Jászberényi Vagyonlcezelőés VárosüzerneltetőNonproJit Zártkörűen Működő Részvénytársaság 5100 Jászberény, Margit Sziget 1.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2014. december 31. fordu lónappa 1 készített ‚
‚
‚
Eves beszamolohoz
2015. május 6.
I. Általános kiegészítések 1. A részvénytársaság bemutatása 1.1 .A társaság adatai: A társaság neve: Jászberényi Vagyonkezelő és Városüzemeltető Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság A társaság székhelye:
5100 Jászberény, Margit sziget I
A társaság rövidített elnevezése: Jászberényi V.V. Nonprofit Zrt. Jegyzett tőkeje:
1.065.000 ezer Ft
Alakulás időpontja:
1994. január 1.
A társaság jövője szempontjából lényeges az a változás, amely 2013.augusztus 30.-ától hatályos, miszerint cégünk a tulajdonosi jogokat gyakorló Pénzügyi-, Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság 136/2013 .(VIII.3 0.) számú határozata alapján nonprofit társasággá alakult át. A változást jogszabályi háttér tette szükségessé. A hulladékról szóló 2012. CLXXXV. tv. rendelkezéseinek értelmében hulladékgazdálkodási közszolgáltatási tevékenységet 2014. 01. 01. napjától csak az a nonprofit gazdálkodó szervezet végezhet, amely hulladékgazdálkodási közszolgáltatási engedéllyel, valamint az Országos J-Iulladékgazdálkodási Ugynökség által kiállított minősítő okirattal rendelkezik, továbbá a települési önkormányzattal kőzszolgáltatási szerződést kötött. A társaság alapítója Jászberény város Önkormányzata. Az alapító a társaságot határozatlan időtartamra hozta létre. —
Az üzleti év január 1 -től december 31-ig tart. 1.2.A vállalkozás könyvvizsgálatának bemutatása A könyvvizsgáló társaság neve:
Tisza Bross Audit Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. 5001 Szolnok, Kossuth tér 10/b.
Felelős könyvvizsgáló:
Krajcsné Dezsőfi Katalin (MKVK szám 000817) 5008 Szolnok, Kaffka Margit u. 26.
A beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 2.000.000.- Ft. A társaság tulajdonosa: 00 %-ban Jászberény város Önkormányzata. A társaság képviselbje a vezérigazgató, mely feladatot 2011.01.01. napjától Horgosi Zsolt (5100 Jászberény, Tompa M. u. 10.) látja el. 1.3 .A társaság szakázazati besorolása: Saját vagy bérelt ingatlan hasznosítása 1. 4.A társaság fő tevékenysége: 6832
Ingatlankezelés
Á társaságfőbb tevékenységi körei: TEAOR szám: 3811 4221 4291 5221 5814 68~ O 6820 6832
Tevékenység megnevezése:
Nem veszélyes hulladék gyűjtése Folyadékszállítására szolgáló közmű építése Vízi létesítmény építése Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás Folyóirat, időszaki kiadvány kiadása Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Saját tulajdonú, bérelt Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Ingatlankezelés 2
8130 8690 9104 931 9329
Zöldterület kezelés Egyéb humán-egészségügyi ellátás Növény, állatkert, természetvédelmi terület működtetése Sportlétesítmény működtetése Máshová nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység
1.5. Kapcsolt vállalkozások: -BERÉNYÉP Építő, Szolgáltató és Kereskedelmi Kft.,,v.a.” székhely: 5100 Jászberény, Jákóhalmi út 13. A Jászberényi V V NonprojU Zrt. részesedésének mértéke a kapcsolt vállalkozásokban: Berényép Kft. -Ertékvesztés Osszesen:
15.200.000 Ft -15.200.000 Ft 0 Ft
A mérlegkészítés előtt rendelkezésre álló információk alapján a Berényép Kft. 2012.12.13. napjával végelszámolási eljárás alá került, várható vesztesége és piaci helyzete indokolttá tette, bogy 100%-os értékvesztést számoljunk el a részesedésre.
2. A számviteli politikafóbb vonásai A társaság számviteli politikájának céljai a számviteli törvény rendelkezéseivel összhangban: a beszámolás és a könyvvezetés rendszerében a számviteli alapelvek érvényesítése, a választott értékelési elvek és eljárások következetes alkalmazása, a könyvvezetés rendszerének kialakítása, a könyvvizsgálatra, nyilvánosságra hozatalra vonatkozó előírások teljesítése, az éves beszámoláson keresztül megbízható és valós képet adni a társaság vagyoni és pénzügyi helyzetéről. -
-
-
-
2.1. Alkalmazott értékelési elvek A befektetett eszközök értékelése: A befektetett eszközöket a törvénynek megfelelően egyedileg, beszerzési áron értékeljük. Az értékelést egyedi és csoportos nyilvántartásra építjük. Csoportos nyilvántartást alkalmazunk kisebb értékű, azonos célokra használható tárgyi eszközöknél. Az immateriális javak és tárgyi eszközök mérlegértéke a bruttó érték és az elszámolt értékcsökkenés különbsége alapján kerül meghatározásra. A befektetett pénzügyi eszközöket mérlegkészítéskor egyedileg értékeljük. Á forgóeszközök értékelése: A követelések és a pénzeszközök értékelésénél a Számviteli Törvényben rögzített szabályok szerint járunk el. A vevőköveteléseket egyedi és csoportos értékelés alapján minősítjük. A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetést, valamint a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírt függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kell kimutatni. A készletek értékelése átlagáron történik. —
—
A források értékelése: A forrásokat a Számviteli Törvény előírása értelmében könyv szerinti értéken értékeljük. Céltartalékot egyedi minősítés alapján képezünk. 2.2. Az értékcsökkenés elszámolásának módszerei és gyakorisáza Immateriálisjavak: Az immateriálisjavaknál lineáris leírást alkalmazunk a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására. A 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek körében egyösszegű leírást alkalmazunk. 3
Tárgyi eszközök: A tárgyi eszközök elhasználódási idejét egyedenkénti minősítéssel állapítjuk meg. Társaságunknál a tárgyi eszközök terv szerinti leírása lineáris módon a bruttó érték alapján történik. A 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök körében egyösszegű leírást alkalmazunk. Az immateriális javak, tárgyi eszközök maradványértékét a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam mggvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értékében állapítjuk meg. A bemutatóra tartott állatokat a tárgyi eszközök között tartjuk nyilván. A bruttó érték megegyezik a maradványértékkel, értékcsökkenési leírást nem alkalmazunk. —
—
Értékesökkenés elszámolásának gyakorisága: Társaságunk negyedévente számolja cl az értékcsökkenést. Terven felüli értékesökkenést kell az immateriálisjavaknál, tárgyi eszközöknél elszámolni akkor, ha . az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyvszerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; . az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; . a vagyonértékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető. 2.3. Az eszközök értékvesztése Amennyiben az üzleti év mérleg fordulónapján az eszközök piaci értéke alacsonyabb a könyvszerinti (bekerülési) értékénél, immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél a tervszerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékénél, az adott eszköz elszámolt értékhelyesbitést meghaladó különbözettel a könyvszerinti (bekerülési) értéket kell a terven felüli értékcsökkenéssel (immateriális javak, tárgyi eszközök esetében), vagy értékvesztés elszámolásával csökkenteni. 2.4. Jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő csökkentő értékének együttes (előjeltől mggetlen) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az I millió forintot, akkor az I millió forintot. —
—
—
2.5. A mérleg választott formája A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az ún. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök,források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. 2.6. Az erea’ménykimutatás választott formája Társaságunk tevékenységének jellemzői alapján az eredmény-kimutatást a számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változata szerinti összköltség eljárás szerint állítja össze. 2.7. A mérlegkészítés időpontja:
2015. február 28.
„.
4
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása BEFEKTETÉSI TÜKÖR 2014 Bruttó érték főkönyv megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyébber.,gépek, járművek Bemutató állatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Összesen: Értékcsökkenés főkönyv me~nevezés Inimateriális javak Ingatlanok Műszaki gépek, berend. Egyéb ber, gépek, járművek Bemutató állatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Összesen: Nettó érték főkönyv megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszakigépek,berend. Egyébber»gépek,járművek Bemutató állatok Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előleg Összesen:
adatok ezer Ft záró 59 976 658383 265 611 93515 13 968 46 421 0 1 137 874
nyitó 58 433 643084 254 388 82392 13 663 53 013 0 1 104 973
növekedés 1 568 24425 15 029 12919 2 783 48 005 0 104 729
csökkenés
nyitó 25 087 82 370 96 204 59 106
növekedés 3 909 1 1 679 41 049 9 309
csökkenés
262 767
65 946
4 863
adatok ezer Ft záró 28 971 94 049 134 207 66 623 O O O 323 850
nyitó 33 345 560714 158184 23286 13 663 53 013 O 842 205
növekedés 1 593 24425 18075 14711 2 783 48 005 O 109 592
csökkenés 3 934 20805 44855 11 105 2 478 54 597 O 137 774
adatok ezer Ft záró 31 004 564334 131404 26892 13 968 46 421 O 814 023
25 9126 3 806 1796 2 478 54 597 0 71 828
25 0 3 046 1 792
2. A tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás Értékesökkenés elszárnolásának gyakorisága:
Társaságunk negyedévente számolja el az értékcsökkenést. Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés: adatok ezer Ft
Lineáris leírás szerinti értékcsökkenés: Egyössze~ben elszámolt értékesökkenés:
61.821 4.125
Osszesen:
65.946
5
MegoszJás szerint:
Megnevezés I. Immateriális javak I/l Vagyoni értékű jogok 1/3 Szellemi termékek
(adatok ezer Ft-ban) Terv szerinti 3 909 -
II. Tárgyi eszközök II/i Ingatlanok 11/2 Műszaki berendezések, felszerelések,járrnűvek 11/3 Egyéb berendezések felsz. járművek Osszesen:
1 679 41 049 9 309 65 946
A tárgyévben elszámolt terven felüli értékcsökkenés összege: 1.897 ezer Ft. 8664 tárgyi eszk. Terven felüli écs főkönyv megnevezés összeg e Ft Allatok elhullása 1 788 Kisértékű selejtezés 109 Összesen: 1 897 3. Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban: Megnevezés Névérték ezer Ft-ban Berényép Kft 15 200 Összesen 15 200
Könyvszerinti érték ezer Ft-ban 0 0
A mérlegkészítés előtt rendelkezésre álló információk alapján a Berényép Kft. 2012.12.13. napjával végelszámolási eljárás alá került, várható vesztesége és piaci helyzete indokolttá tette, hogy 100 %-os értékvesztést számoljunk el a részesedésre. Egyéb tartós részesedés:
Me~nevezés Mol NyRt ÉmászNyRt Dohányfermentáló ZRt Alföldinveszt Kft Összesen
db 420 1 680 3 008
Névérték I 420 10 513 30 080 207 42 220
Adatok ezer Ft Könyvszerinti érték 1 420 10 513 19 805 0 31 738
A MOL Nyrt részvényeinek tőzsdei árfolyama tartósan a névérték felett van, a 2014.12.30-i záró árfolyam 11.545,- Ftidb. Az EMASZ Nyrt. részvényeinek tőzsdei árfolyama tartósan a névérték felett van, a 2014.12.30-i záró árfolyam: 14.840,- Ftidb. A DOFER Dohányfermentáló Zrt a 2011, 2013. évi beszámolója alapján a saját tőke meghaladja a jegyzett tőkét. Az Alföldinvest Kü 20 15.02.26. napjától felszámolás alatt van, a 100 %-os értékvesztés már 2013. évben elszámolásra került. -
-
-
-
6
4.
Készletek
A készleteket a vásárolt készletek teljesítmények alkotják.
—
anyagok, áruk, közvetített szolgáltatások
-
és a saját
A tevékenységhez kapcsolódó főbb tételek december 31-i záró állománya: Anyagok építési anyagok síkosság mentesítő anyagok üzem- és kenőanyagok benzin idegen helyen tárolt készlet készl. fakitermelés takarmány Állatkert propaganda áru Állatkert Anyagok összesen
Adatok ezer Ft-ban 757 3 378 6 081 72 2 3 15 582 344 820 14 349
Áruk: fóliazsák, rnűa. szemétgyűjtö edény telek Áruk összesen:
4.607 ezer Ft 7.729 ezer Ft 12.336 ezer Ft
Befejezetlen termelés: Közvetített szolgáltatások:
2.522 ezer Ft 178 ezer Ft
-
29.385 ezer Ft
Készletek Összesen: 5.
Követelések (ezer Ft-ban)
Vevő követelések: 2014. év
[
Vevő követelések
I
Elszámolt értékvesztés
I
Vevő követelések könyv szerinti értéke
168966
I
64399
I
104567
A követelések értékvesztése: 2014. évi értékvesztése levezetése
adatok ezer Ft Évközbeni behajth. Záró Osszevez.
Nyitó
Növekedés
Csökkenés (befolyt összeg)
23 730
8 220
5 844
267
25 839
3152 Belföldi követ, csoportos értékvesztése 3291 Kapcsolt váll. Értékvesztése
37 871
8 172
0
7484
38 559
4 386
358
0
0
4 744
3693 Vásárolt belf. Köv. értékvesztése Összesen
5 302
381
71 289
17 131
Fk.
lVlegnevezés
7~ Belföldi követelések egyedi értékveszt.
5 683 5 844
7 751
74 825
Követelések kapcsolt váll. szemben A 3221 1kv. Követelések leányvállalattal szemben teljes egészében a BERÉNYÉP KU. tartozásait tartalmazzák, 4.744 ezer Ft összegben, illetve a 3615 1kv Vásárolt belföldi követelés kizárólag a BERENYEP Kit. felvásárolt szállítói tartozásait tartalmazza. A társaság várható vesztesége és piaci helyzete indokolttá tette, hogy 100 %- os értékvesztést számoljunk el a követelésekre. 7
Az egyéb követelések tartalma: Egyéb követelések leltára 2014. december 31. Fkv. szán’ Fkv. megnevezés Összeg e Ft 3534 Végrehajtónak adott előleg 231 36~2 Munkaváll. Fizetési előleg 1 090 3614 Munkaváll. Levont Forgó,Faragó MS 3616 Munkaváll. Kártérítése 24 3629 Egyéb tám. Jövedéki adó 476 3641 Rövid lejáratú kölcsön 6 000 3681 Különféle egyéb követelés 12 3682 Különféle egyéb követelés 7 3683 Egyéb köv. Cafetéria utalv. 24 3684 Következő évet érintő áfa 9 623 3685 Gyógyrnrdő elsz. 2 088 3687 Kártya és utalvány követelés 99 4611 Társasági adó elsz. 4 776 46310 Környezetterhelési díj 8 46312 Körny. Innovációs díj 807 4691 Iparűzési adó elsz 428 4712 Társ. Bizt. Ellátás 686 Szállítói tülfizetés 2 284 Összesen 28811
133.3 78 ezer Ft
Követelések mindösszesen: 6. Értékpapírok Forgatási célú értékpapír:
-
193.385 ezer Ft
A pénzpiaci alap éves hozama átlagban 0,84 %‚ míg a pénzpiaci plusz (azonnal nem bontható) lekötés éves hozama átlagban 2,42 % volt. Társaságunknak év közben gyakran bontania kellett a lekötött összegeket, így célszerű volt a pénzpiaci alapba lekötnünk pénzeszközeinket, amelyek napi kamatot jelentettek.
7. Pénzeszközök -
Házi pénztár Pénzkezelési helyek Bankbetétek
Osszesen:
987 ezer Ft 127 ezer Ft 129.497 ezer Ft
130.611 ezer Ft
8. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Költségek. ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: Osszesen:
-
372 ezer Ft 534 ezer Ft
906 ezer Ft
Bevételek aktív időbeli elhatárolása: 3913. 1kv. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Tétel megnevezése Összeg ezer Ft-ban Kamat 9 Vízdíj továbbszámlázás 1 viii. Energia 16 Gázdíj továbbszáml. 16 Bérleti díj 87 hirdetés 180 terem bérlet 32 hull. Száll. 31 Összesen: 372 8
Költségek aktív időbeli elhatárolása
Költsé2ek aktív időbeli elhatárolása Tétel megnevezése Összeg ezer Ft-ban Oktatás 253 Biztosítás 3 weboldal fenntartás 31 Folyóirat előfizetés 230 gps követő havidíj 17 Összesen: 534 9. Saját tőke (ezer Ft-ban)
Saját tőke elemei Jegyzett tőke 1 065 000 Eredménytartalék 19 068 Lekötött tartalék 16 053 Mérleg szerinti eredmény -49 841 Saját tőke 1 050 280 (ezer Ft-ban)
A saját tőke elemeinek levezetése
2014. évi saját tőke változás levezetése Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Jegyzetttőke 1 065 000 0 0 1 065 000 Eredménytartalék 745 282 -726 214 19 068 Lekötötttartalék 16053 16053 Mérleg szerinti eredmén) -726 214 -49 841 -726 214 -49 841 Saját tőke 1 100 121 -776 055 -726 214 1 050 280 A jegyzett tőke nem változott. Az eredménytartalék csökkent a 2013. évi mérleg szerinti eredményünkkel 726.2 14 ezer Ft-tal. A lekötött tartalék nem változott. A mérleg szerinti eredmény csökkent a 2013. évi mérleg szerinti eredménnyel. A saját tőke ajegyzett tőke alá csökkent. 10. Céltartalékok 2014. évi céltartalék változás levezetése Növekedés e Csökkenés e Megnevezes Nyito e Ft Ft Ft Zaro e Ft .
Épgépszer 2000 Bt K&N Szövetkezet u. 5 Társasház Sütő Georgina Állatkerti kártérítés Czank Istvánné Fürdő kartörés Móczó Sándor munkahelyi bal.eset kát. Gém utca I csőtörés kárigény Víz túlfogyasztás miatti bírság Céltartalék
.
.
1 600 100 9 000 1 672 1 020 1 000 2 000 16 392
.
1 600
0
1 000 2 000 4 600
.
0 100 9 000 1 672 1 020 0 0 11 792
Az ÉPGÉPSZER 2000 Bt. vállalkozói díj megfizetése tárgyában indított pert a társaság ellen, melyre 2013. évben bírósági végzésben kötelezik a társaságunkat ennek a díjnak a megfizetésére. A bírósági végzés alapján levélben kértük, hogy küldjék meg részünkre a kiállított számlát, amely megérkezett, az összeg visszavezetésre került. A Szövetkezet u. 5; Társasház pénzkövetelés tárgyában indított pert a társaság ellen, melyre 2012. évben 100 ezer Ft-ot képeztünk. A per nem fejeződött be, nem került visszavezetésre. -
-
9
Kiskorú Sütő Georgina képviseletében Surányi Tünde terjesztett elő kártérítési igényt a Jászberényi Állat és Növénykertben 2013. évben bekövetkezett baleset miatt 9.000 ezer Ft összegben. Az ügy tárgyalási szakaszban van. Czank Istvánné kárigénye a Jászberényi Termálftirdőben 2013. évben bekövetkezett kartöréses sérülése miatt 1.672 ezer Ft. Móczó Sándor, társaságunk korábbi munkavállalója 2013. évben munkahelyi balesetből származó kártérítési igényt nyújtott be 1.020 ezer Ft összegben’ -A Gém utca 1. szám alatti ingatlanban csőtörés miatt bekövetkezett károkkal kapcsolatban benyújtott kárigény egyezséggel zárult, az összeget visszavezettük. Vízhasználattal kapcsolatosan környezetvédelmi hatósági eljárás miatti bírság nem került kiszabásra, az összeget visszavezettük. -
-
-
-
11. Kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek összetevői: Szállítói kötelezettségek: 79.101 ezer Ft Egyéb rövid leiáratú: 84.712 ezer Ft Osszesen: 163.813 ezer Ft -
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek tartalma: Egyéb kötelezettség leltára 2014. december 31. Fkv. szám Fkv. megnevezés Összeg ezer Ft 4621 SZJA elszámolás 7 226 4631 1 Vízkészlet járulék 1 498 46315 Cégautó adó 251 46316 Egbizt és munkaerő piaci jár 3 848 46318 Szociáli shozzájár. Adó 1 1 363 4634 Nyugdíj járulék 4 635 4635 Rehabilitációs hozzájárulás 1 687 4637 EHO 330 4681 ÁFA 1 523 471 Jövödelem kifiz. SzIa 16 574 4742 Szakképzési hozzájárulás 699 4762 Munkaváll. Letiltása 380 4792 Önkornt Szembeni elsz. BérI. 4 144 4796 Következő évet érintő ÁFA 19 397 4797 Egyéb rövidlej. Köt. 2 339 47971 Egyéb rövidlej. Köt. 2 766 4798 Közműfejl. Hozzájár. 5 306 Vevő túlfizetés 746 Összesen 84 712 A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége, valamint zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettsége nincs. 12. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek elhatárolása Tétel megnevezése Állatkert bérlet Földhasználati díj Áramdíj Uszoda bérlet Gázdíj Erdészeti tevékenység Összesen:
Összeg ezer Ft-ban 229 1 10 I 98 2 29 469 10
Költségek elliatárolása Tétel megnevezése Áramdíj Gázdíj Telefon Bankköltség Munkába járás, kiküldetés Fetügyelet,megbízás,takarítás PénztárfUlke Vízdíj Szikvíz Vagyonkez. feladatok Jutaték Buszmegáll. takarítás Összesen
Összeg ezer Ft-ban 800 1 555 38 40 299 259 107 2 4 120 59 122 3 405
Halasztott bevételek A közműfejlesztésre, beruházásokra kapott pénzeszközök, illetve a térítés nélkül átvett eszközök értékét mutatja, csökkentve a tárgyévi értékcsökkenés arányában a bevételek közé átvezetett összeggel. _____________________________________ Fkv. Megnevezése Összeg e Ft Berénykom KEOP támogatás 6 718 Önkormányzattól kapott támogatások 32 818 Közműfejtesztésre kapott pénzeszközök 21 330 Fejt. Célú OHO 13 102 Térítés nélkül átvett eszközök Allatkert 9 057 Kapott támogatás fejt. 2013 évi 20 642 Összesen 103 667 Passzív időbeli elliatárolások összesen:
107.541 ezer Ft „.
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Bevételek részletezése Értékesítés nettó órbevételének összetétele
lVlegnevezés Ingatlanok üzemeltetésének önkormányzat felé Epitési telek árbevétele VaEyonkezelés árbevétele Saját bérleti díjak Iskolák karbantartása Közterület tisztítás
Illegális hulladék Hull.száll. Közszolg. Hull.száll. árb. kukás Közszolg. Hull. Jászberény Közszolg. Hull. Jánoshida Közszolg. Hull. Jászladány KözszolflullAlattyán Közszolg.hull Jászjákóhakma Közszolg hull Jásztelek Közszolg hull Jászboldogháza Közszolg hull Jfelsősztgy
adatok ezer Ft 2013. év 2014. év 35 580 27 134 51 969 3 858 20 612 ~53 ‘771 34 435 39 337 434 51 57 586 61 076 8 955 115 236 21 ‘779 9 993 6 492 7338 9 351 4 811 6 554 4 644
589 133 273 7 821 0 6470 8 233 4 080 5 679 4 088 11
Vátlalk.hullszáll.árb.konténer Közszolghull árb. konténer parküzemettetés közút-híd üzemeltetés állategészségügyi tevékenység csapadékviz elvezetés Piac árbevétele Piac illembely árbevétele Illemhely árbevétele Komm. Ag. Egyéb árbevétele JSE pálya árbevétele Sportcsarnok árbevétele Tekepálya árbevétele Teniszpálya árbevétele Kőház-Faház árbevétele Füves pálya árbevétele Rákóczi úti iskola árbevétele Bajcsy úti tornaterem árbevétele Bercsényi úti sportcsarnok árbevétele Jégpálya árbevétele Egyéb szolgáltatás árbevétele Egyéb árbevétel Hultgy.edény Sport létesítmények árbevétele Továbbszámlázott közüzemi díj Önkormányzatnak Egyéb átszáml. Dolgozói bérlettérítés Jászkürt Hirdetés árbevétele Jászapáti Hírmondó Székely Mihály Alt.Iskola árbevétele LV Gimnázium árbevétele Belvárosi Ált.Isk. Bercsényi árbevétele Bajcsy-Zsilinszky Iskola árbevétele Strandfi]rdő árbevétele Termátfbrdő árbevétele Uszoda árbevétele Külső strand árbevétele Humán egészségügyi szolgáltatás árbevétele Allat- és Növénykert árbevétele Zoo tábor árbevétele Műfaves pálya árbevétele Viztermelés árbevétele Szennyvizelvezetés árbevétele Településtisztaság közület Osszesen -
46 17 81 53 8 31 35 1
212 517 048 437 486 710 892 060 217 2 259 764 8 242 271 90 526 777 5 378 8 698 4 657 2 964 366 0 0 8 174 157 364 141 7 112 0 0 0 0 0 20 242 13 617 17 931 9 494 29 766 52 442 4 161 1 940 -318 -330 49 1 019 170
2. Egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcs. Bev. Kapott kötbér, kárt, kés.kamat Behajthatatlan köv. kapott összeg Kapott támogatás Várható kötelezettségekre képz. céltartalék felhasználás Követelések,készletek, részesed. visszaírt értékvesztése Térítés nélküli átvétel visszavezetése Kapott tám. Visszevezetése Közműfejlesztési hozzájárulás visszavezetése Egyéb bevételek Összesen:
54 14 82 54 8 31 35
507 492 940 401 073 830 608 226 227 8 618 447 6 84! 25 90 625 487 7 835 10 377 4 760 6 884 601! 416 4 892 6 462 5 415 110 7 112 2 181 59 735 16 81 16 003 10 612 16 907 7 828 24 545 66 667 3 335 0 0 0 0 973 095
adatok ezer Ft 4 839 92 841 673 256 681 4 600 5 857 2 077 6 128 711 863 283 362 12
Az összemérés elvének érvényre juttatása miatt az eredmény kimutatásban a vállalkozás választása alapján egyéb bevételek között szerepel a halasztott bevételek elhatárolásából az amortizáció arányában történő visszavezetés, mert az értékcsökkenés is az üzemi eredményben kerül kimutatásra. -
-
Támogatások 2014. évre Támogatás felhasználása Önkormányzati lap megjelentetése, városi honlap üzemc Iskolák részüzemeltettése Jégpálya üzemeltetésére Lehel strand és uszoda üzemeltetésére Városi strand és fördő üzemeltetésére Iskolai sportlétesítmények Lehel sportlétesítmények Állatkert és Növénykert működtetésére Dolgozók Önkormányzati támogatások Electrolux Kft. Lehel strand és uszoda részére Electrolux Kü. Állat- és Növénykert részére 01-10 pályázat Szelektívhulladékgyűjtő edény (80 db) Támogatások összesen
ezer Ft Összeg 23 560 92 669 8 210 25 000 21 450 9 980 17 700 35 000 2 532 236 101 6 000 500 14 233 256 834
A fejlesztési támogatások halasztott bevételként elhatárolásra kerültek. Pénzügyi műveletek eredménye: Pénzügyi műveletek bevételei: ezer Ft Kapott kamatok 1.787 Kapott osztalék 5.794 Befektetett eszközök árfolyamnyeresé~e 440 Osszesen: 8.021 Pénzügyi műveletek r4fordításai: ezer Ft Elad. értékpapír ád’. vesztesége 35 Külföld. i,énzérték árf.veszt. Osszesen: 36 Pénzügyi műveletek eredménye
7.985 ezer Ft
3. Költségek, ráfordítások részletezése Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszközök nyilv.szer.értéke Káreseményekkel kapcsolatos költségek Bírságok, kötbérek, késedelmi kamat Önellenőrzési pótlék Költség ellentét. Adott tám. Tárgyi eszk.terven felüli értékcsökkenése Költségvetéssel elszámolt adók Önkormányzattal elszámolt adók Alapítványok támogatása Innovációs járulék Behathatatlan köv. leírása Környezetterhelési díj Követelések értékvesztése Arányosítással megosztott ÁFA Le nem vonható Áfa Egyéb ráfordítások Összesen:
(adatok ezer Ft) 3 088 300 812 7 159 1 897 7 132 26 616 386 1 474 445 17 131 2 175 3 038 139 64 800 13
4. A társasági adó alapjának levezetése A társasá2i adó alapjának levezetése Me~nevezés Adózás előtti eredmény Várható kötelezettségekre képzett céltartalék Céltartalék felhasználás Szt. tv. szerint elszámolt értékcsökkenés Szt. tv. szerinti terven felüli értékcsökkenés Szt. tv. szerinti értékesített tárgyi eszköz áll.kiv. könyv sz. értéke TAO szerinti elszámolt értékcsökkenés TAO szerinti terven felüli értékcsökkenés Ráfordításként elszám. jogerős bírság, Art. és Tb-tv. szerinti jogköv. Adóévben követelésekre elszámolt értékvesztés Adóévben követelésekre visszaírt értékvesztés Adomány, támogatás összege Kapott osztalék Kapcsolt váll, között a piaci ár és az alk. ellenérték számít. különbözete Nem a vállaik. tev. kapcsolatos költségek Adóalap .
Fizetendő’ társasági adó:
adatok ezer Ft Össze2 -49 841 O -4 600 65 946 1 897 3 088 -57 438 -l 694 221 17 131 -5 857 -186 -5 794 215 2 784 -34 128
O ezer Ft
5. Létszám adatok, személyi jellegű ldfizetések, vezető állásúak díjazása 1.) A részvénytársaság dolgozóinak átlagos állományi létszáma, keresete és személyi jellegű kifjzetései a beszámolási időszakban: Átlagos állományi Összes kereset Személyi jellegű létszám (fő~ (ezer Ft~ kifizetés (ezer Ft~ Fizikai 172 268663 16923 Szellemi 47 118383 4573 Összesen 219 387046 21496 2.) A részvénytársaság Vezérigazgatója és Felügyelő Bizottságának tagjai részére kifizetett, az üzleti év utánjárójárandóságai: Vezérigazgató munkabér Vezérigazgató prémium FEB elnöke és tagjai
adatok ezer Ft 8 445 O 4 488
3.) Társaságunknál a környezetvédelmi előírásoknak megfelelően 2014. évben az alábbiak szerint tettünk eleget: a) Keletkezett veszélyes hulladék 2014. évben: Me~nevezés állati hulladék olajosrongy fáradtolaj olajos szűrő olajos iszap szenyezett csomagolási hull.
Nyitó 0 0 0 0 0 0
Növekedés 7.765 kg 31kg 238kg 49 kg 1.430 kg 3 kg
Csökkenés 7.765 kg 31kg 238kg 49 kg 1.430 kg 3 kg
Záró O 0 0 O 0 O
Jelentése és ártalmatlanításra történő elszállíttatása az Ökopont Kit közreműködésével megtörtént. b) Környezetvédelmi szaktanácsadás és szakértési díj:
720.000.- Ft
14
6. A tevékenység leilemző mutatói A vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének alakulását reprezentáló mutatószámok az alábbiak.
A VAGYONI HELYZET,
ÉS A TŐKESZERKEZET MUTATÓI Adatok ezer Ft
MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
ELŐZŐ ÉV
TÁRGY ELŐZŐ TÁRGY ÉV ÉV ÉV
S~ját tőke Befektetett eszköz.
1 100 121 875 711
I 050 280 845 761
1,2563
1,2418
Tárgyi eszközök fedezettsége
Saját tőke Tárgyieszközök
I 100 121
810627
1 050 280 783019
1,3571
1,3413
Tőke igényességi mutató
Befektetett eszköz Összes eszköz
875 71 1 I 396 206
845 761 I 333 426
0,6272
0,6343
Sajáttőke Összes forrás
1 100121 I 396 206
1050280 1 333 426
0,7879
0,7877
Tőkeszerkezeti mutatói.
Kötelezettségek Sajáttóke
173 553 1 100121
163 813 1050280
0,1578
0,1560
Tókeszerkezeti mutató II.
Rövid lejáratú köt. Sajáttőke
173 553 I 100121
163 813 1050280
0,1578
0,1560
Forgóeszközök Összes eszköz
518 766 1 396 206
486 759 1 333 426
0,3716
0,3650
Összes kötelezett. Összes forrás
173 553 1 396 206
163 813 I 333 426
0,1243
0,1229
Tárgyieszköz écs T.évben üzembeh.t.e.
68 291 183 184
65 946 40 981
0,3728
1,6092
Befektetett eszközök fedezettsége
Sajáttökearányal.
Forgóeszközök aránya Eladósodottság Beruházás fedezeti mutató
A PÉNZÜGYI HELYZET RÖVIDTÁVÚ MUTATÓI Adatok ezer Ft MUTATÓ MEGNEVEZÉS
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA
ELŐZŐ ÉV ADATOK
TÁRGY ÉV ADATOK
Likviditási mutató
Forgóeszközök Kötelezettségek
518 766 173 553
486 759 163 813
2,9891
2,9714
Rövid távú likviditás I
Forgóeszközök Rövid lejár. köt
518 766 173 553
486 759 163 813
2,9891
2,9714
Rövid távú likviditás ~
Forgóeszk. követ. Rövid lejáratú köt.
518 7661 -228 545 173 553
486 759’ -133 378 163 813 1,6722
2,1572
Pénzeszk.+követ.+ért.pap. Rövid lejáratú köt.
159 3961 336 830 173 553
1306111 326 163 813 763 2,8592
2,7920
Kötelezettség. Összes forrás
173 553 I 396 206
Likviditási gyorsráta Eladósodottság időtartama Nettó eladósodottság Hitel fedezeti mutató
-
Kötelezettség-követelés Sajáttőke Követelések Rövid lej, Kötelez.
173
5531 -228 545 I 100 121 228 545 173 553
163 813 1 333 426 163
ELŐZŐ TÁRGY ÉV ÉV
0,1243
0,1229
8131 -133 378 1 050280 -0,0500 0,0290 133 378 163 813
1,3169
0,8142
15
A saját tőke 124,2 %-ban nyújt fedezetet a befektetett eszközökre. Likviditási gondokkal nem küzd a cég, de a rövid lejáratú finanszírozás lehetőségével foglalkozni kell. A saját tőke a tárgyi eszközök finanszírozására 134 %-ban nyújt fedezetet, 1,7 %-ponttal csökkent az előző évihez képest, ami továbbra is kedvező. A tőke igényességi mutató értéke 0,7 %-ponttal nőtt, ‚ ez annak tudható be, hogy az összes eszköz értéke kisebb mértékben csökkent, mint a befektetett eszközök értéke. A saját tőke részesedése 79 % az összes források között, szinte megegyezik az előző évivel, a vállalkozás eszközeit 79 %-ban finanszírozza a saját tőke. A tőkeszerkezeti mutatók igen kedvezőek, az idegen tőke aránya még mindig alacsony az összes tőkén belül, az előző évinél 0,18 %-ponttal alacsonyabb a mutató értéke. Nagyon kedvező, bogy csak rövid lejáratú kötelezettsége van a Zrt-nek, így a két tőkeszerzeti mutató megegyezik. Az egy éven belüli eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva az előző évhez képest 0,66 ponttal csökkent, 37,16 %-ról 36,5 %-ra, ami minimálisjavulást jelent.
%-
A cég eladósodottsága továbbra is kismértékű, az eladósodottsági mutató 0,14 %-ponttal alacsonyabb értéket mutat, mint az előző év. Míg az összes kötelezettség 5,6 %-kal csökkent, addig az összes forrás 4,5 %-kal csökkent. A beruházási fedezeti mutató értéke 123,64 %-ponttal magasabb, mint az előző évi. A tárgy évben üzembe helyezett beruházások értéke 142,2 millió forinttal, a tárgyévi értékcsökkenés összege 2,3 millió forinttal kevesebb, mint az előző évi. Látható a beruházások elmaradása a forráshiány miatt. A likviditási mutató és a forgóeszközökhöz kötött rövid távú likviditási mutató minimális csökkenést mutat az előző évihez képest, de értékük még mindig jóval a megfelelő tartomány felett van. A forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek aránya biztonságosnak tekinthető. A vevő követelés állomány 58,36 % ponttal csökkent, ami a hathatós behajtásra tett intézkedéseknek is köszönhető. A lejárt követelések behajtására újabb eszközöket is igénybe kell vennie a cégvezetésnek. A nettó eladósodottság pozitív értéket mutat, a kötelezettségek összege magasabb a követelések összegénél, a mutatómértéke 7,9 %-ponttal nőtt az előző évihez képest. A hitel fedezeti mutató I alatti értéke azt mutatja, hogy a cég kötelezettségei meghaladják a követeléseit, az adósok tartozása alacsonyabb, inint a cég rövid lejáratú kötelezettségei, érteke 50,3 %ponttal romlott’ Sem az üzemi tevékenység eredménye, sem az adózott eredmény nem hasonlítható össze az előző év adataival, mivel 2014. év január 1. napjától az iskolai létesítmények kerültek át hozzánk részüzemeltetésre.
adatok ezer Ft Az eredmény főbb összetevői Üzemi tevékenység eredménye
előző év 51 1.374
tárgy év - 54.917
9.844
7.985
Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény
-1.247.432
-
2.909
Adózás előtti eredmény
-
726.214
-
49.841
Adózott eredmény
-
726.214
-
49.841
Mérleg szerinti eredmény
-
726.214
-
49.841
MUTATÓ MEGNEVEZÉS Árbevétel arányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Eszköz arányos nyereség Saját tőke arányos jöv. Eszköz arányos jöv. Bruttó termelési érték Hozzáadott érték
ADATOK ELOZO -726 214
ADATOK TARGY -49 841
1 019 170
973 095
Adózás előtti eredmény
-726 214
-49 841
Sajáttőke Adózás előtti eredmény
1 100 121 -726 214
1 050280 -49 841
Osszes eszköz Adózott eredmény
1 396 206 -726 214
1 333 246 -49 841
Sajáttőke Adózotteredmény
1 100121 -726 214
1050280 -49 841
1 396 206 1 866 783 1 866 783 662 244
1 333 426 I 262 958 I 262 958 657 690
MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel
..
..
Osszes eszköz Ért.nettó árbev+egyéb bev+akt. saját term. Bruttó term. érték Anyagjell. Ráford.
....
.
Adatok ezer Ft ELŐZŐ TÁRGYÉ EV V .
-0,7126
-0,05 12
-0,660 1
-0,0475
-0,5201
-0,0374
-0,6601
-0,0475
-0,5201
-0,0374
1,0000
0,6765
2,8189
1,9203
Az adózás előtti, vagy az adózott eredményhez kapcsolódó mutatószámok a víziközmű szolgáltatás 2013. évi tevékenységi körből történő kikerüléséhez kapcsolódó térítésmentes eszköz átadásnak az eredményre gyakorolt jelentős negatív hatása miatt nem összehasonlítható az előző év eredményével, illetve mutatószámaival. A bruttó termelési érték 32,35 %-ponttal kevesebb az előző évinél, ez a víziközmű szolgáltatás kivonásához kapcsolódó 20~3. évi tárgyi eszköz értékesítés, illetve a halasztott bevételek 2013. évi visszavezetésének eredménye. A hozzáadott érték mutató 89,9%-ponttal romlott, ami szintén a víziközmű vagyon kivonásához kapcsolható. 7. A hulladékkezelési közszolgáltatás szétválasztása )-
A hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény (továbbiakban: hulladék törvény) előírja, hogy 2014. július 1-je után közszolgáltatást csak nonprofitként működő, állami vagy önkormányzati tulajdonú gazdálkodó szervezet végezhet. A hulladék törvény rendelkezik arról, hogy a gazdálkodó szervezetnek a jogszabály által meghatározott bontásban az egyes tevékenységeit az éves beszámoló kiegészítő mellékletében oly módon kell bemutatnia, mintha azokat önálló tevékenységként végezné. A tevékenységek önálló bemutatása legalább önálló eredmény kimutatást és önálló mérleget jelent. Hulladékgazdálkodási közszolgáltatás: a közszolgáttatás körébe tartozó hulladék átvételét, gyűjtését, elszállítását, kezelését, valamint a hulladékgazdálkodási közszolgáltatással érintett hulladékgazdálkodási létesítmény fenntartását, üzemeltetését biztosító, kötelező jelleggel igénybe veendő szolgáltatás. Közszolgáltató: az a hulladékgazdálkodási közszolgáltatási engedéllyel rendelkező és a hulladékgazdálkodási közszolgáltatási tevékenység minősítéséről szóló törvény szerint minősített gazdálkodó szervezet, amely a települési önkormányzattal kötött hulladékgazdálkodási közszolgáltatási szerződés alapján hulladékgazdálkodási közszolgáltatást lát el. 2014. évben társaságunk a települési önkormányzattal kötött hulladékgazdálkodási közszolgáltatási szerződés alapján Jászberény településen végzett közszolgáltatást. Az elkülönített hulladékkezelési közszolgáltatási és egyéb tevékenységekről a számviteli szétválasztási szabályzat alapján készült éves beszámoló adatait az 1. számú melléklet tartalmazza. 17
Hulladék közszol2áltatás eredménykimutatása 2013. év 171 017 672
Árbevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények Bevétel összesen Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfrodítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Költségek összesen Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény
171 689 109 878 61 147 12 950 5 963 189 938 -18 249 1 653 -2 128 -18 724
ezer Ft 2014. év 148 354 3 738 570 152 662 107 945 55 137 12 134 12 242 187 458 -34 796 1 222 -2 784 -36 358
8. Egyéb, a beszámoló szempontjából lényeges információk
A rezsidíj csökkentésről szóló 2013. évi CXIV. törvény 16.
*
(1) bekezdése és az azt követő Társulási ármegállapítás hatására a szolgáltatói díjtételek a következőképpen alakultak 2013. 07. 01. napjától: ~
Időszak
Teljes éves díj
~
2013.07.01.-től
12.229,-Ft+ÁFA
Éves lerakási díjrész 2.670,-Ft±ÁFA
I
Éves szállítási díjrész 9.559,-Ft±ÁFA
Társaságunk jelentős, összességében a 2013. évhez képest 13,25 %-os árbevételcsökkenést könyvelhetett cl, a szállítási díjunk a 2008. és a 2009. éves szintre esett vissza. (2008. évben a szállítási díj 8.480,- Ft ± AFA, míg 2009. évben 9.906,- Ft ± AFA volt.) Az árbevétel és eredmény kiesés nem teszi lehetővé társaságunknak, hogy a korábban elmaradt, illetve az új hulladék törvény előírásinak eleget tevő szükséges fejlesztéseket megtegyük.
A beszámoló összeállításáért felelős személy: Pető Margit 3300 Eger, Kovács Jakab ii. 25. tetőtér 8. PM Regisztrációs szám; 164813 Jászberényi Vagyonkezelő és Városüzemeltetö Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.
Jászberény, 2015. május 6.
18
Iv. Cash-flow kimutatás Adatok e Ft-ban Előző év Tárgyév
A tétel megnevezése ~
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési_cash_flow,_1-13._sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés
‘
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
-
-1 1 950
4 472
-729 222 68 291 7 453 -30 951 1 190 704 -47 183 -22 438 -494 144 105 040 -65 336 5 836 0
-52 727 65 946 13 185 -4 600 -1 751 13 031 -22 771 1 401 58 956 -67 021 823
-56 662
-30 348
-184 909 125 239 3 008
-40 981 4 839 5 794
0
-2 909
-
~
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési_cash_flow,_14-16._sorok) 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett_eszközök_eladása ± 16 Kapott osztalék, részesedés ± -
~
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási_cash_110W,_17-27._sorok) 17 Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele ± ‘
18 Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19 Hitel_és_kölcsön_felvétele_+ 20 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése. beváltása ± 21 Véglegesen kapott pénzeszköz ± 22 Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23 Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24 Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26 Véglegesen_átadott pénzeszköz_-
-
-
-
27 Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±1±11±111. sorok) ±
-2909
-68 612
-28 785
19
1sz. melléklet
11267827-6832-573-16 Statisztikai számjel 16-10-00 1579 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A” MÉRLEG Eszközök (aktívák)
adatok E Ft-ban
2014.december3l. Sor. szam a I 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II 12 13 14 IS 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
.
.
A tetel megnevezese b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékú jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték lmmateriálisjavakra adott előlegek Immateriális javak értékhetyesbitése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és akapcsolódó vagyoni értékü jogok Müszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbitése Ill. BEFEKTETETF PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsott vállalkozásban Egyéb tartás részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitetviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök éi-tékhelyesbitése
Keltezés:
Hulladék‘ . kezelesi .. ‚ kozszolgaltatás
Masodlagos . tevekenységek
Tarsasag .. osszesen
c
cl
e
.
‚
66 355 956
779 406 30 048 0
956 O
30 048
721 006 545 521 89 859 25 600 13 968 46 058 O O 28 352 O 0 28 352
845 761 31 004 0 0 31 004 O O O O 783 019 564 334 131 404 26 892 13 968 46 421 O O 31 738 O 0 31 738
O O O O
O O O O
O 62 18 41 1
013 813 545 292 363 O
3 386 O 0 3 386 O O O
2015. május 6. a vállall PH. Jászberényi Vagyonkezelő és Városűzemeltető Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.
‚
(képviselője)
I.sz. melléklet
11267827-6832-573-16 Statisztikai számjel 16- 10-001579 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A” MÉRLEG Eszközök (aktívák)
adatok E Ft-ban
2014. december31. Sor. szam
.
A tétel megnevezese
a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52
b B. Forgóeszközök 1. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés ás félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb átlatok Késztermékek Áruk Készletekre adott elölegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállitásból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállatkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltökövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráforditások
I
Keltezés:
Eszközök összesen
Hulladék. . kezelesi .. .. kozszolgaltatas
Masodlagos . . tevekenysegek
Tarsaság .. osszesen
e
d
e
84 814 10 823 6216
.
4607
401 945 18 562 8133 2 522 0 O 7907
39 424 35 032
93 954 69 535
4 392 20 632
24 419 172 753
20 632 13 934 119 13 816 1 54
172 753 116 677 995 115 681 851 371 480
2241
I 182202’
55
151
2015. május 6. a vállaIk~21ő~~~selője)
PH.
Jászberényi Vagyonkezelő és Városüzemcitető Nonprofit Zártkörűen Működő Részvénytársaság
‚
486 759 29 385 14349 2 522 0 O 12514 0 133 378 104 567 O O O 28811 193 385 O 0 O 193 385 130 611 1 114 129 497 906 372 534 O 1
3334261
1sz. melléklet
11267827-6832-573-16 Statisztikai számjel 13
16-10-001579 Cégjegyzék száma
Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A” MÉRLEG Források (passzívák)
adatok E Ft-ban
2014. december31. Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
.
.
A tetel megnevezese b D. Saját tőke 1. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Il. JEGYZETT, DE MÉG DE NEM FIZETETT TŐKE (.) IH. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÓTÖ1TTARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉS] TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorott kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévö vállalkozássat szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATRA KAPOTT KÖLCSÖNÖK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásbúl Beruházási és Fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
Keltezés:
Hulladék. . kezelesi .. . kozszolgáltatas
Masodlagos . tevekenységek
c
d
.
.
Társasag .. osszesen
88 407 120 782
961 873 944 218
2 163 1 821
O 16 905 14232
-36 358 0
-13 483 11 792
O
I 1 792
37 130 O
126 683 O
O
O
O
O
2015. május 6. a vátlalkoz~óje~selöje) P.H.
Jászberényi Vagyonkezelő és Városüzemeltetö Nonprofit Zárikörűen Működő Részvénytársaság .‚.
e 1 050 280 I 065 000 O 0 O 19 068 16053 O -49 841 II 792 O 11 792 O 163 813 O O 0 O O 0 O O O O O O O
1sz. melléklet
11267827-6832-573-16 Statisztikai számjel 16-10-0015 79 Cégjegyzék száma Jászberényi V. V. Nonprofit Zrt. Hulladékkezelési közszolgáltatás tevékenység szétválasztásának mérlege “A” MÉRLEG Források (passzívák)
adatok E Ft-ban
2014. december31. Sorszám
.
a 80 81 82 83 84 85 86 87 88
b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZEYrSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktöl kapott elölegek Kötelezettségek áruszátlitásból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passziv időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek H. Szétválasztási különbözet
89 90 91 92
93
I
94
‚
A tetel megnevezese
I
Keltezés:
Források Összesen
2015. május 6. P.R. Jasz,~’ enyvagyonkszeIo es Városüzemeitető Nonprofit Zártkörüen Működő Részvénytársaság
~1.
Hulladék. . kezelesi .. ‚. kozszolgaltatas
Masodlagos . . tevekenysegek
Tarsasag .. osszesen
c
d
e
.
37 130
126 683
27 245
51 856
9 885 478 0 478 0 25 209
74 827 107 063 469 2 927 103 667 -25 209’
151 2241 O
1 182 2021 O
‚
‚
163 813 O O O O 79 101 0 O O 84 712 107 541 469 3 405 103 667
1 333 4261 O
