KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2016.10.31.

Dátum: Nagykáta, 2017. január 11.

………….……………..……….………………………………………... Juhász Ferenc elnök ügyvezető Fain Lászlóné ügyvezető főkönyvelő

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 2760 Nagykáta, Dózsa György u. 10. Honlap címe: www.nagykatatksz.hu Levelezési cím: 2760 Nagykáta Dózsa György u. 10. Telefonszám: +36 29 640 250 Cégjegyzékszám: 10-02-020518 Adószám: 10116065-2-13 KSH statisztikai számjel: 10116065-6419-122-13 Alakulás éve: 1979.(jogelőd Tápiógyörgye és Vidéke (1958), Tápiószecső és Vidéke (1958), Tápiószele és Vidéke Takarékszövetkezet (1958) Felügyelőbizottság elnöke: Kalmár Béláné Igazgatóság elnöke: Béres Istvánné Ügyvezető: Éliás Csaba ügyvezető Bátka Imre ügyvezető A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet igazgatóságának és felügyelőbizottságának tagjainak mandátuma az egyesülést követően megszűnt. Az ügyvezetők kinevezése 2017. november 17-ével szűnt meg. A Mátra Takarékszövetkezet a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet, a Turai Takarékszövetkezet, a Gyöngyös-Mátra Takarékszövetkezet, Hatvan és Vidéke Takarékszövetkezetbe történő beolvadásával jött létre 2016.október 31.-ével melyet a Cégbíróság határozatával bejegyzett, így ugyanazon nappal a Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet működési tevékenysége megszűnt. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végezte:  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása,  hitel- és pénzkölcsön nyújtása,  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása,  kezesség és bankgarancia vállalás  pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység)  széfszolgáltatás, pénzváltási tevékenység  valutával, devizával- ide nem értve a pénzváltási tevékenységet- váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként  további tevékenységek megnevezése:  követelések megvásárlása  Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kiemelt közvetítője  MFB ügynöki tevékenység:  Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram  Agrár Forgóeszköz hitel közvetítése  kisvállalkozói hitel közvetítés

2


A tevékenység központja: bankfiókok:

2760 Nagykáta, Dózsa György u. 10. Tápiógyörgye Újszilvás Tápiószőlős Tápiószele Farmos Nagykáta Szentmártonkáta Szentlőrinckáta Tápiószecső Kóka Tóalmás Budapest XVII. kerület Budapest XIV. kerület

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2016-ban jelentősebb változás történt. A takarékszövetkezet 2016. 05. 12.-én megtartott küldöttgyűlésén határozatával elfogadta, hogy 2016. 08. 31-ével egyesül, (az egyesülés végleges időpontja 2016.10.31-ével történt meg) a Hatvan és Vidéke, a Tura és Vidéke, a Gyöngyös-Mátra Takarékszövetkezettel. A jogszabály adta lehetőséggel a tag tagsági viszonyát megszűntetheti, amennyiben nem kíván az egyesült takarékszövetkezet tagja maradni. Ezért 81 fő 10 902 eFt-tal megszüntette tagságát 2 fő 20 eFt-al pedig belépett és kiegészítette részjegy névértékét 69 e Ft-tal a maradni kívánó tag.

3


Jegyzett tőke alakulása egyesülés előtt: 2016. október 31-én

44 001 000.- Részjegy állomány 250 000 000.- Fel nem osztható vagyon 294 001 000.-

Tag és részjegy állomány változás Megnevezés Cégbíróságon bejegyzett 2015. december 31-ig tagsági viszonyuk megszüntetését kérők 2015. december 31-ig tagsági viszonyt létesítettek 2015. december 31-én tagok Új belépők Nyilatkozat alapján tagsági viszonyukat megszüntetők Igennel nyilatkoztak, de nem , vagy nem nyilatkozott és nem egészítették ki Tagsági viszonyukat fenntartók kiegészítése Egyesüléskor

Tag fő 227

Részjegy állomány Ft 44 001 000.-

-21.

-6 400 000.-

14

472 000.-

220 2

38 073 000.20 000.-

-68

-10 872 000.-

-13.

-30 000.69 000.-

141

27 260 000.-

Részjegy tőke, tulajdonosi struktúra bemutatása, részletezése: Részjegy típus alap részjegy

Darabszám egyesülés előtt 220

egyesülés után 141

Névérték (eFt/db) egyesülés egyesülés előtt után 1 1

adatok ezer Ft-ban Össznévérték (eFt) egyesülés egyesülés előtt után 38 073 27 260

A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

adatok ezer Ft-ban egyesülés előtt egyesülés után Tagok / Részjegyek Tulajdoni Tagok / Részjegyek Tulajdoni tulajdo-nosok névérték hányad tulajdo- névérték hányad száma (eFt) (%) nosok (eFt) (%) db / fő száma db / fő 16 5 000 13,13% 13 4 400 16,14% 204 33 073 86,87% 128 22 860 83,86% 220 38 073 100,00% 141 27 260 100,00%

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezette nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A számviteli törvény 2016. évi változása miatt a rendkívüli bevételek és ráfordítások megszüntetésével az eredmény kimutatásban az előző évi tételek átcsoportosításra kerültek az egyéb bevételek és egyéb ráfordításokhoz.

EREDMÉNYKIMUTATÁS Sor-szám

A tétel megnevezése

a

b

66

7.b) Egyéb ráfordítások 10.b) Egyéb bevételek

87

104 105 106

16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény

2015.12.31

átrendezés c

adatok: ezer Ftban 2015.12.31 d

488 397

227 865

716 262

453 896

659 822

1 113 718

227 865

-227 865

0

659 822

-659 822

0

-431 957

431 957

0

A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2016-os üzleti évben K.F. AUDIT Gazdasági és Pénzügyi Tanácsadó Kft. 2760 Nagykáta, Bajcsy Zs. út 26 (cgj.: 13-09061898 MKVK sz.: 001922) képviseli Kiss Ferenc (MKVK sz.:001216). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti havi díja nettó 200 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves-beolvadási beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására az egyesült Mátra Takarékszövetkezet ügyvezetői Juhász Ferenc és Fain Lászlóné jogosultak. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Nagy Ágnes, PM-regisztrációs száma: 157293. A mérleg fordulónapja az egyesülés napja 2016. október 31. az évközi mérlegkészítés időpontja 2016. október 31. A beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.

5


A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozása a Kátak-Invest Kft, melyben 99,9%-os tulajdon részt birtokol, ezért meghatározó befolyása van. Az előző évekhez hasonlóan nem szükséges konszolidált éves beszámolót készíteni, mivel e nélkül is megbízható valós összképet mutat a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Számvitel Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 18/b/2016-II/2016.03.23 8/b/2016-I/2016.01.27 8/c/2016-I/2016.01.27 80/d/2013.12.16 18/a/2016-II/2016.03.23 20/2013.12.02 48/2003.09.23-24 66/j/2014.11.26 18/2012.05.07 77/a/2014.12.18 8/d/2016-I/2016.01.27 8/a/2016-I/2016.01.27 20/2013.12.02 42/b/2013.07.23 35/2009.09.07

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. A Takarékszövetkezet valutaeszközöket nem forgalmaz, üzletszerűen devizában kereskedést nem folytat.

6


3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzatot alkalmazza. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés és visszaírás legalább negyedévente kerül elszámolásra. A Takarékszövetkezet a Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle minősítési eljárása a következő: Egyedi minősítés Az egyedi teljeskörű minősítés: az összeghatárt meghaladó kintlévőség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával, a következő szempontrendszer alapján: 7


A kockázatvállalások minősítése (a minősítési kategóriába sorolás) során - a kintlévőség jellegétől függően - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminősítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, és az ezekben bekövetkező változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idő): a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség. A felsorolt szempontok szerinti vizsgálatot alapvetően az ügyfél-, és partnerminősítési adatokból, az analitikus nyilvántartási adatokból, valamint a fedezetértékelésre és az ország kockázatra előírt rendelkezésekből kiindulva kell elvégezni. Csoportos egyszerűsített minősítés A fedezettséggel kombinált minősítés esetén: Értékvesztés kulcsok a csoportos minősítés keretében - a lejárt napok száma mellett a biztosítékot (fedezettséget) is figyelembe vevő egyszerűsített minősítési eljárás estére Lejárt napok száma Fedezettség* Lakosság

Egyéb

150 % felett

75 % alatt

0

75 - 150 % között ÉV kulcs 0

0-30

0-15

31-60 61-90

16-60 61-90

0 0

0 10

5 20

91 – 365

91 - 365

20

40

50

366 – 730

366 - 730

40

71

90

Nagyobb, mint 730

Nagyobb, mint 730

70

85

100

0

*Fedezettség: A kitettségre eső (allokált) korrigált hitelfedezeti érték

A minősítési kategóriába sorolás az alábbiak szerint történik: Értékvesztés kulcs

Hitkr. szerinti minősítési kategóriák

0% 1-10 % 11-30 % 31-70 % 71% - 100 %

Problémamentes (1) Külön figyelendő (2) Átlag alatti (3) Kétes (4) Rossz (5)

8


Az éven túli lejáratú követelések éves esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos Leírási kulcs élettartam (év) (%) 5 év 20% 5 év 20% 3 év 33% 5 év 20% 6 év 16% 2 év 50% 3 év 33% 5 év 20% 3 év 33% 5 év 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

9


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. Követelés fejébe átvett eszközt a Takarékszövetkezet nem tart nyilván. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2016.10.31-ig rendezett, következő hónapot érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2016-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek éves esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyhó végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 10


3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a 2016. 10. 31-ig felmerült banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek és a halasztott bevételt tartja nyilván. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2016 év-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2016 év-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.18. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.19. A számviteli politika 2016. évi változásai A számviteli politika Takarékbank által karbantartott szabályai lényeges módon nem változtak, a számviteli törvény változásaira irányultak.

11


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Forint 382 162 3 835 995 1 454 516 1 836 614 1 248 370

adatok ezer Ft-ban Összesen 399 850 3 835 995 1 454 516 203 458 2 040 072 1 248 370

Deviza* 17 688

114 017

114 017

152 111 100 583 94 372 9 218 740

548 221 694

152 111 100 583 94 920 9 440 434

Forint 352 349 2 971 959 884 308 2 159 622 1 247 950

Deviza* 8 522 0 0 111 946 0

adatok ezer Ft-ban Összesen 360 871 2 971 959 884 308 2 271 568 1 247 950

114 017

0

114 017

144 754 127 664 126 436 8 129 059

0 0 0 120 468

144 754 127 664 126 436 8 249 527

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

2016.10.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2016.10.31-i MNB devizaárfolyamon

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.10.31 222 776 213 724 177 074 147 147

Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

399 850

MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla deviza nemenkénti megbontása devizában ezer Ft-ban* HUF 138 625

Euro 3 428

Egyéb deviza 5 094

Deviza össz: 8 522

EUR 11 085,37

CHF 13 497,06

GBP 523,44

360 871

2016.10.31

USD 3 574,85

PLN 177,83


12


4.1.2 Állampapírok 2015.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

2016.10.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték

3 765 460 3 765 460

3 835 995 3 835 995 adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték

2 887 700 2 887 700

2 971 959 2 971 959

Az állampapírok csökkenése likviditás fenn tartása miatt következett be. Betét kivonás illetve ügyfelek betéteinek értékpapír számlára történő átvezetése miatt keletkezett kifizetési kötelezettsége a Takarékszövetkezetnek. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.10.31 1 454 516 884 308 0 0 946 040

999 023

-407 009

-510 816

1 595 107

1 932 440

-94 066

-149 079

3 494 588

3 155 876

Hitelintézetekkel szembeni követelések Hitelintézetek neve, Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt… Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt… Összesen

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betét betét

adatok ezer Ft-ban Összeg Lejárat 819 308 65 000 884 308

éven túli éven belüli

13


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2015.12.31

1 698 179 30 454 40 320 389 352 382 842 2 541 147

%

66,83 1,20 1,59 15,32 15,07 100,00

Bruttó érték 2016.10.31

2 074 455 30 414 54 989 130 786 640 819 2 931 463

%

Nettó érték 2015.12.31

70,77% 1 698 179 1,04% 29 241 1,88% 33 140 4,46% 226 888 21,86% 52 624 100,00 2 040 072

%

adatok ezer Ft-ban Nettó % érték 2016.10.31

83,24% 2 074 455 1,43% 29 339 1,62% 41 413 11,12% 66 663 2,58% 59 698 100,00 2 271 568

91,32% 1,29% 1,82% 2,93% 2,63% 100,00

A hitelportfolió minősítés szerinti összetételében lényeges változás nem látható. A bruttó hitel állomány 15%-kal nőtt, míg a nettó hitel állomány 11%-kal nőtt, ennek oka, hogy a folyósítás összegétől nagyobb mértékű volt az értékvesztés képzés. A problémamentes állomány 22%-os növekedése a folyósítást, vagyis a jó állománynövekedését mutatja. Az értékvesztés fedezettsége az előző évi 20%-ról 23%-ra nőtt. A portfolió megoszlás szerint problémamentes állomány 4%-kal ponttal nőtt az előző évihez képest, míg a rossz minősítésű állomány 7%-kal ponttal nőtt, ami hatására a kétes állomány 11%-kal ponttal csökkent. Összességében a problémás ügyfelek aránya 3%-kal csökkent köszönhetően a folyósított problémamentes állomány hatására. A problémás állományon belül megfigyelhető a hitelek romló tendenciája, az állomány a rossz hitelek felé tolódott el. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Fogyasztási hitelek-személyi hitelek Egyéb (folyószámla hitel) Összesen

adatok ezer Ft-ban 2016.10.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0

0

0

0

193 143

151 706

76 527

57 875

33 495

12 619

40 312

22 308

989 227 627

377 164 702

8 401 125 240

4 201 84 384

Átstrukturált hiteleknél a jelzáloggal fedezett hitel állományból az ügyfél általi ingatlan értékesíts kapcsán illetve egyéb visszafizetéssel csökkent az állomány, míg a fogyasztási és folyószámlahiteleknél állománynövekedés tapasztalható. Összességében az átstruktúrált állomány 45 kal csökkent. Befektetési szolgáltatásból származó követeléseket a takarékszövetkezet nem tart a könyveiben.

14


4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet a 2. számú mellékletben bemutatott vállalkozásokban van részesedése. A befektetések minősítése problémamentes 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2016. október 31-én: 2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2016.10.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

0 1 250 000 0 0 1 250 000

0 1 250 000 0 0 1 250 000

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték 0 1 248 370 0 0 1 248 370 adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték 0 1 247 950 0 0 1 247 950

Az értékpapírok állomány nem változott névértéken a csere útján a megvásárolt pénzintézeti kötvény (FHB, MFB) árfolyam értéke változott. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Az immateriális javak és a tárgyi eszközöknél a növekedése nem jelentős, az elszámolt értékcsökkenés meghaladta a tárgyévi beszerzések értékét. Mind a tárgyi eszközök, mind az immateriális javak könyvszerinti értéke csökkent az előző évhez képest. Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2015.12.31 2016.10.31

1 312

382

1 312

382

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. A mellékletben a bruttó érték növekedés és az értékcsökkenés növekedése jelentős, ennek oka, hogy a nullára leírt használatban lévő eszközök kerületek visszakönyvelésre. A

15


visszakönyvelés eredményhatása nem volt a bruttó érték elszámolás megegyezett az csökkenés visszavezetés összegével. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés

Nettó érték 2015.12.31

Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2016.10.31

1 874 1 874

429 429

A készletek állománya a szigorú számadású nyomtatványokat és egyéb reklám anyagokat tartalmazza. Egyéb követelések, állományát az alábbi táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Nettó érték

Nettó érték

2015.12.31

2016.10.31

Adók

4 747

0

Munkáltatói hitel

1 736

0

Munkavállalólk kártérítési köt.

382

0

Egyéb előlegek

184

0

Támogatások elsz. Szla

3 250

7 045

Tagokkal szembeni köv.

5 928

5 839

Szegvár elszla

6 028

6 028

DOM-P Informatikai tanácsadás díja

76 454

76 454

Önkormányzati helyi adók

0

2 598

Átvezetési számlák

0

1 601

Vevők

0

322

BEVA kártalanítás Kátak-Invest Kft-vel szembeni osztalék követelés Bankkártya elszámolás

0

3 019

0

6 915

0

16 305

Széchenyi kártya elszámolás Összesen

0

1 109

98 709

127 235

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.10.31 91 660 116 139 8 061 4 994 1 562 2 227 82 037 108 918 0 3 260 10 297 94 920 126 436

16


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

Forint 677 273 8 173 298 19 736 44 365 131 724 0 6 000 294 001 0 0 -506 310 427 535 -154 711 60 515 9 173 426

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 327 523 1 004 796 8 173 298 19 736 44 365 131 724 0 6 000 294 001 0 0 -506 310 427 535 -154 711 60 515 327 523 9 440 434

Forint 662 335 7 174 075 17 720 53 948 162 734 851 6 000 294 001 0 0 -233 485 0 -211 904 -151 388 7 774 887

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 323 252 985 587 7 174 075 17 720 53 948 162 734 851 6 000 294 001 0 0 -233 485 0 -211 904 -151 388 323 252 8 249 527


2016.10.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2016.10.31-i MNB devizaárfolyamon

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2015.12.31 2016.10.31 1 604 6 101 144 446 157 315 858 746

822 171

1 004 796

985 587

17


4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek részletezése, bemutatása adatok ezer forintban Megnevezés Ügyfelekkel szembeni rövid

Összeg 2015.12.31

Mo.

Összeg 2016.10.31

Mo.

8 118 340

99,4%

7 116 050

99,3%

54 958

0,6%

58 025

0,7%

8 173 298

100,00%

7 174 075

100,00%

Ügyfelekkel szembeni hosszú Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

A Takarékszövetkezetnél elhelyezett betétek között legnagyobb súllyal a rövid lejáratú lakossági betétek vannak. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek

ügyfelekkel,

és

más

befektetési

Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségei nincsenek a Takarékszövetkezetnek. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) A Takarékszövetkezet a hátrasorolt kötelezettségek között a megszűnt tagokkal szembeni részjegy elszámolást tartja nyilván. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átvezetési szlák Adók Elszámolási szla Kötelezettségek (Részjegyek névérték alatti előző évek) Összesen

Összeg 2015.12.31 2 861 20 507 12 270

Összeg 2016.10.31 10 22 426 22 795

8 727

8 717

44 365

53 948

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.10.31 60 412 60 200 71 295 102 517 17 17 131 724 162 734

A Takarékszövetkezet a passzív időbeli elhatárolásként a betéti okiratok után 2016.10.31.-ig megképzett esedékes kamatot, a következő évben esedékes költségeket, az EIR program utáni támogatás összegét valamint az állampapírok utáni elszámolt árfolyam veszteséget tartja nyilván. 18


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2015.12.31 294 001 0 -506 310 427 535 0 0 -154 711 60 515

Tárgyévi növekedés

427 535

154 711 582 246

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2016.10.31 csökkenés 294 001 0 154 711 -233 485 427 535 0 0 0 211 904 -211 904 794 150 -151 388

A Takarékszövetkezet az előző évi eredményét (veszteségét) átvezette az eredménytartalékba. A Takarékbanktól az előzőévben nem kapott felhatalmazást a jegyzett tőkeváltozásra vonatkozóan. a 2016. évi negatív eredmény csökkentette a saját tőke összegét. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan nem érte el a jogszabályi minimumkövetelményt. 2016. 10. 31-vel a saját tőke is negatív lett. Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

adatok ezer forintban 2015.12.31 2016.10.31 58 934 58 934 58 934

-151 770 -151 770 -151 770

0 110 040 8 500 98 677 217 217 2,17

150 974 16 322 124 169 291 465 -0,0422

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2016. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 535 058 73 507 107 490 501 075 Befektetési szolgáltatásból származó 23 000 23 000 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 0 részesedésekre Készletekre 0 Befektetési célú kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Egyéb követelésekre 5 925 450 5 475 Összesen 563 983 73 507 130 940 0 506 550 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

19

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31. 2016.10.31 - értékvesztések Nyitó Ügyfelekkel szembeni követelésekre 501 075 Befektetési szolgáltatásból származó 0 követelésekre Befektetési célú részvényekre, 0 részesedésekre Készletekre 0 Befektetési célú kötvényekre 0 Befektetési célú befektetési jegyekre 0 Egyéb követelésekre 5 475 Összesen 506 550

Képzés 324 770

adatok ezer forintban Egyéb* Záró 659 895

Visszaírás 165 950

0 0

2 507 327 277

165 950

0

0 0 0 7 982 667 877

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

A Takarékszövetkezet az ügyfelekkel szembeni követelésekre a jogszabály és a Takarékbank által kiadott szabályzat alapján képezte meg az értékvesztés összegét A céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2015.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

0 0 10 0 484 614 0 484624

2016.10.31. - céltartalékok

Nyitó

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Képzés

Feloldás

0 0 0 0 0 0 0

10 484 614 0

Képzés

0 0 0 0 0 0 0

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

484 624

Feloldás

3 296

2 445

3 296

2 445

0 adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

0

0 0 851 0 0 0 851

A Takarékszövetkezetnek az előző évben nem kellett céltartalékot képezni. 2016 évben céltartalékot képezett a ki nem használt hitelkeretek után.

20


4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.10.31 2 600 6 000 24 640 266 122

27 240

1 811 273 933

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF … Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.10.31 2 600 6 000

2 600

6 000

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Banküzemi veszteség (belső csalás miatt) Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 2016.10.31 599 286 606 379 0 0 0 301 698 0 900 984

298 718 4 507 238 5 412 335

4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Takarékszövetkezet nem foglalkozik deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel.

21


4.4. A 2016.10.31. évközi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény átcsoportosítva üzleti tevékenységbe Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban 2015.12.31 2016.10.31 383 987 256 539 60 15 215 217 267 119 291 61 938 69 929 -393 179 -146 112 -482 227 -363 155 57 443 -163 611 -154 711 -211 904 0 0 -154 711 -211 904 0 0 -154 711 -211 904 0 0 0 0 -154 711 -211 904

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Különböző hatékonysági mutatók alapján megállapítható, hogy a Takarékszövetkezet üzleti tevékenysége hatékonysága nem javult az eredmény mutatók a veszteség hatására negatívak a likviditási mutató jelentősen romlott, de még így is 60 %-os a mutató. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét mely 126 db és 37 304 e Ft. A leírt és behajthatatlan követelésekre az értékvesztés 100 %-ban meg volt képezve. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2015.12.31 2016.10.31 12 388 13 374 2 089 1 155 5 368 4 097 503 390 20 348 19 016

22


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31 2016.10.31 26 633 19 795 199 622 114 207 167 162 154 917 14 809 12 613 53 554 49 359 235 525 216 889 20 447 12 264 0 0 482 227 363 155

A Takarékszövetkezet időarányos működési költsége 10 %-kal csökkent ezen belül az anyagjellegű szolgáltatásoknál 32 %-os csökkenés, míg a személyi jellegű ráfordításoknál 11 %-os növekedése tapasztalható. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

adatok ezer forintban 2015.12.31 2016.10.31 -154 711 -211 904 -493 889

-24 465

-648 600 0 0 0 0

-236 369 0 0 0 0

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.10.31.

484 624

20 447

12 264

60

15 215

9 814 100 515 045

9 814 37 293

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2015.12.31. 2016.10.31.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

20 447

12 264

709

564

21 156

12 828

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés – 2015.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen Mérlegen kívüli kívüli követelés kötelezettség (+) (-)

Nettó pozíció

Nettó pozíció

(+)

(-)

EUR

191 495

247 365

-55 870

CHF

29 782

80 158

-50 376

USD

155

155

GBP

259

259

4

4

Összesen

221 695

327 523

418

-106 246

adatok ezer forintban Megnevezés – 2016.10.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen Mérlegen kívüli kívüli követelés kötelezettség (+) (-)

Nettó pozíció

Nettó pozíció

(+)

(-)

EUR

139 628

244 229

-104 601

CHF

26 062

79 014

-52 952

USD

988

988

0

GBP

160

160

0

CAD

37

37

0

PLN

14

14

0

1 199

-157 553

Összesen

166 889

323 243

0

0

24


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezet a KÁTAK Invest Kft-vel szemben tart nyilván követeléseket és kötelezettségeket. Követelések Követelések éven belüli lejáratra Követelések éventúli lejáratra Részesedések befektetési célra Egyéb követelés (osztalék)

e Ft

Kötelezettségek Egyéb kötelezettség ( pénzfogalmi számla)

e Ft

1 200 64 500 100 900 6 915 173 515

3 938

5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjainak nincs hitele. A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelőbizottsági tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések A pénzügyi szolgáltatásból származó nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) ételi opció Egyéb fedezet Összesen

kintlévőségek

fedezetéül

Teljes érték 2015.12.31 594 190 0 0 4 382 448 7 896 0 0 4 984 534

kapott

eszközök

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2016.10.31 554 586

3 944 703 7 948

4 507 237

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. 219697/2015 ügyszámon hatósági ellenőrzési eljárást indított a Magyar Nemzeti Bank a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény, valamint a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 18/2009.(VIII.6.) MNB rendelet egyes előírásai betartásának témavizsgálata tárgyában. Ellenőrzött időszak: 2015.11.01-2015.11.30. A helyszíni ellenőrzésre 2016. január 25-február 4. között került sor. A vizsgálatról készült Vizsgálati jelentésben foglaltakra az észrevételeket megtettük, a hibák, hiányosságok

25


pótlására, javítására intézkedési tervet készítettünk, melyet a Felügyeleti szervek részére megküldtünk. A H-PIF-I-23/2016 sz. Határozatban foglaltaknak megfelelően az előírt rendkívüli adatszolgáltatást teljesítettük, valamint tájékoztattuk a Felügyeletet a megtett intézkedésekről. A Magyar Nemzeti Bank 2016.07.19-én kelt tájékoztatása szerint a Takarékszövetkezet a határozatban foglaltaknak eleget tett, ezért az ellenőrzött tevékenység vonatkozásában további intézkedés alkalmazása nem indokolt. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Dátum: Nagykáta, 2017. január 11.

………….………………………………………... Juhász Ferenc Fain Lászlóné elnök ügyvezető ügyvezető főkönyvelő

26


Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2016. január 1. és október 31. között (eFt) Bruttó érték Megnevezés

Nyitó

Csökkenés

Átsorolás

34 897

0

0

Záró

Nyitó

Csökkenés

35 827

0

0

Nettó érték

Záró

0

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

0

0

0

3. vagyoni értékű jogok

0

0

0

38 468

382

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

34 897

38 850

2 641

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

382

3 953

38 850

Növekedés

38 468

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

3 953

Értékcsökkenés

Növekedés

2 641

35 827

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

229 724 280 831

0

0 510 555

78 925 287 258

0

0 366 183 144 372

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

229 724 280 831

0

0 510 555

78 925 287 258

0

0 366 183 144 372

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

184 951 44 773 280 831

184 951

51 239

2 833

325 604

27 686 284 425

54 072 130 879 312 111

13 493

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

a. ingatlanok

0

0

0

b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

0

0

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

233 677 315 728

0

0 549 405

81 566 323 085

0

0 404 651 144 754

28


2. sz. melléklet A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2016. október 31. adatok ezer Ft-ban Név

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

TAK-INVEST Zrt.

KÁTAK-INVEST Kft.

Tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység (garancia vállalás hitelszerződések mögé) számítógépes programozás, ügyviteli rendszer fejlesztés vagyonkezelés (bankfiókok felújítása, karbantartása, nyomtatványok, irodaszerek beszerzése)

Székhely

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

Szavazati arány (%)

Bekerülési érték

Minősítés

1082 Budapest, Kisfaludy út 32.

200

pr.mentes

28 294 456

7 839 600

-4 055

0,003%

1148 Budapest, Fogarasi út 64.

10 778

pr.mentes

381 061

241 400

43

3,36%

2760 Nagykáta, Dózsa Gy. út 10.

100 900

pr.mentes

103 696

101 000

0

99,90%

2 000

pr.mentes

83 319

80 000

3 109

2,50%

MSZE*

vezetékes távközlés

1036 Budapest, Galagonya u. 5.

Magyar Takarékszövetkezet Bank Zrt.

hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

122

pr.mentes

18 465 000

3 390 236

736 000

0,0036%

Magyar Takarékszövetkezet Bank Zrt.

hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

17

pr.mentes

18 465 000

3 390 236

736 000

0,0005%

ISAFE Informatikai Zrt.

Összesen

Besorolás**

kapcsolt váll.

kapcsolt váll.,a Sztv. 3§(2)1.d) szerint anyavállalat kapcsolt váll.,a Sztv. 3§(2)1.d) szerint anyavállalat

114 017

*A Társaság 2015.12.31-i mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

29


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2016. október 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti

819 308

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

65 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

166 017

322 190

1 263 928

519 433

2 271 568

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

208 477

160 567

211 089

399 353

979 486

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

588 109

49 912

0

0

1 955

0

0

0

3 554 851

169 954

0

0

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

884 308

638 021 1 955 3 724 805

56 070

0

0

0

56 070 6 000

0

0

0

6 000

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2016. október. 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

2

46

48

2 517

143 900

146 417

144

12 470

12 614

2 661

156 370

159 031

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

3

4 500

Felügyelő Bizottság tagjai

3

4 000

Összesen

6

8 500

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2016. október 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

2015. 12.31.

2016. 10.31.

464 584 370 044

285 800 261 344

3 784

3 302

3 675 4 277 60 227 865 80 597 94 042

8 335 3 709 15 215 0 29 261 80 019

453 896

154 556

472 0 482 227

440 0 363 155

659 822 0 0 -696 767 -1 298 483 1 310 443 540 433 136 23 000 0 2 020

0 0 0 -49 726 -1 010 865 148 859 1 445 864 456 0 0 930

16 946 67 980 44 066 0

6 427 -31 516 31 010 0

-97 120

-38 979

-21 176

-9 052

-75 944

-29 927

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31. 6. sz. melléklet A Nagykáta és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2015. december 31 – 2016. október 31. Mutató megnevezése

Érték 2015 -255,7% -1,6% 28,2% 0,6%

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2016 0% -2,6% 34,7% -1,8%

90,4% 7,6%

91,7% 8,2%

112,7%

60,6%

4,48% 109,1% -255,7% -1,6%

3,33% 132,8% 0% -2,6%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2016. október 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

4 137 700 4 137 700

4 219 909 4 219 909

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2016.10.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2016. október 31.

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

Problémamentes

Külön figyelendő

4 320 730

29 339

Átlag alatti

Kétes

41 413

adatok ezer Ft-ban Összesen

Rossz 66 663

59 698

884 308

884 308

884 308

884 308

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

4 517 843

0 2 074 455

29 339

41 413

66 663

59 698

2 271 568

1 840 348

29 121

40 824

64 346

59 181

2 033 820

234 107

218

589

2 317

517

237 748

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

1 361 967

1 361 967

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

1 361 967

1 361 967

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

0

Követelés fejében átvett eszközök

0


0


0

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

273 933


273 933


0

0

0

0

273 933 273 933 0

33

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

Recommend Documents