyéb eredménye

-382 519

-359 954

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

-609 480

-651 171

Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény

-113 581

-30 712

83 235

83 637

0

-13 752

Adózás előtti eredmény

83 235

69 885

Adófizetési kötelezettség

43 845

30 390

Adózott eredmény

39 390

39 495

Általános tartalék képzése, felhasználása

-3 939

-3 949

2 889

2 566

32 562

32 980

Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény

Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény

Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

Legnagyobb mértékű változás a kamatkülönbözetnél található, mely a szokásos vállalkozási eredményt jelentős mértékben csökkentette. Kamatjövedelem változás elemzése: adatok ezer Ft-ban Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

2015. -278 177 112 427 -390 604 -135 505 43 539 -179 044 -142 672

A Rónasági Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Rónasági Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is.

27


A Rónasági Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

Megfizetett díj 2014.12.31 21 318

adatok ezer forintban Megfizetett díj 2015.12.31 36 211

Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

6 408

5 256

Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja

2 204

16 258

360

580

30 290

58 305

Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap

Szanálási Alap Összesen:

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő:

Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 30 000 0

Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Követelés fejében átvett eszk.értékesítésig felmerült ráfordítás Összesen:

31 298

28 801

2 507

658

63 805

29 459

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja:

Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 21 578 21 017 138 398 152 549 245 962 268 678 63 670 59 325 80 259 87 175 389 891 415 178 25 802 20 330 33 811 42 097 609 480 651 171

Rendkívüli eredményben elszámolt tételek: Rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolásra: a 2014. évi XXXVIII. törvény, a 2014. évi XL. törvény és a kapcsolódó MNB rendeletek szerint elvégzett deviza hitelek forintosítása következtében 16.583 eFt ráfordításunk keletkezett, a függő kamatokból történt megtérülés miatt pedig 2.831 eFt bevételt számoltunk el. Az előző évben képzett 41.190 eFt céltartalék feloldásából 24.607 eFt eredmény keletkezett. A rendkívüli ráfordítás társasági adót növelő tételként került elszámolásra. 28


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó

2014.12.31

2015.12.31

83 235

69 885

65 934

19 935

149 169

89 820

43 845

8 982

Adókedvezmények

0

Önrevízió Fizetendő társasági adó

0

0

43 845

8 982

A beszámolóban kimutatott társasági adó címén fizetendő 30.390 eFt-ból a tevékenység után számított 10 %-os adó 8.982 eFt, hitelintézeti különadó 21.408 eFt. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek:

Adóalap csökkentő tételek

Összeg


2014.12.31

2015.12.31

Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása

11 646

41 190

Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke

62 688

11 927

2 052

10 169

22 884

21 408

12

18

99 282

84 712

Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

29


Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke,terven felüli écs.

Összeg


2014.12.31

2015.12.31

45 615

66 517

41 190

429

55 802

21 118

Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások (terven felüli écs, elengedett követelés, fizetett bírság) Térítés nélkül átadott eszközök

450

Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Nem a vállalkozási tevékenys.kapcsolatos ráfordítás /elszámolásból/ Összesen

22 159 16 583 165 216

104 647

Az adóalap növelő tételeknél az előző évhez viszonyítva jelentős csökkenés történt. Ettől függetlenül a peres követelés miatti céltartalék illetve a halasztott fizetés mellett értékesített követelésre képzett értékvesztés 2015-ben is nagy összegben megemelték a társasági adó alapot. Egyéb adók bemutatása: adatok ezer forintban A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása

2015. év

Adóalap

15 255 873

Mérlegfőösszeg (2009. évi)

17 975 312

Bankközi hitelből követelés

2 429 357

Pü-i váll.-nak nyújtott hitel

199 940

Hitelintézeti részvény

81 282

Hitelint. Ált. kibocs kötvény Csökkentő tételek össz.: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója

8 860 2 719 439 15 255 873 22 884

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer forintban A hitelintézetek különadójának bemutatása

eFt

Hiv: 1329

Megnevezés

01-02/55

Adózás előtti eredmény

48 477

01-02/56

Adózás előtti eredmény növelő tétel

22 884

01-02/57

Adóalap

71 361

01-02/58

Különadó fizetési köt.

21 408

01-02/65

A Tksz. Kjtv. 4/A.§ (6) a) fiz. Különadó

22 884

01-02/66

A pü-i sz. különadójának módosított ö. Rendelkezés a pü-i. sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfiz. Összegéről

01-02/67

1 476 21 408 adatok ezer forintban

Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus

Hitelszámla megnevezése

Elszámolt bevétel

1480

Kiegészítő kamattámogatásos hitel

1483

Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény

1121

Széchenyi Kártya hitel

1122

Agrár Széchenyi Kártya hitel

17 264 688 52 840 3 849

Összesen: A bevétel 5%-a, mint a járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva

74 641 3 732

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2014.12.31 EUR CHF USD GBP NOK egyéb devizák Összesen

Eszköz

Forrás

569 544 397 556 4 900 4 475 2 235 326

583 913 395 570 871 124

979 036

980 478

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó követelések (+) kötelezettségek (-) -14 369 1 986 4 029 4 351 2 235 326 0

0

-1 442

31


adatok ezer forintban 2015.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen kívüli követelés (+)

Mérlegen kívüli kötelezettség (-)

Nettó (+/-)

EUR

604 346

582 459

21 887

CHF

214 250

197 250

17 000

USD

7 360

7 935

-575

GBP

4 722

2 360

2 362

CAD

214

0

214

SEK

58

0

58

CZK

59

0

59

831 009

790 004

Összesen

0

0

41 005

Piaci kockázat csökkentése miatt Takarékszövetkezetünk a nyitott pozíció alakulását folyamatosan figyelemmel kíséri, követelmény a szavatoló tőke 5 %-át (74.335 eFt) ne haladja meg. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek: Nemleges. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Szövetkezeti Hitelintézetek Takarékbankkal történő összevont felügyelet alá kerülése, továbbá a Hpt. és a közvetlen hatályos Európai Bizottsági rendelet következtében csoportszintű javadalmazási politika kiadása vált szükségessé, mely a korábbi évekhez képest a „kiemelt személyek vonatkozásában” a következő lényeges változásokat tartalmazza: - az összevont felügyelet alá tartozó valamennyi Szövetkezeti Hitelintézet és vállalkozás esetében alkalmazandó a halasztott kifizetés, valamint a készpénz helyettesítő eszközként történő juttatás intézménye, - készpénz helyettesítő eszköz a Takarékbankban a „fantomrészvény”, Szövetkezeti Hitelintézeteknél a „fantomrészjegy”, - általánosságban kibővítették a kiemelt személyek közé sorolandók körét. A Rónasági Takarékszövetkezetnél a 2015. évben a tervezett költségeket figyelembe véve sem prémium, célprémium, jutalom, jutalék, valamint semmilyen egyéb jogcímen teljesítményjavadalmazás nem került alkalmazásra, nem került bevezetésre. Ezért a szabályzat mellékleteiben foglaltakat nem érvényesítjük, mert olyan területet szabályoznak, amely Takarékszövetkezetünknél nem került alkalmazásra, nem tud érvényesülni. A Rónasági Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015.december 31-én fennálló összeg 4.053 ezer (2014.12.31-én 1.510 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 710 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók.

32


2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 410 1 100 1 510

Kamatozás 18 % 16-19 %

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla személyi hitel

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 136 3917 4053

Kamatozás 18 % 6,35 – 19 %

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla személyi hitel

A Rónasági Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő teljes eredeti kitettségek (állampapírok nélkül) együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 15 431 354

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 12 114 941

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő:

Megnevezés

Teljes érték

adatok ezer Ft-ban Teljes érték

2014.12.31

2015.12.31

Garanciák és kezességek

1 553 900

1 702 637

Lakóingatlan

6 116 467

6 394 940

Egyéb ingatlan

3 258 458

5 504 898

Követelés és árbevétel engedményezés Keretbiztosítéki jelzálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Egyéb fedezet Összesen

590 100

395 796

4 172 305

2 737 940

269 045

262 363

1 358 624

2 602 178

17 318 899

19 600 752

Saját eszköz terhére adott zálogjogok: Összesen 2.801.640 eFt névértékű államkötvény (könyv szerinti érték 2.753.027 eFt) került zárolásra az értékpapír számlán. Ebből 242.045 eFt a Takarékbank Zrt-től felvett devizahitel, 2.510.982 eFt pedig a Növekedési Hitelprogram keretében szintén a Takarékbank Zrt által nyújtott refinanszírozási hitel fedezete. 33


A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Rónasági Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Záradék: 1) Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság a 2016. április 8-án megtartott közös testületi ülésén III/15/2016.sz. határozatával az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal elfogadta és javasolja a küldöttgyűlés elé terjesztését. adatok ezer forintban Eredmény-felosztási javaslat Adózás előtti eredmény

69 885

Fizetendő adó

30 390

Adózott eredmény

39 495

Általános tartalék képzése

3 949

Osztalék

2 566


32 980

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Rónasági Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

34

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (eFt) Bruttó érték

Megnevezés I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Nyitó

44 195

Növekedés

-

8 041 10 343

8 041 10 343

7 885 10 343

4 517

576 659

237 227

20 217

788

4 517

498 238

237 227

20 217

788

249 743

39 566

3 899

247 978 517

197 661

16 318

37 189

234 346

15 397

228 255 2 965

21 792 -

-

2 069 2 448

-

43

25 811

-

7 998 10 343

43 -

2 857

255 375

321 284

2 857

255 375

242 863

43 465

206 278

211 910 -

36 068 517

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 517

-

2 069 788

-

1 361 38 550

-

Nettó érték

44 152

113

788

Záró

-

77 060 586 821

-

113

Csökkenés

-

a. ingatlanok

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

25 811

465 566

c. beruházások

Növekedés

25 811

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

Nyitó

25 811

38 550

-

Átsorolás

Záró

44 039

542 626

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

Csökkenés

44 195

1. alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

a. ingatlanok

Értékcsökkenés

-

-

-

-

78 421 620 854

281 266

20 330

2 857

-

299 527

78 421 321 327

35


2. sz. melléklet A Rónasági Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. Név

Tevékenység

Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

Egyéb monetáris közvetítés Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Egyéb monetáris közvetítés

Orient+ Bankinformatikai Zrt"végelszámolás alatt

Egyéb szoftver kiadás

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt

Garantiqa Hitelgarancia Zrt

Bács Metak Kft Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt

Székhely

Bekerülési Minősítés érték e Ft

Elszámolt Társaság értékvesztés saját e Ft tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE* e Ft

Szavazati arány (%)

Besorolás**

kapcsolt vállalkozás, az Sztv. 3 § (2) 1 d) szerinti 0,624 anyavállalat

0

17 404 000

3 390 000 207 000

200 Problémamentes

0

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0,003

6080. Szabadszállás, Kálvin tér 2.

5 000 Problémamentes

0

440 494

100 000

5 061

0,104

egyéb részesedés

1035. Budapest, Kerék utca 80.

1 000

1 000

3 110

73 500

61 365

1,36

egyéb részesedés

0

4 392

3 400

829

4,412

egyéb részesedés

1122. Budapest, Ptehényi köz l0.

1082. Budapest, Kisfaludy u. 32.

Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 6000.Kecskemét, Katona J. tér 18. Máshova nem sorolható pénzügyi 1132. Budapest, Fogaskerekű utca 4-6. tevékenység I emelet

86 527 Problémamentes

Rossz

150 Problémamentes

egyéb részesedés

kapcsolt vállalkozás 100 Problémamentes

0

170 360

79 200

33 848

0,126

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

36


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer forintban Lejárati esedékesség Mérlegsor 3.b. 4.a.

Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac.

2.bb.

2.bc. 7

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

3 hónapon belüli

3 hónap és 1 év közötti

1 év és 5 év közötti

5 éven túli

Összesen 8 400 247

2 730 545

2 950 000

2 719 702

1 283 458

2 413 941

3 434 657

2 349 912

9 481 968

280 701

453 480

1 557 980

827 135

3 119 296

4 043 686

2 126 541

6 170 227

226 740

226 740

1 797 271

9 865 036

8 067 765

28 384

28 384

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Fizikai foglalkoztatottak

Átlagos statisztikai létszám (fő)

Szellemi foglalkoztatottak 4

Alkalmazott összesen

71

75

1. Bérköltség

4 705

251 925

256 630

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés

1 007

58 318

59 325

Mindösszesen (1+2)

5 712

310 243

315 955

adatok ezer Ftban Megnevezés Igazgatóság tagjai (üzletvezetés) Felügyelő Bizottság tagjai Összesen

Járandóságok összege

Létszám (fő) 7

8 040

4

4 008

11

12 048

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer forintban Előző év (eFt) 2014. 1 112 015

Tárgyév (eFt) 2015. 833 838

831 556

895 407

4 768

2 772

1 075

13 223

66 340

37 265

2 052

10 169

- Kamatráfordítások

412 960

277 455

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével)

335 879

349 708

313 112

362 995

2 543

0

A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása

2 831

76 517

29 459

609 480

630 841 16 583

43 845

30 390

2 889

2 566

220 581

95 508

5 897 886

-1 332 352

-4 716 962

143 121

9 532

19 759

4 639 010

882 425

-5 895 245

-1 228 546

40 135

1 660

226

0

-51 319

-37 189

8 913

36 224

12 970

4 223

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás

9 000

9 510

156 727

-1 424 677

23 232

59 645

133 495

-1 484 322

ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Rónasági Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték 2014

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke)

2015

5,52%

5,44%

Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke)

15,76%

15,80%

Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

50,37%

62,78%

4,83%

5,14%

88,88%

85,41%

5,67%

8,84%

109,54%

114,08%

2,44%

1,94%

Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)

30,41%

36,53%

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

2,61%

2,57%

Eszköz arányos nyereség (ROA)

0,13%

0,13%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Értékpapírok Névérték


6 000

5 000

6 000

5 000

Dematerializált értékpapírok összesen

10 295 484

10 217 706

Saját tulajdonú értékpapírok összesen

10 301 484

10 222 706

Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31.

adatok ezer Ft

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

Rossz

Összesen

17 864 184 9 076 815

763 954 0

323 014 0

250 768 0

0 0

19 201 920 9 076 815

9 076 815 0

0 0

0 0

0 0

0 0

9 076 815 0

8 392 205 5 197 328 3 194 877

640 354 607 001 33 353

221 061 214 368 6 693

228 348 221 752 6 596

0 0 0

9 481 968 6 240 449 3 241 519

394 288

0

0

0

0

394 288

394 288 0 876 876 0

0 0 123 600 123 600 0

0 0 101 953 101 953 0

0 0 22 420 22 420 0

0 0 0 0 0

394 288 0 248 849 248 849 0

1 768 833

9 309

0

0

0

1 778 142

909 994 858 839

9 309 0

0 0

0 0

0

919 303 858 839

40

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents